Hotărâre nr.5 din 08.02.2024 cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea

 patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea

pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022

nr. 5  din  08.02.2024

 (în vigoare 07.03.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 93-95 art. 6 din 07.03.2024

* * *

Curtea de Conturi, în prezenţa dlui Viorel Motorniuc, director general interimar al Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom"; dlui Roman Cojuhari, director general al Agenţiei Proprietăţii Publice; dlui Sergiu Gaibu, director al Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Comunicaţii Electronice şi Tehnologia Informaţiei; dlui Valerian Bobu, director general adjunct al Agenţiei Proprietăţii Publice, preşedinte al Consiliului Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom"; dlui Marian Pocaznoi, director adjunct al Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Comunicaţii Electronice şi Tehnologia Informaţiei; dnei Tatiana Fondos, şefă a Direcţiei monitorizare şi control a Cancelariei de Stat; dnei Rodica Cucu, directoare financiară, contabilă-şefă a Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom"; dnei Natalia Patraşcu, şefă interimară a Direcţiei administrare corporativă, metodologii şi reglementări a Agenţiei Proprietăţii Publice; dnei Ala Vizir, şefă adjunctă a Direcţiei politici contabile şi audit în sectorul corporativ a Ministerului Finanţelor; dnei Natalia Vrabie, şefă adjunctă a Direcţiei monitorizarea activelor statului a Ministerului Finanţelor; dnei Alexandra Puşcaş, şefă a Secţiei politici în administrarea proprietăţii publice a Ministerului Dezvoltării Economice şi Digitalizării, precum şi a altor persoane responsabile, în cadrul şedinţei video, călăuzindu-se de art.3 alin.(1) şi art.5 alin.(1) lit.a) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022.

___________________________

¹Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit public extern a fost realizată în temeiul art.31 alin.(3) şi alin.(6), art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017 şi în conformitate cu Programul activităţii de audit al Curţii de Conturi pe anul 2024², precum şi cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi (ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000)³.

___________________________

²Programul activităţii de audit al Curţii de Conturi pe anul 2024, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.55 din 15.12.2023.

³Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Auditul a avut drept scop oferirea asigurării că patrimoniul public şi resursele financiare au fost gestionate de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în conformitate cu reglementările aplicabile, în anii 2020-2022.

Examinând Raportul de audit, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere prezente la şedinţa publică, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" este о companie de stat fondată în anul 1993 ca urmare a restructurării sectorului de telecomunicaţii din Republica Moldova şi a fost reorganizată în anul 1999 în societate pe acţiuni, acţionar unic fiind statul.

Fiind o entitate de interes public înfiinţată cu scopul de a obţine venituri din desfăşurarea activităţi de antreprenoriat în domeniul comunicaţiilor electronice, Societatea oferă servicii de telefonie fixă şi mobilă, conexiune la internet şi televiziune digitală. Compania îşi desfăşoară activitatea într-un mediu competitiv. În topul furnizorilor de servicii de comunicaţii electronice, societatea se plasează pe locul doi, deţinând cota de piaţă de 26% din veniturile realizate pe ramură. În anul 2022 Compania a obţinut venituri din vânzări în valoare de 1.595,1 mil.lei, costul vânzărilor însumând 1.307,2 mil.lei şi profitul net – 39,9 mil.lei.

Complexul patrimonial gestionat de entitate a constituit, la situaţia din 31.12.2022, circa 16.011,0 mil.lei, din care 11.002,0 mil.lei (sau 68,7%) reprezintă uzura şi amortizarea acumulată.

Evaluând conformitatea gestionării patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022, se concluzionează că unele procese şi tranzacţii, inclusiv cu impact asupra performanţei financiare, au fost organizate şi s-au realizat într-un mod defectuos, afectat de neconformităţi, existenţa unor lacune ale cadrului normativ, precum şi de alte aspecte vulnerabile.

Astfel,

• tarifele reglementate la serviciile de telefonie fixă nu au fost modificate din anul 2004. Doar în perioada auditată pierderile din prestarea acestor servici au constituit, per ansamblu, 1.075,2 mil.lei;

• Societatea nu şi-a valorificat posibilele venituri din prestarea altor servicii decât cele de comunicaţii electronice, ceea ce a generat pierderi în sumă de 14,4 mil.lei;

• Societatea nu a elaborat şi nu a aprobat o strategie investiţională funcţională, ceea ce duce la formularea unor priorităţi investiţionale neclare şi neconsecvente. Totodată, Planurile anuale de investiţii au un grad scăzut de executare (circa 65% în anul 2022), fapt ce poate determina reducerea capacităţii de a face faţă concurenţei pe piaţa naţională de comunicaţii electronice;

• din cauza lipsei unor reglementări exhaustive, informaţiile prezentate în situaţiile financiare cu privire la rezerva statutară de finanţare a investiţiilor nu au imagine fidelă şi au compromis intenţia de capitalizare durabilă a profitului net;

• Societatea nu s-a racordat la principiul prudenţei în contabilitate şi a exercitat capitalizarea cheltuielilor în lipsa prevederilor regulamentare clare (în sumă de 51,5 mil.lei), precum şi în lipsa justificărilor (în sumă de 29,5 mil.lei). Aceste tranzacţii au avut impact negativ asupra valorii activelor, cheltuielilor şi au cauzat denaturarea profitului net al Companiei;

