Ordin nr.157 din 08.11.2013 cu privire la publicarea Raportului privind executarea bugetului de stat pe anul 2012

MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la publicarea Raportului privind

executarea bugetului de stat pe anul 2012

nr. 157  din  08.11.2013

 (în vigoare 26.11.2013) 

Monitorul Oficial nr.268-275 art.1737 din 26.11.2013

* * *

Întru executarea prevederilor articolului 2 al Hotărîrii Parlamentului Republicii Moldova nr.231 din 10 octombrie 2013 “Pentru aprobarea Raportului privind executarea bugetului de stat pe anul 2012”,

ORDON:

De a prezenta spre publicare în Monitorul Oficial al Republicii Moldova Raportul privind executarea bugetului de stat pe anul 2012 (se anexează).

RAPORT

privind executarea bugetului de stat pe anul 2012

INTRODUCERE

Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 a fost adoptată de către Parlament la 27 decembrie 2011.

Conform acestei legi, indicatorii bugetului de stat pe toate componentele au fost stabiliţi:

- la venituri în sumă de 21367,3 mil.lei,

- la cheltuieli – 22164,3 mil.lei,

- cu un deficit de 797,0 mil.lei.

Pe parcursul anului 2012 la legea menţionată au fost operate trei modificări şi completări prin legile:

- nr.119 din 24 mai 2012,

- nr.177 din 11 iulie 2012,

- nr.273 din 30 noiembrie 2012.

În afară de aceasta, conform prevederilor art.21 lit.a) şi b) din Legea bugetului de stat pe anul 2012, Ministerul Finanţelor a fost autorizat:

a) să modifice, la cererea întemeiată a executorilor primari de buget, indicatorii stabiliţi ai bugetului de stat:

- privind mijloacele speciale (excluzînd granturile, donaţiile, sponsorizările şi alte intrări cu titlu gratuit) şi fondurile speciale, ca urmare a acumulărilor de venituri la acestea peste limitele anuale aprobate în total executorului primar de buget;

- privind proiectele finanţate din surse externe, ca urmare a intrărilor suplimentare de împrumuturi şi granturi externe, precum şi a utilizării soldurilor băneşti existente la începutul anului în conturile proiectelor respective;

- privind granturile, donaţiile, sponsorizările şi alte mijloace intrate suplimentar cu titlu gratuit în posesia instituţiilor publice, precum şi utilizarea soldurilor băneşti existente la începutul anului din aceste surse;

b) să includă în bugetul de stat, la venituri şi cheltuieli, mijloacele acumulate la conturile speciale pentru înlăturarea urmărilor calamităţilor naturale.

Ca urmare a modificărilor operate la legi şi a aplicării prevederilor art.21 lit.a) şi b), indicatorii precizaţi ai bugetului de stat au constituit:

- la venituri – 20783,5 mil.lei,

- la cheltuieli – 22408,2 mil.lei,

- cu un deficit de 1624,7 mil.lei.

I. EVOLUŢIA INDICATORILOR MACROECONOMICI ŞI SOCIALI

Caracteristica cadrului macroeconomic în anul 2012, dinamica şi tendinţele indicilor în comparaţie cu anii precedenţi

Rezultatele evoluţiei economiei naţionale pe parcursul anului 2012 au accentuat recesiunea creşterii economice. Tensiunile din ţările europene în care au apărut probleme financiare au avut repercusiuni asupra cererii atît externe, cît şi interne pentru produsele autohtone. Plus la aceasta, condiţiile meteorologice extrem de nefavorabile şi-a adus impactul negativ asupra economiei naţionale. Respectiv, a fost afectat comerţul exterior, care a înregistrat stagnare. Nivelul înalt de incertitudine economică generalizată a făcut ca agenţii economici să fie mai reticenţi în apelarea la credite bancare. Prin urmare, activitatea investiţională a fost destul de pasivă şi întreprinderile industriale au produs mai puţin, cu efect negativ ulterior asupra serviciilor de transport şi comerţul interior.

Produsul intern brut (PIB) în anul 2012 a însumat 87,8 mlrd.lei, micşorîndu-se faţă de anul trecut cu 0,8% (în preţuri comparabile). Diminuarea PIB-ului a fost condiţionată, în general, de micşorarea cererii externe la bunurile fabricate în Moldova şi reducerea celei interne din contul consumului final. Cea mai semnificativă influenţă asupra descreşterii PIB-ului au avut valoarea adăugată brută (VAB) creată în agricultură, gradul de influenţă asupra PIB-ului fiind negativ (-2,9%). Totodată, influenţă pozitivă asupra PIB-ului a avut VAB creată în comerţul interior (+0,6%), transport şi comunicaţii (+0,3%), în alte activităţi de servicii (+0,8%) şi în industrie (+0,15%).

Slăbirea cererii interne a contribuit la reducerea presiunii inflaţioniste. În decembrie 2012 preţurile de consum au crescut cu 4,1% faţă de decembrie 2011, comparativ cu 7,8% în perioada similară a anului 2011. Evoluţia descendentă a acestuia pe parcursul a 9 luni a anului 2012 s-a datorat diminuării presiunilor din partea preţurilor reglementate odată cu eliminarea treptată a impactului majorărilor tarifelor la gaz şi energia termică din toamna anului 2011. La sfîrşitul anului 2012 însă, pe fundalul intensificării presiunilor din partea preţurilor la produsele alimentare, ritmul anual al inflaţiei s-a accelerat. Rata inflaţiei medie anuală a constituit 4,6% faţă de 7,6% în anul 2011.

Cursul de schimb oficial nominal al monedei naţionale în anul 2012 faţă de anul 2011 în raport cu dolarul SUA a înregistrat o depreciere cu 3,0%, iar faţă de euro cu 6,1% şi la situaţia din 31 decembrie 2012 a constituit respectiv 12,06 şi 15,99.

Situaţia pe piaţa monetară s-a caracterizat printr-un ritm de creştere pronunţat a banilor în circulaţie, a depozitelor, precum şi a creditelor. Totuşi, înrăutăţirea situaţiei economice externe şi interne, precum şi nivelul înalt de incertitudine au determinat pe de o parte băncile să fie mai precaute la acordarea creditelor şi, pe de altă parte, agenţii economici să-şi reducă cererea pentru creditele noi. Ratele medii ale dobînzilor au avut o evoluţie stabilă, înregistrînd creşteri sau diminuări nesemnificative. La sfîrşitul lunii decembrie 2012, rata medie a dobînzilor la creditele noi acordate în monedă naţională a înregistrat un nou minim istoric de 11,98% şi la cele în valută străină – 8,32%.

Evoluţia comerţului exterior în anul 2012 a fost influenţată de situaţia creată pe plan extern, în special în ţările care sînt principali parteneri comerciali ai Republicii Moldova. Pe plan intern se menţine dominarea în continuare a produselor necesare pentru funcţionarea economiei, precum şi celor destinate consumului populaţiei. De asemenea, unul dintre factorii principali ce a influenţat comerţul exterior a fost scăderea drastică a volumului producţiei agricole. În anul 2012 exporturile au scăzut cu 2,5%, iar importurile au crescut cu 0,4%. În valoare absolută exporturile de mărfuri realizate pe parcursul anului 2012 s-au cifrat la 2161,8 mil. dolari SUA, mai puţin cu 55,0 mil. dolari SUA comparativ cu anul 2011, iar importurile au însumat 5213,1 mil. dolari SUA, mai mult cu 21,8 mil. dolari SUA. Soldul negativ al balanţei comerciale a constituit 3051,3 mil. dolari SUA, cu 76,8 mil. dolari SUA mai mare faţă de cel înregistrat în anul 2011. Gradul de acoperire a importurilor cu exporturi în anul 2012 a constituit 41,5% faţă de 42,7% înregistrat în anul 2011.

Dezvoltarea industriei a fost influenţată de condiţiile climaterice din anul 2012, modificarea cererii la unele categorii de mărfuri de producţie autohtonă pe piaţa internă şi externă, precum şi stagnarea în sectorul construcţiilor. Astfel, volumul producţiei fabricate de întreprinderile industriale de toate formele de proprietate în anul 2012 a constituit circa 36,0 mlrd.lei şi a înregistrat o scădere de 3,1% (în preţuri comparabile) faţă de anul 2011, inclusiv cu 4,4% – volumul producţiei şi distribuţiei de energie electrică şi termică şi cu 3% – volumul producţiei industriei prelucrătoare. Totodată, s-a înregistrat o creştere nesemnificativă de 0,8% a volumului producţiei industriei extractive.

Condiţiile meteorologice dificile din anul curent au defavorizat dezvoltarea sectorului agricol. Regimul termic şi deficitul de precipitaţii în prima jumătate a lunii mai a contribuit la uscarea stratului superior al solului, ceea ce a creat condiţii nefavorabile pentru creşterea şi dezvoltarea culturilor de toamnă şi cerealiere de primăvară. Ca urmare, producţia agricolă în toate categoriile de gospodării, în anul 2012 a constituit circa 20,3 mild.lei şi a înregistrat o descreştere esenţială de 22,4% (în preţuri comparabile) faţă de anul precedent. Micşorarea producţiei agricole a fost determinată de scăderea accentuată a producţiei vegetale – cu 32,6%, producţia animalieră a înregistrat o descreştere moderată – cu 1,1%, respectiv.

În anul 2012 volumul investiţiilor în active materiale pe termen lung a însumat circa 16,5 mild.lei (în preţuri curente), cu o scădere de 4,1% (în preţuri comparabile) faţă de anul 2011, fiind condiţionată, în general, de declinul economic.

Sursele principale de finanţare a activităţii investiţionale rămîn mijloacele fără transferuri ale agenţilor economici şi populaţiei, care în anul 2012 au format 58,6% din totalul investiţiilor şi s-au micşorat cu 8,7% faţă de anul 2011. Mijloacele investitorilor străini au constituit 7,4% (8,9% în 2011) din volumul total al investiţiilor utilizate. Cu mijloacele bugetare au fost realizate 11,6% din volumul total al investiţiilor.

Întreprinderile de transport feroviar, auto, fluvial şi aerian au transportat circa 9,8 mil. tone de mărfuri în anul 2012 sau cu 2,9% mai puţin faţă de volumul transportat în 2011. Cauzele principale care au contribuit la această diminuare sînt reducerea volumului de mărfuri transportate prin tranzit, reducerea exportului de seminţe şi fructe oleaginoase, cerealelor, metalelor, precum şi stagnarea lucrărilor de construcţie.

Volumul cifrei de afaceri în comerţul cu amănuntul s-a diminuat cu 0,5% (în preţuri comparabile) faţă de anul 2011, iar volumul cifrei de afaceri în servicii de piaţă prestate populaţiei a crescut – cu 3,1%.

Cîştigul salarial mediu lunar brut al unui lucrător din economia naţională în ianuarie-decembrie 2012 a constituit 3478,0 lei şi s-a majorat în termeni nominali cu 9,0% faţă de anul 2011, iar în termeni reali cu 4,1%.

Rata şomajului conform Metodologiei Biroului Naţional al Muncii (BIM) (proporţia şomerilor în populaţia activă) la nivel de ţară în trimestrul IV al anului 2012 a înregistrat 5,9%, fiind mai mică cu 0,3 puncte procentuale faţă de trimestrul IV al anului 2011. Numărul şomerilor, conform metodologiei BIM a fost de 71,4 mii de persoane, fiind cu 4,0 mii persoane mai mic faţă de trimestrul IV al anului 2011.

Valoarea medie a pensiei lunare la 1 ianuarie 2013 a constituit 957,6 lei şi s-a majorat în termeni nominali – cu 9,6% faţă de anul precedent, iar în termeni reali – cu 5,2%.

Mărimea minimului de existenţă în anul 2012 a constituit în medie pe o persoană 1507,5 lei, fiind în creştere faţă de anul 2011 cu 0,3%. Veniturile disponibile lunare ale populaţiei în trimestrul IV al anului 2012 au constituit în medie pe o persoană 1572,5 lei, fiind în creştere faţă de trimestrul IV al anului 2011 cu 3,4% în termeni nominali şi în descreştere cu 0,4% în termeni reali.

