Hotărâre nr.38 din 26.02.2026 pentru modificarea Hotărârii Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018 cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru  modificarea  Hotărârii  Comitetului  executiv al  Băncii  Naţionale a

Moldovei nr.111/2018 cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la

tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate

nr. 38  din  26.02.2026

 (în vigoare 01.07.2027, cu excepţia subpunctelor 1.5.8, 1.54 şi 1.68 - 01.01.2028) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.105-107 art.169 din 05.03.2026

* * *

 UE

În temeiul art.64-65 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

Prezenta Hotărâre transpune art.4 (1) pct.(7), (56), (75), (75a), (75b), (75c), (78a), (78b), (152): art.5 pct.(10), (11); art.107 (2); art.111 (1) - (5); art.112 lit.(i), (k) şi (e); art.113 (3); art.115 (-1) - (5); art.116 (1) - (2), (4) -(5); art.117 (1) par.1, tabel, (2) lit.o), p); art.118 lit.(a); art.119 (5); art.120 (1) şi (2); art.121(1) lit.a) - c), (2) - (3); art.122 (1) - (2); art.122a; art.123 (1) lit.d), (2) - (5); art.123a; art.124, art.125; art.126; art.126a; art.127 (1) - (3); art.128; art.129 (1) par.1, (1a) - (5); art.130; art.132 (1) - (2), (3) par.1 lit.a) pct.(i), lit.b) - c), par. 2 - 4, (4) - (7); art.132a; art.132b; art.132c; art.133; art.134 (3); art.138 lit.g); art.139 (2); art.141 (2); art.178 (2) lit.d), (3) lit.d), (4); art.208 (3) lit.b), (3a), (5); art.430a; art.501 (1), (2) lit.c); art.501a şi Anexa I din Regulamentul nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr.648/2012, CELEX: 32013R0575, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 176 din 27 iunie 2013, astfel cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul (UE) 2025/1215 al Parlamentului European şi al Consiliului din 17 iunie 2025.

1. Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018 cu privire la aprobarea Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.901), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1334/2018, se modifică după cum urmează:

1.1. În clauza de adoptare a hotărârii, textul "Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995" se substituie cu textul "Legea nr.548/1995" şi textul "Legea nr.202 din 6 octombrie 2017" se substituie cu textul "Legea nr.202/2017", iar cuvintele "şi completările" se exclud.

1.2. În tot cuprinsul regulamentului:

1.2.1. cuvintele "cu destinaţie locativă" şi "cu destinaţie comercială" se substituie cu cuvintele "locative" şi respectiv "comerciale";

1.2.2. cuvintele "integral şi pe deplin" se exclud.

1.3. Clauza de armonizare va avea următorul cuprins:

"Prezentul regulament transpune art.(1) (a); art.4 (1) pct.(7), (8), (56), (61), (62), (75), (75a), (75b), (75c), (76), (78a), (78b), (80), (81), (98), (99), (152); art.5 pct.(10), (11); art.107 (2) şi (3), art.111 - 113 (1) - (3), (6); art.114 (1), (2), (4) şi (7); art.115 (-1) - (5); art.116 (1) - (5); art.117 (1) - (2); art.118 – 128; art.129 (1) par.1, (1a) - (5); art.130 - 132 (1) - (2), (3) par.1 lit.a) pct.(i), lit.b) - c), par. 2 - 4, (4) - (7); art.132a - 135 (1); art.137 - 141; art.148 (1) - (3), (5); art.162 (3) par. 2 (b); art.178; art.208; art.430a; art.501 (1) - (3); art.501a şi Anexa I din Regulamentul nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi de modificare a Regulamentului (UE) nr.648/2012, CELEX: 32013R0575, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 176 din 27 iunie 2013, astfel cum a fost modificat ultima oară prin Regulamentul (UE) 2025/1215 al Parlamentului European şi al Consiliului din 17 iunie 2025.".

1.4. La punctul 1, textul "Legii nr.202 din 6 octombrie 2017 privind activitatea băncilor", se substituie cu textul "Legii nr.202/2017 privind activitatea băncilor (în continuare - Legea nr.202/2017).".

1.5. La punctul 3:

1.5.1. textul "Legea nr.202 din 6 octombrie 2017 privind activitatea băncilor", se substituie cu textul "Legea nr.202/2017";

1.5.2. anterior noţiunii "bun imobil locativ" se completează cu noţiunile "angajament", "angajament revocabil necondiţionat", cu următorul cuprins:

"angajament - orice acord contractual, pe care o bancă îl oferă unui client şi care este acceptat de clientul respectiv, de a acorda credite, de a achiziţiona active sau de a emite substituenţi de credit; de asemenea, orice astfel de acord care poate fi revocat necondiţionat de către bancă în orice moment, fără notificarea prealabilă a unui debitor, sau orice acord care poate fi revocat de către bancă în cazul în care un debitor nu îndeplineşte condiţiile prevăzute în documentaţia aferentă facilităţii, inclusiv condiţiile care trebuie îndeplinite de debitor înainte de orice tragere iniţială sau ulterioară în temeiul acordului, cu excepţia cazului în care acordurile contractuale îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:

1) acordurile contractuale în cazul cărora banca nu primeşte niciun onorariu sau comision pentru a stabili sau a menţine respectivele acorduri contractuale;

2) acordurile contractuale în cazul cărora clientul are obligaţia de a prezenta băncii o cerere pentru tragerea iniţială şi pentru fiecare tragere ulterioară în temeiul acordurilor contractuale respective;

3) acordurile contractuale în cazul cărora banca are autoritate deplină, indiferent de îndeplinirea de către client a condiţiilor prevăzute în documentaţia acordului contractual, asupra executării fiecărei trageri;

4) acordurile contractuale permit băncii să evalueze bonitatea clientului imediat înainte de a decide cu privire la executarea fiecărei trageri, iar banca a pus în aplicare şi aplică proceduri interne care asigură realizarea unei astfel de evaluări înainte de efectuarea fiecărei trageri;

5) acordurile contractuale care sunt oferite unei entităţi corporative, inclusiv unui IMM, care este monitorizată îndeaproape în permanenţă, prin actualizarea informaţiilor despre evoluţiile semnificative aferente tranzacţiilor, profiturilor şi pierderilor, politicii de administrare a riscurilor;

angajament revocabil necondiţionat - orice angajament ale cărui condiţii permit băncii să anuleze angajamentul, în măsura maximă permisă în temeiul legislaţiei privind protecţia consumatorilor şi al actelor normative conexe, după caz, în orice moment, fără notificarea prealabilă a debitorului sau care prevăd efectiv anularea automată ca urmare a unei deteriorări a bonităţii debitorului;";

1.5.3. noţiunile "bun imobil cu destinaţie locativă" şi "bun imobil cu destinaţie comercială" vor avea următorul cuprins:

"bun imobil locativ – oricare dintre următoarele:

1) un bun imobil care are natura unei locuinţe şi care respectă toate legile şi reglementările aplicabile care permit ca bunul să fie ocupat în scop de locuire;

2) un bun imobil care are natura unei locuinţe şi se află încă în construcţie, cu condiţia să se preconizeze că acesta va respecta toate legile şi reglementările aplicabile care permit ca bunul să fie ocupat în scopuri de locuire;

3) dreptul de a locui într-un apartament din societăţile cooperative de locuinţe situate în Suedia;

4) terenul accesoriu unui bun menţionat la subpunctele 1) - 3);

bun imobil comercial – orice bun imobil care nu este bun imobil locativ;";

1.5.4. după noţiunea "expunere" se completează cu noţiunile "expunere aferentă achiziţiilor de terenuri, dezvoltării şi construcţiilor (expunere ADC)", "expunere non-ADC", "expunere aferentă bunurilor imobile generatoare de venituri (expunere IPRE)", "expunere aferentă bunurilor imobile care nu generează venituri (expunere non-IPRE)", "expunere faţă de un tranzactor" şi "factor de conversie sau factor de conversie a creditului (CCF)" cu următorul cuprins:

"expunere aferentă achiziţiilor de terenuri, dezvoltării şi construcţiilor (expunere ADC) - expuneri faţă de societăţi sau entităţi cu scop special care finanţează orice achiziţie de terenuri în scopuri de dezvoltare şi construcţii sau care finanţează dezvoltarea şi construirea oricăror bunuri imobile locative sau bunuri imobile comerciale;

expunere non-ADC - o expunere garantată cu unul sau mai multe bunuri imobile locative sau bunuri imobile comerciale care nu este o expunere ADC;

expunere aferentă bunurilor imobile generatoare de venituri (expunere IPRE) - o expunere garantată cu unul sau mai multe bunuri imobile locative sau bunuri imobile comerciale, în cazul căreia îndeplinirea obligaţiilor din credite legate de expunere depinde în mod semnificativ de fluxurile de numerar generate de respectivele bunuri imobile cu care este garantată expunerea în cauză, şi nu de capacitatea debitorului de a-şi îndeplini din alte surse obligaţiile din credite, sursa principală a unor astfel de fluxuri de numerar fiind plăţile din leasing sau din chirii ori încasările din vânzarea bunului imobil locativ sau a bunului imobil comercial;

expunere aferentă bunurilor imobile care nu generează venituri (expunere non-IPRE) - o expunere garantată cu unul sau mai multe bunuri imobile locative sau bunuri imobile comerciale care nu este o expunere IPRE;

expunere faţă de un tranzactor - orice expunere reînnoibilă care are un istoric de rambursare de cel puţin 12 luni şi care este una dintre următoarele:

1) o expunere în cazul căreia, în mod regulat şi cel puţin o dată la 12 luni, soldul care trebuie rambursat la următoarea dată programată de rambursare este determinat ca fiind cuantumul tras la o dată de referinţă prestabilită, cu o dată de rambursare programată nu mai târziu de 12 luni, cu condiţia ca soldul să fi fost rambursat integral la fiecare dată de rambursare programată din ultimele 12 luni;

2) o facilitate de tip "descoperit de cont" din care nu s-au efectuat trageri în ultimele 12 luni;

factor de conversie sau factor de conversie a creditului (CCF) - raportul dintre cuantumul neutilizat dintr-un angajament din cadrul unei singure facilităţi care ar putea fi trasă din respectiva facilitate unică începând cu un anumit moment înainte de intrarea în stare de nerambursare şi care, prin urmare, ar deveni expusă la risc în momentul intrării în stare de nerambursare şi cuantumul neutilizat dintr-un angajament din cadrul facilităţii respective, valoarea angajamentului fiind determinată de limita autorizată, cu excepţia cazului în care limita neautorizată este mai mare;";

1.5.5. după noţiunea "finanţarea comerţului" se completează cu noţiunea "obligaţiune garantată" cu următorul cuprins:

"obligaţiune garantată - un titlu de creanţă care este emis de o bancă în conformitate cu cadrul normativ naţional aferent obligaţiunilor garantate şi care este garantat prin active de acoperire la care investitorii în obligaţiuni garantate pot recurge în mod direct în calitate de creditori preferenţiali;";

1.5.6. noţiunea "finanţare speculativă a bunurilor imobile" se exclude;

1.5.7. la noţiunea "organism de plasament colectiv (OPC)" textul "Legea nr.171 din 11 iulie 2012" se substituie cu textul "Legea nr.171/2012", iar textul "un fond de investiţii alternative (FIA) din statul străin astfel cum este definit la punctul 78 din prezentul regulament" se substituie cu textul "sau un fond de investiţii alternative (FIA) care reprezintă un organism de plasament colectiv alternativ astfel cum este definit în Legea nr.2/2020 privind organismele de plasament colectiv alternative (în continuare – Legea nr.2/2020)";

1.5.8. noţiunile "poziţie din securitizare", "securitizare", "tranşă" se exclud.

1.6. La punctul 5, cuvintele "ajustări de valoare suplimentare" se completează cu cuvintele "legate de activitatea băncii din afara portofoliului de tranzacţionare".

1.7. La punctul 6:

1.7.1. subpunctele 1)-4) vor avea următorul cuprins:

"1) 100% pentru elementele din banda 1;

2) 50% pentru elementele din banda 2;

3) 40 % pentru elementele din banda 3;

4) 20% pentru elementele din banda 4;";

1.7.2. Se completează cu subpunctul 5) cu următorul cuprins:

"5) 10% pentru elementele din banda 5.".

1.8. Se completează cu punctele 6¹ şi 6² cu următorul cuprins:

"6¹. Valoarea expunerii unui angajament cu privire la un element extrabilanţier menţionat la punctul 6 este valoarea mai mică dintre următoarele procentaje din valoarea nominală a angajamentului după deducerea ajustărilor specifice pentru riscul de credit şi a cuantumurilor deduse în conformitate cu punctele 28 şi 30 subpunctul 12) din Regulamentul nr.109/2018:

1) procentajul menţionat la punctul 6 aplicabil elementului cu privire la care este asumat angajamentul;

2) procentajul menţionat la punctul 6 aplicabil tipului de angajament.

6². Acordurile contractuale oferite de o bancă, dar încă neacceptate de client, care ar deveni angajamente dacă ar fi acceptate de client sunt tratate ca angajamente, iar procentajul aplicabil este cel prevăzut în conformitate cu punctul 6. În cazul acordurilor contractuale care îndeplinesc condiţiile prevăzute la punctul 3, la definiţia de "angajament" subpunctele 1)-5), procentajul aplicabil este de 0 %.".

1.9. Punctul 7 se abrogă.

1.10. La punctul 8, cuvintele "date în gaj" se substituie cu cuvintele "furnizate drept garanţie", iar textul "tranzacţii de răscumpărare, unei operaţiuni de dare sau luare de valori mobiliare sau mărfuri cu împrumut şi în cadrul tranzacţiilor de creditare în marjă" se substituie cu cuvintele "operaţiuni de finanţare prin instrumente financiare".

1.11. La punctul 11:

1.11.1. subpunctul 9) se completează cu cuvintele "şi expuneri ADC";

1.11.2. subpunctul 11) "expuneri asociate unui risc extrem de ridicat" se abrogă;

1.11.3. se completează cu subpunctele 11¹) şi 11²) cu următorul cuprins:

"11¹) expuneri din datorii subordonate;

11²) expuneri sub forma obligaţiunilor garantate;".

1.12. La punctul 16, cuvintele "ponderea de risc aplicabilă elementului respectiv poate fi modificată în conformitate" se substituie cu textul "valoarea expunerii sau ponderea de risc aplicabilă elementului expunerii respective, după caz, poate fi modificată în conformitate cu prezentul regulament şi".

1.13. Punctul 18 va avea următorul cuprins:

"În cazul expunerilor din tranzacţii şi al contribuţiilor la fonduri de garantare pentru o contraparte centrală (CPC), băncile aplică tratamentul aferent cerinţelor de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o CPC prevăzut în actele normative ale Băncii Naţionale ale Moldovei aferente tratamentului riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. În cazul tuturor celorlalte tipuri de expuneri faţă de o CPC, băncile tratează respectivele expuneri după cum urmează:

1) ca expuneri faţă de o bancă, pentru alte tipuri de expuneri faţă de o CPC calificată;

2) ca expuneri faţă de o societate, pentru alte tipuri de expuneri faţă de o CPC necalificată.".

