Hotărîre nr.52/6 din 01.11.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI"

nr. 52/6  din  01.11.2013

 (în vigoare 15.11.2013) 

Monitorul Oficial nr.258-261 art.1700 din 15.11.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.43/9-O din 06.09.2013¹ şi Ordinului Preşedintelui C.N.P.F. nr.117 din 06.09.2013, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI" (satul Mîndreşti, raionul Teleneşti, IDNO 1004606001080), ce deţine licenţa de categoria B seria C.N.P.F. nr.000034, eliberată la data de 05.02.2009, pentru perioada de activitate 01.11.2010 – 31.08.2013.

________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2013, nr.205, art.1429

Conform raportului specializat la situaţia din 31.08.2013, A.E.Î. "MÎNDREŞTI" (în continuare – asociaţia) a înregistrat excedente faţă de unii indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Totodată, în perioada 30.04.2012-31.08.2013 nu au fost respectate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.8 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.13/11 din 01.04.2010³ (în continuare – Regulamentul privind fondul de lichidităţi), conform cărora asociaţia care deţine licenţa de categoria B este obligată să deţină şi să menţină investiţii în Fondul Depunerilor de Economii în mărimea minimă, calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară).

_________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.110-113, art.391

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează, constată creşterea tuturor indicatorilor înregistraţi, iar majorarea provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi cu 22,7 la sută se datorează creşterii valorii împrumuturilor acordate membrilor asociaţiei cu circa 22,6 la sută.

Nerespectînd prevederile art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁵ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 31.08.2013 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acesta aferente altor rezerve şi profitului nerepartizat al anilor precedenţi nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză.

__________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru anii de gestiune 2010 şi 2011, fiind astfel încălcate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007 şi pct.6 lit.b) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor al Republicii Moldova nr.27 din 28.04.2004⁶ (în vigoare pînă la 10.08.2012). Contrar prevederilor pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, reviziile inopinate ale casieriei asociaţiei din trimestrul I şi trimestrul II al anului 2011 au fost efectuate în lipsa ordinelor directorului executiv.

___________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.123-124, art.268

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Administratorii asociaţiei nu au asigurat ţinerea registrului persoanelor fizice şi juridice identificate, încălcîndu-se astfel cerinţele art.7 alin.(1) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁸ (în continuare – Legea nr.190-XVI din 26.07.2007) şi pct.46 alin.(1) din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului, aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011⁹. Totodată, contrar prevederilor art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007, formularele speciale privind datele a 5 tranzacţii aferente acceptării depunerilor de economii, realizate în numerar la data de 11.01.2013, 12.02.2013 şi 15.02.2013 în valoare de peste 100,0 mii lei fiecare, au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor cu încălcarea termenului stabilit de legislaţie.

___________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b) şi lit.f) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

_____________________

¹⁰ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se atenţionează directorul executiv al A.E.Î. "MÎNDREŞTI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

2. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "MÎNDREŞTI" a încălcărilor reflectate în actul de control şi anume:

- întocmirea şi ţinerea, începînd cu data de 11.10.2013, a registrului persoanelor fizice şi juridice identificate în scopul prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului;

- ajustarea datelor din raportul specializat al asociaţiei la situaţia din 30.09.2013 a valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii;

- respectarea, începînd cu data de 21.10.2013, a cerinţelor Regulamentului privind fondul de lichidităţi.

3. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.