Instrucţiune nr.30-10 din 25.01.96 privind modul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj

COMISIA DE STAT PENTRU PIAŢA HÎRTIILOR DE VALOARE Instrucţiune privind modul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj nr.30-10 din 25.01.96 * * * Abrogat: 04.03.2005 Hotărîrea CNVM nr.10/12 din 24.02.2005 APROBAT la şedinţa C.S.P.H.V. 25 ianuarie 1996 Preşedintele C.S.P.H.V. ______________ I.Hîncu Nr.30-10 INSTRUCŢIUNEA PRIVIND MODUL DE DESCHIDERE ŞI ŢINERE A CONTURILOR DE BROKERAJ I. DISPOZIŢII GENERALE 1.1. Instrucţiunea privind modul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj (în continuare - Instrucţiunea) a fost elaborată în corespundere cu Regulamentul provizoriu pentru brokeri, aprobat prin decizia Comisiei de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare (procesul-verbal nr.20 de la 10 august 1995). Prezenta Instrucţiune determină modul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj la brokerii pieţei hîrtiilor de valoare (în continuare - broker) şi este aplicată faţă de toţi brokerii care sînt incadraţi în activitatea de brokeri ai hîrtiilor de valoare independent de forma lor organizatorică-juridică. 1.2. Termeni de bază folosiţi în prezenta Instrucţiune: Broker - persoană juridică, participant profesionist pe piaţa hîrtiilor de voloare, care exercită tranzacţii civile şi juridice cu hîrtii de valoare în calitate de persoană împuternicită sau comisionar şi care activează în baza contractului de comision sau a mandatului pentru efectuarea tranzacţiilor de acest tip. Cont de brokeraj - cont personal deschis de către broker pentru păstrarea şi evidenţa resurselor băneşti şi a hîrtiilor de valoare ale clientului. Client - persoană juridică sau fizică ce a semnat cu brokerul un contract de servicii de brokeraj. Contract de servicii de brokeraj - acord între broker şi client, conform căruia brokerul se angajează să deschidă pentru client un cont de brokeraj, să execute tranzacţii în baza acestui cont reieşind din ordinele clientului de vînzare sau cumpărare a hîrtiilor de valoare şi să ducă evidenţa separată a hîrtiilor de valoare şi a resurselor băneşti ale clientului. Ordin - instrucţiune a clientului dată brokerului pentru executarea unei sau a mai multor tranzacţii cu hîrtiile de valoare sau cu resursele băneşti păstrate în contul de brokeraj al clientului. Deţinător nominal al hîrtiilor de valoare - participant profesionist la piaţa hîrtiilor de valoare care deţine acţiuni din numele său din ordinul altei persoane (posesorului real al hîrtiilor de valoare sau altui deţinător nominal) şi nu este proprietar al acestor hîrtii de valoare. II. MODUL DE DESCHIDERE A CONTURILOR DE BROKERAJ 2.1. Brokerul este obligat să deschidă fiecărui client (clientului- cumpărător şi clientului-vînzător al hîrtiilor de valoare, precum şi clientului pentru care brokerul activează în calitate de deţinător nominal al hîrtiilor de valoare) un cont de brokeraj. Contul de brokeraj este deschis în baza contractului de servicii de brokeraj încheiat între broker şi client şi unei autorizaţii (ordin) eliberate contabilităţii. Brokerul este obligat să asigure o evidenţă separată a mijloacelor băneşti şi a hîrtiilor de valoare ce aparţin fiecărui client. Conturile de brokeraj sînt deschise separat pentru evidenţa mijloacelor băneşti şi a hîrtiilor de valoare atît pentru clienţii- cumpărători cît şi pentru clienţii-vînzători, precum şi pentru clienţii pentru care brokerul activează în calitate de deţinător nominal al hîrtiilor de valoare. Fiecărui cont de brokeraj la deschidere îi este atribuit un număr separat. Pentru a simplifica lucrul şi a controla calitatea numeraţiei pot fi folosite numerele contractelor de servicii de brokeraj care la rîndul lor sînt înregistrate în modul stabilit. 