1.14. Se completează cu punctul 22¹ cu următorul cuprins:

"22¹. Termenul maxim de finalizare a procedurii de soluţionare a solicitării conform punctului 22 este de 30 de zile lucrătoare, calculat de la data depunerii cererii însoţite de toate documentele care trebuie prezentate Băncii Naţionale a Moldovei. Termenul poate fi prelungit cu cel mult 10 zile, cu informarea ulterioară a băncii cu cel puţin 3 zile înainte de expirarea termenului de examinare a cererii.".

1.15. Denumirea secţiunii a 3-a "Debitorul aflat în stare de nerambursare" din capitolul III va avea următorul cuprins:

"Secţiunea a 3-a

Intrarea în stare de nerambursare a unui debitor sau a unei facilităţi de credit".

1.16. La punctul 25, subpunctul 4) cuvintele "consimte o restructurare în regim de urgenţă" se substituie cu textul "este de acord cu o măsură de restructurare din cauza dificultăţilor financiare, astfel cum se menţionează la punctele 67¹³-67¹⁶ din Regulamentul nr.109/2018".

1.17. La punctul 26, subpunctul 4) textul "un prag de 2.5% din soldul total al obligaţiilor din credite ale debitorului" se substituie cu textul "a) o componentă în mărime absolută, exprimată ca valoarea maximă a soldului total al obligaţiei din credit restante pe care debitorul le datorează băncii, întreprinderii-mamă a băncii sau uneia dintre filialele acesteia, egală cu echivalentul în MDL a 100 EUR pentru expunerile de tip retail şi echivalentul în MDL a 500 EUR pentru alte tipuri de expuneri; şi

b) un prag de 1% care reprezintă raportul dintre soldul total al obligaţiilor din credite restante ale debitorului şi valoarea totală a tuturor expunerilor bilanţiere faţă de acel debitor, ale băncii, întreprinderii-mamă a băncii sau uneia dintre filialele acesteia, excluzând expunerile din titluri de capital.".

1.18. La punctul 28, cuvintele "în regim de urgenţă" se substituie cu cuvintele "datorată dificultăţilor financiare".

1.19. Punctele 34 şi 35 vor avea următorul cuprins:

"34. Expunerile faţă de administraţiile regionale sau autorităţile locale pentru care este disponibilă o evaluare de credit realizată de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul nr.1¹, care corespunde evaluării de credit emise de ECAI, conform concordanţei efectuate de Banca Naţională a Moldovei în baza punctului 100.

Tabelul nr.1¹

35. Expunerile faţă de administraţiile regionale sau autorităţile locale pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit realizată de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu nivelul de calitate a creditului atribuit expunerilor faţă de administraţia centrală a jurisdicţiei de care aparţin administraţiile regionale sau autorităţile locale, în conformitate cu tabelul nr.1², care corespunde evaluării de credit emise de ECAI, conform concordanţei efectuate de Banca Naţională a Moldovei în baza punctului 100.

Tabelul nr.1²

1.20. Se completează cu punctele 35¹-35⁵ cu următorul cuprins:

"35¹. Pentru expunerile menţionate la punctul 35 se atribuie o pondere de risc de 100 % în cazul în care administraţia centrală a jurisdicţiei de care aparţin administraţiile regionale sau autorităţile locale nu beneficiază de rating.

35². Prin derogare de la punctele 34 şi 35, expunerile faţă de administraţiile regionale sau autorităţile locale sunt tratate ca expuneri faţă de administraţia centrală sub a cărei jurisdicţie sunt instituite acestea, dacă nu există nicio diferenţă de risc între expunerile respective ca urmare a competenţelor specifice de colectare de venituri ale administraţiilor regionale şi ale autorităţilor locale şi a existenţei unor dispoziţii instituţionale specifice care au ca efect diminuarea riscului de nerambursare.

35³. Expunerile faţă de biserici şi comunităţi religioase constituite ca persoane juridice de drept public, în măsura în care percep taxe în conformitate cu acte juridice care le acordă acest drept, sunt tratate ca expuneri faţă de administraţii regionale şi autorităţi locale. În acest caz, punctul 35² nu se aplică.

35⁴. Bisericile şi comunităţile religioase din Republica Moldova reprezintă cultele religioase la care se face referire în cadrul Legii nr.125/2007 privind libertatea de conştiinţă, de gândire şi de religie.

35⁵. Prin derogare de la punctele 34 şi 35, când autorităţile competente ale unei ţări terţe care aplică dispoziţii de supraveghere şi de reglementare cel puţin echivalente cu cele aplicate în Republica Moldova în privinţa băncilor, conform anexei nr.5, tratează expunerile faţă de administraţiile regionale sau autorităţile locale în acelaşi mod ca şi expunerile faţă de propria administraţie centrală şi nu există nicio diferenţă de risc între aceste expuneri, datorită competenţelor specifice de colectare de venituri ale administraţiilor regionale sau autorităţilor locale şi datorită acordurilor instituţionale specifice de reducere a riscului de nerambursare, băncile pot să aplice expunerilor faţă de astfel de administraţii regionale şi autorităţi locale aceleaşi ponderi de risc.".

1.21. Punctul 37 se completează cu textul "Prin derogare de la punctele 34 şi 35,".

1.22. La punctul 38, textul " , fără aplicarea pct.29-30" se exclude.

1.23. La punctul 40, textul "secţiunea 7 din prezentul capitol. Tratamentul preferenţial pentru expunerile pe termen scurt prevăzut la punctul 53 nu se aplică acestor entităţi" se substituie cu textul "punctul 34".

1.24. Se completează cu punctele 42¹ şi 42² cu următorul cuprins:

"42¹. În situaţii excepţionale, expunerile faţă de entităţile din sectorul public pot fi tratate ca expuneri faţă de administraţia centrală, de administraţia regională sau de autoritatea locală în a cărei jurisdicţie sunt constituite, în cazul în care, în opinia autorităţilor competente din respectiva jurisdicţie, nu există diferenţă de risc între aceste expuneri, datorită existenţei unei garanţii adecvate oferite de administraţia centrală, de administraţia regională sau de autoritatea locală.

42². Atunci când autorităţile competente din jurisdicţia unei ţări terţe, care aplică dispoziţii de supraveghere şi reglementare cel puţin echivalente cu cele aplicate în Republica Moldova în privinţa băncilor, conform anexei nr.5, tratează expunerile faţă de entităţile din sectorul public în conformitate cu punctele 38 şi 39 sau 40, băncile pot să aplice expunerilor faţă de astfel de entităţi din sectorul public ponderi de risc în aceeaşi manieră. În caz contrar, băncile aplică o pondere de risc de 100 %.".

1.25. Punctele 43 va avea următorul cuprins:

"43. Expunerile faţă de băncile de dezvoltare multilaterală care nu sunt menţionate la punctul 46 şi pentru care este disponibilă o evaluare de credit emisă de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul nr.2¹.

Tabelul nr.2¹

1.26. Se completează cu punctul 43¹ cu următorul cuprins:

"43¹. Ponderea de risc pentru expunerile faţă de băncile de dezvoltare multilaterală care nu sunt menţionate la punctul 46 şi pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit emisă de o ECAI desemnată este de 50 %.".

1.27. Punctul 44 se abrogă.

1.28. Punctul 46 se completează cu subpunctele 15) şi 16) cu următorul cuprins:

"15) Asociaţia Internaţională pentru Dezvoltare (International Development Association);

16) Banca Asiatică de Investiţii în Infrastructură (Asian Infrastructure Investment Bank).".

1.29. La punctul 47, subpunctul 1) va avea următorul cuprins:

"1) Uniunea Europeană şi Comunitatea Europeană a Energiei Atomice (European Union and the European Atomic Energy Community);".

1.30. Punctul 50 se abrogă.

1.31. La punctul 51, cuvintele "băncile şi" se exclud.

1.32. La punctul 52:

1.32.1. textul "cu o scadenţă reziduală de peste trei luni," se exclude;

1.32.2. în tabelul nr.3 ponderea de risc de "50%" aferentă nivelului de calitate a creditului 2 se substituie cu "30%".

1.33. La punctul 53:

1.33.1. cuvântul "reziduală" se substituie cu cuvântul "iniţială";

1.33.2. după cuvintele "o ECAI desemnată", se completează cu textul "şi expunerile care rezultă din circulaţia mărfurilor peste frontierele naţionale cu o scadenţă iniţială de cel mult şase luni, pentru care este disponibilă o evaluare de credit realizată de o ECAI desemnată".

1.34. Punctul 55 va avea următorul cuprins:

"55. Expunerile faţă de băncile pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit realizată de o ECAI desemnată se încadrează într-una dintre clasele de rating prevăzute la punctele 55¹ -55⁴".

1.35. Se completează cu punctele 55¹-55⁷ cu următorul cuprins:

"55¹. Dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii, expunerile faţă de bănci se încadrează în clasa de rating A:

1) banca are capacitatea adecvată de a-şi îndeplini angajamentele financiare, inclusiv rambursările principalului şi ale dobânzii, în timp util, pe durata de viaţă preconizată a activelor sau a expunerilor şi indiferent de ciclurile economice şi de condiţiile comerciale;

2) banca îndeplineşte sau depăşeşte cerinţa prevăzută la punctul 130 din Regulamentul nr.109/2018, ţinând seama de măsurile pentru bănci menite să reducă riscul sistemic privind nivelul fondurilor proprii şi nivelul amortizorului de conservare a capitalului, după caz, cerinţele specifice de fonduri proprii conform articolului 139 din Legea nr.202/2017, cerinţa amortizorului combinat definită în Regulamentul cu privire la amortizoarele de capital ale băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.110/2018 (în continuare - Regulamentul nr.110/2018) sau orice cerinţe locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare din ţări terţe, în măsura în care aceste cerinţe sunt publicate şi trebuie să fie îndeplinite cu fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu fonduri proprii de nivel 1 sau cu fonduri proprii, după caz;

3) informaţiile care specifică dacă cerinţele menţionate la subpunctul 2) au fost îndeplinite sau depăşite de către bancă sunt publice sau sunt puse la dispoziţia băncii creditoare în alt mod;

4) evaluarea efectuată de către banca creditoare în conformitate cu cerinţele privind riscul de credit şi riscul de credit al contrapărţii prevăzute la punctele 240-247 din Regulamentul privind cadrul de administrare a activităţii băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.322/2018 (în continuare - Regulamentul nr.322/2018) nu au arătat că banca nu îndeplineşte condiţiile prevăzute la subpunctele 1) şi 2).

55². Dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii, dar una sau mai multe dintre condiţiile de la punctul 55¹ nu sunt îndeplinite, expunerile faţă de bănci se încadrează în clasa de rating B:

1) banca face obiectul unui risc de credit substanţial, inclusiv al unor capacităţi de rambursare care depind de existenţa unor condiţii economice sau comerciale stabile sau favorabile;

2) banca îndeplineşte sau depăşeşte cerinţa prevăzută la punctul 130 din Regulamentul nr.109/2018, ţinând seama de măsurile pentru bănci menite să reducă riscul sistemic privind nivelul fondurilor proprii, după caz, cerinţele specifice de fonduri proprii conform articolului 139 din Legea nr.202/2017, sau orice cerinţe locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare din ţări terţe, în măsura în care aceste cerinţe sunt publicate şi trebuie să fie îndeplinite cu fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu fonduri proprii de nivel 1 sau cu fonduri proprii, după caz;

3) informaţiile care specifică dacă cerinţele menţionate la subpunctul 2) au fost îndeplinite sau depăşite de către bancă sunt publice sau sunt puse la dispoziţia băncii creditoare în alt mod;

4) evaluarea efectuată de către banca creditoare în conformitate cu cerinţele privind riscul de credit şi riscul de credit al contrapărţii prevăzute la punctele 240-247 din Regulamentul nr.322/2018 nu au arătat că banca nu îndeplineşte condiţiile prevăzute la subpunctele 1) şi 2).

55³. În sensul punctului 55² subpunctului 2), cerinţele locale de supraveghere sau de reglementare echivalente şi suplimentare nu includ amortizoarele de capital echivalente cu cele definite în Regulamentul nr.110/2018.

55⁴. În cazul în care expunerile faţă de bănci nu se încadrează în clasa de rating A sau B, sau în cazul în care este îndeplinită oricare dintre condiţiile următoare, expunerile faţă de bănci se încadrează în clasa de rating C:

1) banca are riscuri de nerambursare semnificative şi marje de siguranţă limitate;

2) existenţa unor condiţii comerciale, financiare sau economice nefavorabile este foarte susceptibilă să ducă sau a dus la incapacitatea băncii de a-şi îndeplini angajamentele financiare;

3) auditorul extern a emis o opinie de audit contrară sau a exprimat îndoieli serioase privind capacitatea băncii de a-şi continua activitatea, în situaţiile sale financiare auditate sau în rapoartele auditate pe care le-a redactat în ultimele 12 luni.

55⁵. În cazul expunerilor faţă de societăţile de investiţii care sunt tratate ca expuneri faţă de bănci în conformitate cu punctul 51, pentru a evalua dacă acestea îndeplinesc condiţiile prevăzute la punctul 55¹ subpunctul 2) şi punctul 55² subpunctul 2), băncile evaluează dacă respectivele societăţi de investiţii îndeplinesc sau depăşesc orice cerinţe prudenţiale comparabile.

55⁶. Expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C primesc o pondere de risc după cum urmează:

1) expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C care îndeplinesc oricare dintre următoarele condiţii primesc o pondere de risc pentru expunerile pe termen scurt în conformitate cu tabelul nr.5:

a) expunerea are o scadenţă iniţială de cel mult trei luni;

b) expunerea are o scadenţă iniţială de cel mult şase luni şi rezultă din circulaţia mărfurilor peste frontierele naţionale;

2) expunerile încadrate în clasa de rating A care nu sunt expuneri pe termen scurt primesc o pondere de risc de 30 % dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

a) expunerea nu îndeplineşte niciuna dintre condiţiile prevăzute la subpunctul 1);

b) rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază a băncii este mai mare sau egală cu 14 %;

c) indicatorul efectului de levier al băncii este egal sau mai mare de 5 %;

3) expunerile încadrate în clasa de rating A, B sau C care nu îndeplinesc condiţiile prevăzute la subpunctul 1) sau 2) primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul nr.5.

Tabelul nr.5

55⁷. În cazul în care o expunere faţă de o bancă nu este denominată în moneda naţională a jurisdicţiei de înregistrare a băncii respective sau în cazul în care banca respectivă a înregistrat obligaţia din credite într-o sucursală dintr-o altă jurisdicţie, iar expunerea nu este în moneda naţională a jurisdicţiei în care îşi desfăşoară activitatea sucursala, ponderea de risc atribuită în conformitate cu punctul 55⁶ expunerilor diferite de cele cu o scadenţă de cel mult un an rezultate din elemente contingente legate de comerţ care se lichidează de la sine care decurg din circulaţia mărfurilor peste frontierele naţionale nu poate fi mai scăzută decât ponderea de risc a unei expuneri faţă de administraţia centrală a ţării în care este înregistrată banca.".