II. POLITICA BUGETAR-FISCALĂ

Politica fiscală şi vamală aplicată în anul 2012 (inclusiv facilităţi fiscale şi vamale acordate în anul 2012, pe tipuri de venituri)

1. Măsurile de politică fiscală şi vamală aplicate în anul 2012

Măsurile de politică fiscală şi vamală realizate în anul 2012 au avut un impact pozitiv asupra economiilor cetăţenilor, dezvoltării mediului de afaceri, facilitarea comerţului exterior şi resurselor financiare ale statului, asigurarea securităţii vamale la frontieră, simplificarea şi armonizarea legislaţiei fiscale şi vamale naţionale cu cea comunitară şi au vizat următoarele:

• menţinerea sistemului progresiv de impozitare a veniturilor cetăţenilor concomitent cu majorarea scutirii anuale personale, scutirii personale majore şi scutirii pentru persoanele întreţinute la rata inflaţiei prognozată pentru anul 2012;

• reintroducerea impozitului pe venitul agenţilor economici;

• extinderea pentru municipiile Chişinău şi Bălţi a mecanismului de restituire a TVA la investiţiile (cheltuielile) capitale;

• modificarea structurii şi mărimii cotelor accizelor pentru articole din tutun, producţia alcoolică şi anularea accizului pentru vinul din struguri proaspeţi şi mustul de struguri;

• majorarea cotelor accizelor la autoturisme şi produse petroliere;

• introducerea accizului pentru păcura, gazul lichefiat, azotul şi oxigenul importat;

• continuarea implementării următoarei etape a noului sistem de impozitare a bunurilor imobiliare în funcţie de valoarea de piaţă a acestora faţă de cele cu destinaţie locativă din satele (comunele) din componenţa mun.Chişinău şi Bălţi, cît şi terenurile agricole cu construcţiile amplasate pe ele;

• anularea taxei pentru amenajarea localităţilor din zona de frontieră care au birouri (posturi) vamale de trecere a frontierei vamale;

• introducerea vinietei;

• introducerea scutirii de TVA, taxa vamală şi taxa pentru efectuarea procedurilor vamale la importul grupurilor electrogene pentru energia eoliană;

• introducerea plafonului de desfăşurare a activităţii în baza patentei de întreprinzător pentru toate genurile de activitate în mărime de 300 mii lei;

• revederea conceptului de reglementare a brokerului vamal concomitent cu reducerea mărimii garanţiei bancare pentru activitatea de broker vamal, de 4 ori;

• introducerea conceptului de audit post-vămuire;

• stabilirea cotei zero a taxei vamale la produsele de origine animală şi vegetală, cărbunele activ utilizat în industria chimică, anvelope pneumatice noi din cauciuc pentru transportul aerian, motoare destinate motocultoarelor;

• majorarea cotei taxei vamale la unele produse de origine animală şi vegetală, anvelope pneumatice noi din cauciuc pentru transportul rutier;

• diminuarea cotei taxei vamale la cutii din hîrtie sau carton ondulat;

• introducerea scutirii de taxa pentru efectuarea procedurilor vamale la importul şi/sau exportul valutei pe/de pe teritoriul Republicii Moldova, efectuate de către băncile comerciale;

• anularea scutirii de taxa vamală a mărfurilor importate de către rezidenţii parcurilor ştiinţifico-tehnologice şi rezidenţii incubatoarelor de inovare.

2. Facilităţile fiscale şi vamale acordate în anul 2012, pe tipuri de venituri

Costul total al facilităţilor fiscale şi vamale în anul 2012 s-a estimat în sumă totală la circa 3251,0 mil.lei, ceea ce este cu 505,1 mil.lei sau cu 18,4% mai mult faţă de anul 2011. Ponderea acestor facilităţi fiscale şi vamale în PIB a constituit 3,7% cu 0,4 puncte procentuale mai mult faţă de anul 2011. Majorarea respectivă a fost determinată de creşterea facilităţilor fiscale şi vamale acordate la:

- plasarea, livrarea mărfurilor în magazinele duty-free;

- mărfurile supuse accizelor introduse în zona economică liberă;

- energia electrică importată şi livrată către reţelele de distribuţie;

- operaţiunile de import-export efectuate de către agenţii economici aflaţi pe teritoriul Republicii Moldova care nu au relaţii fiscale cu sistemul ei bugetar.

Astfel, informaţia cu privire la facilităţile fiscale şi vamale acordate la plata impozitelor, taxelor şi plăţilor obligatorii pe anul 2012, în comparaţie cu anul 2011, se prezintă în tabelul care urmează.

Administrarea fiscală

Pe parcursul anului 2012, întru îmbunătăţirea şi eficientizarea procesului de administrare fiscală, au fost întreprinse următoarele acţiuni:

1. În domeniul administrării contribuabililor:

Întru executarea recomandărilor FMI şi instrucţiunilor UE, Programului de conformare a contribuabililor pentru anul 2012 şi Programului activităţii de control a Serviciului Fiscal de Stat pentru anul 2012 în baza Modelului gestionării riscurilor de conformare a agenţilor economici au fost selectaţi 1847 contribuabilii, care urmau a fi supuşi monitorizării în anul 2012 de către IFS teritoriale cu scopul asigurării conformării contribuabililor ce activează în domeniul comerţului cu ridicata şi amănuntul, industriei prelucrătoare, transportului şi comunicaţiilor.

Analizînd rezultatele programului de conformare efectuată în anul 2012, se constată:

• În total pe republică sumele achitate la bugetul public naţional pentru anul 2012 constituie 510582,8 mii lei, ce constituie cu 133815,7 mii lei mai mult comparativ cu anul precedent – majorare cu 36,0% inclusiv, industria prelucrătoare – majorare cu 50,0%, comerţ cu ridicata şi amănuntul – majorare cu 31,0%, transporturi şi comunicaţii – majorare cu 33,0%.

• Referitor la marii contribuabili – în total sume achitate la bugetul public naţional pentru anul 2012 constituie 120441,7 mii lei, ce constituie cu 22113,0 mii lei mai mult comparativ cu anul precedent – majorare cu 22,0% inclusiv, industria prelucrătoare – majorare cu 50,0%, comerţ cu ridicata şi amănuntul – majorare cu 8,0%, transporturi şi comunicaţii – majorare cu 34,0%.

• Contribuabilii administraţi de IFS teritoriale în afară de marii contribuabili – în total sumele achitate la bugetul public naţional pentru anul 2012 constituie 390141,1 mii lei, ceea ce constituie cu 111702,7 mii lei mai mult comparativ cu anul precedent – majorare cu 40,0% inclusiv, industria prelucrătoare – majorare cu 50,0%, comerţ cu ridicata şi amănuntul – majorare cu 38,0%, transporturi şi comunicaţii – majorare cu 33,0%.

Pe parcursul anului 2012 au fost elaborate şi aprobate acte normative referitoare la circuitul electronic al documentelor ce ţin de executarea silită a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale restanţierilor la bugetul public naţional, la unele măsuri suplimentare de aplicare a articolelor 187 şi 188 ale Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, referitor la aprobarea formularelor de dări de seamă aferente dividendelor ce urmează a fi achitate la buget de către societăţile de acţiuni şi defalcărilor din profitul net al întreprinderilor de stat şi municipale, şi la mediatizarea aplicării metodelor şi surselor indirecte de estimare a venitului impozabil al persoanelor fizice în anul 2012. De asemenea, în baza recomandărilor experţilor Fondului Monetar Internaţional, a fost elaborată Strategia de conformare a persoanelor fizice cu venituri mari pentru anul 2013.

2. În domeniul implementării tehnologiilor informaţionale au fost întreprinse următoarele acţiuni:

• Modernizarea şi promovarea serviciului “Declaraţie electronică”. A fost lansată a doua etapă a procesului de conectare a contribuabililor la serviciul “Declaraţie electronică” în cadrul a 10 Centre de conectare regională. Pe parcursul anului 2012, prin intermediul serviciului “Declaraţie electronică”, au fost prezentate 764576 declaraţii de către 21487 contribuabili, comparativ cu anul 2011, unde 7592 contribuabili au prezentat 46660 declaraţii, şi comparativ cu anul 2010, unde 789 contribuabili au depus 3026 declaraţii.

• Lansarea Sistemului Informaţional Automatizat (în continuare – SIA) “Registrul general electronic al facturilor fiscale”. La data de 01.07.2012 a fost lansat şi integrat pe portalul servicii.fisc.md – SIA “Registrul general electronic al facturilor fiscale”. Sistemul este destinat eficientizării relaţiilor informaţionale dintre contribuabili şi Serviciul Fiscal de Stat, prin colectarea datelor din facturile fiscale eliberate de către furnizori. Conform situaţiei din 31.12.2012, în cadrul sistemului sînt înregistraţi 53414 de utilizatori, dintre care 25269 agenţi economici.

• Implementarea SIA “Management al Cazurilor (inspectare, contestaţii, revizuire legală şi restituire TVA)”, sistem destinat automatizării procesului de lucru şi procesării documentelor în cadrul controalelor fiscale, contestaţiilor şi revizuirilor legale a rezultatelor controalelor, reducînd timpul utilizat în detrimentul emiterii documentelor. În conformitate cu Ordinul IFPS nr.1153 din 22.10.2012, sistemul a fost lansat în cadrul IFS pe mun.Chişinău şi IFS pe r-nul Străşeni, iar componenta “Restituire TVA” a fost lansată în cadrul tuturor IFS teritoriale. Conform datelor statistice, la data de 31.12.2012, în cadrul sistemului au fost procesate 1336 de documente.

• Elaborarea şi implementarea SIA “Contul curent şi certificare a contribuabilului”, sistem care prevede simplificarea procedurii de certificare a contribuabilului în privinţa lipsei sau existenţei restanţelor faţă de bugetul public naţional. La 16 noiembrie 2012 a fost aprobat “Planul de acţiuni pentru implementarea şi lansarea sistemului informatic de evidenţă a contului curent şi certificare a contribuabilului”, conform căruia sistemul urmează a fi lansat în exploatare experimentală pe parcursul anului 2013. Conform prognozelor la sistem vor fi conectate circa: 25000-80000 de persoane juridice şi 7000 de persoane fizice – utilizatori ai serviciului “Declaraţie electronică”, cît şi autorităţile publice centrale (Agenţia Achiziţii Publice, Serviciul Vamal, CNA etc.).

• Implementarea SIA “Crearea şi circulaţia documentelor electronice între Serviciul Fiscal şi Instituţiile Financiare”, sistemul reprezintă o componentă a guvernării electronice, bazată pe realizările contemporane ale tehnologiilor informaţionale şi comunicaţiilor, care asigură crearea, prelucrarea, semnarea digitală, păstrarea şi transmiterea (circulaţia) documentelor electronice între Serviciul Fiscal de Stat şi Instituţiile Financiare din Republica Moldova.

• Dezvoltarea SIA “Cadastrul fiscal”, care reprezintă o componentă a sistemului fiscal şi asigură recepţionarea, stocarea, calcularea impozitelor şi a penalităţilor, generarea avizelor, raportarea şi monitorizarea procesului de impozitare a bunurilor imobile din Republica Moldova. Conform datelor statistice la data de 31.12.2012 sistemul este utilizat de circa 1497 de utilizatori dintre care: 100 administratori, 1135 perceptori fiscali şi 262 inspectori fiscali.

• A fost elaborată şi aprobată Concepţia Sistemului Informaţional Automatizat “Identificarea întreprinderilor care practică activitate tenebră sau pseudoactivitate de întreprinzător”, care urmează a fi implementată pînă la finele anului 2013.

3. Analiza rezultatelor controalelor fiscale şi măsuri de combatere a evaziunii fiscale:

3.1. Analiza rezultatelor controalelor fiscale

Potrivit situaţiei din 31 decembrie 2012, în total pe republică sînt luaţi la evidenţă 688117 contribuabili, dintre care persoane juridice 111211, gospodării ţărăneşti 517112 şi întreprinderi individuale 59794.

În perioada de raportare au fost efectuate 63527 controale fiscale, comparativ cu anul precedent 71900 controale fiscale, ce constituie cu 8373 controale fiscale mai puţin sau 88%.

Numărul controalelor planificate, efectuate prin metoda verificării totale, s-a micşorat cu 1673 controale sau 45,0% (1361 în anul 2012 comparativ cu 3034 în anul 2011).

În perioada de gestiune, în urma controalelor fiscale efectuate au fost calculate suplimentar la buget impozite, taxe şi alte plăţi în sumă totală de 595964,9 mii lei, inclusiv sancţiuni 344695,0 mii lei. În comparaţie cu anul 2011 au fost calculate impozite şi sancţiuni (516756,2 mii lei, inclusiv sancţiuni 256392,0 mii lei) mai mult cu 88303 mii lei sau cu 15,0%.

Din suma totală calculată pentru anul 2012 au fost încasate impozite, taxe, majorări de întîrziere în sumă totală de 174965,1 mii lei, inclusiv sancţiuni fiscale în sumă de 114305,4 mii lei. În comparaţie cu anul 2011 s-au încasat impozite şi sancţiuni mai mult cu 5355,3 mii lei (103,0%), inclusiv sancţiuni cu 37402,3 mii lei (149,0%).

Pe perioada de gestiune de către agenţii economici a fost solicitată spre restituire TVA suma de 1743575,7 mii lei, din care s-a acceptat spre restituire 1429037,9 mii lei sau 81,9%. Aceasta se datorează nerespectării de către agenţii economici a unor prevederi privind confirmarea documentară a livrărilor la export, cum ar fi:

- lipsa confirmării recepţionării mărfurilor prin poştă;

- lipsa confirmării beneficiarului la exportul de servicii;

- achitarea mărfurilor, serviciilor procurate, de la care se constituie sumele TVA trecute în cont altfel decît prin contul bancar.

Totodată la finele anului de gestiune la examinare la organele fiscale se aflau cereri de restituire recepţionate, dar pentru care decizia încă nu a fost adoptată.

În aceeaşi perioadă au fost solicitate spre restituire accize în sumă de 73065,8 mii lei, din care s-a acceptat 69143,4 mii lei sau 94,6%.