2.2. Mişcarea mijloacelor băneşti care se referă la tranzacţiile de cumpărare-vînzare a hîrtiilor de valoare pe conturile de brokeraj ale clienţilor se reflectă în evidenţa contabilă în conturile bilanţiere ale brokerului. Mişcarea hîrtiilor de valoare ce se referă la tranzacţiile de cumpărare-vînzare şi mişcarea hîrtiilor de valoare transmise de către clienţi brokerului spre păstrare şi/sau administrare, se reflectă în conturile extrabilanţiere ale brokerului. La evidenţa mijloacelor băneşti în conturile de brokeraj se reflectă mijloacele destinate pentru cumpărarea şi decontarea hîrtiilor de valoare, plata impozitului pe operaţiunile cu hîrtiile de valoare şi comisionului bursei, precum şi a altor plăţi ce se referă la operaţiunile de cumpărare-vînzare şi înregistrare a hîrtiilor de valoare. La evidenţa hîrtiilor de valoare în conturile de brokeraj se reflectă operaţiunile ce se referă la cumpărarea-vînzarea (investirea) hîrtiilor de valoare şi înregistrarea lor. Brokerul duce în conturile de brokeraj o evidenţă separată a hîrtiilor de valoare asupra cărora se răsfrînge dreptul lui de deţinător nominal. Evidenţa contabilă în conturile de brokeraj ale clienţilor a operaţiunilor cu mijloacele băneşti ce se referă la tranzacţiile de cumpărare-vînzare a hîrtiilor de valoare, evidenţa existenţei şi circulaţiei hîrtiilor de valoare ce se referă la aceste operaţiuni şi evidenţa hîrtiilor de valoare care sînt păstrate şi administrate de către brokeri din ordinul clientului, este efectuată de către brokeri în corespundere cu Instrucţiunea privind particularităţile de ţinere a evidenţei contabile de către brokerii pieţei hîrtiilor de valoare. 2.3. Brokerii care primesc mijloacele băneşti sau hîrtii de valoare pecontul de brokeraj al clientului trebuie să le înregistreze în contul indicat şi să le asigure o evidenţă separată de evidenţa patrimoniului (activelor) său. Brokerii poartă responsabilitate completă pentru mijloacele băneşti şi hîrtiile de valoare păstrate în conturile de brokeraj ale clienţilor pînă la decontarea tranzacţiei sau pînă în momentul în care ele sînt întoarse clientului în corespundere cu prevederile contractului. Brokerii nu au dreptul să folosească mijloacele băneşti şi hîrtiile de valoare disponibile pe contul de brokeraj al clientului fără acordul scris al clientului, fără respectarea intereselor clientului şi asigurarea dreptului clientului de a dispune de aceste mijloace şi primi venituri (procente) de la ele, precum şi să împrumute de la clienţi mijloace băneşti şi hîrtii de valoare. Sumele penalităţilor privind obligaţiunile brokerilor, ce nu ţin de îndeplinirea ordinelor clientului, nu pot fi reţinute din resursele băneşti şi hîrtiile de valoare ale clientului din contul de brokeraj. Dacă brokerul este declarat falit, patrimoniul pe care îl deţine în baza contractelor de servicii de brokeraj şi care aparţine clienţilor săi nu poate fi inclus în patrimoniul supus vînzării (lichidării). 2.4. În dependenţă de condiţiile acordurilor cu clienţii pot fi deschise următoarele tipuri de conturi de brokeraj: - conturi de casă; - conturi comune; 2.5. Conturile de brokeraj de casă sînt deschise în cazul în care clienţii-cumpărători nu necesită mijloace băneşti suplimentare de la broker pentru efectuarea plăţilor pentru hîrtiile de valoare cumpărate şi altor plăţi ce se referă la tranzacţiile de cumpărare-vînzare a hîrtiilor de valoare. La deschiderea conturilor de brokeraj de casă clientul-cumpărător depune sumele pentru cumpărarea hîrtiilor de valoare pe contul de decontare sau în casa brokerului pînă la încheierea tranzacţiei. 2.6. Conturile de brokeraj comune sînt deschise pentru soţ şi soţie, familii, precum şi alte persoane care nu sînt legate prin rudenie dar care au combinat resursele sale pentru efectuarea activităţii investiţionale comune. La deschiderea conturilor de brokeraj comune clienţii-cumpărători depun sumele pentru cumpărarea hîrtiilor de valoare pe contul de decontare sau în casa brokerilor pînă la încheierea tranzacţiei. 