Hotărîre nr.20 din 08.02.2001 privind rezultatele controlului asupra valorificării creditelor preferenţiale acordate de către stat pentru finisarea construcţiilor caselor de locuit în anii 1996-1997

CURTEA DE CONTURI Hotărîre privind rezultatele controlului asupra valorificării creditelor preferenţiale acordate de către stat pentru finisarea construcţiilor caselor de locuit în anii 1996-1997 Nr.20 din 08.02.2001 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.59-61/31 din 07.06.2001 * * * Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în prezenţa directorului Departamentului credite a Băncii Naţionale dna N.Savin, şefului Direcţiei juridice a Băncii Naţionale dl A.Pelin, vicepreşedintelui BCA "Banca Socială" dna V.Călcîi, directorului filialei Bălţi a BCA "Banca Socială" dl I.Laguzinschi, primarului or.Ialoveni dl A.Moldovan, viceprimarului or.Ialoveni dl N.Secrieru, vicepreşedintelui CCL-5 dl S.Miron, specialistului principal în chestiunile juridice al Primăriei mun.Bălţi dl S.Struli, şefului secţiei financiare a Primăriei mun.Bălţi dna M.Boţan, a examinat materialele controlului asupra valorificării creditelor preferenţiale acordate de către stat pentru finisarea construcţiilor caselor de locuit în anii 1996-1997 şi a c o n s t a t a t: În conformitate cu Hotărîrea Parlamentului RM nr.834-XIII din 16.05.96 "Cu privire la cooperativele de construcţie a locuinţelor" Cooperativei de construcţie a locuinţelor (CCL) "Apartament", mun.Bălţi şi CCL-5, or.Ialoveni, ca construcţii cu un grad înalt de finisare, le-au fost acordate de către BCA "Banca Socială", din mijloacele Băncii Naţionale a Moldovei (BNM), credite preferenţiale de stat pentru încheierea construcţiei caselor de locuit. Conform hotărîrii nominalizate, creditele au fost acordate la condiţii standarde: rambursarea creditului - în termen de 15 ani de la data dării în exploatare a blocului de locuit; rata dobînzii - în mărime de 5% anual. Pierderile băncii comerciale formate de la diferenţa dintre rata de refinanţare a BNM (cu care resursele creditare sînt acordate BCA "Banca Socială") şi rata de 5% trebuie să fie compensate de către Ministerul Finanţelor din buget. În calitate de garant al rambursării au fost numite primăriile corespunzătoare. Conform art.1 din această hotărîre, mijloacele creditare trebuiau să fie alocate doar pentru finalizarea construcţiilor începute pînă la 01.01.93 şi cu gradul de finisare de circa 50%. Casa de pe str.Suceava (cu 90 de apartamente) a CCL "Apartament", mun.Bălţi, care nu corespundea acestor parametri (construcţia a început abia în iulie 1993, iar gradul de finisare era mult mai mic), a fost inclusă în Hotărîrea Parlamentului RM nr.834-XIII din 16.05.96 ca excepţie, din indicaţia Preşedintelui Republicii Moldova dl M.Snegur, susţinută de Comisia parlamentară pentru buget şi finanţe şi Comisia parlamentară pentru economie, industrie şi privatizare, ca fiind destinată colaboratorilor de poliţie participanţi la luptele pentru integritatea republicii. BNM a încheiat cu BCA "Banca Socială" contractele de credit nr.1804 din 13.11.96 (în sumă de 8,9 mil.lei), nr.1846 din 12.12.96 (în sumă de 5,8 mil.lei) şi nr.2052 din 16.07.97 (în sumă de 4 mil.lei), prin care banca comercială a fost obligată să exercite controlul asupra utilizării resurselor creditare conform destinaţiei. CCL "Apartament", mun.Bălţi a încheiat cu BCA "Banca Socială" acordurile de credit nr.7 din 26.09.96, nr.5 din 14.11.96 şi nr.9 din 27.01.97 primind, cu garanţia Primăriei mun.Bălţi, un împrumut în sumă de 4,8 mil.lei destinat pentru încheierea construcţiei casei cu 90 de apartamente de pe str. Suceava - 3 mil.lei, şi a 2 case a cîte 20 aparamente pe str.Cahul - 1,8 