1.36. Punctele 56-58 se abrogă.

1.37. La punctul 59, tabelul nr.6, pentru nivelul de calitate a creditului "3" ponderea de risc de "100%" se substituie cu "75%".

1.38. La punctul 60, textul "ponderea de risc mai mare dintre ponderea de risc de 100% şi ponderea de risc aplicabilă expunerilor faţă de administraţia centrală a jurisdicţiei în care societatea respectivă este înregistrată" se substituie cu textul "o pondere de risc de 100%".

1.39. Capitolul IV se completează cu secţiunea 9¹ cu următorul cuprins:

"Secţiunea a 9¹-a

Expuneri provenind din finanţări specializate

60¹. În cadrul clasei de expuneri faţă de societăţile menţionate la punctul 11 subpunctul 7), băncile identifică în mod distinct ca expuneri provenind din finanţări specializate expunerile care prezintă cumulativ următoarele caracteristici:

1) expunerile sunt faţă de o entitate care a fost creată în mod special pentru a finanţa sau a administra active corporale sau sunt expuneri comparabile din punct de vedere economic cu astfel de expuneri;

2) expunerea nu este legată de finanţarea de bunuri imobile locative sau bunuri imobile comerciale şi se încadrează în definiţiile expunerilor la finanţarea de obiecte, la finanţarea de proiecte sau la finanţarea de mărfuri prevăzute la punctul 60³;

3) acordurile contractuale care reglementează obligaţia legată de expunere îi conferă băncii un grad substanţial de control asupra activelor şi a veniturilor pe care le generează acestea;

4) sursa principală de rambursare a obligaţiei legate de expunere este reprezentată de venitul generat de activele finanţate, şi nu de capacitatea independentă de rambursare a societăţii comerciale în ansamblul său.

60². Expunerile provenind din finanţări specializate pentru care este disponibilă o evaluare de credit direct aplicabilă emisă de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul nr.6¹.

Tabelul nr.6¹

60³. Expunerile provenind din finanţări specializate pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit direct aplicabilă emisă de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu punctele 60⁴ – 60⁸.

60⁴. În cazul în care scopul unei expuneri provenind din finanţări specializate este de a finanţa achiziţionarea unor active corporale, incluzând nave, aeronave, sateliţi, automotoare şi flote, iar veniturile care urmează să fie generate de activele respective iau forma unor fluxuri de numerar generate de activele corporale specifice care au fost finanţate şi gajate sau atribuite creditorului ("expuneri din finanţarea de obiecte"), băncile aplică o pondere de risc de 100 %.

60⁵. În cazul în care scopul unei expuneri provenind din finanţări specializate este de a asigura finanţarea pe termen scurt a unor rezerve, stocuri sau creanţe aferente mărfurilor tranzacţionate la bursă, incluzând ţiţei, metale sau culturi, iar veniturile care urmează să fie generate de rezervele, stocurile sau creanţele respective constau în încasările din vânzarea mărfurilor ("expuneri din finanţarea de mărfuri"), băncile aplică o pondere de risc de 100 %.

60⁶. În cazul în care scopul unei expuneri provenind din finanţări specializate este de a finanţa un proiect individual, fie sub forma construirii unei noi instalaţii de investiţii sau a refinanţării unei instalaţii existente, cu sau fără îmbunătăţiri, pentru dezvoltarea sau achiziţionarea unor instalaţii mari, complexe şi costisitoare, incluzând centrale electrice, uzine de prelucrare chimică, mine, infrastructuri de transport, infrastructuri de mediu şi infrastructuri de telecomunicaţii, în care banca creditoare ia în considerare, în principal, veniturile generate de proiectul finanţat atât ca sursă a rambursării, cât şi ca garanţie pentru împrumut ("expuneri din finanţarea de proiecte"), băncile aplică următoarele ponderi de risc:

1) 130 % în cazul în care proiectul de care este legată expunerea se află în faza preoperaţională;

2) cu condiţia să nu se aplice ajustarea cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul de credit menţionată la punctele 97¹-97³, 80 % în cazul în care proiectul de care este legată expunerea se află în faza operaţională, iar expunerea îndeplineşte cumulativ următoarele criterii:

a) există restricţii contractuale privind capacitatea debitorului de a desfăşura activităţi care ar putea fi în detrimentul creditorilor, inclusiv restricţia potrivit căreia nu pot fi emise noi titluri de datorie fără consimţământul furnizorilor de titluri de datorie existenţi;

b) debitorul are suficiente fonduri de rezervă, finanţate în totalitate cu numerar sau prin alte aranjamente financiare, cu o entitate pentru a acoperi nevoile în materie de finanţare de urgenţă şi de capital circulant pe durata de viaţă a proiectului finanţat, cu condiţia ca entitatea să primească un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 emis cu o ECAI recunoscută sau, în cazul băncilor care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor şi cuantumurile pierderilor aşteptate conform abordării bazate pe modele interne de rating, în cazul în care entitatea nu dispune de o evaluare a creditului emisă de o ECAI recunoscută, ca entitatea respectivă să primească un rating intern de credit echivalent cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 din partea băncii, cu condiţia ca entitatea respectivă să fie evaluată intern de bancă în conformitate cu dispoziţiile abordării bazate pe modele interne de rating;

c) proiectul de care este legată expunerea generează fluxuri de numerar previzibile şi care acoperă toate rambursările viitoare ale creditului;

d) în cazul în care veniturile debitorului nu sunt finanţate prin plăţi efectuate de un număr mare de utilizatori, sursa de rambursare a obligaţiei depinde de o singură contraparte principală, iar contrapartea principală respectivă este una dintre următoarele:

- o bancă centrală, o administraţie centrală, o administraţie regională sau o autoritate locală, cu condiţia ca acestora să li se atribuie o pondere de risc de 0 %, în conformitate cu prezentul regulament, sau un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 emis de o ECAI recunoscută sau, în cazul băncilor care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor şi cuantumurile pierderilor aşteptate în conformitate cu abordarea bazată pe modelele interne de rating, în cazul în care banca centrală, administraţia centrală, administraţia regională sau autoritatea locală nu dispun de o evaluare a creditului emisă de o ECAI recunoscută, acestea primesc un rating de credit intern echivalent cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 din partea băncii, cu condiţia să fie evaluate intern de bancă în conformitate cu cerinţele pentru utilizarea abordării bazate pe modele interne de rating;

- o entitate din sectorul public, cu condiţia ca aceasta să primească o pondere de risc de cel mult 20 % în conformitate cu punctele 38-42¹ sau un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 emis de o ECAI recunoscută sau, în cazul băncilor care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor şi cuantumurile pierderilor aşteptate în conformitate cu abordarea bazată pe modele interne de rating, în cazul în care entitatea din sectorul public nu dispune de o evaluare a creditului emisă de o ECAI recunoscută, entitatea din sectorul public primeşte un rating intern de credit echivalent cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 din partea băncii, cu condiţia ca entitatea respectivă să fie evaluată intern de bancă în conformitate cu cerinţele pentru utilizarea abordării bazate pe modele interne de rating;

- o entitate corporativă căreia i s-a atribuit un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 de către o ECAI recunoscută sau, în cazul băncilor care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor şi cuantumurile pierderilor aşteptate în conformitate cu abordarea bazată pe modele interne de rating, în cazul în care entitatea corporativă nu dispune de o evaluare a creditului emisă de o ECAI recunoscută, entitatea corporativă primeşte un rating intern de credit echivalent cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3 din partea băncii, cu condiţia ca entitatea respectivă să fie evaluată intern de bancă în conformitate cu cerinţele pentru utilizarea abordării bazate pe modele interne de rating;

e) clauzele contractuale care reglementează expunerea faţă de debitor prevăd un grad ridicat de protecţie pentru banca creditoare în cazul în care debitorul intră în stare de nerambursare;

f) contrapartea principală sau alte contrapărţi care îndeplinesc în mod similar criteriile de eligibilitate pentru contrapartea principală protejează în mod eficace banca creditoare împotriva pierderilor rezultate din încetarea proiectului;

g) toate activele şi contractele necesare pentru exploatarea proiectului au fost gajate în favoarea băncii creditoare în măsura permisă de legislaţia aplicabilă;

h) banca creditoare este în măsură să preia controlul asupra entităţii debitoare în cazul unui eveniment de nerambursare;

3) 100 % în cazul în care proiectul de care este legată expunerea se află în faza operaţională şi expunerea nu îndeplineşte condiţiile prevăzute la subpunctul 2);

60⁷. În sensul punctului 60⁶ subpunctul 2) litera c), fluxurile de numerar generate nu sunt considerate previzibile decât în cazul în care o parte semnificativă din venituri îndeplineşte una sau mai multe dintre următoarele condiţii:

1) veniturile sunt "bazate pe disponibilitate", ceea ce înseamnă că, odată terminată construcţia, debitorul are dreptul, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile contractuale, la plăţi din partea contrapărţilor contractuale care să acopere costurile de exploatare şi de întreţinere, costurile cu serviciul datoriei şi rentabilitatea capitalurilor proprii pe măsură ce debitorul desfăşoară proiectul, iar plăţile respective nu fac obiectul unor fluctuaţii ale cererii, cum ar fi nivelurile de trafic, şi sunt ajustate, în general, doar din cauza lipsei de performanţă sau a indisponibilităţii activului pentru public;

2) veniturile fac obiectul unei reglementări privind rata de rentabilitate;

3) veniturile fac obiectul unui contract cu obligaţii de plată necondiţionate (take-or-pay contract).

60⁸. În sensul punctului 60⁶, faza operaţională înseamnă faza în care entitatea creată în mod specific pentru finanţarea proiectului, sau care este comparabilă din punct de vedere economic, îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:

1) entitatea are un flux de numerar net pozitiv care este suficient pentru a acoperi orice obligaţie contractuală rămasă;

2) entitatea are o datorie pe termen lung în scădere.".

1.40. Punctul 61:

1.40.1. după cuvintele "următoarele criterii", se completează cu cuvintele "sunt considerate expuneri de tip retail şi";

1.40.2. se completează cu subpunctul 4) cu următorul cuprins:

"4) banca tratează expunerea în cadrul său de administrare a riscurilor şi gestionează expunerea la nivel intern ca expunere de tip retail, în mod consecvent de-a lungul timpului şi într-un mod similar cu tratamentul aplicat de bancă altor expuneri de tip retail.".

1.41. La punctul 62, textul "punctul 61" se completează cu textul "subpunctele 1)-3)".

1.42. Se completează cu punctul 62¹ cu următorul cuprins:

"62¹. Expunerile faţă de tranzactori, care respectă criteriile expunerilor de tip retail menţionate la punctul 61, primesc o pondere de risc de 45 %.".

1.43. Punctul 63 se abrogă.

1.44. Se completează cu punctele 64¹ – 64³ cu următorul cuprins:

"64¹. Următoarele expuneri nu sunt considerate expuneri de tip retail:

1) expuneri care nu sunt reprezentate de titluri de datorie şi care conferă un drept subordonat şi rezidual asupra activelor sau venitului emitentului;

2) expuneri din titluri de datorie şi alte titluri de valoare, parteneriate, instrumente financiare derivate sau alte vehicule, a căror semnificaţie economică este similară cu cea a expunerilor menţionate la subpunctul 1);

3) toate celelalte expuneri sub formă de titluri de valoare.

64². În cazul în care nu este îndeplinit niciunul dintre criteriile menţionate la punctul 61 subpunctele 1) – 3) pentru o expunere faţă de una sau mai multe persoane fizice, expunerea se consideră expunere de tip retail şi se atribuie o pondere de risc de 100 %.

64³. Prin derogare de la punctul 63, expunerile aferente creditelor acordate de o bancă pensionarilor sau salariaţilor care au un contract permanent cu condiţia transferului necondiţionat al unei părţi a pensiei sau a salariului debitorului către banca respectivă primesc o pondere de risc de 35 %, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) pentru a rambursa creditul, debitorul autorizează în mod necondiţionat fondul de pensii sau angajatorul să efectueze plăţi directe către bancă prin deducerea ratelor lunare ale creditului din pensia sau salariul lunar al debitorului;

2) riscurile de deces, de incapacitate de muncă, de şomaj sau de reducere a pensiei sau a salariului lunar net al debitorului sunt acoperite în mod corespunzător printr-o poliţă de asigurare în beneficiul băncii;

3) plăţile lunare care trebuie efectuate de debitor pentru toate creditele care îndeplinesc condiţiile prevăzute la subpunctele 1) şi 2) nu depăşesc în total 20 % din pensia sau salariul lunar net al debitorului;

4) scadenţa iniţială maximă a creditului este mai mică sau egală cu 10 ani.".

1.45. Se completează cu secţiunea 10¹ cu următorul cuprins:

"Secţiunea a 10¹-a

Expuneri cu neconcordanţă de monede

64⁴. În cazul expunerilor faţă de persoane fizice încadrate în clasa de expuneri de tip retail menţionată la punctul 11 subpunctul 8) sau în cazul expunerilor faţă de persoane fizice care sunt considerate expuneri garantate cu ipoteci asupra unui bun imobil locativ încadrate în clasa de expuneri menţionată la punctul 11 subpunctul 9), ponderea de risc atribuită în conformitate cu prezentul capitol se înmulţeşte cu un factor de 1,5, ponderea de risc rezultată neputând fi mai mare de 150 %, atunci când sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) expunerea este denominată într-o monedă diferită de moneda sursei de venit a debitorului;

2) debitorul nu are o acoperire împotriva riscului său de plată cauzat de neconcordanţa de monede, fie printr-un instrument financiar, fie printr-un venit în valută străină care să corespundă monedei expunerii, sau totalul unor astfel de acoperiri disponibile pentru debitor acoperă mai puţin de 90 % din fiecare rată pentru această expunere.

64⁵. Dacă o bancă nu este în măsură să identifice expunerile cu neconcordanţă de monede, multiplicatorul de 1,5 al ponderii de risc se aplică tuturor expunerilor neacoperite în cazul cărora moneda expunerilor este diferită de moneda naţională a ţării de reşedinţă a debitorului.

64⁶. În sensul prezentei secţiuni, "sursă de venit" se referă la orice sursă care generează fluxuri de numerar pentru debitor, inclusiv din remiteri, venituri din chirii sau salarii, excluzându-se încasările din vânzarea de active sau din acţiuni în regres similare ale băncii.

1.46. Secţiunile 11-13 din capitolul IV vor avea următorul cuprins:

"Secţiunea a 11-a

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

65. O expunere non-ADC care nu îndeplineşte toate condiţiile prevăzute la punctul 67 sau orice parte a unei expuneri non-ADC care nu este garantată cu bunuri imobile este tratată după cum urmează:

1) o expunere non-IPRE este ponderată la risc ca o expunere la o contraparte care nu este garantată cu bunul imobil în cauză;

2) o expunere IPRE primeşte o pondere de risc de 150 %.