3.2. Identificarea agenţilor economici cu risc sporit de evaziune fiscală, stabilirea instrumentelor necesare a fi aplicate, asigurarea aplicării eficiente a acestora

Pe parcursul anului 2012, au fost instituite şi prelungite 1275 posturi fiscale, dintre care 1159 – posturi fiscale mobile şi 116 posturi fiscale staţionare. O atenţie deosebită a fost acordată monitorizării sectoriale a activităţii agenţilor economici, fiind identificate sectoarele economiei naţionale cu risc sporit de evaziune fiscală, după cum urmează exportatori ai producţiei agricole din domeniul producerii producţiei alcoolice şi comercializării electrocasnicelor, agenţii economici care achiziţionează şi comercializează deşeuri de metale feroase şi neferoase, agenţii economici din segmentul importului şi comercializării tehnicii de calcul (principalii importatori şi intermediari).

Rezultatele funcţionării posturilor fiscale se manifestă prin:

- Majorarea achitărilor de accize la buget (pentru producătorii producţiei alcoolice);

- Scoaterea din umbră a producătorilor de producţie agricolă (pe parcursul monitorizării posturilor fiscale la exportatorii de producţiei agricolă au fost constate cazuri de documentare de către agenţii economici a provenienţei mărfurilor de la persoane fizice, dar care în urma verificărilor ulterioare în fapt nu au confirmat livrarea producţiei, sau nu au confirmat cantităţile înscrise în documentele primare – la 10 agenţi economici;

- Excluderea cazurilor de documentare a tranzacţiilor fictive de procurare a mărfurilor, cu scopul atribuirii trecerii în cont a TVA (caracteristice în special segmentelor achiziţionării şi comercializării deşeurilor de metale feroase şi neferoase, importului şi comercializării tehnicii de calcul);

- Creşterea volumului de livrări, pentru perioada de funcţionare a posturilor fiscale (în segmentul comercializării electrocasnicelor, producţiei alcoolice);

- Diminuarea cifrei de afaceri documentate, ca rezultat al imposibilităţii documentării în perioada de funcţionare a posturilor fiscale a tranzacţiilor fictive;

- Anularea înregistrării ca subiecţi ai impunerii cu TVA a întreprinderilor activitatea cărora corespunde indicilor vădiţi ai pseudoactivităţii de întreprinzător (anulată înregistrarea la 61 agenţi economici).

Pe parcursul anului 2012 au fost identificaţi şi declaraţi ca întreprinderi “fantom” 12 agenţi economici.

În total în Republică, rezultatele acţiunilor întreprinse la capitolul contracarării fenomenului întreprinderilor “fantom”, în anul 2012 comparativ cu anul precedent se prezintă după cum urmează.

Au fost întreprinse măsuri de monitorizare a procesului de înregistrare a agenţilor economici ca subiecţi ai impunerii cu TVA activitatea acestora, inclusiv înregistrarea modificărilor a persoanelor cu funcţii de răspundere, fiind întreprinse acţiuni de stopare a activităţii frauduloase, inclusiv anularea înregistrării ca subiect al impunerii cu TVA. Astfel, pe parcursul a.2012, a fost anulată înregistrarea ca subiect al impunerii cu TVA a agenţilor economici frauduloşi:

3.3. Monitorizarea, desfăşurarea acţiunilor de control în vederea stabilirii cazurilor de încălcare fiscală, sancţionarea acestora

În perioada februarie-martie 2012 de către funcţionarii IFPS a fost demarată o amplă operaţiune de verificare a timbrelor de acciz aplicate pe băuturi alcoolice, fiind efectuate 8 raiduri în 23 unităţi administrativ-teritoriale ale Republicii Moldova şi întocmite 104 acte de control fiscal.

În total pe republică, la capitolul verificării producţiei marcate cu timbru de acciz pe parcursul anului 2012 în urma controalelor fiscale efectuate au fost stabilite 627 cazuri de depozitare, comercializare a producţiei alcoolice marcate cu timbruri de acciz constatate, în urma expertizei false şi/sau marcate cu timbru de acciz nevalabil sau nemarcate. Referitor la cazurile respective au fost aplicate sancţiuni în valoare de 12,92 mln.lei.

3.4. Remiterea materialelor către organele de drept privind posibilele componente ale infracţiunilor penale stabilite în cadrul verificării activităţii agenţilor economici

Pe parcursul anului 2012 au fost recepţionate de la IFS teritoriale şi remise în adresa organelor de drept, materialele acumulate în urma controlului în cadrul cărora au fost stabiliţi posibili indici de infracţiuni penale.

Administrarea vamală

În anul 2012 Serviciul Vamal al Republicii Moldova a continuat să depună eforturi în vederea eficientizării administrării vamale, în special în domeniul colectării veniturilor vamale, simplificării procedurilor vamale şi combaterii traficului ilicit transfrontalier.

În perioadă anului 2012 au fost percepute drepturi de import/export şi alte taxe în sumă de 12612,2 mil.lei, fiind în creştere cu 6% (+714 mil.lei) comparativ cu anul 2011.

Întru asigurarea perceperii integrale a drepturilor de import în anul 2012 au fost întreprinse un set de măsuri de eficientizare a administrării vamale şi implementate instrumente de sporire a controlului în domeniile de risc. Aceste măsuri au caracter complex şi cuprind toate etapele procedurii de vămuire a mărfurilor, sporind controlul corectitudinii datelor ce stau la baza calculării impozitelor şi taxelor şi anume: controlul corectitudinii determinării valorii în vamă, a codului tarifar, originii şi cantităţii mărfurilor, controlul corectitudinii acordării facilităţilor fiscale, respectarea condiţiilor regimurilor vamale suspensive (antrepozite vamale, zona liberă), depistarea şi anihilarea tentativelor de eschivare de la plata drepturilor de import/export.

În vederea sporirii controlului acordării facilităţilor fiscale au fost instituite comisii la nivel departamental şi teritorial cu privire la examinarea actelor aferente tranzacţiilor de import a mărfurilor cu aplicarea scutirilor de la plata drepturilor de import. În anul 2012 suma majorării valorii în vamă a constituit 993 mil.lei, ceea ce reprezintă 100,4% faţă de suma majorării pe parcursul anului 2011. Totodată, suma taxelor şi impozitelor încasate suplimentar, după recalcularea valorii în vamă a mărfurilor, a constituit 281,6 mil.lei.

Analizînd dinamica creşterii încasării drepturilor de import/export pe ultimii cinci ani, se constată o evoluţie pozitivă începînd cu anul 2010, drept rezultat al implementării măsurilor de stabilizare şi relansare economică a ţării, aprobate de Guvern. Pe fundalul crizei economice mondiale, suma veniturilor încasate de Serviciul Vamal a atins nivelul anului 2008 – anul care a înregistrat creştere economică (9695,8 mil.lei în 2008 şi 9750,3 mil.lei în 2010) şi această creştere predomină şi în anul 2012.

În anul 2012 s-au realizat o serie de activităţi orientate spre introducerea normelor şi standardelor internaţionale în domeniul vamal, în vederea simplificării procedurilor vamale, reducerii duratei şi costurilor efective suportate de agenţii economici la vămuirea mărfurilor.

Datorită măsurilor de optimizare a controlului vamal, s-a redus timpul de trecere a frontierei, de la 55 de minute în mediu în anul 2008 pînă la 23 minute în mediu în 2012.

Datorită eficientizării sistemului de selectivitate şi analiza de risc, a fost posibilă extinderea ariei de aplicare a procedurilor simplificate de vămuire pentru agenţii economici credibili. În consecinţă, datorită procedurilor simplificate este limitat contractual direct între vamă şi agenţii economici, minimalizînd riscurile de corupţie, iar costul şi durata trecerii frontierei se reduce considerabil. La etapa actuală circa 45 de companii beneficiază de proceduri simplificate, ceea ce constituie circa 8% din totalul declaraţiilor vamale.

Parametrii selectivităţii în Sistemul informaţional integrat vamal, care asigură repartizarea declaraţiilor vamale pe culoare de vămuire au fost revizuiţi şi au înregistrat următorii indici: la import – cîte 10% la coridorul roşu şi galben, şi 80% verde şi la export – cîte 5% la coridorul roşu şi galben, şi 90% cel verde.

A continuat implementarea procedurii simplificate de vămuire la domiciliu lansată în 2011. Totodată, s-au implementat noile proceduri simplificate, inclusiv cea de transportator autorizat. În vederea ajustării la standardele europene a fost elaborat un nou Regulament al Serviciului Vamal cu privire la procedurile simplificate de vămuire, prin care s-a extins aria de aplicabilitate a facilităţilor vamale. Regulamentul a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2013 şi reuneşte toate simplificările acordate de către Serviciul Vamal.

Începînd cu luna noiembrie 2012, Serviciul Vamal eliberează informaţii obligatorii privind originea mărfurilor, iar anterior, în luna mai, a fost implementat mecanismul similar pentru emiterea deciziilor prealabile privind clasificarea tarifară a mărfurilor. Ambele proceduri sînt menite să asigure o previzibilitate şi claritate atît pentru agentul economic, cît şi pentru organul vamal, în privinţa poziţiei tarifare şi originii mărfurilor care se preconizează a fi importate sau exportate.

Unul din mecanismele deja implementate şi care s-a adeverit a fi eficient reprezintă auditul post-vămuire. La acest capitol în anul trecut s-au înregistrat realizări importante, iar odată cu modificarea cadrului legal, Serviciul Vamal a obţinut toate pîrghiile necesare pentru contracararea tentativelor de eschivare de la plata obligaţiei vamale. Au fost supuşi controlului 488 de agenţi economici cu 27,8% mai mulţi în comparaţie cu anul 2011. În urma controalelor au fost calculate obligaţii vamale în sumă de 169,4 mil.lei cu 478,5% mai mult faţă de 2011.

Activitatea pe dimensiunea antifraudă s-a realizat în strînsă colaborare cu autorităţile vamale din ţările vecine. Anul 2012 a fost deosebit de rezultativ sub aspectul dezvoltării colaborării cu autorităţile vamale din Romînia şi Ucraina, au avut loc mai multe întruniri de lucru a conducătorilor administraţiilor vamale, în cadrul cărora au fost convenite mecanisme concrete de colaborare şi semnate planuri de acţiuni antifraudă comune.

Politica în domeniul cheltuielilor

Obiectivele politicii bugetare pentru anul 2012 au fost orientate spre asigurarea stabilităţii bugetului public naţional, crearea unui cadru bugetar-fiscal previzibil şi menţinerea deficitului bugetar la un nivel rezonabil.

Întru minimizarea efectelor negative a temperării creşterii economiei naţionale asupra bugetului a fost elaborat şi aprobat un pachet de măsuri compensatorii. Măsurile întreprinse la partea de venituri au fost orientate întru eliminarea aspectelor neacoperite de politici şi consolidarea administrării fiscale şi vamale.

În aceste condiţii, politicile în domeniul cheltuielilor bugetare au fost focusate asupra:

• sporirii eficienţei şi eficacităţii programelor de cheltuieli şi direcţionării mijloacelor bugetare limitate la programe de importanţă vitală, pentru soluţionarea problemelor stringente, fără admiterea de blocaje financiare în sistemul bugetar;

• realocarea mijloacelor între programe în funcţie de prioritatea acestora sau excluderea completă a celor cu eficienţă redusă;

• stabilirea unui control strict asupra nivelului angajărilor în sectorul bugetar;

• realizarea obiectivelor stabilite în matricele de politici la programele de suport bugetar, semnate cu donatorii externi;

• reformarea sectoarelor educaţiei, protecţiei sociale, justiţiei, precum şi a organelor afacerilor interne.

Întru asigurarea obiectivelor stabilite, cheltuielile aprobate iniţial în buget pe anul 2012 au fost revizuite, în special luînd în considerare amînarea termenelor de implementare a unor măsuri de politici în domeniul remunerării muncii. Totodată, au fost bugetate unele alocaţii stringente, neprevăzute iniţial în buget şi efectuate redistribuiri de alocaţii între programe de cheltuieli, menţinînd implementarea continuă a reformelor structurale iniţiate.

În scopul îmbunătăţirii utilizării resurselor financiare publice a continuat procesul de implementare treptată a planificării bugetare bazată pe programe şi performanţă. În anul 2012 domeniul cheltuielilor publice acoperit cu bugetarea pe programe a fost extins prin cuprinderea tuturor resurselor bugetare (componenta de bază, inclusiv investiţiile capitale, mijloace speciale, fonduri speciale, proiecte finanţate din surse externe).

Politica în domeniul remunerării muncii, analiza sistemului de salarizare şi

a cheltuielilor salariale în sistemul bugetar la general şi pe ramuri

Prin art.7 al Legii bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 au fost stabilite limitele cheltuielilor de personal şi numărului de unităţi de personal pe anul 2012 pentru autorităţile (instituţiile) publice finanţate de la bugetul de stat şi de la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale. Pentru cheltuielile de personal la bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale pe anul 2012 limitele au fost stabilite la nivel de 8745,0 mil.lei, inclusiv pentru ramura “Învăţămînt” – 4769,3 mil.lei. Limita cheltuielilor de personal, aprobată pe anul 2012, a crescut cu 780,3 mil.lei sau cu 9,8%, comparativ cu limita aprobată pe anul 2011, iar comparativ cu planul precizat la cheltuielile de personal pe anul 2011, limita pe anul 2012 a crescut cu 953,4 mil.lei sau cu 12,2%.