2.7. Brokerul trebuie să înştiinţeze clientul în scris despre deschiderea contului de brokeraj cu indicarea tipului lui şi numărului de înregistrare. III. MODUL DE ŢINERE A CONTURILOR DE BROKERAJ 3.1. Pentru ţinerea conturilor de brokeraj, printr-un ordin al brokerului, dintre angajaţii contabilităţii sînt desemnate persoanele responsabile care sînt însărcinate cu funcţiile respective de ţinere a conturilor de brokeraj şi care poartă responsabilitate pentru încălcarea regulilor de ţinere a lor. Pentru ţinerea conturilor de brokeraj de evidenţă a mijloacelor băneşti a clienţilor, brokerul foloseşte borderourile de evidenţă analitică ale contului de bilanţ 72 "Decontări privind operaţiunile cu hîrtiile de valoare" (anexa nr.1), pentru evidenţa hîrtiilor de valoare ale clienţilor cumpărători şi vînzători - cărţile (registrele) de evidenţă analitică a circulaţiei hîrtiilor de valoare în conturile extrabilanţiere 013 "Hîrtii de valoare recepţionate pentru vînzare" şi 016 "Hîrtii de valoare recepţionate de la registrator" (anexa nr.2), pentru evidenţa hîrtiilor de valoare asupra cărora brokerul exercită funcţia de deţinător nominal - cărţile (registrele) de evidenţă analitică a hîrtiilor de valoare în contul extrabilanţier 017 "Hîrtii de valoare, recepţionate prin dispoziţie" (anexa nr.3). 3.2. Borderourile de ţinere a conturilor de brokeraj de evidenţă a mijloacelor băneşti şi cărţile (registrele) de ţinere a conturilor de brokeraj de evidenţă a hîrtiilor de valoare sînt deschise de regulă pe o perioadă de cel puţin un an. Borderourile şi cărţile (registrele) sînt numerotate, şnuruite, semnate de conducător (manager) şi contabilul-şef şi sînt sigilate. 3.3. Borderourile de ţinere a conturilor de brokeraj de evidenţă a mijloacelor băneşti şi cărţile (registrele) de ţinere a conturilor de brokeraj de evidenţă a hîrtiilor de valoare pot fi ţinute atît în mod manual cît şi automat (electronic). La ţinerea registrelor contabile în mod automat (electronic) e obligatoriu ca ele să fie imprimate pe hîrtie, copii care sînt semnate de executanţi şi păstrate în modul stabilit împreună cu celelalte documente. Sistemul de evidenţă a conturilor de brokeraj trebuie să asigure colectarea şi păstrarea în perioadele stabilite de legislaţie a informaţiei, tuturor evenimentelor şi documentelor care necesită înregistrărilor pe conturile de brokeraj. 3.4. Borderoul de evidenţă analitică a decontărilor privind operaţiunile cu hîrtiile de valoare (anexa nr.1 la prezenta Instrucţiune), include înregistrările privind toate operaţiunile de cumpărare-vînzare a hîrtiilor de valoare şi decontările privind ele, privind toate încasările şi plăţile mijloacelor băneşti. 3.5. În cartea (registrul) de evidenţă analitică a circulaţiei hîrtiilor de valoare (anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune) se reflectă toate operaţiunile de cumpărare-vînzare, primire, livrare şi eliberare a hîrtiilor de valoare. 3.6. În cartea (registrul) de evidenţă analitică a hîrtiilor de valoare (anexa nr.3 la prezenta Instrucţiune) se reflectă toate operaţiunile de circulaţie a hîrtiilor de valoare asupra cărora brokerul exercită funcţia sa de deţinător nominal. 3.7. Brokerii sînt obligaţi să efectuieze operaţiunile cu conturile de brokeraj ale clienţilor numai din ordinele lor. Ca bază pentru efectuarea înregistrărilor în conturile de brokeraj ale clienţilor pot servi următoarele documente întocmite în modul stabilit: - documentele de casă; - documentele bancare; - avizurile de contract; - contractele de servicii de brokeraj; - contractele de comision; - contractele de mandat; - procurile pentru efectuarea tranzacţiilor cu hîrtiile de valoare; - cererile de înregistrare; - dispoziţiile de transfer; - ordinele; - chitanţele de primire (eliberare) a hîrtiilor de valoare; - certificatele de livrare; - anunţurile bursei de folosire a mijloacelor fondului de garanţii al brokerului; - alte documente prevăzute de actele normative. Brokerii nu sînt în drept să efectuieze înregistrări în conturile de brokeraj fără motive. 3.8. Fiecare cont de brokeraj trebuie verificat nu mai rar de o dată pe semestru (separat şi independent de alte conturi şi controluri), în scopul determinării cum este respectat modul de ţinere a contului de brokeraj şi dacă sînt respectate interesele clientului. Controlul contului de brokeraj este efectuat de un colaborator responsabil al brokerului desemnat printr-un ordin al conducătorului (managerului), sau de un auditor independent. Rezultatele controlului contului de brokeraj sînt prezentate în actul respectiv (în trei copii) care include descrierea stării contului şi confirmarea autenticităţii tranzacţiilor înregistrate pe el. Prima copie a actului este păstrată în modul stabilit, a doua copie este prezentată conducătorului (managerului), iar a treia copie este expediată clientului anexată la extrasul privind starea contului. 