mil. lei. Din contul resurselor creditare în sumă de 4,8 mil.lei, primite de la BCA "Banca Socială", 809 mii lei au fost utilizaţi direct din contul CCL "Apartament" (preşedinte dl A.Nadulişneac), iar majoritatea mijloacelor creditare de 3,99 mil.lei au fost transferate pe contul antreprenorului general - IAIP "Surdo" ASM (director dl A.Nadulişneac). Din mijloacele creditare rămase pe contul CCL "Apartament" contrar destinaţiei au fost utilizaţi 432 mii lei, care reprezintă prejudicii pricinuite statului. Astfel, în rezultatul falsificărilor admise la procurarea materialelor de construcţie, din suma de 234,4 mii lei, transferată S.R.L."Alexandra", au fost procurate, printr-un şir de firme intermediare, doar 3 ascensoare de 58 mii lei. La intermedierea în procurări pentru CCL "Apartament", S.R.L. "Alexandra" (director A.Cochin) a admis o evaziune de la impozitarea sumei de 104711,84 lei, inclusiv a TVA - de 39076,48 lei şi impozitului pe beneficiu - de 65635,36 lei. De asemenea, au fost efectuate plăţi neargumentate: S.R.L."Catargteh" - în sumă de 25 mii lei, pentru prestări de servicii la montarea ascensoarelor, care n-au fost efectuate şi ÎI "Drăsliceni-Chiperi" - de 102 mii lei, pentru procurarea uleiului de in fiert, care pînă la 01.10.2000 n-a fost utilizat şi în genere lipseşte. Neîntemeiat a fost achitată datoria de 59 mii lei pentru un credit referitor la altă casă şi de către CCL "Apartament" - suma de 70 mii lei, în folosul persoanei fizice V.Bejenari, ca despăgubire la contractul pentru prestarea serviciilor de intermediere încheiat în detrimentul CCL "Apartament" de către dl A.Nadulişneac conform titlului executoriu al judecăţoriei orăşeneşti Bălţi, executat de către filiala BCA "Banca Socială" (dl I.Laguzinschi) din contul creditului. Cadrul normativ în vigoare nu prevede anumite restricţii vizînd virarea mijloacelor băneşti din contul de împrumut al plătitorului în baza titlurilor executorii eliberate de judecătorii. Din resursele creditare în sumă de 3,99 mil. lei, transferate în perioada 01.07.96-1.10.97 de CCL "Apartament" la contul IAIP "Surdo" ASM pentru lucrări şi materiale de construcţie, de către directorul dl A.Nadulişneac au fost utilizaţi contrar destinaţiei 1,4 mil. lei, ce reprezintă prejudicii pricinuite statului în urma: plăţii preventive a sumei de 45 mii lei firmei "Audit internaţional", Chişinău pentru servicii de audit, care n-au fost efectuate; plăţii pentru arendă şi defalcărilor în fondul centralizat al Asociaţiei surzilor din Moldova în sumă de 31 mii lei; defalcărilor în sumă de 98 mii lei în fondul centralizat al Asociaţiei diabeticilor din Moldova; formării fondului statutar în sumă de 30 mii lei al filialei din Sîngerei a IAIP "Surdo" ASM; achitării creditelor în sumă totală de 380 mii lei pentru firmele comerciale S.R.L. "Gazda" (director dl N.Moscaliuc), S.R.L. "SCHIM", ÎI "Moscaliuc şi C"; achitării împrumutului în sumă de 172 mii lei pentru firma soţiei dl A.Nadulişneac - FCP "Raza" (dna E.Nadulişneac); cumpărării cafenelei "Turist" de pe traseul Bălţi-Singerei în sumă de 200 mii lei; procurării valutei în sumă de 88 mii lei; plăţii amenzii pentru valuta nerepatriată în sumă de 17 mii lei; transferurilor în adresa persoanelor juridice şi fizice în sumă totală de 235 mii lei (pentru studiile feciorului V. Nadulişneac la Universitatea de Studii Umanistice-5,6 mii lei, pentru convorbiri telefonice ale firmelor rudelor sale-7,6 mii lei, plata amenzii pentru S.R.L."Raza" etc.). În total, de către dl A.Nadulişneac, concomitent conducător al beneficiarului - CCL "Apartament" şi al antreprenorului - IAIP "Surdo" ASM, au fost utilizate contrar destinaţiei mijloace creditare în sumă de 1840 mii