Factorul principal, care a influenţat această creştere, a fost majorarea salariilor care a avut loc pe parcursul anului 2012 în continuarea procesului de implementare a normelor salariale prevăzute de Legea nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar şi punerea în aplicare a Legii nr.48 din 22 martie 2012 privind sistemul de salarizare a funcţionarilor publicii, începînd cu 1 aprilie 2012.

Conform prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 pe parcursul anului 2012 au fost implementate următoarele norme de majorare a salariului:

- începînd cu 1 ianuarie 2012, salariile de bază pentru militari, efectivul de trupa şi corpul de comandă, salarizaţi conform Reţelei tarifare unice, s-au achitat cu aplicarea coeficientului k = 1,25, creşterea salariilor a constituit 19,0%. Costul măsurii a fost – 154,0 mil.lei;

- în luna februarie 2012 a fost acordat premiul anual pentru rezultatele activităţii în anul 2011 în mărimea unui salariu de funcţie angajaţilor, salarizaţi conform Reţelei tarifare unice (cu excepţia cadrelor didactice, militarilor, efectivului de trupă şi corpului de comandă). Costul măsurii a constituit 112,8 mil.lei;

- începînd cu 1 iunie 2012, a fost majorat salariul pentru I categorie de salarizare de la 700 pînă la 800 lei şi stabilite salariile de bază ale angajaţilor salarizaţi conform Reţelei tarifare unice (cu excepţia militarilor, efectivului de trupă şi corpului de comandă)în limita grilelor de salarizare. Majorarea salariilor a constituit 10,0%. Costul măsurii a fost – 99,0 mil.lei;

- începînd cu 1 octombrie 2012, pentru corpul de comandă din aparatele centrale ale organelor de forţă, sporul pentru condiţii speciale de activitate s-a majorat de la 40% pînă la 80%. Salariile s-au majorat cu 22,2%. Costul măsurii – 5,9 mil.lei;

Pentru punerea în aplicare a Legii nr.48 din 22 martie 2012 privind sistemul de salarizare a funcţionarilor publici s-au utilizat 252,3 mil.lei. Salariile funcţionarilor publici în mediu s-au majorat cu 37,5%.

În bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale pe anul 2012, au fost aprobate cheltuieli de personal în sumă de 8911,9 mil.lei, care pe parcursul anului au fost reexaminate în aspectul optimizării acestora. Planul precizat a constituit 8639,9 mil.lei sau cu o diminuare de 3,1% faţă de cele aprobate.

Cheltuielile efective au constituit 8543,9 mil.lei. Conform rapoartelor despre executarea bugetului de stat, angajaţilor din sectorul bugetar pentru remunerarea muncii li s-au achitat 8506,1 mil.lei.

Cheltuielile de casă pentru achitarea salariilor angajaţilor din sectorul bugetar au fost executate la nivelul de 98,5% din planul precizat pe anul 2012, iar cheltuielile efective – la nivel de 98,9% faţă de volumul alocaţiilor precizate. Structura cheltuielilor de personal executate în anul 2012 pe componentele bugetare este următoarea:

• componenta de bază – 8043,3 mil.lei sau 94,5%,

• mijloacele speciale – 457,7 mil.lei sau 5,4%,

• fondurile speciale – 4,4 mil.lei sau 0,1%,

• proiectele finanţate din surse externe – 0,7 mil.lei.

Ponderea cheltuielilor de personal executate în PIB în anul 2012 a constituit 9,7%, comparativ cu 9,4% în anul 2011.

În aspect ramural, cheltuielile de personal executate în 2012 au atestat o creştere faţă de cele executate în 2011 la toate ramurile economiei naţionale (cu excepţia ramurii “Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe”), inclusiv preponderent: “Activitatea externă” – cu 30,7%; “Alte servicii legate de activitatea economică” – cu 26,7%; “Industrie şi construcţie” – cu 24,2%; “Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor” – cu 21,7%; “Asigurare şi asistenţă socială” – cu 21,0%; “Servicii de stat cu destinaţie generală” – cu 20,9%; “Transporturi, gospodăria drumurilor, comunicaţie şi informatica” – cu 20,0%; “Protecţia mediului şi hidrometeorologia” – cu 18,6%; “Menţinerea ordinii publice şi securitatea statutului” – cu 17,2%. Reducerea cheltuielilor de personal la ramura “Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe” a fost condiţionată de reducerea semnificativă a personalului din ramură cu 28,1%.

Analiza cheltuielilor de personal la bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, pe componente bugetare şi pe ramuri în comparaţie cu situaţia din anul 2011, se reflectă în tabelul de pe pagina 18.

Limita numărului de unităţi de personal pe anul 2012 pentru autorităţile (instituţiile) publice finanţate de la bugetul de stat şi de la bugetele unităţilor administrativ – teritoriale aprobată prin art.7 al Legii bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 este de 208683 de unităţi, inclusiv pentru ramura “Învăţămînt” – 125900 de unităţi. Conform Raportului operativ lunar nr.8 “Privind statele şi efectivul de personal din instituţiile publice din sectorul bugetar” numărul unităţilor de personal real încadrat la finele anului 2012 a constituit 207074,5 unităţi, inclusiv în ramura “Învăţămînt” – 124160,5 unităţi, ce constituie respectiv 99,2 şi 98,6% faţă de limita stabilită. Numărul de unităţi real încadrat în mediu lunar a constituit 208036 unităţi, inclusiv în ramura “Învăţămînt” – 125328,3 unităţi, sau respectiv 99,7 şi 99,5% faţă de limita stabilită.

Analiza unităţilor de personal în anul 2012 la bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, pe componente bugetare şi pe ramuri, în comparaţie cu situaţia din anul 2011, se reflectă în tabelul de pe pagina 19.

Politica în domeniul datoriei de stat

Pe parcursul anului 2012, politica în domeniul managementului datoriei de stat a fost orientată spre realizarea obiectivelor de bază ale managementului datoriei de stat:

- asigurarea finanţării măsurilor prevăzute în bugetul de stat cu minimum de cheltuieli pe termen mediu şi lung şi la un nivel optim de risc;

- continuarea dezvoltării pieţei valorilor mobiliare de stat prin depunerea eforturilor întru sporirea maturităţii portofoliului valorilor mobiliare de stat prin emisiuni pe termen mai lung de circulaţie;

- diminuarea treptată a datoriei Guvernului faţă de Banca Naţională a Moldovei pe împrumuturile contractate anterior;

- onorarea obligaţiilor de plată în termenele stabilite.

Pe parcursul anului 2012, întru realizarea proiectelor finanţate din surse externe cît şi a suportului bugetar au fost contractate 7 acorduri de împrumuturi de stat pe termen lung, în sumă totală de 116,4 mil. dolari SUA, inclusiv 6 împrumuturi în sumă totală de 86,4 mil. dolari SUA au fost contractate întru realizarea proiectelor finanţate din surse externe şi 1 împrumut în sumă de 30,0 mil. dolari SUA a fost contractat pentru susţinerea bugetului de stat, dintre care au intrat în vigoare 6 acorduri, inclusiv:

Proiecte finanţate din surse externe:

♦ Banca Mondială

1. Un împrumut în sumă de 0,7 mil. DST (circa 1,0 mil. dolari SUA), acordat în baza Acordului de Finanţare dintre Republica Moldova şi Asociaţia Internaţională de Dezvoltare, destinat Finanţării Adiţionale privind Proiectul Educaţie de Calitate în Mediul Rural. Acordul a fost semnat la 20 aprilie 2012, intrat în vigoare la 11 septembrie 2012.

2. Un împrumut în sumă de 11,6 mil. DST (circa 18,0 mil. dolari SUA), acordat în baza Acordului de Finanţare dintre Republica Moldova şi Asociaţia Internaţională de Dezvoltare, destinat Proiectului Agricultură Competitivă. Acordul a fost semnat la 28 mai 2012, intrat în vigoare la 20 septembrie 2012.

♦ Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare

3. Un împrumut în sumă de 20,0 mil. USD, acordat în baza Acordului de Împrumut dintre Republica Moldova şi BERD, destinat finanţării Proiectului de Reabilitare a Reţelelor Electrice de Transport în Republica Moldova. Acordul a fost semnat la 22 mai 2012, ratificat prin Legea nr.182 din 11 iulie 2012.

♦ Banca Europeană de Investiţii

4. Un împrumut în sumă de 17,0 mil. EUR (circa 21,2 mil. USD), acordat în baza Contractului de Finanţare dintre Republica Moldova şi BEI, destinat finanţării Proiectului de Reabilitare a Reţelelor Electrice de Transport în Republica Moldova. Contractul a fost semnat la 26 iunie 2012, intrat în vigoare la 14 septembrie 2012.

♦ Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei

5. Un împrumut în sumă de 13,4 mil. EUR (circa 16,8 mil. USD), acordat în baza Acordului cadru de împrumut dintre Republica Moldova şi CEB, destinat finanţării Proiectului de Construcţie a Locuinţelor Sociale II. Acordul a fost semnat la 16 iunie 2012, intrat în vigoare la 4 septembrie 2012.

♦ UniCredit Bank Austria AG

6. Un împrumut în sumă de 7,5 mil. EUR (circa 9,4 mil. USD), acordat în baza Acordului de credit export dintre Republica Moldova şi UniCredit Bank Austria AG, destinat finanţării Proiectului Îmbunătăţirea Serviciilor Medicale în Spitalul Clinic Republican din Moldova. Acordul a fost semnat la 2 iulie 2012, intrat în vigoare la 12 septembrie 2012.

Susţinerea bugetului

♦ Banca Mondială

Un împrumut în sumă de 19,8 mil. DST (circa 30,0 mil. dolari SUA), acordat în baza Acordului de Finanţare dintre Republica Moldova şi Asociaţia Internaţională de Dezvoltare, destinat Programului de Creştere a Competitivităţii în Republica Moldova. Acordul a fost semnat la 7 noiembrie 2012, intrat în vigoare la 14 decembrie 2012.

III. EXECUTAREA BUGETULUI PUBLIC NAŢIONAL

Conform evoluţiei economiei naţionale şi a măsurilor de politică bugetar-fiscală şi de administrare fiscală aplicate la realizarea principalilor parametri a bugetului public naţional şi a componentelor acestora pe anul 2012 în comparaţie cu anul 2011, se prezintă în tabelul următor.

1. Realizarea părţii de venituri a bugetului public naţional, inclusiv pe componente

Pentru anul 2012, partea de venituri a bugetului public naţional a fost aprobată de către Parlament (bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, fondurile obligatorii de asistenţă medicală) şi organele deliberative şi executive ale unităţilor administrativ-teritoriale, în sumă totală de 34711,6 mil.lei.

Totodată, evoluţia executării părţii de venituri pe parcursul anului 2012 a demonstrat tendinţe negative pe unele tipuri de venituri, care au impus operarea modificărilor indicatorilor bugetului.

Ca urmare a modificării în anul 2012 la legile bugetului de stat, bugetului asigurării sociale de stat, fondurilor obligatorii de asistenţă medicală şi a deciziilor adoptate de către organele deliberative şi executive ale unităţilor administrativ-teritoriale, veniturile iniţiale au fost micşorate cu 511,6 mil.lei (cu 0,8%) şi au constituit 34200,0 mil.lei.

Pe parcursul anului 2012, la bugetul public naţional au fost acumulate venituri în sumă totală de 33530,3 mil.lei, cu 669,7 mil.lei mai puţin decît suma precizată, astfel constituind 98,0% faţă de prevederile anuale.

Totodată, în comparaţie cu anul 2011, la buget au fost acumulate venituri cu 3390,6 mil.lei sau cu 11,2% mai mult.

Ca pondere în PIB, veniturile bugetului public naţional în anul 2012, au atins nivelul de 38,2% faţă de 36,6% în anul 2011.

Dinamica încasării veniturilor bugetului public naţional în anii 2011-2012, se prezintă în tabelul următor.

Structura bugetului public naţional la partea de venituri pe anii 2011 şi 2012 pe componente se prezintă în următoarele diagrame:

În structura veniturilor bugetului public naţional, partea de venituri (fără transferuri interbugetare) a bugetului de stat a fost executată la nivel de 96,7%, bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – 101,7%, bugetului asigurărilor sociale de stat – 99,2%, fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală –100,2%, faţă de prevederile anuale. Structura veniturilor, încasate la bugetul public naţional din contul impozitelor directe, indirecte şi alte venituri pe anii 2011 şi 2012, se prezintă în următoarele diagrame:

Reieşind din faptul reintroducerii, începînd cu 1 ianuarie 2012, impozitul pe venitul persoanelor juridice, comparativ cu anul 2011 structura veniturilor încasate în bugetul public naţional a suportat modificări.

În suma totală a veniturilor bugetului public naţional, impozitele directe au fost aprobate iniţial în sumă de 13144,3 mil.lei, ca ulterior să fie precizate pînă la 13159,4 mil.lei, astfel fiind majorate nesemnificativ cu 15,1 mil.lei.

