Hotărîre nr.198 din 02.10.2014 cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul de întocmire de către bănci a Raportului privind volumul operaţiunilor de casă, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.256 din 17 noiembrie 2011

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Instrucţiunii cu privire la modul

de întocmire de către bănci a Raportului privind volumul operaţiunilor

de casă, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii

Naţionale a Moldovei nr.256 din 17 noiembrie 2011

nr. 198  din  02.10.2014

 (în vigoare 01.11.2014) 

Monitorul Oficial nr.297-309 art.1449 din 10.10.2014

* * *

În temeiul art.11 alin.(1), art.72 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, şi art.37 şi 40 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995 (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.78-81, art.199), cu modificările şi completările ulterioare, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire de către bănci a Raportului privind volumul operaţiunilor de casă, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.256 din 17 noiembrie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.203-205 din 25 noiembrie 2011), se modifică şi se completează după cum urmează:

1) Punctul 2 va avea următorul cuprins:

“2. Raportul se întocmeşte conform machetelor prezentate la prezenta instrucţiune.”;

2) La punctul 4, cuvintele “banilor în numerar” se substituie cu cuvîntul “numerarului”;

3) La punctul 5:

a) textul “46” se substituie cu textul “44”;

b) textul “Băncii Naţionale a Moldovei şi ale” se exclude;

4) La punctul 6:

a) La simbolul 01, textul “nr.84 din 16 august 2010” se substituie cu textul “, în vigoare pentru perioada de raportare.”;

b) La simbolul 05:

cuvintele “încasările de la instituţiile bancare” se exclud;

după cuvîntul “rituale” se completează cu textul “ , încasările din pază”;

după cuvîntul “personale.” se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: “Totodată, aici sunt reflectate datele privind încasările de numerar de la darea în chirie a celulelor metalice, de la încasarea şi transportul de numerar şi alte valori precum şi de la alte servicii financiare.”;

c) La simbolul 07, după cuvîntul “băncilor” se completează cu textul “şi prin intermediul bancomatelor (cash-in)”;

d) La simbolul 10, după cuvîntul “străină” se completează cu cuvintele “de către punctele de schimb valutar ale băncii şi clienţilor băncii”;

e) La simbolul 14, în textul simbolului, după cuvîntul “temporar” se completează cu cuvintele “sau sub formă de împrumut de la asociaţi, persoane terţe, etc.”;

f) Simbolul 15 va avea următorul cuprins:

“Simbolul 15. Alte încasări

Toate încasările de numerar care nu au fost înregistrate la alte articole ale încasărilor. În special, la acest simbol se înregistrează, dar nelimitându-se la acestea:

a) cotizaţiile de membru în diferite societăţi, fonduri, organizaţii obşteşti, plăţile pentru cooperativa de consum, vărsămintele cetăţenilor în diferite fonduri, încasările de la casele de ajutor reciproc şi lombarduri, restituirea sumelor de decontare şi neutilizate primite de către întreprinderi, organizaţii, instituţii sub forma de cecuri de la bănci, inclusiv rambursarea creditelor bugetare neutilizate, încasările de la comercializarea averii fără stăpân, încasările în fondurile extrabugetare;

b) încasări de numerar sub forma de comision perceput de bănci din emiterea/deservirea cardurilor bancare persoanelor fizice;

c) încasări de la arenda terenurilor agricole şi de la darea în locaţiune a terenurilor cu altă destinaţie;

d) încasări sub formă de donaţii de binefacere;

e) încasări ale taxelor pentru eliberarea licenţelor;

f) încasări sub formă de cote de participare la licitaţii;

g) încasări din vânzările facturilor;

h) încasări sub formă de comisioane de la realizarea monedelor comemorative şi jubiliare;

i) restituirea salariilor şi a altor plăţi similare;

j) vărsămintele suplimentare efectuate de către persoane juridice la carduri de afaceri;

k) alte încasări.”;

g) Simbolul 16 se abrogă;

h) Simbolurile 18-20 vor avea următorul cuprins:

“Simbolul 18. Încasări de numerar de la alte bănci

Depunerile de numerar în moneda naţională în casele de circulaţie ale băncilor din casele altor bănci.

Simbolul 19. Încasări de numerar de la Banca Naţională a Moldovei

Depunerile de numerar în moneda naţională în casele de circulaţie ale băncilor din casa centrală a Băncii Naţionale a Moldovei.

Simbolul 20. Încasări în casa de circulaţie din casele filialelor subordonate

Depuneri de numerar în moneda naţională în casele de circulaţie ale băncilor din casele filialelor subordonate (inclusiv restituirea mijloacelor băneşti de către punctele de schimb valutar), precum şi retragerea numerarului din bancomate.”;

i) Simbolul 30 va avea următorul cuprins:

“Simbolul 30. Eliberări de numerar din conturile curente şi din conturile de depozit

Eliberări de numerar din conturile curente şi din conturile de depozit (cu excepţia eliberărilor din conturile de card) ale persoanelor fizice, inclusiv dobînda calculată la acestea.”;

j) La simbolul 31, după cuvintele “punctele de schimb valutar” se completează cu cuvintele “ale băncii şi clienţilor băncii”;

k) La simbolul 35, cuvîntul “operaţionale” se exclude;

l) La simbolul 37, cuvintele “precum şi a ajutorului financiar temporar” se substituie cu textul “a ajutorului financiar temporar şi a împrumuturilor de la asociaţi, persoane terţe etc.”;

m) Simbolurile 38-40 vor avea următorul cuprins:

“Simbolul 38. Eliberări de mijloace băneşti din bancomate

Eliberări de numerar din bancomate prin intermediul cardurilor bancare (de debit şi de credit).