lei, pricinuind prejudicii statului de peste 3 mil. lei (suma folosită contrar destinaţiei plus dobînda, care urmează a fi compensată din buget BCA "Banca Socială" în sumă de circa 1170 mii lei). Volumul lucrărilor de construcţie şi montaj la CCL "Apartament" în perioada utilizării creditelor (01.07.96-01.10.97), conform actelor reale, a constituit 2,14 mil. lei, deşi Inspectoratul de stat în construcţii, în concluzia sa din decembrie 1997 semnată de dnii A.Rusu şi V.Cavalgiu (scr. nr.203/18 din 15.12.97), apreciază că costul lucrărilor îndeplinite la casa de pe str. Suceava alcătuieşte 4,19 mil. lei şi la casele de pe str. Cahul - 2,3 mil. lei. În rezultatul activităţii abuzive a dlui A.Nadulişneac, la situaţia din 01.10.2000, s-a creat o valoare efectivă înaltă a blocurilor locative aflate în construcţie pe str.Cahul şi str. Suceava, din care cauză ele n-au capacitate de concurenţă şi este problematică realizarea lor pentru achitarea creditelor. Astfel, costul apartamentelor în casele de pe str.Cahul cu gradul de finisare de 70% este de 2,5 ori mai mare în comparaţie cu valoarea de piaţă a apartamentelor analogice. Valoarea efectivă a apartamentelor de pe str.Suceava cu gradul de finisare de 47% este de 5,4 ori mai mare decît valoarea de piaţă. La 01.01.2001 datoria CCL "Apartament" faţă de BCA "Banca Socială" pentru creditele în sumă de 4,8 mil. lei a constituit 5,88 mil.lei, inclusiv dobînda - 1,08 mil.lei, care reprezintă pentru bancă un venit neîncasat. Datoria totală a CCL "Apartament" faţă de BCA "Banca Socială" pe toate creditele alocate acestei cooperative pentru construcţia caselor de pe str.Suceava şi str.Cahul în perioada 1992 - 01.01.2001 a constituit 7,4 mil. lei plus dobînda -1,53 mil. lei. Conform contractului încheiat cu BNM, în cazul nedării în exploatare a caselor de către CCL "Apartament", BCA "Banca Socială" începe din trimestrul IV al anului 2000 achitarea creditului din contul garantului - Primăriei mun.Bălţi. Pe marginea delapidărilor comise la construcţia caselor de locuit în CCL "Apartament", Procuratura mun.Bălţi a intentat trei procese penale. CCL-5, or.Ialoveni a încheiat cu BCA "Banca Socială" acordul de credit din 26.09.96, primind, cu garanţia Primăriei din Ialoveni din 07.10.96, un împrumut în sumă de 999,5 mii lei destinat pentru încheierea construcţiei. La 01.08.2000 datoria CCL-5 faţă de BCA "Banca Socială" pentru acest credit a constituit 1074 mii lei, inclusiv dobînda - 136 mii lei. Datoria Ministerului Finanţelor faţă de BCA "Banca Socială" pentru compensarea diferenţei dintre rata de refinanţare a BNM şi dobînda achitată de CCL-5 alcătuieşte 641,5 mii lei. În legătură cu delapidările în proporţii mari, comise de conducerea CCL-5 (dl G.Codru), Judecătoria militară a intentat dosar penal care este în stadiu de examinare. În acelaşi timp, conducerea BCA "Banca Socială" (dna A.Crivciansci) a ignorat adresările garantului pentru credit (Primăria or.Ialoveni) nr.193 din 17.12.96 şi nr.60 din 10.03.98 de a i se permite coordonarea operaţiunilor financiare ale CCL-5, utilizînd argumente de ordin formal (scr.nr.1600/1424 din 29.06.98). În prezent lucrările de construcţie în CCL-5 şi CCL "Apartament" nu se efectuează, clădirile aflate la diverse stadii de finisare nu sînt conservate şi nu se păzesc, degradînd în urma fenomenelor naturii şi activităţii distructive a omului. În rezultatul încălcărilor flagrante ale legislaţiei şi actelor normative în vigoare, din partea dlui A.Nadulişneac, preşedinte al CCL "Apartament", concomitent director al IAIP "Surdo" ASM, şi a preşedintelui CCL-5 dl G.Codru, a lipsei în unele cazuri a unui control eficient din partea BCA "Banca Socială" (dl V.Suetnov) şi a garanţilor (primăriile corespunzătoare), statului i-au fost pricinuite prejudicii de peste 3 mil. lei, iar BCA "Banca Socială" n-a încasat venit în sumă de 998 mii lei. În rezultatul valorificării creditului în sumă de 4,8 mil. lei de către CCL "Apartament", statul pînă la 01.10.2000 a suportat pierderi de 5,351 mil. lei (1840 mii lei - utilizate contrar destinaţiei, 3406 mii lei - de la compensarea către BCA "Banca Socială" din buget a diferenţei dintre rata de refinanţare şi rata de 5%, 105 mii lei - evaziune fiscală a S.R.L. "Alexandra"). Curtea de Conturi, ţinînd cont de încălcările depistate, în baza prevederilor art.18, 25, 26 din Legea privind Curtea de Conturi nr.312-XIII din 08.12.94, h o t ă r ă ş t e: 1. Se informează Parlamentul şi Guvernul Republicii Moldova despre: - încălcările comise în acordarea şi valorificarea creditelor preferenţiale de stat pentru finisarea construcţiilor caselor de locuit în anii 1996-1997; - situaţia creată la construcţia de locuinţe din contul creditelor preferenţiale acordate de stat în mun.Bălţi şi or.Ialoveni. 2. Se cere de la Guvernul Republicii Moldova, de comun acord cu Bănca Naţională a Moldovei şi primăriile respective, să efectueze analiza situaţiei create la construcţiile de locuinţe din contul creditelor preferenţiale acordate de stat, precum şi să ia atitudine pentru fiecare caz concret şi să întreprindă, reieşind din posibilităţile reale existente, măsuri pentru minimalizarea pierderilor suportate de stat. 3. Se atrage atenţia Băncii Naţionale a Moldovei, BCA "Banca Socială" şi Primăriei mun.Bălţi la controlul insuficient asupra utilizării mijloacelor creditare. 4. Se atrage atenţia Inspecţiei de stat în construcţii (dl S. Botezatu) la controlul neadecvat efectuat la CCL "Apartament", mun.Bălţi şi se cere stabilirea responsabilităţii personale a executanţilor. 5. Se propune adunării generale a acţionarilor BCA "Banca Socială" să examineze chestiunea privind controlul insuficient din partea acesteia asupra utilizării resurselor creditare de stat de către cooperativele de construcţie a locuinţelor şi să stabilească responsabilitatea persoanelor cu funcţii de răspundere antrenate, inclusiv în creditarea CCL "Apartament", mun.Bălţi şi CCL-5, or.Ialoveni. 6. Se ia act de: - intentarea de către Procuratura mun.Bălţi a procesului penal privind sustragerea mijloacelor creditare de stat la construcţia locuinţelor în CCL "Apartament", mun.Bălţi şi se transmit Procuraturii Generale a RM materialele controlului pentru supraveghere, precum şi pentru acţionarea în judecată în vederea recuperării prejudiciului cauzat statului; - examinarea de către Judecătoria militară a dosarului penal privind delapidările în proporţii mari comise de conducerea CCL-5, or.Ialoveni. 7. Se cere de la Inspectoratul Fiscal Principal de Stat să întreprindă măsurile prevăzute de legislaţia în vigoare în legătură cu evaziunea de la impozitare comisă de S.R.L. "Alexandra" (director A.Cochin) şi să efectueze controalele respective la IAIP "Surdo" ASM, S.R.L. "Gazda", S.R.L. "SCHIM", ÎI "Moscaliuc şi C", S.R.L. "Raza", S.R.L. "Catargteh", ÎI "Drăsliceni-Chiperi" şi firma "Audit internaţional". 8. Se propune Ministerului Justiţiei şi Băncii Naţionale a Moldovei să reglementeze în actele normative chestiunea privind executarea titlurilor şi altor documente executorii, precum şi a documentelor echivalente din toate conturile clientului cu excepţia contului de împrumut. 9. Despre executarea cerinţelor pct. 2, 4, 5, 7 şi 8 ale prezentei hotărîri se va informa Curţea de Conturi în termen de o lună. 10. Prezenta hotărîre este obligatorie pentru executare. VICEPREŞEDINTELE CURŢII DE CONTURI Ion NAGAILÎC Chişinău, 8 februarie 2001. Nr. 20.