De facto, încasările impozitelor date în anul 2012 au constituit 13239,1 mil.lei, cu 79,7 mil.lei mai mult sau la nivel de 100,6% faţă de prevederile anuale, comparativ cu anul 2011, încasările impozitelor directe s-au majorat cu 2420,9 mil.lei sau cu 22,4%. Ca pondere în PIB, aceste impozite în anul 2012 au constituit 15,1% faţă de 13,1% – în anul 2011.

Dinamica încasărilor veniturilor nominalizate în bugetul public naţional în anii 2010-2012 se prezintă în următorul grafic.

Pentru anul 2012, veniturile din impozitele indirecte au fost aprobate iniţial în sumă de 15727,7 mil.lei. Pe parcursul anului 2012, ca rezultat al tendinţelor negative a dezvoltării economiei naţionale, care au avut impact direct asupra impozitelor indirecte, sumele prognozate iniţial au fost diminuate – cu 451,2 mil.lei şi au constituit 15276,5 mil.lei. În consecinţă, în anul 2012, în buget au fost colectate impozite indirecte în sumă de 14851,9 mil.lei sau la nivel de 97,2% (cu 424,5 mil.lei mai puţin faţă de precizat anual). În comparaţie cu anul 2011, încasările de la aceste impozite au crescut cu 541,7 mil.lei sau cu 3,8%. Ca pondere în PIB, impozitele indirecte în anul de referinţă au reprezentat 16,9% faţă de 17,4% în anul 2011.

Dinamica încasării impozitelor nominalizate în anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

Încasările de la alte impozite şi taxe au fost aprobate iniţial în sumă de 1750,9 mil.lei, ulterior fiind precizate în volum de 2140,8 mil.lei şi executate pe parcursul anului în sumă de 2112,8 mil.lei sau la nivel de 98,7% faţă de prevederile anuale. Totodată, în comparaţie cu anul 2011, aceste încasări s-au majorat cu 482,3 mil.lei sau cu 29,6%. Ponderea veniturilor nominalizate în PIB în anul 2012 a constituit 2,4% faţă de 2,0% în anul 2011.

Încasările mijloacelor speciale au fost aprobate iniţial în sumă de 1369,3 mil.lei, fiind precizate pe parcursul anului, în sumă de 1395,9 mil.lei şi executate în sumă de 1321,1 mil.lei sau la nivel de 94,6% faţă de prevederile anuale. Ponderea veniturilor date în PIB a înregistrat în anul 2012 – 1,5% faţă de 1,6% înregistrate în anul 2011.

Veniturile fondurilor speciale au fost aprobate iniţial în sumă de 316,1 mil.lei ca mai apoi, reieşind din volumul acumulării veniturilor la aceste fonduri pe parcursul anului 2012, suma preconizată spre încasare să fie precizată pînă la 361,7 mil.lei şi executată în sumă de 368,5 mil.lei, cu 6,9 mil.lei sau cu 1,9% mai mult faţă de prevederile anuale stabilite. Comparativ cu anul 2011, încasările au crescut cu 4,8 mil.lei sau 1,3%. Ponderea acestor venituri în PIB a constituit 0,4% rămînînd la nivelul anului 2011.

În anul 2012, conform acordurilor încheiate cu donatorii interni şi externi,în buget, au fost aprobate debursării în formă de granturi în sumă de 2403,3 mil.lei. Pe parcursul anului au fost introduse modificări, conform cărora suma precizată a constituit 1865,7 mil.lei. În suma totală, granturi externe au constituit –1810,4 mil.lei şi granturi interne – 55,3 mil.lei. În realitate debursările din partea partenerilor de dezvoltare şi donatorilor interni au constituit 1637,9 mil.lei, dintre care, granturi externe – 1582,8 mil.lei şi granturi interne – 54,1 mil.lei.

În suma totală, granturile externe pentru susţinerea bugetului au constituit – 760,2 mil.lei, pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe au fost debursate granturi în sumă de 734,7 mil.lei şi granturi externe pentru implementarea unor programe în instituţiile publice – 87,9 mil.lei. În comparaţie cu anul precedent, sumele debursate în formă de granturi s-au redus cu 68,2 mil.lei sau cu 4,0%. Ponderea lor în PIB a constituit 1,9%, fiind cu 0,2% în descreştere comparativ cu anul 2011.

Din suma totală a veniturilor bugetului public naţional, 56,7% revine veniturilor administrate de către Serviciul Fiscal de Stat şi 37,6% – veniturilor administrate de către Serviciul Vamal. În general, indicatorii de colectare a veniturilor de către organele fiscale, prevăzută pentru anul 2012, a fost realizată la nivel de 100,3% (cu 49,7 mil.lei mai mult decît suma preconizată) şi de către organele vamale – la nivel de 96,4% (cu 466,2 mil.lei mai puţin). Totodată, faţă de anul 2011, încasările veniturilor administrate de către organele Serviciului Fiscal de Stat au crescut cu 3107,2 mil.lei sau cu 19,5%, iar cele administrate de către organele Serviciului Vamal – cu 715,3 mil.lei sau cu 6,0%.

Structura veniturilor, administrate de către Serviciul Fiscal de Stat, se prezintă în tabelul următor.

Veniturile, colectate de către organele  vamale, se prezintă în tabelul următor.

Sub aspectul inspectoratelor de stat teritoriale, pe parcursul anului 2012 indicatorii generali de colectare a veniturilor la bugetul public naţional n-au fost îndepliniţi de către 6 inspectorate fiscale de stat teritoriale şi anume: IFS mun.Chişinău – cu 78,6 mil.lei mai puţin sau cu 0,6%, IFS Cimişlia – 0,5 mil.lei sau cu 0,5%, IFS Floreşti – 7,1 mil.lei 3,6%, IFS Rîşcani – cu 0,6 mil.lei sau cu 0,5%, IFS Soroca – cu 2,1 mil.lei sau cu 0,8%, IFS Taraclia – cu 2,1 mil.lei sau cu 2,4%.

Totodată, sub aspectul componentelor bugetului public naţional situaţia se caracterizează precum urmează:

• bugetul de stat – prevederile de încasare nu au fost realizate de către 6 IFS teritoriale, dintre care: IFS UTA Găgăuzia – cu 1,5%, IFS Făleşti – cu 1,7%, IFS Floreşti – cu 7,5%, IFS Ialoveni – cu 2,7%, IFS Ştefan-Vodă – cu 0,7% şi IFS Taraclia – cu 2,2%;

• bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – prevederile de încasare la acest buget n-au fost realizate pe deplin de către 4 IFS teritoriale: IFS mun.Chişinău – cu 1,6%, IFS Căuşeni – cu 0,8%, IFS Cimişlia – cu 0,3% şi IFS Floreşti – cu 3,2%;

• bugetul asigurărilor sociale de stat – prevederile de colectare la acest buget au fost executate şi supraexecutate doar de către 11 IFS teritoriale, dintre care: IFS Briceni – cu 1,0%, IFS Briceni – cu 1,4%, IFS Criuleni – cu 1,1%, IFS Donduşeni – cu 2,5%, IFS Drochia – cu 4,1%, IFS Edineţ – cu 0,2%, IFS Glodeni – cu 1,7%, IFS Ialoveni – cu 0,3%, IFS Nisporeni – cu 0,4%, IFS Orhei – cu 1,8%, IFS Ungheni – cu 1,0%. Concomitent, în celelalte 24 de raioane, încasările au fost colectate sub nivelul prevederilor iniţiale în diapazonul de la 92,5% pînă la 99,7%;

• fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – planul de încasări nu a fost realizat de către 27 IFS teritoriale, valorile nivelului de colectare variază între 91,8% şi 99,5%.

La situaţia din 31 decembrie 2012, în Registrul fiscal de stat au fost înregistraţi 688,1 mii contribuabili, ceea ce în raport cu anul 2011 reprezintă o descreştere a numărului de contribuabili cu 2,8 mii contribuabili sau de 0,4%. Totodată, ca persoane juridice, la situaţia din 31.12.2012, sînt înregistrate 111,2 mii contribuabili ceea ce reprezintă o creştere în raport cu anul precedent cu 5,2 mii, sau de 4,9%.

În Registrul fiscal sînt înregistraţi contribuabili gospodării ţărăneşti (de fermieri) – 517,1 mii şi întreprinderi individuale – 59,8 mii. Comparativ cu anul precedent, numărul de gospodării ţărăneşti s-a redus cu 7,0 mii sau cu 1,3% şi numărul întreprinderilor individuale s-a diminuat cu o mie sau cu 1,7%.

Sub aspectul principalelor forme de proprietate, numărul contribuabililor se prezintă, precum urmează.

• proprietate de stat – 3725 contribuabili sau 0,54% în total;

• proprietate municipală – 1746 contribuabili sau 0,25%;

• proprietate privată – 621946 contribuabili sau 90,38%,

• proprietate colectivă – 36532 contribuabili sau 5,3%;

• proprietatea organizaţiilor şi mişcărilor obşteşti – 13123 contribuabili sau 1,9%;

• proprietatea întreprinderilor mixte – 3657 contribuabili sau 0,53%;

• proprietatea cetăţenilor, a persoanelor juridice – 3184 contribuabili sau 0,46%;

• proprietatea organizaţiilor religioase – 1365 contribuabili sau 0,19%.

1.1. Venituri fiscale

Impozitele directe

În suma totală a veniturilor bugetului public naţional în anul 2012 impozitele directe au constituit 39,5% (35,9% – în anul 2011) şi au însumat 13239,1 mil.lei, majorîndu-se faţă de încasările anului 2011 cu 2420,9 mil.lei sau cu 22,4%.

Ca structură în suma totală, veniturile nominalizate se caracterizează astfel:

• impozitele pe venit – 30,1%;

• impozitele pe proprietate – 2,3%;

• contribuţii de asigurări sociale de stat – 54,0%;

• primele de asigurări obligatorii de asistenţă medicală – 13,6%.

Impozitul pe venit din activitatea de întreprinzător în anul 2012 a fost încasat în sumă de 1966,7 mil.lei, fiind în creştere faţă de anul 2011 cu 1395,3 mil.lei, reieşind din faptul, că a fost reintrodus impozitul începînd cu 1 ianuarie 2012. Pe parcursul anului, planul aprobat iniţial (1767,2 mil.lei) a fost precizat cu 27,1 mil.lei şi, respectiv, la finele anului a constituit 1794,3 mil.lei. Ponderea impozitului dat în suma totală a veniturilor bugetului public naţional a constituit 5,9%, iar în PIB – 2,2%, majorîndu-se faţă de nivelul anului 2011 cu 4,0% şi 1,5% respectiv. În structură, partea preponderentă o deţine încasările impozitului pe venit din activitatea de întreprinzător – 1395,6 (71,0%), din suma dividendelor achitate – 303,4 mil.lei (15,4%), reţinut la sursa de plată – 243,0 mil.lei (12,4%), iar impozitul pe venit din activitatea operaţională – 24,7 mil.lei (1,2%).

Impozitul pe venitul din salariu a fost încasat în sumă de 2024,4 mil.lei, cu o majorare în raport cu anul 2011 de 257,0 mil.lei sau cu 14,5%. Ponderea impozitului dat în suma totală a veniturilor, în perioada raportată, a constituit 6,0% şi înregistrează o creştere nesemnificativă faţă de anul precedent cu 0,1 puncte procentuale. Ponderea impozitului în PIB a constituit 2,3%, cu 0,2 puncte procentuale mai mult faţă de nivelul anului 2011.

Cota medie a impozitului pe venitul reţinut din salariu către fondul de remunerare a muncii pentru anul 2012 (preliminar) a constituit 8,16% faţă de 7,9% în anul 2011.

Dinamica încasărilor la buget a impozitelor pe venit pe anii 2010–2012 se prezintă în următoarea diagramă:

Impozitul funciar. Încasările la buget ale impozitului funciar au constituit 179,5 mil.lei, inclusiv pe terenurile cu destinaţie agricolă – 150,9 mil.lei, pe terenurile cu altă destinaţie decît cea agricolă – 10,2 mil.lei şi pe loturile de pe lîngă casă – 18,4 mil.lei. Faţă de prevederile anuale, încasările au fost mai mici cu 4,8 mil.lei sau 2,6%, iar faţă de anul 2011 –în descreştere cu 1,8 mil.lei sau 1,0%. Neexecutarea planului încasărilor a fost cauzată de situaţia economico-financiară dificilă a contribuabililor care activează în domeniul agriculturii, precum şi a secetei din vara anului 2012, ce a condus la formarea la situaţia din 31.12.2012 a unei restanţe în sumă de 44,2 mil.lei.

În anul 2012, suma veniturilor din impozitul funciar, calculat spre plată (inclusiv restanţa la începutul anului) a constituit 224,3 mil.lei, iar nivelul încasărilor – 80,0%.

Impozitul pe bunurile imobiliare. În anul 2012 încasările impozitului pe bunurile imobiliare au constituit 121,0 mil.lei.

Faţă de suma prevederilor anuale încasările impozitului pe bunurile imobiliare au fost cu 5,1 mil.lei sau cu 4,0% mai mici, iar comparativ cu anul precedent acestea s-au majorat cu 21,6 mil.lei sau cu 21,7%.