66. O expunere non-ADC, până la valoarea nominală a dreptului de ipotecă asupra bunului, în cazul în care sunt îndeplinite toate condiţiile prevăzute la punctul 67, este tratată după cum urmează:

1) în cazul în care expunerea este garantată cu un bun imobil locativ:

a) o expunere non-IPRE este tratată în conformitate cu punctele 69-69³;

b) o expunere IPRE este tratată în conformitate cu punctele 69-69³ în cazul în care îndeplineşte oricare dintre următoarele condiţii:

- bunul imobil cu care este garantată expunerea este reşedinţa principală a debitorului, indiferent dacă bunul imobil în ansamblu constituie o singură unitate locativă sau dacă bunul imobil cu care este garantată expunerea este o unitate locativă care constituie o parte separată din cadrul bunului imobil;

- expunerea este faţă de o persoană fizică şi este garantată cu o unitate locativă generatoare de venituri, indiferent dacă bunul imobil în ansamblu constituie o singură unitate locativă sau dacă unitatea locativă constituie o parte separată din cadrul bunului imobil, iar expunerile totale ale băncii faţă de persoana fizică respectivă nu sunt garantate cu mai mult de patru bunuri imobile, inclusiv cele care nu sunt bunuri imobile locative sau care nu îndeplinesc niciunul dintre criteriile precizate la prezenta literă, sau unităţi locative separate în cadrul unor bunuri imobile;

- expunerea este faţă de asociaţii sau cooperative de persoane fizice care sunt reglementate de legislaţia naţională şi care există exclusiv pentru a acorda membrilor lor dreptul de a utiliza o reşedinţă principală în bunul imobil cu care este garantat împrumutul;

- expunerea este faţă de societăţi de locuinţe publice sau asociaţii non-profit care sunt reglementate prin lege şi care există pentru a servi unor scopuri sociale şi a oferi chiriaşilor locuinţe pe termen lung;

c) o expunere IPRE care nu îndeplineşte niciuna dintre condiţiile prevăzute la litera b) este tratată în conformitate cu punctele 70-70³;

2) în cazul în care expunerea este garantată cu bunuri imobile comerciale, aceasta este tratată după cum urmează:

a) o expunere non-IPRE este tratată în conformitate cu punctele 71 - 71³;

b) o expunere IPRE este tratată în conformitate cu punctele 72 - 72².

67. Ca să fie eligibilă pentru tratamentul menţionat la punctul 66, o expunere garantată cu un bun imobil îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:

1) bunul imobil cu care este garantată expunerea îndeplineşte oricare dintre următoarele condiţii:

a) bunul imobil a fost complet finalizat;

b) bunul imobil este un teren forestier sau agricol;

c) creditul se acordă unei persoane fizice şi bunul imobil este fie un bun imobil locativ în construcţie, fie un teren pe care este planificată construirea unui bun imobil locativ, dacă planul a fost aprobat în mod legal de toate autorităţile relevante, după caz, şi dacă este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:

- bunul imobil nu cuprinde mai mult de patru unităţi locative şi va fi reşedinţa principală a debitorului, iar creditarea persoanei fizice nu finanţează în mod indirect expuneri ADC;

- o administraţie centrală, o administraţie regională, o autoritate locală sau o entitate din sectorul public este implicată, expunerile la acestea fiind tratate în conformitate cu punctele 35² sau, respectiv, 42 - 42¹, şi are competenţele legale şi capacitatea de a asigura finalizarea bunului imobil aflat în construcţie într-un termen rezonabil şi are obligaţia sau şi-a asumat un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic să asigure finalizarea în cazul în care, fără intervenţia sa, construcţia nu ar fi finalizată într-un astfel de interval de timp rezonabil; în mod alternativ, există un mecanism juridic echivalent pentru asigurarea finalizării bunului imobil aflat în construcţie într-un termen rezonabil;

2) expunerea este garantată cu un drept de ipotecă de prim rang deţinut de bancă asupra bunului imobil sau banca deţine dreptul de ipotecă de prim rang şi orice alt drept de ipotecă de rang inferior în ordine secvenţială asupra bunului respectiv;

3) valoarea bunului imobil nu depinde în mod semnificativ de calitatea creditului debitorului;

4) toate informaţiile necesare la iniţierea expunerii şi în scopul monitorizării sunt documentate în mod corespunzător, inclusiv informaţiile referitoare la capacitatea de rambursare a debitorului şi la evaluarea bunului imobil;

5) sunt îndeplinite cerinţele prevăzute la anexa nr.2 şi sunt respectate regulile de evaluare pentru garanţiile reale eligibile prevăzute în Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.112/2018 (în continuare – Regulamentul nr.112/2018).

67¹. În sensul punctului 67 subpunctul 3), băncile pot exclude situaţiile în care factori pur macroeconomici afectează atât valoarea bunului imobil, cât şi performanţa debitorului.

67². În sensul punctului 67 subpunctul 4), băncile instituie politici de subscriere în ceea ce priveşte iniţierea expunerilor garantate cu bunuri imobile care includ evaluarea capacităţii de rambursare a debitorului. Politicile de subscriere includ indicatorii relevanţi pentru evaluarea respectivă şi nivelurile lor maxime.

67³. Prin derogare de la punctul 67 subpunctul 2), în cazul în care drepturile de ipotecă de rang inferior conferă deţinătorului o creanţă asupra garanţiilor reale care este executorie din punct de vedere juridic şi constituie un mijloc eficace de diminuare a riscului de credit, pot fi recunoscute şi drepturile de ipotecă de rang inferior deţinute de bancă, alta decât cea care deţine dreptul de ipotecă de rang superior, inclusiv în cazul în care banca nu deţine dreptul de ipotecă de rang superior sau nu deţine un drept de ipotecă situat între un drept de ipotecă de rang superior şi un drept de ipotecă de rang inferior care sunt ambele deţinute de bancă. Normele care reglementează drepturile de ipotecă asigură cumulativ următoarele elemente:

1) fiecare bancă care deţine un drept de ipotecă asupra unui bun poate iniţia vânzarea bunului în mod independent de alte entităţi care deţin un drept de ipotecă asupra bunului;

2) în cazul în care vânzarea bunului nu se realizează prin licitaţie publică, entităţile care deţin un drept de ipotecă de rang superior iau măsuri rezonabile pentru a obţine o valoare de piaţă justă sau cel mai bun preţ care poate fi obţinut în circumstanţele respective atunci când îşi exercită singure orice drept de vânzare.

67⁴. În scopul calculării cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru facilităţile neutilizate, drepturile de ipotecă care îndeplinesc toate cerinţele de eligibilitate prevăzute la punctul 67 poate fi recunoscut în cazul în care tragerea în cadrul facilităţii este condiţionată de constituirea unui drept de ipotecă, în prealabil sau simultan, pe măsura dreptului băncii asupra dreptului de ipotecă odată ce facilitatea este utilizată, astfel încât banca nu are niciun drept asupra dreptului de ipotecă în măsura în care facilitatea nu este utilizată.

68. În sensul punctelor 70-70³ şi al punctelor 72 - 72², raportul expunere/valoare (ETV) se calculează împărţind cuantumul brut al expunerii la valoarea bunului imobil, cu respectarea următoarelor condiţii:

1) cuantumul brut al expunerii se calculează ca fiind valoarea contabilă a elementului de activ aferent expunerii garantate cu bunul imobil şi orice cuantum netras, dar angajat care, odată tras, ar creşte valoarea expunerii garantate cu bunul imobil; respectivul cuantum brut al expunerii se calculează fără a lua în considerare:

a) ajustările specifice pentru riscul de credit în conformitate cu Regulamentul cu privire la calculul de către bănci al ajustărilor specifice şi al ajustărilor generale pentru riscul de credit, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.116/2018 (în continuare – Regulamentul nr.116/2018);

b) ajustările de valoare suplimentare în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018 legate de activitatea băncii din afara portofoliului de tranzacţionare;

c) cuantumurile deduse în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018; şi

d) alte reduceri ale fondurilor proprii aferente elementului de activ;

2) cuantumul brut al expunerii se calculează fără a ţine cont de orice tip de protecţie finanţată sau nefinanţată a creditului, cu excepţia conturilor de depozite gajate deschise la banca creditoare care îndeplinesc toate cerinţele pentru compensare bilanţieră, fie în cadrul acordurilor-cadru de compensare sau al altor acorduri de compensare bilanţieră în conformitate cu Regulamentul nr.112/2018 şi care au fost gajate necondiţionat şi irevocabil exclusiv în scopul îndeplinirii obligaţiei din credite aferente expunerii garantate cu bunul imobil;

3) pentru expunerile care trebuie tratate în conformitate cu punctele 70-70³ sau cu punctele 72 - 72² în cazul în care o parte, alta decât banca, deţine un drept de ipotecă de rang superior şi un drept de ipotecă de rang inferior deţinut de bancă este recunoscut în temeiul punctului 67³, cuantumul brut al expunerii se calculează ca suma dintre cuantumul brut al expunerii aferente dreptului de ipotecă deţinut de bancă şi cuantumurile brute ale expunerii pentru toate celelalte drepturi de ipotecă de rang egal sau superior faţă de dreptul de ipotecă deţinut de bancă.

68¹. În sensul punctului 68 subpunctul 1), în cazul în care banca are mai mult de o expunere garantată cu acelaşi bun imobil, iar expunerile respective sunt garantate cu drepturi de ipotecă aflate în ordine ierarhică secvenţială asupra respectivului bun imobil şi nu există niciun drept de ipotecă de rang intermediar deţinut de o parte terţă, expunerile sunt tratate ca o expunere combinată unică, iar pentru a calcula cuantumul brut al expunerii pentru expunerea combinată unică, se însumează cuantumurile brute ale expunerilor individuale.

68². În sensul punctului 68 subpunctul 3), în cazul în care nu există informaţii suficiente pentru a se putea stabili ordinea de prioritate a celorlalte drepturi de ipotecă, banca tratează respectivele drepturi de ipotecă ca fiind de rang egal cu dreptul de ipotecă de rang inferior deţinut de bancă. Banca determină mai întâi ponderea de risc în conformitate punctelor 70-70³ sau punctele 72 - 72² (denumită în continuare "ponderea de risc de bază"), după caz. Banca ajustează apoi această pondere de risc cu un multiplicator de 1,25 , în scopul calculării cuantumurilor ponderate la risc ale drepturilor de ipotecă de rang inferior. În cazul în care ponderea de risc de bază corespunde celei mai mici benzi expunere/valoare (ETV), multiplicatorul nu se aplică. Ponderea de risc rezultată din înmulţirea cu 1,25 a ponderii de risc de bază este plafonată la ponderea de risc care s-ar aplica expunerii dacă nu au fost îndeplinite cerinţele de la punctul 67.

68³. Expunerile faţă de un locatar în cazul unei tranzacţii de leasing de bunuri imobile în care banca este locator, iar locatarul are opţiunea de cumpărare se califică drept expuneri garantate cu bunuri imobile şi sunt tratate în conformitate cu tratamentul prevăzut la punctele 69-70³ sau 71 - 72² dacă sunt îndeplinite condiţiile aplicabile prevăzute la prezenta secţiune, cu condiţia ca expunerea băncii să fie garantată de dreptul său de proprietate asupra bunului respectiv.

68⁴. Pe baza datelor colectate în temeiul anexei nr.2¹ şi a oricăror alţi indicatori relevanţi, Banca Naţională a Moldovei evaluează periodic, cel puţin o dată pe an, dacă ponderile de risc prevăzute la punctele 69-70³ şi 71-72² pentru expunerile garantate cu bunuri imobile situate pe teritoriul Republicii Moldova sunt adecvate pe baza:

1) istoricului pierderilor rezultate din expunerile garantate cu bunuri imobile;

2) perspectivelor de evoluţie a pieţei de bunuri imobile.

68⁵. În cazul în care, pe baza evaluării menţionate la punctul 68⁴, Banca Naţională a Moldovei concluzionează că ponderile de risc prevăzute la punctele 69-70³ sau 71-72² nu reflectă în mod adecvat riscurile reale, legate de unul sau mai multe segmente imobiliare, aferente expunerilor garantate cu ipoteci pe bunuri imobile locative sau pe bunuri imobile comerciale situate în una sau mai multe părţi ale teritoriului Republicii Moldova, precum şi în cazul în care consideră că un caracter inadecvat al ponderilor de risc ar putea avea efecte negative asupra stabilităţii financiare actuale sau viitoare, Banca Naţională a Moldovei poate majora ponderile de risc aplicabile expunerilor respective în intervalele prevăzute la punctul 68⁶ sau poate impune criterii mai stricte decât cele prevăzute la punctul 67.

68⁶. În sensul punctului 68⁵, Banca Naţională a Moldovei poate majora ponderile de risc prevăzute la punctele 69, 70, 71 sau 72 sau poate impune criterii mai stricte decât cele prevăzute la punctul 67 pentru expunerile la unul sau mai multe segmente imobiliare garantate cu ipoteci pe bunuri imobile situate în una sau mai multe părţi ale teritoriului Republicii Moldova. Ponderile de risc respective nu pot fi majorate mai mult de 150 %.

68⁷. În sensul punctului 68⁵, Banca Naţională a Moldovei poate, de asemenea, să reducă procentele din valoarea bunului imobil menţionate la punctele 69-69³ sau 71-71³ sau procentele ETV care definesc banda ETV a ponderilor de risc prevăzute în tabelul nr.6² de la punctul 70¹ sau în tabelul nr.6³ de la punctul 72¹. Banca Naţională a Moldovei asigură coerenţa între toate benzile ETV ale ponderilor de risc, astfel încât ponderea de risc a unei benzi ETV cu pondere de risc inferioară să fie întotdeauna mai mică sau egală cu ponderea de risc aferentă unei benzi ETV cu pondere de risc superioară.

68⁸. În cazul în care sunt stabilite ponderi de risc mai ridicate sau criterii mai stricte, conform punctelor 68⁴-68⁷ băncile dispun de o perioadă de tranziţie de şase luni pentru a le aplica.

68⁹. Băncile aplică ponderile de risc şi criteriile stabilite de autorităţile dintr-un stat membru al Uniunii Europene, în conformitate cu prevederile care sunt echivalente punctelor 68⁴ – 68⁷, pentru expunerile lor corespunzătoare garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative sau asupra bunurilor imobile comerciale situate în una sau mai multe părţi ale teritoriului statului membru al Uniunii Europene respectiv.".

Secţiunea a 12-a

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative

69. Pentru o expunere garantată cu un bun imobil locativ astfel cum se menţionează la punctul 66 subpunctul 1) lit.a) sau b), partea din expunere de până la 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil primeşte o pondere de risc de 20 %.

69¹. În cazul în care banca deţine un drept de ipotecă de rang inferior şi există drepturi de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de bancă, pentru a determina partea din expunerea băncii care este eligibilă pentru ponderea de risc de 20 %, cuantumul de 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil se reduce cu cuantumul drepturilor de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de bancă.

69². În cazul în care drepturile de ipotecă care nu sunt deţinute de bancă sunt de rang egal cu dreptul de ipotecă deţinut de bancă, pentru a determina partea din expunerea băncii care este eligibilă pentru ponderea de risc de 20 %, cuantumul de 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil, din care se scade cuantumul oricăror drepturi de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de bancă, se reduce cu produsul dintre:

1) 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil, din care se scade cuantumul drepturilor de ipotecă de rang superior, dacă există, deţinute atât de banca respectivă, cât şi de alte bănci; şi

2) cuantumul drepturilor de ipotecă care nu sunt deţinute de bancă şi care sunt de rang egal cu dreptul de ipotecă deţinut de bancă împărţit la suma tuturor drepturilor de ipotecă de rang egal.

