Hotărîre nr.286 din 26.10.2006 cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului privind documentele utilizate la reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor interne ale băncii

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la modificarea şi completarea Regulamentului privind documentele

utilizate la  reflectarea în evidenţa  contabilă a operaţiunilor interne ale băncii

nr. 286  din  26.10.2006

 (în vigoare 01.01.2007) 

Monitorul Oficial nr.170-173 art.588 din 03.11.2006

* * *

În baza art.11 din Legea cu privire la Banca Naţională a Moldovei nr.548-XIII din 21.07.1995, Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei,

HOTĂRĂŞTE:

I. Se modifică şi se completează Regulamentul privind documentele utilizate la reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor interne ale băncii (aprobat prin HCA nr.381 din 15.12.2005, MO al Republicii Moldova nr.1-4/10 din 06.01.2006) după cum urmează:

1. Denumirea Regulamentului se modifică şi va avea următorul conţinut: “Regulamentul privind cerinţele faţă de documentele contabile interne”.

2. Punctul 1.3 se modifică şi va avea următorul conţinut:

“1.3 Pentru reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor interne, inclusiv operaţiunile reflectate pe conturile extrabilanţiere (condiţionale şi memorandum) banca, după caz, utilizează formulare de documente elaborate şi aprobate de sine stătător, care vor conţine elemente minime obligatorii prevăzute de prezentul Regulament.”.

3. Punctul 1.4 se modifică şi va avea următorul conţinut:

“1.4. În sensul prezentului Regulament operaţiune internă reprezintă operaţiunea desfăşurată în cadrul sediului central al băncii sau unităţii aparte ale acesteia, precum şi între sediul central al băncii şi unităţile aparte ale acesteia, sau între unităţile aparte ale acesteia, altele decît cele care se referă la transferul de credit, debitarea directă sau perceperea incontestabilă.”.

4. Capitolul II se modifică şi va avea următorul conţinut:

“Cerinţele minime faţă de documentele utilizate de bancă la reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor interne

2.1. Documentele utilizate la reflectarea operaţiunilor efectuate în cadrul sediului central al băncii sau unităţii aparte a acesteia trebuie să conţină în mod obligatoriu următoarele elemente:

a) denumirea băncii;

b) codul băncii;

c) codul fiscal al băncii;

d) tipul documentului;

e) numărul, data, luna, anul emiterii documentului;

f) conţinutul operaţiunii;

g) Debit şi/sau Credit ori Intrare/Ieşire;

h) suma (în cifre);

i) suma (în litere-în lei);

j) semnăturile persoanelor responsabile de efectuarea, perfectarea şi înregistrarea operaţiunii.

2.2. Documentele utilizate la reflectarea operaţiunilor efectuate între sediul central al băncii şi unităţile aparte ale aceleiaşi bănci, precum şi între unităţile aparte ale acesteia, trebuie să conţină în mod obligatoriu următoarele elemente:

a) denumirea băncii;

b) codurile bancare;

c) codul fiscal al băncii;

d) tipul documentului;

e) numărul, data, luna, anul emiterii documentului;

f) conţinutul operaţiunii;

g) Debit şi Credit;

h) suma (în cifre);

i) suma (în litere-în lei);

j) semnăturile persoanelor împuternicite.”.

5. La p.3.2 propoziţia a doua:

- după cuvîntul “Parametrii” se adaugă cuvintele “şi conţinutul”;

- în final, se completează cu textul: “, ţinînd cont, după caz, de prevederile p.2.1 sau p.2.2.”.

6. Punctele 3.3 - 3.8 devin respectiv 3.4 - 3.9.

7. După punctul 3.2 se introduce un punct nou cu următorul conţinut:

“3.3. Documentele utilizate la reflectarea operaţiunilor efectuate între sediul central al băncii şi unităţile aparte ale acesteia, precum şi între unităţile aparte ale acesteia trebuie să fie confirmate prin amprenta ştampilei acesteia şi semnate de două persoane cu drept de semnătură, conform legislaţiei în vigoare.”.

8. Punctul 3.4 se modifică şi va avea următorul conţinut:

“3.4. Banca, la discreţia sa, poate completa sau modifica conţinutul documentelor utilizate, în funcţie de natura operaţiunii economice şi tehnologiei de prelucrare a informaţiei la reflectarea în evidenţa contabilă a operaţiunilor interne, după caz cu rechizitele necesare pentru ţinerea evidenţei adecvate a operaţiunilor conform prevederilor procedurilor interne ale băncii.”.

9. Anexele 1- 6 se abrogă.

II. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la 01 ianuarie 2007.