Din suma totală a impozitului pe bunurile imobiliare, încasările de la persoanele juridice pe sistemul vechi au constituit 10,3 mil.lei, de la persoanele fizice în localităţile rurale – 7,4 mil.lei, de la impozitul pe bunurile imobiliare achitat de către persoanele fizice – cetăţeni, din valoarea estimată (pe piaţă) – 57,9 mil.lei şi impozitul pe bunurile imobiliare cu destinaţie comercială şi industrială – 45,4 mil.lei.

În anul 2012, sumele impozitului pe bunurile imobiliare calculate spre plată (inclusiv restanţa la începutul anului) au constituit 154,1 mil.lei, pe cînd nivelul încasărilor – doar 78,5%.

Dinamica încasărilor la buget a impozitului funciar şi a impozitului pe bunurile imobiliare în anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă:

Pe parcursul anului 2012, conform art.283-284 din titlul VI al Codului fiscal, contribuabililor le-au fost acordate înlesniri fiscale la plata impozitului funciar, în suma totală de 102,1 mil.lei, dintre care: autorităţilor publice şi instituţiilor publice finanţate de la bugetele de toate nivelurile – 34,3 mil.lei, proprietarilor terenurilor destinate fondului silvic şi fondului apelor – 26,8 mil.lei, proprietarilor terenurilor atribuite permanent căilor ferate, drumurilor auto publice, porturilor fluviale şi pistelor de decolare – 19,2 mil.lei, proprietarilor şi beneficiarilor terenurilor de uz public în localităţi – 13,4 mil.lei şi alte înlesniri fiscale – 8,5 mil.lei. Pentru contribuabili – persoane fizice, şi anume: persoanelor de vîrstă pensionară, invalizi au fost acordate înlesniri în sumă de 12,0 mil.lei. În baza aceloraşi articole ale Codului fiscal, înlesnirile la impozitul pe bunurile imobiliare au constituit 44,7 mil.lei, dintre care: la autorităţile publice şi instituţiile finanţate de la bugetele de toate nivelurile – 42,6 mil.lei şi alte înlesniri fiscale – 2,1 mil.lei. Pentru contribuabili-persoane fizice au fost acordate înlesniri în sumă de 17,6 mil.lei. Totodată, potrivit alineatelor (7) şi (9) ale articolului 4 din Legea cu privire la punerea în aplicare a titlului VI al Codului fiscal, contribuabilii, care pînă la 30 iunie a anului respectiv au achitat integral sumele impozitului funciar şi impozitul pe bunurile imobiliare, au avut dreptul la o reducere a sumei impozitului calculat cu 15%. Sumele facilităţilor fiscale la contribuabilii, care au beneficiat de acest drept, au constituit respectiv, pe impozitul funciar – 13,6 mil.lei, pe impozitul pe bunurile imobiliare – 12,6 mil.lei. În total, suma înlesnirilor fiscale la impozitul funciar şi la impozitul pe bunurile imobiliare a constituit 127,7 mil.lei şi 74,9 mil.lei, respectiv.

Contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii au fost acumulate de la diferite categorii de contribuabili în sumă totală de 7150,0 mil.lei, iar estimările revizuite au fost realizate cu 58,2 mil.lei sau cu 0,8% mai puţin. Totodată, reieşind din faptul că pe parcursul anului fondul de remunerare a muncii a fost redus cu 1,2% (cu 0,3 mlrd.lei), comparativ cu planul aprobat iniţial încasările au fost cu 84,3 mil.lei sau cu 1,2% mai puţin. Din suma totală a contribuţiilor de asigurări sociale obligatorii acumulate la buget, contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii, virate de angajatori a constituit 5606,3 mil.lei sau 78,4%. Totodată, în anul 2012, comparativ cu anul 2011, încasările sînt în creştere cu 587,4 mil.lei sau cu 9,0%. Ponderea contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii în PIB a constituit 8,1%, iar în suma totală a veniturilor bugetului public naţional – 21,3%, faţă de nivelul anului 2011 de 8,0% şi 21,8% respectiv.

Primele de asigurări obligatorii de asistenţă medicală au fost realizate în sumă de 1797,5 mil.lei. Estimările stabilite au fost îndeplinite la nivel de 99,2% sau cu 13,8 mil.lei mai puţin. Cauza acestei micşorări se motivează prin faptul, că pe parcursul anului, fondul de remunerare a muncii nu a atins nivelul planificat iniţial. Totodată, comparativ cu anul 2011, încasările în fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală s-au majorat cu 161,4 mil.lei. Din suma totală a primelor de asigurări obligatorii de asistenţă medicală, suma achitată de angajatori şi angajaţi a constituit 1723,2 mil.lei sau 95,9%, iar în sumă fixă – 74,3 mil.lei sau 4,1%. Ponderea în suma totală a bugetului public naţional a primelor de asigurare a constituit 5,4%, iar în PIB – 2,0%.

Dinamica încasărilor la buget a contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii şi primelor de asigurări obligatorii de asistenţă medicală pe anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă:

Impozitele indirecte

Conform rezultatelor anului în 2012 impozitele indirecte în suma totală a veniturilor bugetului public naţional au constituit 44,3%(47,5% – în anul 2011) şi au însumat 14851,9 mil.lei (14310,3 mil.lei – în anul 2011). Planul aprobat iniţial pentru anul 2012 a fost îndeplinit la nivel de 94,4% şi cel revizuit la nivel de – 97,2% sau mai puţin cu 875,8 mil.lei şi 424,6 mil.lei, respectiv.

Ca structură, veniturile nominalizate se caracterizează astfel:

• taxa pe valoarea adăugată – 71,8% (73,1% – în anul 2011);

• accizele – 19,5% (18,6% – în anul 2011);

• impozitele asupra comerţului exterior şi a operaţiunilor externe – 8,7% (8,3% – în anul 2011).

Încasările taxei pe valoarea adăugată (TVA) (fără restituiri) au însumat 12416,8 mil.lei, cu o majorare faţă de anul 2011 cu 706,5 mil.lei sau cu 6,0%. Faţă de prevederile anuale, aceste încasări au fost realizate la nivel de 97,8% (12699,4 mil.lei) sau cu 282,6 mil.lei mai puţin. În structura încasărilor, TVA la mărfurile produse şi serviciile prestate pe teritoriul Republicii Moldova a constituit 3505,6 mil.lei sau 28,2% (în anul 2011 – 3162,6 mil.lei sau 27,0%) şi la TVA la mărfurile importate – 8911,2 mil.lei sau 71,8% (în anul 2011 – 8547,7 mil.lei sau 73,0%). Totodată, restituirile TVA, efectuate pe parcursul anului, s-au cifrat în sumă de 1745,0 mil.lei sau cu 499 mil.lei mai mult faţă de anul 2011. În total, încasările nete ale TVA se cifrează în sumă de 10671,8 mil.lei, cu o creştere faţă de încasările din anul 2011 de 207,5 mil.lei sau cu 2,0%. În totalul veniturilor bugetului public naţional, ponderea încasărilor TVA (nete) constituie 31,8%, cu o diminuare faţă de nivelul anului 2011 cu 2,9 puncte procentuale, iar ponderea în PIB – 12,1% faţă de 12,7% în anul 2011. Nivelul încasărilor TVA la sumele calculate pentru anul 2012 (inclusiv restanţa la începutul anului) la mărfurile produse pe teritoriul republicii a constituit 87,3% şi la mărfurile importate – 99,4%.

Dinamica încasărilor TVA în anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă:

Încasările TVA pe mărfurile produse şi serviciile prestate pe teritoriul republicii au constituit 3505,6 mil.lei, cu 343,0 mil.lei sau cu 10,8% mai mult faţă de nivelul anului 2011. Totodată, prevederile revizuite pe anul 2012 au fost realizate mai mult cu 110,3 mil.lei sau 3,2%.

Majorarea încasărilor TVA în perioada examinată se datorează contracarării eficiente a activităţii frauduloase a întreprinderilor care nu declarau şi nu achitau TVA pentru tranzacţiile pentru care au eliberat facturi fiscale altor plătitori de TVA. O majorare a sumelor TVA achitate la buget comparativ cu anul 2011 au înregistrat întreprinderile din domeniul telecomunicaţiilor şi întreprinderile mari din domeniul energeticii.

Cota efectivă a TVA pe mărfurile produse şi serviciile prestate pe teritoriul republicii pentru anul 2012, în consumul final, a constituit 3,4% faţă de 3,3% în anul 2011.

Încasările TVA la mărfurile importate în anul 2012 au constituit 8911,2 mil.lei, cu 784,7 mil.lei sau cu 9,1% mai puţin faţă de prevederile aprobate iniţial. Faţă de estimările revizuite, încasările TVA, au fost realizate la nivel de 95,8% sau cu 392,9 mil.lei mai puţin.

Cauza acestei micşorări se explică prin fluctuaţia cursului valutar al monedei naţionale faţă de euro şi dolarul SUA, precum şi prin stagnarea importurilor mărfurilor şi majorarea importurilor mărfurilor scutite de impozitare (în anul 2011 au constituit 18,9%, iar în 2012 – 19,9%).

Cota efectivă TVA la mărfurile importate în anul 2012, în importuri, a constituit 14,1%, faţă de 14,0% în 2011.

Pe parcursul anului 2012 restituirile TVA au constituit 1745,0 mil.lei. Comparativ cu anul precedent, sumele restituite au crescut cu 499 mil.lei sau cu 40%. De asemenea, s-a majorat şi numărul contribuabililor care au beneficiat de restituirea TVA de la 923 la 1134.

Pe parcursul anului, din suma totală, sumele restituite pentru exportul de mărfuri au constituit 825,5 mil.lei, de la exportul serviciilor – 531,9 mil.lei, livrări efectuate la cota redusă a TVA – 40,0 mil.lei, energia termică, apa caldă, energia electrică – 28,4 mil.lei, misiuni diplomatice – 27,3 mil.lei, livrări în cadrul proiectelor de asistenţă termică sau investiţională – 17,4 mil.lei.

Conform art.101¹ din Codul fiscal, suma restituirilor TVA aferente investiţiilor capitale a constituit – 254,2 mil.lei.

În conformitate cu prevederile titlului III al Codului fiscal şi Legii pentru punerea în aplicare a Titlului III al Codului fiscal, în anul 2012 agenţilor economici le-au fost acordate facilităţi fiscale la TVA, în suma totală de circa 2499,5 mil.lei, dintre care pentru:

• activele materiale a căror valoare depăşeşte 6000,0 lei pentru o unitate şi al căror termen de exploatare depăşeşte un an, destinate includerii în capitalul statutar (social) – 212,2 mil.lei;

• locuinţele, pămîntul, precum şi arenda acestora, cu excepţia plăţilor de comision aferente tranzacţiilor respective – 184,2 mil.lei;

• operaţiunile de import-export efectuate de către agenţii economici aflaţi pe teritoriul Republicii Moldova care nu au relaţii fiscale cu sistemul ei bugetar, cu excepţia sumelor încasate pentru efectuarea procedurilor vamale – 350,7 mil.lei;

• produsele petroliere destinate realizării prin unităţile comerciale a produselor petroliere, primite prin terminalul petrolier situat în Portul Internaţional Liber “Giurgiuleşti” – 161,4 mil.lei;

• energia electrică importată şi livrată către reţelele de distribuţie sau importată de acestea, cu excepţia serviciilor de transport al energiei electrice importate – 181,8 mil.lei;

• producţia de carte şi publicaţii periodice – 141,2 mil.lei;

• serviciile medicale, materia primă medicamentoasă, materialele, articolele, ambalajul primar şi secundar utilizat la prepararea şi producerea medicamentelor – 167,5 mil.lei;

• mărfuri, produse şi servicii prestate de organizaţiile şi întreprinderile societăţilor orbilor, surzilor şi societăţii invalizilor – 42,0 mil.lei;

• comercializarea mărfurilor în magazinele duty-free – 136,5 mil.lei;

• facilităţi fiscale şi vamale stabilite în acord “Compact” – 45,3 mil.lei;

• serviciile de transportare a pasagerilor pe teritoriul ţării, precum şi serviciile de comercializare a biletelor pentru transportul de pasageri pe teritoriul ţării – 94,8 mil.lei;

• cazare în cămine şi serviciile comunale acordate populaţiei – 123,9 mil.lei.

Accize. În anul 2012, încasările accizelor (fără restituiri) au constituit 2973,6 mil.lei, cu 119,0 mil.lei sau cu 3,8% mai puţin faţă de prevederile anuale.

Factorii care au influenţat neîncasările la accize reprezintă:

• majorarea cotei accizelor la băuturile alcoolice tari, care a dus la creşterea preţului minim la băuturile alcoolice tari şi diminuarea cererii la produsele autohtone, fapt care a dus la ceea, ca produsele autohtone să nu fie competitive faţă de băuturile alcoolice tari importate pe piaţa de desfacere;

• introducerea cotelor accizului la autoturismele, care au termen de exploatare mai mult de 7 ani, proporţional vechimii maşinii. Din 125 mil.lei prevăzute ca măsura compensatorii, în buget a fost acumulate doar circa 26 mil.lei;

• încetinirea creşterii economiei naţionale şi consecinţele climaterice nefavorabile în agricultură, a dus la diminuarea importului la produsele petroliere şi, respectiv, la scăderea încasărilor la accizele la benzină şi motorină. Comparativ cu anul 2011 au fost importate mai puţin benzină şi motorină cu 30,7 mii de toane şi 9 mii de toane, respectiv.