69³. În cazul în care, Banca Naţională a Moldovei a stabilit o pondere de risc mai ridicată sau un procentaj mai mic din valoarea bunului imobil decât cele menţionate la punctul 69, băncile utilizează ponderea de risc sau procentajul stabilite în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷. Partea rămasă a expunerii menţionată punctul 69, dacă există, este ponderată la risc ca o expunere la o contraparte care nu este garantată cu bunuri imobile locative.

70. O expunere de tipul celor menţionate la punctul 66 subpunctul 1) lit.c) primeşte ponderea de risc stabilită în conformitate cu respectiva bandă ETV a ponderilor de risc din tabelul nr.6².

70¹. În sensul punctului 70, în cazul în care, Banca Naţională a Moldovei a stabilit o pondere de risc mai ridicată sau un procentaj ETV mai mic decât cele stabilite conform punctului 70, băncile utilizează ponderea de risc sau procentajul stabilite în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷.

Tabelul nr.6²

70². Prin derogare de la punctul 70, băncile pot aplica tratamentul menţionat la punctele 69-69³ expunerilor garantate cu bunuri imobile locative situate pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene, în cazul în care autoritatea competentă a statului membru al Uniunii Europene respectiv a publicat, ratele pierderilor pentru astfel de expuneri care, pe baza datelor agregate raportate de băncile din respectivul stat membru al Uniunii Europene pentru piaţa imobiliară naţională respectivă, nu depăşesc niciuna dintre următoarele limite pentru pierderile agregate pentru astfel de expuneri în anul precedent:

1) cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 1) din anexa nr.2¹ împărţit la cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 3) din anexa nr.2¹ nu depăşeşte 0,3 %;

2) cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 2) din anexa nr.2¹ împărţit la cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 3) din anexa nr.2¹ nu depăşeşte 0,5 %.

70³. Băncile pot aplica derogarea menţionată la punctul 70² şi în cazurile în care autoritatea competentă a unei ţări terţe care aplică mecanisme de supraveghere şi de reglementare cel puţin echivalente cu cele aplicate în Republica Moldova, publică ratele pierderilor corespunzătoare pentru expunerile garantate cu bunuri imobile locative situate pe teritoriul ţării terţe respective.

Secţiunea a 13-a

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale

71. Pentru o expunere garantată cu bunuri imobile comerciale astfel cum se menţionează la punctul 66 subpunctul 2) litera a), partea din expunere de până la 55% din valoarea de piaţă a bunului imobil primeşte o pondere de risc de 60 %.

71¹. În cazul în care banca deţine un drept de ipotecă de rang inferior şi există drepturi de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de banca respectivă, pentru a determina partea din expunerea băncii care este eligibilă pentru ponderea de risc de 60 %, cuantumul de 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil se reduce cu cuantumul drepturilor de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de bancă.

71². În cazul în care drepturile de ipotecă care nu sunt deţinute de bancă sunt de rang egal cu dreptul de ipotecă deţinut de bancă, pentru a determina partea din expunerea băncii care este eligibilă pentru ponderea de risc de 60 %, cuantumul de 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil, din care se scade cuantumul oricăror drepturi de ipotecă de rang superior care nu sunt deţinute de bancă, se reduce cu produsul dintre:

1) 55 % din valoarea de piaţă a bunului imobil, din care se scade cuantumul drepturilor de ipotecă de rang superior, dacă există, deţinute atât de banca respectivă, cât şi de alte bănci; şi

2) cuantumul drepturilor de ipotecă care nu sunt deţinute de bancă şi care sunt de rang egal cu dreptul de ipotecă deţinut de bancă împărţit la suma tuturor drepturilor de ipotecă de rang egal.

71³. În cazul în care, în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷, Banca Naţională a Moldovei a stabilit o pondere de risc mai ridicată sau un procentaj mai mic din valoarea bunului imobil decât cele menţionate la punctele 71-71², băncile utilizează ponderea de risc sau procentajul stabilite în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷. Partea rămasă a expunerii menţionată la primul paragraf, dacă există, este ponderată la risc ca o expunere la o contraparte care nu este garantată cu bunuri imobile comerciale.

72. O expunere de tipul celor menţionate la punctul 66 subpunctul 2) litera b) primeşte ponderea de risc stabilită în conformitate cu respectiva bandă ETV a ponderilor de risc din tabelul nr.6³.

72¹. În sensul punctului 72, în cazul în care, în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷, Banca Naţională a Moldovei a stabilit o pondere de risc mai ridicată sau un procentaj ETV mai mic decât cele menţionate la punctul 72, băncile utilizează ponderea de risc sau procentajul stabilite în conformitate cu punctele 68⁴-68⁷.

Tabelul nr.6³

72². Prin derogare de la punctul 72, băncile pot aplica tratamentul menţionat la punctele 72 şi 72¹ expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale situate pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene, în cazul în care autoritatea competentă a statului membru al Uniunii Europene respectiv a publicat ratele pierderilor pentru astfel de expuneri care, pe baza datelor agregate raportate de băncile din respectivul stat membru al Uniunii Europene pentru piaţa imobiliară naţională respectivă, nu depăşesc niciuna dintre următoarele limite pentru pierderile agregate pentru astfel de expuneri în anul precedent:

1) cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 4) din anexa nr.2¹ împărţit la cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 6) din anexa nr.2¹ nu depăşeşte 0,3 %.

2) cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 5) din anexa nr.2¹ împărţit la cuantumul agregat raportat de bănci în temeiul punctului 1 subpunctului 6) din anexa nr.2¹ nu depăşeşte 0,5 %.

72³. Băncile pot aplica derogarea menţionată la punctul 72² şi în cazurile în care autoritatea competentă a unei ţări terţe care aplică mecanisme de supraveghere şi de reglementare cel puţin echivalente cu cele aplicate în Republica Moldova, publică ratele pierderilor corespunzătoare pentru expunerile garantate cu bunuri imobile comerciale situate pe teritoriul ţării terţe respective.".

1.47. Capitolul IV se completează cu secţiunea 13¹ cu următorul cuprins:

"Secţiunea a 13¹-a

Expuneri aferente achiziţiilor de terenuri,

dezvoltării şi construcţiilor

72⁴. O expunere ADC primeşte o pondere de risc de 150 %.

72⁵. Expunerile ADC aferente bunurilor imobile locative pot primi o pondere de risc de 100 %, cu condiţia ca banca să aplice standarde riguroase în materie de iniţiere şi monitorizare care îndeplinesc cerinţele prevăzute la articolul 38 din Legea nr.202/2017 şi dacă este îndeplinită cel puţin una dintre următoarele condiţii:

1) contractele de prevânzare sau de preînchiriere obligatorii din punct de vedere juridic, pentru care cumpărătorul sau locatarul a făcut un depozit în numerar substanţial care urmează să fie reţinut în cazul rezilierii contractului sau pentru care finanţarea este asigurată într-un mod echivalent, ori contractele de vânzare sau de închiriere obligatorii din punct de vedere juridic, inclusiv în cazurile în care plata se efectuează în tranşe pe măsură ce lucrările de construcţie avansează, reprezintă o parte semnificativă din totalul contractelor;

2) debitorul are un capital propriu substanţial expus la risc, reprezentat de un cuantum adecvat al capitalurilor proprii cu care contribuie debitorul în raport cu valoarea bunului imobil locativ la momentul finalizării acestuia.".

1.48. La punctul 73, subpunctele 1) şi 2), după cuvintele "riscul de credit", se completează cu textul "şi a cuantumurilor deduse în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018", iar la final se completează cu cuvintele "şi deduceri".

1.49. Se completează cu punctul 73¹ cu următorul cuprins:

"73¹. În scopul calculării ajustărilor specifice pentru riscul de credit menţionate la punctul 73 pentru o expunere care este achiziţionată atunci când se află deja în stare de nerambursare, băncile includ în calcul orice diferenţă pozitivă dintre cuantumul datorat de debitor pentru acea expunere şi suma dintre reducerea fondurilor proprii suplimentare în cazul în care expunerea respectivă ar fi scoasă integral în afara bilanţului şi orice reduceri deja existente ale fondurilor proprii legate de expunerea respectivă.".

1.50. La punctul 74, textul "elementului restant, garanţiile reale şi personale eligibile sunt cele astfel considerate" se substituie cu textul "unei expuneri în stare de nerambursare, garanţiile şi garanţiile reale sunt eligibile".

1.51. Punctul 75 va avea următorul cuprins:

"75. În cazul expunerilor non-IPRE garantate cu bunuri imobile locative sau comerciale în conformitate cu secţiunea a 12-a şi a 13-a, valoarea expunerii rezultată după deducerea ajustărilor specifice pentru riscul de credit primeşte o pondere de risc de 100%, dacă a survenit o stare de nerambursare conform capitolului III, secţiunea a 3-a.".

1.52. Capitolul IV se completează cu secţiunile 14¹ şi 14² cu următorul cuprins:

"Secţiunea a 14¹-a

Expuneri din datorii subordonate

75¹. Următoarele expuneri sunt tratate ca expuneri din datorii subordonate:

1) expunerile din datorii care sunt subordonate creanţelor unor creditori obişnuiţi negarantaţi;

2) instrumentele de fonduri proprii, în măsura în care instrumentele respective nu sunt considerate expuneri provenind din titluri de capital în conformitate punctele 84-84²; şi

3) expunerile care decurg din deţinerea de către bancă a unor instrumente de pasive eligibile care îndeplinesc condiţiile prevăzute în Regulamentul nr.109/2018.

75². Expunerile din datorii subordonate primesc o pondere de risc de 150 %, cu excepţia cazului în care respectivele expuneri din datorii subordonate sunt deduse din fondurile proprii sau sunt supuse tratamentului privind deducerile din elemente de pasive eligibile prevăzut în Regulamentul nr.109/2018.

Secţiunea a 14²-a

Expuneri sub formă de obligaţiuni garantate

75³. Pentru a fi eligibile pentru tratamentul preferenţial prevăzut la punctele 75¹⁴ şi 75¹⁵, obligaţiunile garantate respectă cerinţele prevăzute la punctele 75¹⁰ - 75¹³ şi sunt garantate cu oricare dintre următoarele active eligibile:

1) expuneri faţă de sau garantate de administraţii centrale, Banca Naţională a Moldovei, Banca Centrală Europeană şi bănci centrale ale statelor membre ale Uniunii Europene, entităţi din sectorul public, administraţii regionale sau autorităţi locale din Republica Moldova şi Uniunea Europeană;

2) expuneri faţă de sau garantate de administraţii centrale ale unor state terţe, bănci centrale ale unor ţări terţe, bănci de dezvoltare multilaterală, organizaţii internaţionale care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului, după cum se prevede în prezentul capitol, expuneri faţă de sau garantate de entităţi din sectorul public din ţări terţe, de administraţii regionale din ţări terţe sau autorităţi locale din ţări terţe, care sunt ponderate la risc ca expuneri faţă de bănci sau administraţii centrale şi bănci centrale, în conformitate cu prezentul regulament şi care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului, şi expuneri, care se încadrează cel puţin la nivelul 2 de calitate a creditului, cu condiţia ca respectivele expuneri să nu depăşească 20 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente;

3) expuneri faţă de bănci care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului, la nivelul 2 de calitate a creditului sau expunerile faţă de bănci care se încadrează la nivelul 3 de calitate a creditului atunci când respectivele expuneri sunt sub formă de:

a) depozite pe termen scurt cu o scadenţă iniţială de cel mult 100 de zile atunci când sunt utilizate pentru respectarea cerinţei privind amortizorul de lichiditate din portofoliul de acoperire conform cadrului normativ naţional aferent obligaţiunilor garantate; sau

b) contracte derivate care sunt conforme cerinţelor obligaţiunilor garantate, atunci când sunt permise de autorităţile competente;

4) credite garantate cu bunuri imobile locative până la valoarea cea mai mică dintre principalul ipotecilor combinate cu orice ipoteci anterioare şi 80 % din valoarea de piaţă a bunurilor gajate;

5) credite locative garantate integral de un furnizor de protecţie eligibil menţionat în Regulamentul nr.112/2018, care se califică pentru nivelul 2 de calitate a creditului sau superior acestuia, conform dispoziţiilor prezentului regulament, în cazul în care partea din fiecare dintre credite care este utilizată pentru a satisface cerinţa prevăzută la prezentul punct, de acoperire cu garanţii reale a obligaţiunii garantate, nu reprezintă mai mult de 80 % din valoarea de piaţă a bunului imobil locativ situat în Franţa şi în cazul în care un raport credit/venit respectă o proporţie de cel mult 33 % la acordarea creditului. La acordarea creditului trebuie să nu existe drepturi de ipotecă asupra bunului imobil locativ, iar , creditorul se angajează prin contract să nu acorde astfel de drepturi fără aprobarea băncii care a acordat creditul. Raportul credit/venit reprezintă partea din venitul brut al debitorului care acoperă rambursarea creditului, incluzând dobânzile. Furnizorul de protecţie este fie o societate financiară nonbancară autorizată şi supravegheată de autorităţile competente, supusă unor cerinţe prudenţiale comparabile celor aplicate băncilor în ceea ce priveşte soliditatea acestora, fie o bancă, fie o întreprindere de asigurare. Aceasta instituie un fond de garantare reciprocă sau o protecţie echivalentă pentru întreprinderile de asigurare în scopul de a absorbi pierderile din riscul de credit, a căror calibrare este revizuită periodic de autorităţile competente. Atât banca, cât şi furnizorul de protecţie efectuează o evaluare a bonităţii creditorului;

6) credite garantate cu bunuri imobile comerciale până la valoarea cea mai mică dintre principalul ipotecilor combinate cu orice ipoteci anterioare şi 60 % din valoarea de piaţă a bunurilor gajate. Creditele garantate cu bunuri imobile comerciale sunt eligibile atunci când raportul credit/valoare de 60 % este depăşit şi atinge un nivel maxim de 70 %, în cazul în care valoarea tuturor activelor gajate ca garanţie pentru obligaţiunile garantate depăşeşte cu cel puţin 10 % valoarea nominală a obligaţiunilor garantate exigibile, iar creanţa deţinătorilor obligaţiunilor îndeplineşte cerinţele de securitate juridică prevăzute în Regulamentul nr.112/2018. Creanţa deţinătorilor de obligaţiuni are prioritate faţă de alte creanţe asupra garanţiei reale;

7) credite garantate cu drepturi de retenţie maritimă asupra navelor până la diferenţa dintre 60 % din valoarea navei gajate şi valoarea oricărui drept anterior de retenţie maritimă.

75⁴. În sensul punctului 75⁵, expunerile generate de transferul şi gestionarea plăţilor efectuate de debitorii creditelor garantate cu bunuri gajate în raport cu titluri de datorie sau prin transferul şi gestionarea plăţilor rezultate din lichidarea respectivelor credite nu se includ în calculul limitei menţionate la punctul respectiv.

