Hotărîre nr.45/8 din 09.11.2012 cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BĂNEŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BĂNEŞTI"

nr. 45/8  din  09.11.2012

 (în vigoare 23.11.2012) 

Monitorul Oficial nr.242-244 art.1437 din 23.11.2012

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.37/4-O din 13.09.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.107 din 14.09.2012, a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BĂNEŞTI" (r-nul Teleneşti, s.Băneşti) pentru perioada de activitate 01.01.2010 – 30.06.2012.

____________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.205-207, art.1142

A.E.Î. "BĂNEŞTI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003606001212, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0087897 din 10.02.2003 şi deţine licenţa de categoria A seria CNPF nr.000418, eliberată la data de 05.06.2009.

Conform raportului specializat la situaţia din 30.06.2012, asociaţia a înregistrat excedente faţă indicatorii normativi de bază stabiliţi, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, la situaţia din 31.03.2011 nu au fost respectate cerinţele pct.11 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria A este obligată să asigure plasarea şi menţinerea mărimii rezervei instituţionale în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat de minimum 5 la sută.

____________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată diminuarea tuturor indicatorilor înregistraţi, cu excepţia majorării profitului net cu circa 54,4 la sută, cauzată de majorarea ponderii împrumuturilor acordate din contul capitalului propriu. Diminuarea valorii activelor cu 14,0 la sută a fost condiţionată de micşorarea împrumuturilor acordate cu circa 13,9 la sută, care s-au diminuat din cauza reducerii valorii creditelor bancare şi împrumuturilor primite cu circa 32,1 la sută.

Contrar prevederilor art.41 alin.(3) şi alin.(9) lit.a) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), preşedintele consiliului nu a convocat şi desfăşurat în trimestrul II al anului 2010 şedinţe ale consiliului asociaţiei. Nerespectînd cerinţele pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 alin.(3) lit.b) din statut, consiliul asociaţiei a adoptat decizii privind încheierea tranzacţiilor cu membrii consiliului, aceştia fiind prezenţi în cadrul şedinţelor pentru timpul în care au fost discutate şi adoptate deciziile referitoare la acordarea împrumuturilor respective. Contrar prevederilor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatat un caz în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru împrumutul şi dobînda aferentă expirată mai mult de 90 de zile în mărime de circa 3,3 mii lei, care ulterior a fost rambursat de către membrul în cauză la data de 25.06.2012.

____________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Nefiind respectate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁴ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pe întreaga perioadă supusă controlului. Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁵ (în continuare – Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă), nu au fost respectate cerinţele privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru. Contabilul-şef al asociaţiei a organizat ţinerea contabilităţii şi întocmirea documentelor primare cu încălcarea cerinţelor art.19 alin.(12) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.12 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă, fiind constatată lipsa ştampilei pe unele dispoziţii de încasare a numerarului.

____________________

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

În perioada supusă controlului organele de conducere ale asociaţiei nu au asigurat în deplină măsură respectarea procedurii de convocare şi desfăşurare a adunărilor generale ale membrilor. Organul executiv nu a asigurat desfăşurarea adunărilor generale deliberative ale membrilor din 17.01.2010, 30.01.2011 şi 05.02.2012 în conformitate cu prevederile art.38 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 (în redacţia pînă la modificările introduse prin Legea nr.95 din 03.05.2012)⁶. De asemenea, adunările în cauză au fost convocate cu încălcarea cerinţelor art.37 alin.(5) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, nefiind respectat termenul stabilit de legislaţie privind informarea membrilor despre convocarea acestora, iar procesele-verbale ale adunărilor respective nu au fost autentificate prin ştampilă în conformitate cu cerinţele art.38 alin.(7) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

____________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.149-154, art.486

Contrar cerinţelor pct.6 din Regulamentul cu privire la dezvăluirea de către participanţii profesionişti la piaţa financiară nebancară a informaţiei privind acordarea serviciilor, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.8/6 din 26.02.2010⁷ (în continuare – Regulament), la momentul efectuării controlului asociaţia nu avea afişată pe panoul informativ informaţia privind activitatea sa, prevăzută la pct.5 subpct.(1)–(6) şi subpct.(8)–(11) din Regulament.

____________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.81-82, art.310

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________

⁸ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BĂNEŞTI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BĂNEŞTI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi respectarea necondiţionată a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. A.E.Î. "BĂNEŞTI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare pînă la înlăturarea integrală a încălcărilor constatate, rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.