Pe parcursul anului 2012 agenţilor economici le-au fost restituite accize în sumă de 80,0 mil.lei.

În total încasările accizelor (nete) au constituit 2893,6 mil.lei, cu 119,0 mil.lei sau 4,0% mai puţin faţă de prevederile anuale.

În comparaţie cu anul 2011, încasările accizelor s-au majorat cu 226,9 mil.lei sau 8,5%. În suma totală a veniturilor bugetului public naţional, ponderea încasărilor accizelor a constituit 8,6%, iar în PIB – 3,3%.

Încasările pe tipurile mărfurilor accizate în anii 2011-2012 se prezintă în tabelul următor.

Structura încasărilor pe mărfurile accizate în anii 2011-2012 (fără restituire) se prezintă în următoare diagramă:

În suma totală a accizelor, încasarea accizelor la mărfurile produse pe teritoriul republicii a constituit 533,4 mil.lei sau 17,9% şi la mărfurile importate – 2440,2 mil.lei sau 82,1%. Prevederile anuale la mărfurile accizate, produse pe teritoriul republicii, au fost realizate la nivel de 89,1% şi la mărfurile importate – 97,8%. În comparaţie cu anul 2011, încasările accizelor la mărfurile produse pe teritoriul republicii s-au redus cu 30,4 mil.lei, iar la mărfurile importate au crescut cu 257,2 mil.lei.

Dinamica încasărilor accizelor în anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

În conformitate cu prevederile titlului IV al Codului fiscal, în anul 2012, agenţilor economici le-au fost acordate facilităţi fiscale la accize în sumă de 349,9 mil.lei, dintre care la mărfurile comercializate în magazinele duty-free, precum şi la introducerea mărfurilor supuse accizelor pe teritoriul vamal şi plasarea acestora sub regimurile vamale de tranzit – 329,9 mil.lei.

Încasările impozitelor asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe în anul 2012 au însumat 1286,5 mil.lei, cu 23,0 mil.lei mai puţin (1,8%) decît estimările precizate pe an (1309,5 mil.lei). Ponderea acestor venituri în suma totală a veniturilor bugetului public naţional a constituit 3,8%, iar în PIB – 1,5% . Comparativ cu anul 2011, aceste încasări s-au majorat cu 107,0 mil.lei sau cu 9,1%.

Încasările la buget a taxelor vamale au însumat 938,1 mil.lei mai puţin cu 3,4 mil.lei sau 0,4% faţă de prevederile anuale precizate. Totodată, comparativ cu anul 2011, încasările date s-au majorat cu 105,4 mil.lei sau 12,7%.

Pe parcursul anului 2012, s-au acordat facilităţi fiscale la taxele vamale în sumă de 172,6 mil.lei, dintre care la mărfurile plasate şi comercializate în magazinele duty-free – 51,1 mil.lei, la declararea mărfurilor de către agenţii economici din raioanele de est ale Republicii Moldova – 42,3 mil.lei.

Încasările de la taxa pentru efectuarea procedurilor vamale au constituit 309,5 mil.lei, cu 20,5 mil.lei mai puţin decît a fost planul precizat pentru anul 2012 (330,0 mil.lei). Comparativ cu 2011 încasările de la taxa pentru efectuarea procedurilor vamale s-au majorat cu 3,7 mil.lei sau 1,2%. Facilităţile fiscale acordate în anul 2012 pentru efectuarea procedurilor vamale a constituit – 4,3 mil.lei.

Încasările de la taxele consulare, prestate de către misiunile diplomatice şi oficiile consulare ale Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene, au constituit 38,9 mil.lei, cu 0,9 mil.lei mai mult decît prevederile anuale.

1.2 Alte taxe şi impozite

Suma încasărilor din alte taxe şi impozite în anul 2012 iniţial a fost aprobată în volum de 1750,9 mil.lei. Pe parcursul anului, în urma modificărilor introduse, planul precizat a constituit 2140,8 mil.lei. Conform dărilor de seamă, încasările au fost realizate în sumă de 2112,8 mil.lei, cu 28,0 mil.lei sau cu 1,3% mai puţin decît suma prevăzută pe an. Ponderea acestora în suma totală a veniturilor bugetului public naţional a înregistrat 6,3% şi 2,4% în PIB.

Ponderea taxelor rutiere în aceste venituri reprezintă 12,6%, prevederile anuale s-au realizate la nivel de 107,1% şi încasările în anul 2012 au constituit 226,8 mil.lei. Faţă de planul precizat încasările s-au majorat cu 17,4 mil.lei, iar faţă de 2011 – cu 39,1 mil.lei. Creşterea încasărilor se datorează majorării încasărilor la taxa pentru folosirea drumurilor de către autovehiculele înmatriculate în Republica Moldova – cu 22,0 mil.lei faţă de suma prevăzută pe an, care au constituit 187,1 mil.lei, în urma rebalansării în 2012 mărimii cotelor taxei nominalizate. Totodată, în buget au fost încasate sume de la taxa pentru folosirea drumurilor Republicii Moldova de către autovehiculele neînmatriculate în Republica Moldova (vinieta) în sumă de 3,3 mil.lei, care a fost introdusă prin Legea nr.221 din 19 octombrie 2012 (în vigoare de la 1 noiembrie 2012). Pe unele tipuri de taxe nu au fost îndeplinite prevederile stabilite pe an, şi anume: taxa pentru folosirea drumurilor de către autovehiculele a căror masă totală, sarcină masică pe osie sau ale căror gabarite depăşesc limitele admise – cu 4,0 mil.lei (44,5%), taxa pentru folosirea drumurilor de către autovehiculele neînmatriculate în Republica Moldova – cu 0,3 mil.lei (36%).

Încasările de la taxele pentru resursele naturale iniţial au fost aprobate în sumă de 37,9 mil.lei, ulterior fiind precizate în sumă de 38,1 mil.lei şi realizate la nivel de 33,9 mil.lei sau 89,0%. Faţă de planul precizat neîncasările au constituit 4,2 mil.lei. În suma totală a acestor plăţi, 72,9% (24,7 mil.lei) sînt veniturile obţinute de la taxa pentru apă, 1,1% (0,4 mil.lei) – taxa pentru lemnul eliberat pe picior, 24,7% (8,7 mil.lei) – taxa pentru extragerea mineralelor utile şi 0,3% (0,1 mil.lei) – taxele pentru exploatarea construcţiilor subterane în scopul desfăşurării activităţii de întreprinzător, altele decît cele destinate extracţiei mineralelor utile.

În conformitate cu prevederile titlului VIII al Codului fiscal, în anul 2012, agenţilor economici le-au fost acordate facilităţi fiscale la încasările de la taxele pentru resursele naturale în sumă de 16,4 mil.lei, dintre care 15,9 mil.lei la taxa pentru apă şi 0,5 la taxa pentru extragerea mineralelor utile de întreprinderile din cadrul sistemului penitenciar.

Încasările în buget de la taxa de licenţe pentru un anumit gen de activitate în anul 2012 au fost prevăzute iniţial în sumă de 118,6 mil.lei. Pe parcursul anului, ca măsuri compensatorii pentru acumularea veniturilor suplimentare la bugetul de stat au fost eliberate de către ANRCETI 2 licenţe în bandă largă (4G) şi introduse modificări în Legea nr.451-XV din 30 iulie 2001. Reieşind din aceste decizii, planul precizat pe anul 2012 a constituit 458,8 mil.lei. Real au fost încasate în buget – 432,2 mil.lei sau cu 26,6 mil.lei mai puţin. Din suma totală a încasărilor de la taxa de licenţă, încasările de la eliberarea licenţelor 4G au constituit – 323,3 mil.lei. Comparativ cu anul 2011, încasările de la acest tip de venituri s-au majorat de 2 ori.

Alte venituri din activitatea de întreprinzător şi din proprietate au fost încasate în sumă totală de 541,4 mil.lei. Suma aprobată iniţial a constituit 510,6 mil.lei şi precizată pe parcursul anului pînă la 551,1 mil.lei, cu 40,5 mil.lei mai mult. Comparativ cu anul 2011 încasările s-au majorat cu 4,7 mil.lei sau 0,9 puncte procentuale. Din suma totală încasată în 2012, soldul profitului net al Băncii Naţionale a Moldovei transferat în buget a constituit 35,4 mil.lei. Suma totală a altor venituri din activitatea de întreprinzător şi proprietate include: dividendele aferente cotei de participare a statului şi autorităţilor publice locale în societăţi pe acţiuni – 249,2 mil.lei, dintre care la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 1,9 mil.lei (executarea 95,8% din prevederi), defalcări din profitul net al întreprinderilor de stat – 67,7 mil.lei (123,1% din prevederi). Totodată, conform Hotărîrii Guvernului nr.292 din 7 mai 2012, unii agenţi economici au fost scutiţi de la plata dividendelor şi defalcărilor în bugetul de stat a unei părţi din profitul net obţinut în anul 2011, costul fiind de circa 20,2 mil.lei, inclusiv din suma dividendelor – 13,5 mil.lei. Dobînzile de la creditele acordate de la bugetul de stat, dobînzile aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare ale trezoreriilor teritoriale şi conturile de depozit în instituţiile bancare au însumat 61,9 mil.lei (91,9% din prevederi), plata pentru toate tipurile de chirie/arendă a terenurilor agricole şi neagricole şi patrimoniului public – 92,9 mil.lei (94,6% din prevederi), taxa pentru patenta de întreprinzător – 34,3 mil.lei (97,3% din prevederi).

Veniturile de la taxele şi plăţile administrative (fără taxele locale) au fost realizate în sumă de 305,9 mil.lei. Acumulările de la aceste taxe şi plăţi s-au realizat mai puţin cu 18,4 mil.lei faţă de prevederile anuale, iar faţă de anul 2011 – cu 51,1 mil.lei mai mult. În structura acestor venituri sînt incluse: încasările taxei de stat – 133,5 mil.lei (86,2% din prevederi), veniturile obţinute în rezultatul includerii în tariful pentru gazele naturale a mijloacelor destinate recuperării mijloacelor utilizate pentru răscumpărarea cambiilor – 39,8 mil.lei (73,6% din prevederi), taxa specială pentru asigurarea stabilităţii financiare – 24,7 mil.lei (100% din prevederi), venituri de la valorificarea activelor BC “Investprivatbank” SA – 34,0 mil.lei (147,8% faţă de prevederi), încasări de la investitorii sau proprietarii construcţiilor pentru elaborarea documentelor normative în construcţie – 16,1 mil.lei (97,3% din prevederi), mijloacele încasate în legătură cu excluderea terenurilor din circuitul agricol – 19,1 mil.lei (105,7% din prevederi), mijloacele încasate în fondul de risc –7,9 mil.lei (89,6% din prevederi), taxele pentru dezvoltarea culturilor nucifere – 13,0 mil.lei (125,0% faţă de prevederi), încasările din salariul net al executantului serviciului civil – 3,0 mil.lei (76,9% din prevederi), alte încasări – 14,8 mil.lei (159,1% faţă de prevederi).

Alte încasări în bugetul asigurărilor sociale de stat au constituit 2,7 mil.lei (suma precizată – 2,5 mil.lei) şi au fost îndeplinite la nivel de 108,0%. În suma totală a acestor venituri se includ dobînzile aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare – 0,7 mil.lei şi alte venituri – 2,0 mil.lei.

Alte încasări în fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală au constituit 26,9 mil.lei şi au fost îndeplinite cu 16,7 mil.lei mai mult (suma precizată – 10,2 mil.lei). În suma totală a acestor încasări se includ dobînzile aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile bancare – 26,8 mil.lei, alte venituri – 0,1 mil.lei.

Amenzile şi sancţiunile administrative au constituit 197,9 mil.lei (114,6% faţă de prevederi). Comparativ cu anul 2011, încasările de la aplicarea normelor prevăzute în Codul fiscal, Codul contravenţional şi alte acte normative, s-au majorat cu 47,6 mil.lei sau cu 31,7%. Din suma totală, amenzile şi sancţiunile aplicate de către Serviciul Fiscal de Stat au constituit 96,6 mil.lei, de poliţia rutieră – 31,8 mil.lei, de instanţele judecătoreşti – 21,9 mil.lei, amenzile şi sancţiunile administrative aplicate conform prevederilor Codul contravenţional – 21,8 mil.lei, amenzile şi sancţiunile pecuniare aplicate de Serviciul Vamal – 5,6 mil.lei, încasările din vînzarea averii şi valutei confiscate – 4,4 mil.lei, amenzile şi sancţiunile administrative ale FAOAM – 2,4 mil.lei, amenzile aferente plăţilor la BASS – 1,4 mil.lei, amenzile aplicate de centrele de medicină preventivă – 1,1 mil.lei, amenzile aplicate de către Agenţia pentru Protecţia Consumatorilor – 2,4 mil.lei, alte amenzi aplicate de către alte organe abilitate – 3,8 mil.lei.