75⁵. În sensul punctului 75³ subpunctul 3), se aplică următoarele dispoziţii:

1) expunerea faţă de bănci care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului nu depăşeşte 15 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente;

2) expunerea faţă de bănci care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului nu depăşeşte 10 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente;

3) expunerea faţă de bănci care se încadrează la nivelul 3 de calitate a creditului sub formă de depozite pe termen scurt, astfel cum se menţionează la punctul 75³ subpunctul 3) litera a), sau sub formă de contracte derivate, astfel cum se menţionează la punctul 75³ subpunctul 3) litera b), expunerea totală nu depăşeşte 8 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente;

4) expunerea totală faţă de bănci care se încadrează la nivelul 1, 2 sau 3 de calitate a creditului nu depăşeşte 15 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente şi expunerea totală faţă de bănci care se încadrează la nivelul 2 sau 3 de calitate a creditului nu depăşeşte 10 % din cuantumul nominal al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat ale băncii emitente.

75⁶. Punctul 75⁵ nu se aplică la utilizarea obligaţiunilor garantate ca garanţii reale eligibile.

75⁷. În sensul punctului 75³ subpunctul 4), limita de 80 % se aplică fiecărui credit individual şi determină porţiunea creditului care contribuie la acoperirea datoriilor aferente obligaţiunii garantate şi se aplică pe întreaga durată a creditului.

75⁸. În sensul punctului 75³ subpunctelor 6) şi 7), limitele de 60 % sau de 70 %, după caz, se aplică fiecărui credit individual şi determină porţiunea creditului care contribuie la acoperirea datoriilor aferente obligaţiunii garantate, şi se aplică pe întreaga durată a creditului.

75⁹. Situaţiile menţionate la punctul 75³ subpunctele 1) – 6) includ, de asemenea, garanţii reale care sunt limitate prin lege exclusiv la protejarea deţinătorilor de obligaţiuni împotriva pierderilor.

75¹⁰. Pentru bunurile imobile şi navele care se constituie ca garanţii reale pentru obligaţiuni garantate conforme cu prezentul regulament, trebuie să fie îndeplinite cerinţele prevăzute în anexa nr.2. Monitorizarea valorilor bunurilor imobile în conformitate cu anexa nr.2 punctul 3 litera a) se efectuează în mod frecvent şi cel puţin o dată pe an în cazul tuturor bunurilor imobile şi al navelor.

75¹¹. Pe lângă faptul că sunt garantate prin activele eligibile indicate la punctul 75³, obligaţiunile garantate fac obiectul unui nivel minim de supragarantare de 5 %, în sensul cadrului legislativ aferent obligaţiunilor garantate.

75¹². În sensul punctului 75¹¹, cuantumul nominal al tuturor activelor de acoperire este cel puţin egal cu cuantumul nominal total al obligaţiunilor garantate rămase de rambursat (denumit în continuare "principiul nominal") şi consistă din active eligibile, astfel cum sunt indicate la punctul 75³.

75¹³. Activele eligibile enumerate la punctul 75³ pot fi incluse în portofoliul de acoperire drept active de înlocuire, în sensul cadrului legislativ aferent obligaţiunilor garantate, sub rezerva respectării limitelor în materie de calitate a creditului şi volum al expunerii prevăzute la punctele 75³-75⁵.

75¹⁴. Obligaţiunile garantate pentru care este disponibilă o evaluare de credit direct aplicabilă efectuată de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc în conformitate cu tabelul nr.6⁴, care corespunde evaluării de credit realizate de ECAI, conform concordanţei efectuate de Banca Naţională a Moldovei în baza punctului 100.

Tabelul nr.6⁴

75¹⁵. Obligaţiunile garantate pentru care nu este disponibilă o evaluare de credit direct aplicabilă efectuată de o ECAI desemnată primesc o pondere de risc pe baza ponderii de risc atribuite expunerilor cu rang prioritar negarantate faţă de banca emitentă. Se aplică următoarea corespondenţă între ponderile de risc:

1) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 20 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 10 %;

2) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 30 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 15 %;

3) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 40 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 20 %;

4) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 50 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 25 %;

5) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 75 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 35 %;

6) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 100 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 50 %;

7) în cazul în care expunerile faţă de bancă primesc o pondere de risc de 150 %, obligaţiunea garantată primeşte o pondere de risc de 100 %.".

1.53. Secţiunea a 15-a din capitolul IV se abrogă.

1.54. Punctul 80 va avea următorul cuprins:

"Valorile ponderate la risc ale expunerilor aferente poziţiilor din securitizare se determină în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la tratamentul prudenţial al securitizărilor".

1.55. Secţiunea a 18-a va avea următorul cuprins:

"Secţiunea a 18-a

Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute în OPC-uri

82. Băncile calculează valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC prin înmulţirea valorii expunerii ponderate la risc pentru expunerile OPC-ului, calculată în conformitate cu abordările menţionate la punctul 82¹, cu procentajul unităţilor sau acţiunilor deţinute de băncile respective.

82¹. În cazul în care sunt îndeplinite condiţiile stabilite la punctele 82⁴-82⁷, băncile pot aplica abordarea de tip look-through, în conformitate cu punctul 82¹⁴ , sau abordarea pe bază de mandat, în conformitate cu punctele 82¹⁵-82¹⁷.

82². În conformitate cu punctul 82²¹, băncile care nu aplică abordarea de tip look-through sau abordarea pe bază de mandat atribuie o pondere de risc de 1 000 % (denumită în continuare "abordarea de rezervă (fall-back)") expunerilor lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC.

82³. Băncile pot calcula valoarea expunerilor ponderate la risc pentru expunerile lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC utilizând o combinaţie a abordărilor menţionate la punctele 82¹ – 82², în măsura în care condiţiile de utilizare a abordărilor respective sunt îndeplinite.

82⁴. Băncile pot stabili valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC în conformitate cu abordările prevăzute la punctele 82¹⁴ - 82¹⁹ în cazul în care sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) OPC-ul este un organism de plasament colectiv în valori mobiliare conform Legii nr.171/2012;

2) prospectul de emisiune al OPC-ului sau documentul echivalent include următoarele:

a) categoriile de active în care OPC-ul este autorizat să investească;

b) dacă se aplică limite în ceea ce priveşte investiţiile, limitele relative şi metodologiile de calcul al acestora;

3) raportarea realizată pentru bancă de către OPC sau de societatea de administrare a OPC-ului respectă următoarele cerinţe:

a) expunerile OPC-ului sunt raportate cel puţin la fel de frecvent ca cele ale băncii;

b) nivelul de detaliu al informaţiilor financiare este suficient pentru a permite băncii să calculeze valoarea expunerii ponderate la risc OPC-ului în conformitate cu abordarea aleasă de bancă;

c) în cazul în care banca aplică abordarea de tip look-through, informaţiile privind expunerile-suport sunt verificate de o parte terţă independentă.

82⁵. Prin derogare de la punctul 82⁴ subpunctul 1), băncile multilaterale şi bilaterale de dezvoltare şi alte bănci care investesc într-un OPC împreună cu bănci multilaterale sau bilaterale de dezvoltare pot determina valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile respectivului OPC în conformitate cu abordările prevăzute la punctele 82¹⁴-82¹⁹, cu condiţia îndeplinirii condiţiilor prevăzute la punctul 82⁴ subpunctele 2) şi 3) şi cu condiţia ca mandatul de investiţii al OPC-ului să limiteze tipurile de active în care OPC-ul poate investi la active care promovează dezvoltarea durabilă în ţările în curs de dezvoltare.

82⁶. Băncile notifică, în scris, imediat, Băncii Naţionale a Moldovei OPC-urile cărora le aplică tratamentul menţionat la punctul 82⁵.

82⁷. Prin derogare de la punctul 82⁴ subpunctul 3) litera a), în cazul în care banca stabileşte valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC în conformitate cu abordarea pe bază de mandat, raportarea realizată pentru bancă de către OPC sau de societatea de administrare a OPC-ului poate fi limitată la mandatul de investiţii al OPC-ului şi la eventualele modificări ale acestuia şi poate fi efectuată numai atunci când banca înregistrează pentru prima dată expunerea faţă de OPC şi când are loc o modificare în mandatul de investiţii al OPC-ului.

82⁸. Băncile care nu dispun de date sau informaţii adecvate pentru a calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC în conformitate cu abordările descrise la punctele 82¹⁴-82¹⁹ se pot baza pe calculele efectuate de o parte terţă, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) partea terţă este:

a) banca depozitară sau societatea financiară nonbancară depozitară a OPC-ului, cu condiţia ca OPC-ul să investească exclusiv în titluri de valoare şi să depoziteze toate titlurile de valoare la această bancă depozitară sau societate financiară nonbancară depozitară;

b) pentru OPC-urile care nu se încadrează la litera a), societatea de administrare a OPC-ului, cu condiţia ca această societate să îndeplinească condiţia prevăzută la punctul 82⁴ subpunctul 1);

2) partea terţă efectuează calculul în conformitate cu abordările prevăzute la punctele 82¹⁴ - 82¹⁹, după caz;

3) un auditor extern a confirmat corectitudinea calculului efectuat de partea terţă.

82⁹. Băncile care se bazează pe calcule efectuate de terţi înmulţesc valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC rezultată în urma acestor calcule cu un factor de 1,2.

82¹⁰. Prin derogare de la punctul 82⁹, în cazul în care banca dispune de acces nerestricţionat la calculele detaliate efectuate de partea terţă, nu se aplică factorul de 1,2. Banca furnizează, la cererea Băncii Naţionale a Moldovei, calculele respective.

82¹¹. În cazul în care o bancă aplică abordările menţionate la punctele 82¹⁴-82¹⁹ pentru a calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC (denumit în continuare "OPC de nivel 1") şi oricare dintre expunerile-suport ale OPC-ului de nivel 1 este o expunere sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un alt OPC (denumit în continuare "OPC de nivel 2"), valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile OPC-ului de nivel 2 poate fi calculată utilizând oricare dintre cele trei abordări descrise la punctele 82¹-82³. Banca poate utiliza abordarea de tip look-through pentru a calcula valorile expunerilor ponderate la risc pentru expunerile OPC-urilor de nivel 3 şi de orice nivel ulterior numai în cazul în care a utilizat această abordare şi pentru calculul de la nivelul anterior. În orice alt caz, banca utilizează abordarea de rezervă (fall-back).

82¹². Valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC, calculată în conformitate cu abordarea de tip look-through şi cu abordarea pe bază de mandat prevăzută la punctele 82¹⁴-82¹⁷ este plafonată la nivelul valorii ponderate la risc al expunerilor respectivului OPC calculate în conformitate cu abordarea de rezervă (fall-back).

82¹³. Prin derogare de la punctul 82, băncile care aplică abordarea de tip look-through în conformitate cu punctul 82¹⁴ pot calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile lor sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC înmulţind valorile expunerilor pentru expunerile respective, calculate în conformitate cu punctele 5-10, cu ponderea de risc calculată în conformitate cu formula prevăzută la punctele 82²²-82²⁵, dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:

1) băncile măsoară valoarea deţinerilor lor de unităţi sau acţiuni într-un OPC la costul istoric, dar măsoară valoarea activelor subiacente ale OPC-ului la valoarea justă dacă aplică abordarea de tip look-through;

2) o modificare a valorii de piaţă a unităţilor sau a acţiunilor pentru care băncile măsoară valoarea la costul istoric nu modifică nici cuantumul fondurilor proprii ale băncilor respective, nici valoarea expunerii asociată deţinerilor respective.".

1.56. Capitolul IV se completează cu secţiunile 18¹ – 18³ cu următorul cuprins:

"Secţiunea a 18¹-a

Abordări pentru calcularea valorilor expunerilor ponderate la risc ale OPC-urilor

82¹⁴. În cazul în care sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la punctele 82⁴-82⁷, băncile care dispun de suficiente informaţii cu privire la expunerile-suport individuale ale unui OPC ţin seama de aceste expuneri pentru a calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru OPC, ponderând la risc toate expunerile-suport ale OPC-ului ca şi cum ar fi deţinute direct de băncile în cauză.

82¹⁵. În cazul în care sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la punctele 82⁴-82⁷, băncile care nu dispun de suficiente informaţii cu privire la expunerile-suport individuale ale unui OPC pentru a utiliza abordarea transparentă de tip look-through pot calcula valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile respective în conformitate cu limitele stabilite în mandatul OPC-ului şi în dreptul relevant.

82¹⁶. Băncile efectuează calculele menţionate la punctul 82¹⁵ presupunând că OPC-ul îşi asumă în primul rând expuneri care atrag cea mai mare cerinţă de fonduri proprii, în limitele maxime permise în temeiul mandatului său sau al dreptului relevant, după care continuă să îşi asume expuneri în ordine descrescătoare, până când este atinsă limita totală maximă de expunere, şi că OPC-ul aplică efectul de levier în limitele maxime permise în temeiul mandatului său sau al dreptului relevant, după caz.

82¹⁷. Băncile efectuează calculele menţionate la punctul 82¹⁵ în conformitate cu metodele prevăzute în prezentul regulament, în actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la tratamentul prudenţial al securitizărilor şi cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii.

82¹⁸. Prin derogare de la calculul expunerii totale ponderate la risc din Regulamentul nr.109/2018, băncile care calculează cuantumul expunerii ponderate la risc pentru expunerile unui OPC în conformitate cu punctul 82¹⁴ sau punctele 82¹⁵-82¹⁷ pot calcula cerinţa de fonduri proprii pentru riscul aferent ajustărilor evaluării creditului pentru expunerile din instrumente financiare derivate ale respectivului OPC ca un cuantum egal cu 50 % din cerinţa de fonduri proprii pentru expunerile din instrumentele financiare derivate respective, calculată în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii.

82¹⁹. Prin derogare de la punctul 82¹⁸, banca poate să excludă din calculul cerinţei de fonduri proprii pentru riscul aferent ajustărilor evaluării creditului expunerile din instrumente financiare derivate care nu ar fi supuse acestei cerinţe dacă ar fi asumate direct de bancă.

Secţiunea a 18²-a

Excluderi de la abordările pentru calcularea valorilor expunerilor ponderate la risc pentru OPC-uri

82²⁰. Băncile pot exclude din calculele menţionate la punctele 82-82⁷ instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 şi instrumentele de pasive eligibile deţinute de un OPC pe care băncile le deduc în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018.

82²¹. Băncile pot să excludă din calculele menţionate la punctele 82-82⁷ expunerile provenind din titluri de capital care servesc drept suport pentru expuneri sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute în OPC-uri faţă de entităţi ale căror obligaţii din credite primesc o pondere de risc de 0% în temeiul prezentului capitol, inclusiv faţă de entităţile finanţate public în cazul cărora se poate aplica o pondere de risc de 0 %, şi expunerile provenind din titluri de capital menţionate la punctul 86³ şi să aplice, în schimb, respectivelor expuneri provenind din titluri de capital tratamentul prevăzut la punctele 84-86⁵.