3.9. Brokerul trimite clientului în termenele stabilite de contractul de servicii de brokeraj extrase privind starea contului de brokeraj cu reflectarea (enumerarea) soldului la începutul perioadei de gestiune, tuturor operaţiunilor efectuate în decursul periaodei de gestiune şi soldul de la sfîrşitul perioadei de gestiune. Brokerul nu este în drept să încalce termenul stabilit de contractul de servicii de brokeraj de prezentare sau să refuze să prezinte clientului extrasele privind starea contului de brokeraj sau a altei informaţii cerute de el, inclusiv răspunsurile la reclamaţiile lui scrise, dacă clientul are dreptul de primire a asemenea extrase, informaţii sau răspunsuri. 3.10. Pentru încălcarea modului de ţinere a conturilor de brokeraj brokerii poartă responsabilitate conform legislaţia în vigoare. 3.11. Pentru deschiderea şi ţinerea conturilor de brokeraj de la clienţi este percepută taxa (plata) unică conform tarifelor determinate în contractul de servicii de brokeraj. Taxa (plata) unică pentru deschiderea şi ţinerea contului de brokeraj nu trebuie să depindă de volumul sau valoarea tranzacţiilor încheiate din contul clientului, precum şi beneficiul sau alţi indicatori, dar trebuie să corespundă acoperirii cheltuielilor ce se referă la ţinerea conturilor de brokeraj. Anexa N 1 la Instrucţiunea privind mo- dul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj Denumirea deplină brokerului______________________ BORDEROUL EVIDENŢEI ANALITICE A CONTULUI 72 "DECONTĂRI PRIVIND OPERAŢIILE CU HÎRTII DE VALOARE" PENTRU A. 199_ -------------------------------------------------------------------------- N |Numărul|Tipul |Denumirea persoanei |Numărul de |Data |Ce- |Adresa în- |contu- |contu-|juridice sau numele,|stat şi da-|naşte-|tă- |treprinde- |lui de |lui de|prenumele, patroni- |ta înregis-|rii |ţe- |rii şi |broke- |broke-|micul clientului- |trării înt-|clien-|nia |persoanei |raj |raj |cumpărător |reprinderii|tului | |fizice ---+-------+------+--------------------+-----------+------+----+---------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ---+-------+------+--------------------+-----------+------+----+---------- 1 | | | | | | | 2 | | | | | | | 3 | | | | | | | 4 | | | | | | | 5 | | | | | | | 6 | | | | | | | 7 | | | | | | | 8 | | | | | | | 9 | | | | | | | 10 | | | | | | | 11 | | | | | | | 12 | | | | | | | 13 | | | | | | | 14 | | | | | | | 15 | | | | | | | 16 | | | | | | | 17 | | | | | | | 18 | | | | | | | 19 | | | | | | | 20 | | | | | | | ---+-------+------+--------------------+-----------+------+----+---------- Total pe pagină: | | | | | ------------------+--------------------+-----------+------+----+---------- Total în decursul | | | | | lunii: | | | | | ------------------+--------------------+-----------+------+----+---------- -------------------------------------------------------------------------- Soldul la | Intrarea mijloacelor băneşti în luna curentă 1_______199_ | (de la creditul contului 72 în debitul conturilor) |-----------+-----------+-----------+------------+---------- | 50 | 51 | 52 | 63 | Total la | Casa | Cont de | Cont | Decontări | creditul | | decontare | valutar | privind | contului ------+-------|-----+-----|-----+-----|-----+-----|reclamaţiile| 72 Debit| Credit| Data| Suma| Data| Suma| Data| Suma| | ------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------------+---------- 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 ------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------------+---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------|-------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|------------|---------- ------+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------------+---------- -------------------------------------------------------------------------- Avizul de contract | Tipul | Codul |Forma hîrtiilor | Denumirea (contractul) |hîrtiilor | ISIN |de valoare (ma- |emitentului ---+-------------+--------|de valoare| |terializate, de-| N |Data tranzac-|Data de-| | |materializate) | |ţiilor (în- |contări-| | | | |cheierii con-|lor | | | | |tractului) | | | | | ---+-------------+--------+----------+-------+----------------+----------- 19| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 ---+-------------+--------+----------+-------+----------------+----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---|-------------|--------|----------|-------|----------------|----------- ---+-------------+--------+----------+-------+----------------+----------- -------------------------------------------------------------------------- Numărul de hîr-|Preţul unei hîrtii| Valoarea |Denumirea persoanei juridice tii de valoare |de valoare conform|contractu-|sau numele, prenumele, pat- (unităţi) |contractului (lei,|lui (lei, |ronimicul clientului-vînză- |bani) | bani) |tor (clientului-cumpărător) ---------------+------------------+----------+---------------------------- 26 | 27 | 28 | 29 ---------------+------------------+----------+---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------|------------------|----------|---------------------------- ---------------+------------------+----------+---------------------------- -------------------------------------------------------------------------- Transferat, plătit, reţinut în luna curentă (la debitul contului 72 de la creditul conturilor) -------------------------------------------------------------------------- 46 | 50 | 51 | 52 | 55 | 66 Decontări |Total la Realiza-| Casa | Cont de | Cont |Conturi |privind plăţile|debitul rea pro-| |decontare| valutar |speciale | în fondul de |contului duselor | | | |la bănci | garanţie | 72 (lucră- | | | | | | rilor şi|----+----|----+----|----+----|----+----|-------+-------| servi- |Data|Suma|Data|Suma|Data|Suma|Data|Suma| Data | Suma | ciilor) | | | | | | | | | | | --------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+-------+--------- 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 --------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+-------+--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------|----|----|----|----|----|----|----|----|-------|-------|--------- --------+----+----+----+----+----+----+----+----+-------+-------+--------- ----------------------------- Soldul la _____________199_ --------------+-------------- Debit | Credit --------------+-------------- 42 | 43 --------------+-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------|-------------- --------------+-------------- EXECUTOR_____________________ (Semnătura) Anexa N 2 la Instrucţiunea privind mo- dul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj Denumirea deplină a brokerului______________________ REGISTRUL EVIDENŢEI ANALITICE A CIRCULAŢIEI HÎRTIILOR DE VALOARE LA CONTURILE EXTRABILANŢIERE 013 "HÎRTII DE VALOARE RECEPŢIONATE PENTRU VÎNZARE" ŞI 016 "HÎRTII DE VALOARE RECEPŢIONATE DE LA REGISTRATOR" PENTRU A. 199_ -------------------------------------------------------------------------- N |Numă-|Tipul |Denumirea per-|Denumirea per-|Numărul |Data |Ce- |Adresa |rul |contu-|soanei juridi-|soanei juridi-|şi data |naş- |tă- |între- |con- |lui de|ce sau numele,|ce sau numele,|înregis-|terii|ţe- |prinde- |tului|broke-|prenumele, pa-|prenumele, pa-|trării |cli- |nia |rii sau |de |raj |tronimicul |tronimicul |între- |entu-| |persoa- |bro- | |clientului- |clientului- |prinde- |lui | |nei |keraj| |vînzător |cumpărător |rii | | | ---+-----+------+--------------+--------------+--------+-----+----+------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ---+-----+------+--------------+--------------+--------+-----+----+------- 1 | | | | | | | | 2 | | | | | | | | 3 | | | | | | | | 4 | | | | | | | | 5 | | | | | | | | 6 | | | | | | | | 7 | | | | | | | | 8 | | | | | | | | 9 | | | | | | | | 10 | | | | | | | | 11 | | | | | | | | 12 | | | | | | | | 13 | | | | | | | | 14 | | | | | | | | 15 | | | | | | | | 16 | | | | | | | | 17 | | | | | | | | 18 | | | | | | | | 19 | | | | | | | | 20 | | | | | | | | ---+-----+------+--------------+--------------+--------+-----+----+------- Total pe pagină:| | | | | | ----------------+--------------+--------------+--------+-----+----+------- Total