Ordin nr.1289 din 06.12.2016 cu privire la aprobarea formularelor de citaţii
INSPECTORATUL FISCAL PRINCIPAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR
O R D I N
cu privire la aprobarea formularelor de citaţii
nr. 1289 din 06.12.2016
(în vigoare 06.12.2016)
Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 423-429 art. 2095 din 09.12.2016
* * *
Abrogat: 07.02.2022
Ordinul SFS nr.636 din 20.12.2021
În temeiul art.133 alin.(1) lit.c) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 şi în scopul executării prevederilor art.226 şi art.243 din Codul fiscal,
ORDON:
1. Se aprobă formularele:
- Citaţie privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei (anexa nr.1);
- Citaţie la Serviciul Fiscal de Stat (anexa nr.2);
- Citaţie bancară (anexa nr.3).
[Pct.1 modificat prin Ordinul IFPS nr.207 din 24.02.2017, în vigoare 01.04.2017]
2. Se stabileşte că:
a) Citaţiile privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei, citaţiile la Serviciul Fiscal de Stat şi citaţiile bancare se întocmesc în 2 exemplare, unul dintre care se înmânează/ expediază recomandat persoanei citate, iar altul se anexează la materialele aferente;
b) Evidenţa citaţiilor privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei, a citaţiilor la Serviciul Fiscal de Stat şi a citaţiilor bancare se ţine în Registrul de evidenţă a citaţiilor (anexa nr.4).
[Pct.2 modificat prin Ordinul IFPS nr.207 din 24.02.2017, în vigoare 01.04.2017]
3. Direcţia economico-financiară din cadrul IFPS va asigura subdiviziunile structurale din cadrul Serviciului Fiscal de Stat cu formularele citaţiilor aprobate.
4. Se abrogă Ordinul IFPS nr.295 din 2 mai 2012 cu privire la aprobarea modelelor de citaţii şi Ordinul IFPS nr.459 din 28 iunie 2012 cu privire la completarea Ordinului IFPS nr.295 din 2 mai 2012.
5. Subdiviziunile structurale din cadrul Serviciului Fiscal de Stat, în procesul activităţii, vor utiliza formulare-tip de citaţii de modelul aprobat prin Ordinul IFPS nr.295 din 2 mai 2012 până la epuizarea stocului disponibil.
6. Prezentul ordin intră în vigoare din data semnării.
7. Direcţia asistenţă juridică va asigura publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| ŞEFUL INSPECTORATULUI | |
| FISCAL PRINCIPAL DE STAT | Serghei PUŞCUŢA |
| Nr.1289. Chişinău, 6 decembrie 2016. | |
|
Anexa nr.1 la Ordinul IFPS nr.1289 din 6 decembrie 2016 Serviciul Fiscal de Stat _______________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat Citaţie privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei Повестка o рассмотрении дела о нарушении законодательства Nr.____ din ____________ 20__ pentru __________________________________________________________________________ denumirea completă a persoanei citate În conformitate cu prevederile art.243 alin.(1) şi art.226 din Codul fiscal, în scopul examinării cazului de încălcare a legislaţiei la ________________________________________________________ denumirea completă a contribuabilului cod fiscal/ IDNP _______________ , sunteţi invitat pe data de _______________ ora ______________, la ____________________________________________________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat la adresa ________________________________________________________ biroul nr._____________ În scopul examinării cazului de încălcare a legislaţiei, sunteţi în drept de a delega un reprezentant în modul stabilit la art.244 din Codul fiscal. În caz de neprezentare la data, ora şi locul indicat, cazul de încălcare a legislaţiei va fi examinat în lipsa Dvs. (reprezentantului) ___________________________ Semnătura, nume, prenume, funcţia L.Ş. |
|
Anexa nr.2 la Ordinul IFPS nr.1289 din 6 decembrie 2016 Serviciul Fiscal de Stat ____________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat Citaţie la Serviciul Fiscal de Stat Повестка о вызове в налогоыый орган Nr.____ din ____________ 20__ pentru _________________________________________________________________________ denumirea completă a persoanei citate În conformitate cu prevederile art.134 alin.__________ şi art.226 din Codul fiscal, în scopul determinării obligaţiei fiscale (prezentarea documentelor, informaţiilor, depunerea mărturiilor) a _____________________________________________________________________________________ denumirea completă a contribuabilului cod fiscal/IDNP ___________________ , sunteţi invitat pe data de ______________ ora ___________, la____________________________________________________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat la adresa ___________________________________ biroul nr._______, pentru a prezenta documente (informaţii sau a depune mărturii) ce ţin de activitatea contribuabilului nominalizat: _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ În caz de neprezentare la data, ora şi locul indicat, în baza art.253 alin.(5) din Codul fiscal, veţi fi sancţionat cu o amendă – pentru persoanele fizice cu o amendă în mărime de __________ lei, pentru persoanele juridice – în mărime de ________ lei. ___________________________ Semnătura, nume, prenume, funcţia L.Ş. |
[Anexa nr.2 modificată prin Ordinul IFPS nr.207 din 24.02.2017, în vigoare 01.04.2017]
|
Anexa nr.3 la Ordinul IFPS nr.1289 din 6 decembrie 2016 Serviciul Fiscal de Stat ________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat Citaţie bancară Банковская повестка Nr.__ din _________ 20__ pentru __________________________________________________________________________ denumirea completă a instituţiei financiare (filialei, sucursalei) citate În conformitate cu prevederile art.134 alin.__________ şi art.226 din Codul fiscal, solicităm să prezentaţi următoarele documente (informaţii) referitoare la operaţiunile din conturile bancare _____________________________________________________________________________________ denumirea completă a contribuabilului supus controlului cod fiscal/IDNP _______________________ , _______________________________________________ _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ Informaţia solicitată urmează a fi prezentată în termen de 3 zile de la primirea citaţiei la _____________________________________________________________________________________ denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat la adresa _________________________________________________________ biroul nr._______ În caz de neexecutare a cerinţelor prezentei citaţii, în baza art.253 alin.(5) din Codul fiscal, veţi fi sancţionat cu o amendă în mărime de ________ lei. ___________________________ Semnătura, nume, prenume, funcţia L.Ş. |
|
Anexa nr.4 la Ordinul IFPS nr.1289 din 6 decembrie 2016 Registrul de evidenţă a citaţiilor Журнал учета повесток |
||||||
| Nr. crt. |
Seria şi numărul citaţiei eliberate |
Data expedierii citaţiilor |
Denumirea (numele, prenumele) persoanei citate, cod fiscal/IDNP |
Denumirea (numele, prenumele), contribuabilului, cod fiscal/IDNP, asupra căruia se solicită prezentarea documentelor (informaţiei) de la persoana citată |
Numele, prenumele, funcţia persoanei care a întocmit citaţia |
Semnătura persoanei care a întocmit citaţia |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | ||||||
| 2 | ||||||
| 3 | ||||||