Simbolul 39.Eliberări de numerar din conturile de card

Eliberări de numerar din conturile de card ale persoanelor fizice din casele băncilor.

Simbolul 40. Eliberări în alte scopuri

Toate eliberările nereflectate la alte articole de cheltuieli. În special, la acest simbol se reflectă:

a) eliberările punctelor şi magazinelor de achiziţionare aferente procurării obiectelor, metalelor şi pietrelor preţioase, magazinelor de consignaţie şi celor comerciale privind plăţile către comitenţi; eliberările organizaţiilor de cultură pentru procurarea operelor de artă şi anticariat; pentru achiziţionarea deşeurilor de materie primă, a metalului uzat şi a articolelor rudimentar-meşteşugăreşti, pentru procurarea recipientelor de sticlă de la populaţie; pentru plăţile donatorilor, pentru restituirea impozitelor, cotelor şi taxelor de participare la construcţia de locuinţe (fără constituirea cooperativei) şi altor plăţi;

b) eliberările aferente plăţii adaosurilor şi diurnelor specialiştilor străini, eliberările privind plata taxelor de transport feroviar etc., transportului auto de la diverse persoane, cheltuieli de poştă şi telegraf;

c) eliberările aferente plăţii cheltuielilor de cancelarie şi altor cheltuieli de gospodărie;

d) eliberările de mijloace aferente operaţiunilor efectuate de lombard;

e) alte eliberări.”;

n) Simbolurile 42-44 vor avea următorul cuprins:

“Simbolul 42. Eliberări de numerar din casa de circulaţie a băncii în casele altor bănci

Depunerile de numerar în moneda naţională din casele de circulaţie ale băncilor în casele altor bănci.

Simbolul 43. Eliberări de numerar din casa de circulaţie a băncii în casa centrală a Băncii Naţionale a Moldovei

Depunerile de numerar în moneda naţională din casele de circulaţie ale băncilor în casa centrală a Băncii Naţionale a Moldovei.

Simbolul 44. Eliberări de numerar din casa de circulaţie a băncii în filiale

Suma numerarului în moneda naţională depusă din casele de circulaţie ale băncilor în filiale (inclusiv, alimentarea punctelor de schimb valutar precum şi a bancomatelor propriei reţele a băncii).”;

o) Simbolurile 45, 46 se abrogă;

5) Punctul 7 va avea următorul cuprins:

“7. În Raport se includ sumele încasate/eliberate prin intermediul caselor băncilor (simbolurile 01-15 şi 25-40) şi numărul total al operaţiunilor conform datelor evidenţei contabile din registrele de casă, indicînd simbolurile în baza ordinelor de încasare, ordinelor de eliberare şi cecurilor de călătorie. Toate simbolurile din Raportul ORD01.09A ce ţin cont de volumul operaţiunilor de casă reflectă operaţiunile efectuate în moneda naţională.”.

6) punctele 9 şi 10 vor avea următorul cuprins:

“9. Suma totală zilnică a încasărilor (simbolurile 01-15) şi eliberărilor (simbolurile 25-40), cu excepţia soldurilor casei reflectate la simbolurile 17 şi 41 trebuie să corespundă cu suma totală zilnică a operaţiunilor de debit şi credit ale conturilor bilanţiere ale grupei 1000 “Numerar în casă şi alte valori monetare”.

10. La alimentarea şi returnarea mijloacelor băneşti în/din bancomatele şi punctele de schimb valutar ale băncii, banca utilizează 2 simboluri de casă – 44 “Eliberări de numerar din casa de circulaţie a băncii în filiale” şi 20 “Încasări în casa de circulaţie din casele filialelor subordonate” (20 şi 44).”;

7) La punctul 11:

a) textul “şi din POS-terminale” se exclude;

b) după textul “punctele de schimb valutar” se completează cu cuvintele “ale băncilor”;

8) Punctele 12 şi 13 vor avea următorul cuprins:

“12. La finele perioadei gestionare pentru volumul operaţiunilor efectuate prin intermediul caselor băncilor în vederea întocmirii Raportului ORD01.09A se reflectă sumele totale ale rulajului de casă pentru luna respectivă la fiecare simbol al încasărilor şi eliberărilor. Soldurile zilnice ale casei la simbolurile 17 şi 41 nu se sumează. La simbolul 17 se înregistrează soldul casei la data de 1 a lunii gestionare, iar la simbolul 41 – soldul casei în ultima zi lucrătoare a lunii gestionare.

13.Descifrarea sumelor încasărilor reflectate la simbolul 18 şi ale eliberărilor reflectate la simbolul 42 se prezintă la Banca Naţională a Moldovei conform Raportului ORD01.09B cu indicaţia instituţiei, din casa căreia au fost încasate (în casa căreia au fost eliberate) mijloacele băneşti, suma încasărilor/eliberărilor şi suma comisioanelor ridicate pentru serviciile de încasare/ eliberare a banilor.”;

9) Punctul 14 se abrogă.

10) Punctul 16 va avea următorul cuprins:

“16. În raportul ORD01.09A se calculează sumele totale pe încasări şi eliberări, precum şi numărul operaţiunilor prevăzute de Raport, sumele totale particulare şi pe simboluri separate. Datele de la simbolurile 17-20 şi 41-44 nu se includ în sumele totale ale încasărilor şi eliberărilor.”;

11) punctul 17:

a) cuvintele “conform formularului din anexa” se substituie cu textul “ORD01.09A lunar,”;

b) după textul “gestionară.” se completează cu propoziţia cu următorul cuprins “Raportul ORD01.09B se prezintă zilnic, în următoarea zi lucrătoare după data gestionară.”;

12) Anexa va avea următorul cuprins:

2. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 1 noiembrie 2014.