Secţiunea a 18³-a

Tratamentul expunerilor extrabilanţiere faţă de OPC-uri

82²². Băncile calculează valoarea expunerii ponderate la risc pentru elementele lor extrabilanţiere care au potenţialul de a fi convertite în expuneri sub formă de unităţi sau acţiuni deţinute într-un OPC, înmulţind valorile expunerilor pentru expunerile respective, calculate în conformitate cu punctele 5-10, cu următoarea pondere de risc:

1) pentru toate expunerile pentru care băncile utilizează una dintre abordările prevăzute la punctele 82¹⁴-82¹⁹:

unde:

= ponderea de risc;

i = indicele care desemnează filiala;

RWAE_i = cuantumul calculat în conformitate cu punctele 82¹⁴-82¹⁹ pentru un OPC_i;

= valoarea expunerii pentru expunerile OPC_i;

A_i = valoarea contabilă a activelor OPC_i; şi

EQ_i = valoarea contabilă a fondurilor proprii ale OPC_i;

2) pentru toate celelalte expuneri,

= 1000 %.

82²³. Băncile calculează valoarea expunerii unui angajament de valoare minimă care îndeplineşte condiţiile prevăzute la punctul 82²⁵ ca fiind valoarea actualizată curentă a cuantumului garantat utilizând un factor de actualizare care este derivat dintr-o rată fără risc în temeiul actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente riscului de piaţă, după caz. Băncile pot reduce valoarea expunerii a angajamentului de valoare minimă pentru orice pierdere recunoscută în raport cu angajamentul de valoare minimă în conformitate cu standardul contabil aplicabil.

82²⁴. Băncile calculează valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile lor extrabilanţiere rezultate din angajamente de valoare minimă care întrunesc toate condiţiile menţionate la punctul 82²⁵ înmulţind valorile expunerilor pentru expunerile respective cu un factor de conversie de 20 % şi cu ponderea de risc care decurge de la punctele 82-82⁷.

82²⁵. Băncile stabilesc valoarea expunerii ponderate la risc pentru expunerile lor extrabilanţiere rezultate din angajamente de valoare minimă în conformitate cu punctele 82²³-82²⁴ dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) expunerea extrabilanţieră a băncii constă într-un angajament de valoare minimă pentru o investiţie în unităţi sau acţiuni într-unul sau mai multe OPC-uri în baza căruia bancă este obligată să plătească, conform angajamentului de valoare minimă, numai în cazul în care valoarea de piaţă a expunerilor-suport ale OPC-ului sau OPC-urilor scade sub un anumit prag predeterminat într-unul sau mai multe momente specificate în contract;

2) OPC-ul este unul dintre următoarele:

a) un OPCVM, astfel cum este definit în Legea nr.2/2020; sau

b) un FIA, care investeşte exclusiv în valori mobiliare sau în alte active financiare lichide, în cazul în care mandatul fondului nu permite un nivel al efectului de levier mai mare decât cel permis în temeiul Legii nr.2/2020;

3) valoarea de piaţă curentă a expunerilor-suport ale OPC-ului care constituie suportul angajamentului de valoare minimă, fără a ţine seama de efectul angajamentelor de valoare minimă extrabilanţiere, acoperă sau depăşeşte valoarea actualizată a pragului specificat în angajamentul de valoare minimă;

4) în cazul în care excedentul valorii de piaţă a expunerilor-suport ale OPC-ului sau OPC-urilor faţă de valoarea curentă a angajamentului de valoare minimă scade, banca sau altă întreprindere, în măsura în care este vizată de aceeaşi supraveghere pe bază consolidată al cărei obiect îl constituie banca însăşi în conformitate cu prezentul regulament şi cu Legea nr.202/2017 sau Legea nr.250/2017 cu privire la supravegherea suplimentară a băncilor, asigurătorilor/reasigurătorilor şi a societăţilor de investiţii care aparţin unui conglomerat financiar, poate influenţa componenţa expunerilor-suport ale OPC-ului sau OPC-urilor sau poate limita potenţialul de reducere în continuare a excedentului în alte moduri;

5) beneficiarul final direct sau indirect al angajamentului de valoare minimă este, în general, un client de retail.".

1.57. Secţiunea a 19-a din capitolul IV va avea următorul cuprins:

"Secţiunea a 19-a

Expuneri provenind din titluri de capital

84. Următoarele expuneri se consideră expuneri provenind din titluri de capital:

1) orice expunere care îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:

a) este nerambursabilă, în sensul că randamentul fondurilor investite poate fi obţinut numai prin vânzarea investiţiei, prin vânzarea drepturilor asupra investiţiei sau prin lichidarea emitentului;

b) nu implică o obligaţie din partea emitentului;

c) conferă un drept rezidual asupra activelor sau venitului emitentului;

2) instrumentele care s-ar califica drept elemente de fonduri proprii de nivel 1 dacă ar fi emise de o bancă;

3) instrumentele care implică o obligaţie din partea emitentului şi care îndeplinesc oricare dintre următoarele condiţii:

a) emitentul este în măsură să amâne decontarea obligaţiei pentru o perioadă nedeterminată;

b) obligaţia impune sau permite, la latitudinea emitentului, decontarea prin emiterea unui număr fix de acţiuni ordinare ale emitentului;

c) obligaţia impune sau permite, la latitudinea emitentului, decontarea prin emiterea unui număr variabil de acţiuni ordinare ale emitentului şi, ceteris paribus, orice modificare a valorii obligaţiei poate fi atribuită modificării valorii unui număr fix de acţiuni ordinare ale emitentului, fiind comparabilă şi efectuată în aceeaşi direcţie cu această din urmă modificare;

d) deţinătorul instrumentului are opţiunea de a impune decontarea obligaţiei în acţiuni ordinare, cu excepţia cazului în care este îndeplinită una dintre următoarele condiţii:

- în cazul unui instrument tranzacţionat, banca a demonstrat, într-un mod considerat satisfăcător de către Banca Naţională a Moldovei, că instrumentul este tranzacţionat pe piaţă într-un mod mai asemănător cu instrumentele de datorie ale emitentului decât cu titlurile sale de capital;

- în cazul instrumentelor netranzacţionate, banca a demonstrat, într-un mod considerat satisfăcător de către Banca Naţională a Moldovei, că instrumentul ar trebui tratat ca o poziţie din titluri de datorie;

4) datoriile contractate şi alte titluri de valoare, parteneriate, instrumente financiare derivate sau alte vehicule structurate în aşa fel încât substanţa economică să fie similară cu expunerile menţionate la subpunctele 1)-3), inclusiv datoriile al căror randament este legat de cel al acţiunilor;

5) expunerile provenind din titluri de capital care sunt înregistrate ca împrumut, dar care rezultă dintr-o conversie a creanţelor în acţiuni efectuată ca parte a realizării sau a restructurării ordonate a datoriei.

84¹. În sensul punctului 84 subpunctul 3) litera c), sunt incluse obligaţiile care impun sau permit decontarea prin emiterea unui număr variabil de acţiuni ordinare ale emitentului, pentru care modificarea valorii monetare a obligaţiei este egală cu modificarea valorii juste a unui număr fix de acţiuni ordinare înmulţită cu un factor specificat, caz în care atât factorul, cât şi numărul de acţiuni de referinţă sunt fixe.

84². În sensul punctului 84 subpunctul 3) litera d), în cazul în care este îndeplinită una dintre condiţiile prevăzute la punctul respectiv, banca poate descompune riscurile în scopuri de reglementare, sub rezerva aprobării prealabile a Băncii Naţionale a Moldovei.

84³. Investiţiile în titluri de capital nu sunt tratate ca expuneri provenind din titluri de capital dacă:

1) investiţiile în titluri de capital sunt structurate în aşa fel încât substanţa lor economică este similară cu substanţa economică a instrumentelor de datorie care nu îndeplinesc criteriile prevăzute la punctele 84- 84²;

2) investiţiile în titluri de capital constituie expuneri din securitizare.

85. Expunerile provenind din titluri de capital, altele decât cele menţionate la punctele 86-86⁴, primesc o pondere de risc de 250 %, cu excepţia cazului în care expunerile respective trebuie să fie deduse sau ponderate la risc în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018.

86. Următoarele expuneri provenind din titluri de capital faţă de societăţi necotate primesc o pondere de risc de 400 %, cu excepţia cazului în care expunerile respective trebuie să fie deduse sau ponderate la risc în conformitate cu Regulamentul nr.109/2018:

1) investiţii destinate revânzării pe termen scurt;

2) investiţii în societăţi cu capital de risc sau investiţii similare care sunt achiziţionate în vederea obţinerii unor câştiguri de capital pe termen scurt semnificative.

86¹. Prin derogare de la punctul 86, investiţiile în titluri de capital pe termen lung, inclusiv investiţiile în acţiuni ale clienţilor - persoane juridice cu care banca are sau intenţionează să stabilească o relaţie de afaceri pe termen lung, precum şi conversiile creanţelor în acţiuni în scopul restructurării întreprinderilor primesc o pondere de risc în conformitate cu punctele 85 sau 86², după caz. În sensul prezentei secţiuni, o investiţie în titluri de capital pe termen lung este o investiţie de capital care este deţinută timp de trei ani sau mai mult sau care este efectuată cu intenţia de a fi deţinută timp de trei ani sau mai mult, astfel cum a fost aprobată de organul de conducere al băncii.

86². Băncile care au primit aprobarea prealabilă din partea Băncii Naţionale a Moldovei pot atribui o pondere de risc de 100 % expunerilor provenind din titluri de capital asumate în cadrul unor programe de stat pentru stimularea anumitor sectoare ale economiei, până la partea acestor expuneri care, în total, nu depăşeşte 10 % din fondurile proprii ale băncii, care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:

1) programele legislative acordă băncii, pentru investiţii, subvenţii sau garanţii semnificative, inclusiv din partea unor bănci multilaterale de dezvoltare, a unor bănci pentru dezvoltare publică, sau a unor organizaţii internaţionale;

2) programele de stat implică o anumită formă de supraveghere guvernamentală;

3) programele de stat implică restricţii privind investiţiile în titluri de capital, cum ar fi limitări asupra dimensiunii şi tipurilor de activităţi în care investeşte banca, asupra valorilor admisibile ale participaţiilor în capitalurile proprii, asupra localizării geografice şi asupra altor factori relevanţi care limitează riscul potenţial al investiţiei pentru banca investitoare.

86³. Expunerile provenind din titluri de capital faţă de bănci centrale primesc o pondere de risc de 0 %.

86⁴. O deţinere de capital care este înregistrată ca împrumut, dar care a rezultat dintr-o conversie a creanţelor în acţiuni efectuată ca parte a realizării sau a restructurării ordonate a datoriei nu primeşte o pondere de risc mai scăzută decât ponderea de risc care s-ar aplica dacă deţinerea de capital ar fi tratată ca expunere din titluri de datorie.

86⁵. Pentru obţinerea aprobării menţionate la punctele 84² şi 86² banca va adresa Băncii Naţionale a Moldovei în scris o solicitare în acest sens, cu anexarea informaţiei/documentaţiei pertinente din care să rezulte îndeplinirea condiţiilor de la punctul 84² şi respectiv 86².

86⁶. Termenul maxim de finalizare a procedurii de soluţionare a solicitării adresate conform punctului 86⁵ este de 30 de zile lucrătoare, calculat de la data depunerii cererii însoţite de toate informaţiile/documentaţia care trebuie prezentate Băncii Naţionale a Moldovei. Termenul poate fi prelungit cu cel mult 10 zile, cu informarea ulterioară a băncii cu cel puţin 3 zile înainte de expirarea termenului de examinare a cererii. În cazul în care informaţiile/documentele prezentate sunt insuficiente pentru a lua o decizie cu privire la cererea de aprobare prealabilă, Banca Naţională a Moldovei este în drept să solicite prezentarea informaţiilor/documentelor suplimentare. Banca este obligată să prezinte informaţiile/documentele suplimentare în termenul indicat de Banca Naţională a Moldovei, perioadă pe parcursul căreia termenul de soluţionare a solicitării se suspendă.".

1.58. Punctul 90 va avea următorul cuprins:

"Numerarul aflat în proprietatea băncii şi deţinut de aceasta sau aflat în tranzit şi elementele echivalente numerarului primesc o pondere de risc de 0%.".

1.59. Punctul 95 va avea următorul cuprins:

"95. Băncile ajustează valorile expunerilor ponderate la risc pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare faţă de un IMM (RWEA) în conformitate cu următoarea formulă:

unde:

RWEA* = - RWEA ajustată cu un factor de sprijinire a IMM-urilor; şi

E^* este oricare din următoarele:

1) cuantumul total datorat băncii, filialelor sale, întreprinderilor sale mamă şi altor filiale ale acestor întreprinderi-mamă, incluzând orice expunere în stare de nerambursare, dar excluzând creanţele sau creanţele potenţiale garantate cu bunuri imobile locative de către IMM sau grupul de clienţi aflaţi în legătură ai IMM-ului;

2) în cazul în care cuantumul total menţionat la subpunctul 1) este egal cu 0, cuantumul creanţelor sau al creanţelor potenţiale împotriva IMM-ului sau a grupului de clienţi aflaţi în legătură ai IMM-ului, care sunt garantate cu bunuri imobile locative şi care sunt excluse din calculul cuantumului total menţionat la subpunctul respectiv.”.

1.60. Punctul 96:

1.60.1. subpunctul 1) textul ". Expunerile în stare de nerambursare se exclud" se substituie cu textul ", cu excepţia expunerilor ADC";

1.60.2. subpunctul 3) va avea următorul cuprins:

"băncile iau măsuri rezonabile pentru a determina în mod corect valoarea E* şi a obţine informaţiile necesare în conformitate cu subpunctul 2).".