în decur- | | | | | | sul lunii: | | | | | | ----------------+--------------+--------------+--------+-----+----+------- -------------------------------------------------------------------------- Avizul de contract |Tipul|Codul|Forma hîr-|Denu-|Numărul|Preţul |Valoa- (contractul) |hîr- |ISIN |tiilor de |mirea|de hîr-|unei hîr-|rea ---+----------+-----|tii- | |valoare |emi- |tii de |tii de |cont- N |Data tran-|Data |lor | |(materia- |ten- |valoare|valoare |ractu- |zacţiilor |de- |de | |lizate, |tului|(unită-|conform |lui |(încheie- |con- |va- | |demateria-| |ţi) |contrac- |(lei, |rii cont- |tări-|loare| |lizate) | | |tului |bani) |ractului) |lor | | | | | |(lei, | | | | | | | | |bani) | ---+----------+-----+-----+-----+----------+-----+-------+---------+------ 10| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 ---+----------+-----+-----+-----+----------+-----+-------+---------+------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---|----------|-----|-----|-----|----------|-----|-------|---------|------ ---+----------+-----+-----+-----+----------+-----+-------+---------+------ -------------------------------------------------------------------------- Recipisa|Certi- |Cererea | Contul 013 pentru |ficatul|de înre-|-----------+-----------------------+------------ primirea|de liv-|gistrare| Soldul | Rulajul în luna | Soldul (elibe- |rare |(dispo- |la_____199_| curentă |la _____199_ rarea) | |ziţia de| | | hîrtii- | |trans- |-----------|-----------+-----------|------------ lor de | |fer) | Debit | Debit | Credit | Debit valoare | | | | | | ---+----|---+---|---+----|-------+---|-------+---|-------+---|-------+---- N |Data| N |Da-| N |Data|Cantit.|Su-|Cantit.|Su-|Cantit.|Su-|Cantit.|Su- | | |ta | | |(uni- |ma |(uni- |ma |(uni- |ma |(uni- |ma | | | | | |tăţi) | |tăţi) | |tăţi) | |tăţi) | ---+----+---+---+---+----+-------+---+-------+---+-------+---+-------+---- 20| 21 | 22| 23| 24| 25 | 26 | 27| 28 | 29| 30 | 31| 32 | 33 ---+----+---+---+---+----+-------+---+-------+---+-------+---+-------+---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---|----|---|---|---|----|-------|---|-------|---|-------|---|-------|---- ---+----+---+---+---+----+-------+---+-------+---+-------+---+-------+---- --------------------------------------------------------------- Contul 016 ---------------+-------------------------------+--------------- Soldul | Rulajul în luna curentă | Soldul la ________199_| |la ________199_ ---------------|---------------+---------------|--------------- Debit | Debit | Credit | Debit | | | ----------+----|----------+----|----------+----|----------+---- Cantitatea|Suma|Cantitatea|Suma|Cantitatea|Suma|Cantitatea|Suma (unităţi) | |(unităţi) | |(unităţi) | |(unităţi) | ----------+----+----------+----+----------+----+----------+---- 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 ----------+----+----------+----+----------+----+----------+---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------|----|----------|----|----------|----|----------|---- ----------+----+----------+----+----------+----+----------+---- EXECUTOR_____________________ (semnătura) Anexa N 3 la Instrucţiunea privind mo- dul de deschidere şi ţinere a conturilor de brokeraj Denumirea deplină a brokerului______________________ REGISTRUL EVIDENŢEI ANALITICE A HÎRTIILOR DE VALOARE LA CONTUL EXTRABILANŢIER 017 "HÎRTII DE VALOARE RECEPŢIONATE PRIN DISPOZIŢIE" PENTRU A. 199_ -------------------------------------------------------------------------- N |Numărul|Tipul |Înscrie-|Denumirea per-|Numărul şi|Data |Ce- |Adresa |contu- |contu-|rea în |soanei juridi-|data înre-|naş- |tă- |între- |lui de |lui de|registru|ce sau numele,|gistrării |terii|ţe- |prinde- |broke- |broke-|--------|prenumele, pa-|de stat a |cli- |nia |rii a |raj |raj | N |data|tronimicul |întreprin-|entu-| |persoa- | | | | |clientului |derii |lui | |nei | | | | | | | | | ---+-------+------+---+----+--------------+----------+-----+----+--------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 ---+-------+------+---+----+--------------+----------+-----+----+--------- 1 | | | | | | | | | 2 | | | | | | | | | 3 | | | | | | | | | 4 | | | | | | | | | 5 | | | | | | | | | 6 | | | | | | | | | 7 | | | | | | | | | 8 | | | | | | | | | 9 | | | | | | | | | 10 | | | | | | | | | 11 | | | | | | | | | 12 | | | | | | | | | 13 | | | | | | | | | 14 | | | | | | | | | 15 | | | | | | | | | 16 | | | | | | | | | 17 | | | | | | | | | 18 | | | | | | | | | 19 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | | | ---+-------+------+---+----+--------------+----------+-----+----+--------- 21 | Total pe pa- | | | | | | | | gină: | | | | | | | ---+--------------+---+----+--------------+----------+-----+----+--------- 22 | Total în de- | | | | | | | | cursul lunii:| | | | | | | ------------------+---+----+--------------+----------+-----+----+--------- -------------------------------------------------------------------------- Contract de servicii |Tipul hîrtiilor| Codul | Forma hîrtiilor de va- de brokeraj | de valoare | ISIN | loare (materializate, ---+------+--------------| | | dematerializate) N | Data | Termenul de | | | | | valabilitate | | | ---+------+--------------+---------------+-------+------------------------ 11| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 ---+------+--------------+---------------+-------+------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---|------|--------------|---------------|-------|------------------------ ---+------+--------------+---------------+-------+------------------------ -------------------------------------------------------------------------- Denumirea |Numărul de|Preţul unei|Valoarea to-|Recipisa privind recep- emitentului |hîrtii de |hîrtii de |tală a hîr- |ţionarea (eliberarea) |valoare |valoare |tiilor de |hîrtiilor de valoare |(unităţi) |(lei, bani)|valoare |---------+-------------- | | |(lei, bani) | N | Data -------------+----------+-----------+------------+---------+-------------- 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 -------------+----------+-----------+------------+---------+-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------|----------|-----------|------------|---------|-------------- -------------+----------+-----------+------------+---------+-------------- -------------------------------------------------------------------------- Subcontul 017-1 "În interesul altor persoane" ------------------+------------------------------------+------------------ Soldul la | Rulajul în luna curentă | Soldul la ____________199_ | | ___________199_ ------------------|-----------------+------------------|------------------ Debit | Debit | Credit | Debit -----------+------|----------+------|-----------+------|-----------+------ Cantitatea | Suma |Cantitatea| Suma |Cantitatea | Suma |Cantitatea | Suma (unităţi) | |(unităţi) | | (unităţi) | | (unităţi) | -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ -------------------------------------------------------------------------- Subcontul 017-2 "În gaj" ------------------+------------------------------------+------------------ Soldul la | Rulajul în luna curentă | Soldul la ____________199_ | | ___________199_ ------------------|-----------------+------------------|------------------ Debit | Debit | Credit | Debit -----------+------|----------+------|-----------+------|-----------+------ Cantitatea | Suma |Cantitatea| Suma |Cantitatea | Suma |Cantitatea | Suma (unităţi) | |(unităţi) | | (unităţi) | | (unităţi) | -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ -------------------------------------------------------------------------- Subcontul 017-3 "În schimb" ------------------+------------------------------------+------------------ Soldul la | Rulajul în luna curentă | Soldul la ____________199_ | | ___________199_ ------------------|-----------------+------------------|------------------ Debit | Debit | Credit | Debit -----------+------|----------+------|-----------+------|-----------+------ Cantitatea | Suma |Cantitatea| Suma |Cantitatea | Suma |Cantitatea | Suma (unităţi) | |(unităţi) | | (unităţi) | | (unităţi) | -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------|------|----------|------|-----------|------|-----------|------ -----------+------+----------+------+-----------+------+-----------+------