• lipsa reglementărilor interne în aspectul termenului de valabilitate al contractelor de achiziţii a facilitat achiziţionarea de bunuri şi servicii pe perioadă nedeterminată de la unii şi aceiaşi furnizori, ceea ce a subminat concurenţa, a compromis principiul de utilizare eficientă a banilor şi de tratament egal şi nediscriminatoriu al ofertanţilor, precum şi a generat cheltuieli suplimentare Companiei;

• mijloacele de transport au fost achiziţionate în condiţii de netransparenţă şi concurenţă neloială, iar executarea contractelor de achiziţii conţine indicatori de fraudă;

• Societatea nu a asigurat transparenţa procedurilor şi informarea la scară largă a potenţialilor ofertanţi;

• în pofida măsurilor întreprinse, Societatea nu a înregistrat drepturile patrimoniale asupra tuturor bunurilor imobile, fiind create premise de pierdere a acestora;

• din cauza administrării neconforme a terenurilor proprietate publică transmise în folosinţă SA "Moldtelecom", se atestă divergenţe între datele Companiei şi datele Agenţiei Proprietăţii Publice, care nu au fost identificate şi corectate în timp util;

• managementul defectuos al bunurilor imobile a generat lipsa de viziune cu privire la folosirea ulterioară a: (i) bunurilor neutilizate în procesul tehnologic (26 de terenuri procurate pentru dezvoltarea reţelelor celulare, clădirilor şi încăperilor cu suprafaţă totală de 36,8 mii m²) şi (ii) a suprafeţelor cu grad avansat de deteriorare (20% din suprafeţele disponibile);

• Societatea nu a valorificat întregul potenţial de acumulare a veniturilor posibile în caz de dare în locaţiune a imobilelor, estimate în sumă de circa 3,5 mil.lei anual;

• procedura actuală de dare în locaţiune a imobilelor ce aparţin Societăţii cu drept de proprietate este una incertă şi poate influenţa valorificarea bunurilor;

• ţinerea în evidenţa contabilă a fondului locativ privatizat a cauzat supraestimarea activelor cu suma de 2,6 mil.lei;

• transmiterea în folosinţă gratuită a bunurilor imobile a generat ratarea veniturilor în sumă de 0,6 mil.lei;

• se relevă eficienţa scăzută a activităţii Consiliului Societăţii în administrarea corporativă a Companiei.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.14 alin.(2) şi art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.4. Ministerului Dezvoltării Economice şi Digitalizării, în comun cu Agenţia Proprietăţii Publice, pentru luare de atitudine, şi se recomandă revizuirea şi iniţierea modificării cadrului normativ existent aferent modului de dare în arendă/locaţiune a activelor neutilizate ce aparţin cu drept de proprietate societăţilor comerciale cu capital public;

2.5. Agenţiei Proprietăţii Publice, pentru luare de atitudine, şi se recomandă:

2.5.1. revizuirea şi ajustarea în documentele de constituire a Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom" a aspectelor asociate deficienţelor constatate, care ar asigura responsabilizarea şi eficientizarea activităţii acesteia;

2.5.2. identificarea şi selectarea membrilor Consiliului Societăţii pe principii de competitivitate, transparenţă şi echitate în conformitate cu prevederile cadrului normativ aplicabil;

2.5.3. verificarea şi corectarea datelor cu privire la bunurile imobile proprietate publică transmise în folosinţă Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom";

2.6. Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Comunicaţii Electronice şi Tehnologia Informaţiei, pentru luare de atitudine, şi se recomandă să definitiveze cadrul normativ aferent acordării accesului la infrastructura de comunicaţii electronice astfel încât să asigure încurajarea investiţiilor eficiente în infrastructură şi promovarea inovaţiei;

2.7. Consiliului Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom", pentru examinarea în şedinţă a constatărilor auditului şi monitorizarea activităţilor în scopul implementării recomandărilor de audit;

2.8. Societăţii pe Acţiuni "Moldtelecom", pentru luare de atitudine şi asigurarea implementării recomandărilor expuse în Raportul de audit;

2.9. Procuraturii Generale, pentru examinare conform competenţelor şi întreprinderea măsurilor ce se impun, în special la situaţiile expuse în paragraful 4.2.7 din Raportul de audit, în ceea ce priveşte suspiciunile de fraudă la achiziţionarea în anii 2020-2021 a mijloacelor de transport în valoare totală de circa 13,0 mil.lei.

3. Se ia act că, pe parcursul misiunii de audit, Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" a întreprins măsuri de remediere a deficienţelor constatate în aspectul înregistrării şi valorificării bunurilor imobile; instituirii mecanismului de verificare a istoriei de credit a noilor clienţi; dezvoltării sistemului de monitorizare a proiectelor interne pentru divizarea costurilor pe componente CAPEX/OPEX pe fiecare proiect în parte.

4. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

5. Curtea de Conturi va fi informată trimestrial, în termen de 6 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctelor 2.4 – 2.7 din prezenta Hotărâre şi în termen de 12 luni, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctului 2.8 din prezenta Hotărâre.

6. Hotărârea şi Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Societatea pe Acţiuni "Moldtelecom" în anii 2020-2022 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (https://www.ccrm.md/ro/decisions).