1.61. Se completează cu capitolul V¹ cu următorul cuprins:

"Capitolul V¹

AJUSTAREA CERINŢELOR DE FONDURI PROPRII PENTRU RISCUL DE CREDIT PENTRU

EXPUNERILE FAŢĂ DE ENTITĂŢI CARE OPEREAZĂ SAU FINANŢEAZĂ STRUCTURI

 FIZICE SAU FACILITĂŢI, SISTEME ŞI REŢELE CARE OFERĂ

SAU SPRIJINĂ SERVICII PUBLICE ESENŢIALE

97¹. Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de credit se înmulţesc cu un factor de 0,75, cu condiţia ca expunerea să îndeplinească cumulativ următoarele criterii:

1) expunerea este încadrată în clasa de expuneri faţă de societăţi, menţionată la punctul 11 subpunctul 7), fiind excluse expunerile aflate în stare de nerambursare;

2) expunerea este faţă de o entitate care a fost creată în mod special pentru a finanţa sau a opera structurile fizice sau facilităţile, sistemele şi reţelele care oferă sau sprijină servicii publice esenţiale, conform Legii nr.223/2025 privind identificarea, desemnarea şi protecţia infrastructurilor critice naţionale;

3) sursa de rambursare a obligaţiei este reprezentată pentru cel puţin două treimi din cuantumul său de venitul generat de activele finanţate, şi nu de capacitatea independentă de rambursare a societăţii în sens mai larg sau de subvenţii, granturi sau finanţare furnizate de una sau mai multe dintre entităţile enumerate la punctul 97² subpunctul 2) literele a) şi b);

4) debitorul poate să îşi onoreze obligaţiile financiare chiar şi în condiţii de criză gravă care sunt relevante pentru riscul proiectului;

5) fluxurile de numerar pe care debitorul le generează sunt previzibile şi acoperă toate rambursările creditelor viitoare pe durata creditului;

6) riscul de refinanţare al debitorului este scăzut sau diminuat în mod corespunzător, luând în considerare orice subvenţie, grant sau finanţare furnizată de una sau mai multe dintre entităţile menţionate la punctul 97² subpunctul 2) literele a) şi b);

7) dispoziţiile contractuale oferă creditorilor un înalt grad de protecţie, inclusiv în ceea ce priveşte următoarele elemente:

a) în cazul în care veniturile debitorului nu sunt finanţate prin plăţi provenind de la un număr mare de utilizatori, dispoziţiile contractuale includ dispoziţii care protejează efectiv creditorii împotriva pierderilor rezultate din încetarea proiectului de către partea care acceptă să cumpere bunurile sau serviciile furnizate de către debitor;

b) debitorul are suficiente fonduri de rezervă, finanţate în totalitate cu numerar sau prin alte aranjamente financiare cu garanţi cu rating ridicat, pentru a acoperi cerinţele în materie de finanţare de urgenţă şi de capital circulant pe durata de viaţă a activelor menţionate la subpunctul 2);

c) creditorii au un grad substanţial de control asupra activelor şi a veniturilor generate de către debitor;

d) creditorii sunt beneficiarii garanţiilor, în măsura permisă de legislaţia aplicabilă, în ceea ce priveşte activele şi contractele esenţiale pentru activitatea legată de infrastructură sau dispun de mecanisme alternative pentru a-şi garanta poziţia;

e) capitalurile proprii sunt gajate în favoarea creditorilor, astfel încât aceştia să fie în măsură să preia controlul entităţii în caz de nerambursare;

f) utilizarea fluxurilor de trezorerie nete din activităţi de exploatare după efectuarea plăţilor obligatorii din proiect în alte scopuri decât pentru obligaţiile legate de serviciul datoriei este restricţionată;

g) există restricţii contractuale privind capacitatea debitorului de a desfăşura activităţi care ar putea fi în detrimentul creditorilor, inclusiv restricţia potrivit căreia nu pot fi emise noi titluri de datorie fără consimţământul furnizorilor de titluri de datorie existenţi;

8) obligaţia are rang prioritar faţă de toate celelalte creanţe, altele decât creanţele statutare şi creanţele contrapărţilor aferente instrumentelor financiare derivate;

9) în cazul în care debitorul se află în etapa de construcţie, investitorul în titluri de capital sau, în cazul în care există mai mult de un investitor în titluri de capital, grupul de investitori în titluri de capital, consideraţi împreună, îndeplineşte următoarele criterii:

a) investitorii în titluri de capital au un istoric de proiecte de infrastructură supravegheate cu succes, capacitate financiară şi competenţă în domeniu;

b) investitorii în titluri de capital au un risc scăzut de nerambursare sau există un risc scăzut de pierderi semnificative pentru debitor ca urmare a intrării acestora în stare de nerambursare;

c) există mecanisme adecvate pentru a alinia interesul investitorilor în titluri de capital cu interesele creditorilor;

10) debitorul dispune de garanţii adecvate pentru a asigura finalizarea proiectului în conformitate cu specificaţiile, bugetul şi data de finalizare convenite, inclusiv de garanţii solide privind finalizarea sau implicarea unui constructor cu experienţă şi clauze contractuale adecvate privind daunele-interese;

11) în cazul în care riscurile de exploatare sunt semnificative, acestea sunt administrate în mod adecvat;

12) debitorul utilizează o tehnologie şi un model de proiectare testate;

13) au fost obţinute toate permisele şi autorizaţiile necesare;

14) debitorul utilizează instrumente financiare derivate numai în scopuri de diminuare a riscurilor;

15) pentru expunerile iniţiate după 1 ianuarie 2025, debitorul a efectuat o evaluare care a arătat că activele finanţate contribuie pozitiv la unul sau mai multe dintre obiectivele de mediu şi nu prejudiciază în mod semnificativ niciunul dintre obiectivele de mediu şi celelalte obiective prevăzute la prezentul capitol.

97². În sensul punctului 97¹ subpunctul 5), fluxurile de numerar generate nu sunt considerate previzibile decât în cazul în care o parte semnificativă din venituri îndeplineşte următoarele condiţii:

1) este îndeplinit unul dintre următoarele criterii:

a) veniturile se bazează pe disponibilitate ("availability-based");

b) veniturile fac obiectul unei reglementări privind rata de rentabilitate;

c) veniturile fac obiectul unui contract cu obligaţii de plată necondiţionate ("take-or-pay contract");

d) nivelul producţiei sau al utilizării şi preţul îndeplinesc în mod independent unul dintre următoarele criterii:

- este reglementat;

- este fixat prin contract;

- este suficient de previzibil ca urmare a riscului scăzut aferent cererii;

2) în cazul în care veniturile debitorului nu sunt finanţate prin plăţi provenind de la un număr mare de utilizatori, partea care acceptă să achiziţioneze bunurile sau serviciile furnizate de debitor trebuie să fie una dintre următoarele:

a) o bancă centrală, o administraţie centrală, o administraţie regională sau o autoritate locală, cu condiţia ca acestora să li se atribuie o pondere de risc de 0 %, în conformitate cu secţiunile 1 şi 2 din capitolul IV, sau un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3;

b) o entitate din sectorul public, cu condiţia să i se atribuie o pondere de risc de cel mult 20 % în conformitate cu secţiunea a 3-a din capitolul IV sau un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3;

c) o bancă multilaterală de dezvoltare menţionată la punctul 46;

d) o organizaţie internaţională menţionată la punctul 47;

e) o societate căreia i s-a atribuit un rating ECAI cu un nivel de calitate a creditului de cel puţin 3;

f) o entitate care poate fi înlocuită fără ca nivelul veniturilor şi data de realizare a acestora să se modifice în mod semnificativ.

97³. Băncile raportează Băncii Naţionale a Moldovei o dată la şase luni valoarea totală a expunerilor faţă de entităţi implicate în proiecte de infrastructură, calculată în conformitate cu punctul 97¹, în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente prezentării de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere.".

1.62. Punctul 108 se completează cu subpunctul 7) cu următorul cuprins:

"7) în cazul expunerilor faţă de bănci, o bancă nu utilizează o evaluare de credit efectuată de o ECAI care include ipoteze privind existenţa unui sprijin public implicit, cu excepţia cazului în care respectiva evaluare de credit efectuată de o ECAI se referă la o bancă deţinută sau înfiinţată şi finanţată de administraţii centrale, administraţii regionale sau autorităţi locale. În acest sens, în cazul băncilor, altele decât cele deţinute sau înfiinţate şi finanţate de administraţii centrale, administraţii regionale sau autorităţi locale, pentru care sunt disponibile numai evaluări de credit efectuate de o ECAI care includ ipoteze privind existenţa unui sprijin public implicit, expunerile faţă de astfel de bănci sunt tratate ca expuneri faţă de bănci care nu beneficiază de rating, în conformitate cu punctele 55-58. În sensul prezentului subpunct, "sprijin public implicit" înseamnă că administraţia centrală, administraţia regională sau autoritatea locală ar acţiona pentru a evita înregistrarea de pierderi de către creditorii băncii în cazul în care banca ar intra în stare de nerambursare sau în dificultate.".

1.63. La punctul 110, subpunctele 1) şi 2) vor avea următorul cuprins:

"1) această evaluare generează o pondere de risc mai ridicată decât în cazul dacă expunerea ar fi tratată ca o expunere care nu beneficiază de rating, iar expunerea în cauză:

a) nu este o expunere provenind din finanţări specializate;

b) este de rang egal sau inferior, în toate privinţele, faţă de respectivul program sau facilitate de emisiune sau faţă de expunerile negarantate cu rang prioritar ale acelui emitent, după caz;

2) această evaluare generează o pondere de risc mai redusă decât în cazul dacă expunerea ar fi tratată ca o expunere care nu beneficiază de rating, iar expunerea în cauză:

a) nu este o expunere provenind din finanţări specializate;

b) este de rang egal sau superior, în toate privinţele, faţă de respectivul program sau facilitate de emisiune sau faţă de expunerile negarantate cu rang prioritar ale acelui emitent, după caz.

În toate celelalte cazuri, expunerea trebuie să fie tratată ca o expunere care nu beneficiază de rating.".

1.64. Punctul 115 va avea următorul cuprins:

"115. Fără a aduce atingere prevederilor punctului 114, în cazul în care o expunere exprimată într-o monedă străină rezultă din participarea unei bănci la un împrumut care a fost acordat sau a fost garantat împotriva riscului de convertibilitate şi de transfer de către o bancă de dezvoltare multilaterală, al cărei statut de creditor preferat este recunoscut de piaţă, în scopul ponderării la risc poate fi utilizată cu scopul de a obţine o pondere de risc pentru o expunere faţă de acelaşi debitor care este denominată într-o monedă străină.".

1.65. Se completează cu punctul 115¹ cu următorul cuprins:

"115¹. În sensul punctului 115, în cazul în care expunerea denominată într-o monedă străină este garantată împotriva riscului de convertibilitate şi de transfer, evaluarea de credit pentru elementul denominat în moneda naţională a debitorului poate fi utilizată numai în scopul ponderării la risc a părţii garantate a expunerii respective. Partea din expunerea respectivă care nu este garantată este ponderată la risc pe baza unei evaluări de credit a debitorului care se referă la un element denominat în respectiva monedă străină.".

1.66. Anexa nr.1 va avea următorul cuprins:

"Anexa nr.1

la Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit

pentru bănci potrivit abordării standardizate

Clasificarea elementelor extrabilanţiere conform benzilor de risc

1.67. La anexa 2:

1.67.1. punctul 3 litera b), după primul enunţ, se completează cu textul "Consideraţii legate de riscul de mediu, riscul social şi cel de guvernanţă, inclusiv cele legate de limitările impuse de obiectivele de reglementare, precum şi, dacă este relevant pentru băncile active la nivel internaţional, de obiectivele juridice şi de reglementare ale ţărilor terţe, sunt considerate un indiciu al faptului că valoarea bunurilor imobile ar fi putut să scadă semnificativ în comparaţie cu nivelul general al preţurilor de pe piaţă.";

1.67.2. punctul 4 va avea următorul cuprins:

"4. Băncile pot utiliza metode statistice sau alte metode matematice ("modele"), pentru a monitoriza valoarea bunurilor imobile şi a identifica bunurile imobile care necesită reevaluare, cu condiţia ca aceste metode să fie elaborate independent de procesul de luare a deciziei de acordare a creditului şi să fie îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

1) băncile stabilesc, în politicile şi procedurile lor, criteriile de utilizare a modelelor de monitorizare a valorilor garanţiilor reale şi de identificare a bunurilor imobile care ar trebui reevaluate; politicile şi procedurile respective ţin cont de rezultatele dovedite ale acestor modele, de variabilele specifice bunurilor imobile în cauză, de utilizarea de informaţii minim disponibile şi exacte, precum şi de incertitudinea modelelor;

2) băncile se asigură că modelele utilizate sunt:

a) specifice pentru bunul imobil şi pentru locaţia acestuia şi au un nivel suficient de granularitate;

b) valide şi exacte şi sunt supuse unor teste ex post solide şi periodice în raport cu preţurile reale observate ale tranzacţiilor;

c) bazate pe un eşantion suficient de mare şi de reprezentativ, pe baza preţurilor observate ale tranzacţiilor;

d) bazate pe date actualizate de înaltă calitate;

3) băncile sunt responsabile în ultimă instanţă pentru caracterul adecvat al modelelor şi pentru performanţa acestora;

4) băncile se asigură că documentaţia modelelor este actualizată;

5) băncile dispun de procese, sisteme şi capacităţi informatice adecvate şi de date suficiente şi exacte pentru orice monitorizare bazată pe modele a valorii garanţiilor reale reprezentate de bunuri imobile şi pentru orice identificare a bunurilor imobile care necesită o reevaluare;

6) estimările modelelor sunt validate independent, iar procesul de validare este, în general, conform cu principiile de validare a estimărilor interne, după caz.";

1.67.3. la punctul 6, cuvântul "daune" se substituie cu textul "deteriorare. Băncile dispun de proceduri de monitorizare a caracterului adecvat al asigurării".

1.68. Se completează cu anexa nr.2¹ cu următorul cuprins:

"Anexa nr.2¹

la Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit

pentru bănci potrivit abordării standardizate

Obligaţii de raportare specifice

1. Băncile raportează anual Băncii Naţionale a Moldovei următoarele date agregate referitoare la fiecare piaţă naţională de bunuri imobile faţă de care sunt expuse:

1) pierderile care decurg din expuneri pentru care banca a recunoscut bunuri imobile locative drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul afectat garanţiei şi 55 % din valoarea bunurilor imobile locative, cu excepţia situaţiilor în care s-a decis altfel în temeiul punctelor 68⁴-68⁷, după caz;

2) pierderile totale care decurg din expuneri pentru care banca a recunoscut bunuri imobile locative drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul garanţiei şi 100 % din valoarea bunurilor imobile locative;

3) valoarea expunerii aferentă tuturor expunerilor care au rămas de rambursat pentru care banca a recunoscut bunuri imobile locative drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul afectat garanţiei şi 100 % din valoarea bunurilor imobile locative;

4) pierderile care decurg din expuneri pentru care banca a recunoscut bunuri imobile comerciale drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul garanţiei şi 55 % din valoarea bunurilor imobile comerciale, cu excepţia situaţiilor în care s-a decis altfel în temeiul punctelor 68⁴-68⁷, după caz;

5) pierderile totale rezultate din expuneri pentru care banca a recunoscut bunuri imobile comerciale drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul garanţiei şi 100 % din valoarea bunurilor imobile comerciale;

6) valoarea expunerii aferentă tuturor expunerilor care au rămas de rambursat pentru care banca a recunoscut bunuri imobile comerciale drept garanţie reală, în fiecare caz până la valoarea mai mică dintre cuantumul garanţiei şi 100 % din valoarea bunurilor imobile comerciale.

2. Datele se raportează separat pentru fiecare piaţă de bunuri imobile faţă de care banca este expusă.

3. Băncile raportează Băncii Naţionale a Moldovei datele conform punctului 1, în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei aferente prezentării de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere.".

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la 1 iulie 2027 cu excepţia subpunctelor 1.5.8, 1.54 şi 1.68 aferente elementelor reprezentând poziţii din securitizări şi obligaţii de raportare specifice, care vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2028.

3. Până la data intrării în vigoare a Tratatului de aderare a Republicii Moldova la Uniunea Europeană, pentru prevederile specificate la punctele 64⁴–64⁶ băncile vor aplica multiplicatorul ponderii de risc egal cu 1,0.