Taxele locale au fost acumulate în sumă de 298,6 mil.lei. Faţă de prevederile anuale încasările din taxele locale nu s-au realizat cu 28,0 mil.lei sau cu 9,6% şi faţă de anul 2011s-au micşorat cu 8,6 mil.lei sau 2,7%. Aceste neîncasări se explică prin faptul că, pe parcursul anului 2012, Consiliul municipal Chişinău nu a aprobat decizia privind stabilirea mărimii cotelor la taxele locale, după cum au fost prevăzute în buget.

În structura taxelor locale, ponderea preponderentă a constituit taxa pentru unităţile comerciale şi/sau de prestări de serviciu de deservire socială – 55,7% (prevăzut – 159,5 mil.lei, executat – 166,3 mil.lei), taxa pentru amenajarea teritoriului – 16,7% (prevăzut – 49,5 mil.lei, executat – 50 mil.lei), taxa pentru prestarea serviciilor de transport auto – 8,4% (prevăzut – 29,8 mil.lei, executat – 25,0 mil.lei), taxa de piaţă – 7,7% (prevăzut – 35,8 mil.lei, executat – 22,9 mil.lei), taxa pentru dispozitivele publicitare şi taxa de amplasare a publicităţii – 5,6% (prevăzut – 35,5 mil.lei, executat – 16,8 mil.lei), taxa pentru cazare – 3,1% (prevăzut – 9,0 mil.lei, executat – 9,2 mil.lei). E de menţionat că 5 taxe noi au fost introduse începînd cu 1 ianuarie 2012. Încasările au constituit 4,4% (13,2 mil.lei) din suma totală a încasărilor.

1.3. Granturi

În anul 2012 prevederile iniţiale anuale pentru debursarea granturilor au constituit 2403,3 mil.lei. Pe parcursul anului din partea donatorilor interni şi externi, pe diferite cazuri, au fost luate decizii pentru reducerea debursării granturilor pînă la 1865,7 mil.lei. În realitate, la bugetul de stat şi bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au fost debursate granturi în sumă de 1639,6 mil.lei, dintre care: granturile pentru susţinerea bugetului – 760,2 mil.lei, granturile pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe – 734,7 mil.lei şi granturile externe pentru instituţiile publice – 87,9 mil.lei, granturile interne au constituit 54,1 mil.lei.

Iniţial, pentru suportul bugetar din partea Comisiei Europene au fost aprobate granturi în sumă de 981,2 mil.lei (echivalent 59,1 mil. euro). Pe parcursul anului 2012 din cauza deciziei primite de către Comisie, a fost reţinută debursarea tranşei din cadrul Programului Naţional de Acţiuni (reforma sectorului energetic, dezvoltarea sectorului rural, reforma justiţiei) în sumă de 42,0 mil. euro (echivalent 697,3 mil.lei). Totodată, Comisia Europeană a luat decizia de a debursa ultima tranşă din Programul de suport bugetar pentru stabilitatea macrofinanciară (30 mil. euro), care nu a fost debursată în anul 2011 şi tranşa în sumă de 3,15 mil. euro (echivalent 50,0 mil.lei) pentru lichidarea consecinţelor secetei din vara anului 2012. Tot la acest capitol au fost incluse granturile externe intrate de la alţi donatori externi pentru lichidarea consecinţelor secetei din vara anului 2012. În afară de acesta în sumele precizate au fost luate în calcul fluctuaţia cursului de schimb valutar. În total, planul precizat a constituit 767,1 mil.lei. Real granturile debursate au însumat 760,2 mil.lei (echivalent 49,29 mil. euro). Nivelul executării a constituit 99,1% şi se explică din contul fluctuaţiei cursului de schimb valutar.

Granturile pentru finanţarea proiectelor din surse externe au fost debursate în sumă de 758,4 mil.lei, inclusiv de către donatorii externi, în sumă de 734,6 mil.lei (66,2 mil. dolari SUA) şi de la investitorii autohtoni, în sumă de 23,8 mil.lei. Faţă de prevederile anuale, în sumă de 989,0 mil.lei, au fost debursate sume mai puţin cu 230,3 mil.lei. Donatori principali de granturi pentru proiecte finanţate din surse externe au fost Banca Mondială, IBRD, Fondul Global pentru combaterea HIV/SIDA, Tuberculozei şi Malariei, Comisia Europeană, Guvernul SUA, SIDA, Guvernul Japoniei.

Pentru instituţiile publice pe parcursul anului de la donatorii externi şi interni au fost debursate granturi în sumă de 87,9 mil.lei (prevăzut 78,0 mil.lei) şi 30,3 mil.lei (prevăzut 31,5 mil.lei), respectiv.

La capitolul atragerii granturilor externe în anul 2012 au fost semnate 14 Acorduri de granturi externe (inclusiv 2 Amendamente cu Comisia Europeană) în sumă totală de aproximativ 56,1 mil. dolari SUA, inclusiv, pentru realizarea proiectelor finanţate din surse externe au fost contractate 12 granturi în sumă totală de 30,0 mil. dolari SUA, şi 2 granturi acordate pentru susţinerea bugetului în sumă totală de 26,1 mil. dolari SUA.

1.4 Neplăţile la buget

La situaţia din 31 decembrie 2011, restanţele agenţilor economici la plăţile în bugetul public naţional (fără penalităţi, amenzi, plăţi prolongate) au însumat 1319,3 mil.lei. Pe parcursul anului 2012, în pofida măsurilor întreprinse, restanţele la bugetul public naţional s-a majorat cu 17,5% şi la 31 decembrie 2012 a constituit 1549,8 mil.lei.

Această creştere a restanţelor a fost generată din contul creşterii restanţelor la plăţile administrate de către Serviciul Fiscal de Stat cu 11,3% sau cu 140,4 mil.lei, inclusiv creşterea restanţelor la fondurile de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – cu 19,5% (cu 2,9 mil.lei), iar la bugetul asigurărilor sociale de stat restanţele s-au diminuat cu 0,5% (cu 3,3 mil.lei).

Restanţele la impozitele şi taxele administrate de către Serviciul Vamal s-au majorat cu 90,1 mil.lei sau de 2,2 ori mai mult faţă de anul precedent.

În structura restanţelor, partea preponderentă o deţine plăţile la impozitele şi taxele administrate de către organele Serviciului Fiscal de Stat – 89,5%(1387,5 mil.lei). Restanţelor la impozitele şi plăţile administrate de către organele vamale le revin 10,5% (162,3 mil.lei).

În volumul total al restanţelor, restanţele faţă de bugetul de stat au constituit – 602,6 mil.lei (38,9% din suma totală), la bugetele UAT – 213,8 mil.lei (13,8% din suma totală), bugetul asigurărilor sociale de stat – 715,5 mil.lei (46,2% din suma totală), fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 17,8 mil.lei (1,1% din suma totală).

În aspect teritorial, cele mai mari majorări ale restanţelor s-au admis la:

• bugetul de stat – restanţa s-a majorat în 28 IFS teritoriale, cele mai mari majorări înregistrînd IFS pe mun.Chişinău – de 1,3 ori, pe raioanele Drochia – 7,1 ori, Călăraşi – 3,5 ori, Străşeni – 3,5 ori, Cimişlia – 3,4 ori, Donduşeni – 2,7 ori, Dubăsari – 1,9 ori, Leova –1,9 ori;

• bugetul unităţilor administrativ-teritoriale – au înregistrat majorări de restanţă 28 IFS teritoriale, cele mai mari majorări înregistrînd IFS pe mun.Bălţi – de 2 ori, pe raioanele Donduşeni – de 2 ori, Dubăsari – 1,5 ori, Glodeni – 1,5 ori, Ialoveni – 1,3 ori, Orhei – 1,3 ori;

• bugetul asigurărilor sociale de stat – au înregistrat majorări de restanţă 14 IFS teritoriale, cele mai mari majorări înregistrînd IFS pe raioanele Soroca – 40,9%, Briceni cu 17,2%, Străşeni – cu 11,7%, Nisporeni – 11,2%;

• fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – au înregistrat majorări de restanţă 21 IFS teritoriale, cele mai mari majorări înregistrînd IFS pe mun.Chişinău – de 1,7 ori, pe raioanele Donduşeni – 4 ori, Cimişlia – 2,2 ori, Călăraşi– 2,1 ori, Dubăsari – 2,1 ori, Cahul – 1,6 ori, Cantemir – 1,5 ori, Şoldăneşti – 1,3 ori.

Printre factorii care au contribuit la majorarea restanţei sînt:

• calcularea sumelor în urma controalelor fiscale, inclusiv prin metode indirecte;

• neachitarea în termen a obligaţiei fiscale din cauza situaţiei economice precare la entităţile economice, precum şi eschivarea de la plată;

• o bună parte din agenţii economici care admit restanţă nu dispun de patrimoniu (sau este gajat), au activitate stopată, sau lipsesc persoanele cu funcţii de răspundere;

• pentru bunurile aflate în proprietatea statului, a căror expertiză, evaluare şi comercializare este organizată de către Agenţia Proprietăţii Publice şi autorităţile administraţiei publice locale, procedurile respective durează un timp îndelungat;

• limitarea acţiunilor organului fiscal în vederea recuperării creanţelor fiscale – urmare a reformei executorilor judecătoreşti.

Întru diminuarea restanţelor admise faţă de bugetul public naţional, au fost aplicate pîrghiile executării silite a obligaţiilor fiscale, după cum urmează:

• au fost ridicate mijloace băneşti din casieriile agenţilor economici restanţieri, în sumă de 74,7 mil.lei;

• au fost încasate mijloace băneşti de la conturile bancare ale contribuabililor restanţieri, precum şi ale debitorilor acestora, în sumă de 299,0 mil.lei;

• au fost sechestrate bunuri, în valoare de 194,0 mil.lei;

• s-au comercializat bunuri sechestrate, în valoare de 5,4 mil.lei;

• au fost restituite bunuri în urma achitării benevole, în valoare de 48,0 mil.lei.

În total, în urma acţiunilor de executare silită au fost încasate 427,1 mil.lei. Comparativ cu anul precedent, prin intermediul acţiunilor de executare silită a obligaţiilor fiscale, au fost încasate cu 64,0 mil.lei sau 17,6% mai mult. Concomitent, au fost suspendate operaţiunile la conturile bancare la 13267 agenţi economici, fiind înaintate 20303 de dispoziţii de suspendare.

Structura restanţelor la plăţile la buget, pe tipuri de impozite şi taxe (fără amenzi şi penalităţi), la finele anului 2012, se prezintă în tabelul următor.

Întru acordarea sprijinului necesar contribuabililor în vederea reanimării activităţii acestora, de către inspectoratele fiscale de stat teritoriale au fost încheiate, conform prevederilor art.180 din Codul fiscal, 504 de contracte de eşalonare sau amînare a termenului de stingere a obligaţiilor fiscale (183 contracte – au fost reziliate), în sumă totală de 87,9 mil.lei.

În afara de aceasta, la situaţia din 31 decembrie 2012, restanţele la achitarea sancţiunilor financiare la buget s-au cifrat în sumă de circa 247,7 mil.lei, inclusiv sancţiunile financiare aplicate de Serviciul Fiscal – 230,3 mil.lei şi Serviciul Vamal – 17,4 mil.lei, iar suma restanţelor la majorările de întîrziere neachitate a constituit 456,0 mil.lei, inclusiv aplicate de Serviciul Fiscal – 378,1 mil.lei şi aplicate de Serviciul Vamal – 77,9 mil.lei.

Astfel, la situaţia din 31 decembrie 2012, suma totală a restanţelor agenţilor economici faţă de bugetul public naţional (suma principală, sumele prolongate, eşalonate, penalităţi şi sancţiuni financiare) a constituit 2341,4 mil.lei şi s-a majorat comparativ cu 31 decembrie 2011 cu 451,5 mil.lei sau cu 24,1%.

2. Executarea părţii de cheltuieli a bugetului public naţional

Partea de cheltuieli a bugetului public naţional în anul 2012 a fost stabilită iniţial în sumă de 36002,6 mil.lei, care pe parcursul anului a fost majorată cu 626,7mil.lei (ţinînd cont de transferurile între bugete), dintre care cheltuielile bugetului de stat – cu 243,9 mil.lei, cheltuielile bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – cu 602,8 mil.lei, cheltuielile bugetul asigurărilor sociale de stat şi fondurile de asigurare obligatorie de asistenţă socială – cu 55,2 mil.lei şi 2,5 mil.lei, respectiv. Astfel, cheltuielile bugetului public naţional, cu modificările efectuate, au fost precizate în sumă de 36629,3 mil.lei, fiind realizate în sumă de 35373,5 mil.lei sau la nivel de 96,6% din prevederile anuale.

Conform rapoartelor anuale, la cheltuieli comparativ cu prevederile incluse în bugetele respective,au rămas neutilizate 1255,8 mil.lei, dintre care la bugetul de stat – 732,9 mil.lei, la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 530,7 mil.lei, bugetul asigurărilor sociale de stat şi fondurile de asigurare obligatorie de asistenţă socială – 126,0 mil.lei şi 33,5 mil.lei, respectiv. Explicaţiile de rigoare privind executarea cheltuielilor bugetului de stat se conţin în capitolul IV al prezentului Raport.

Examinînd realizarea părţii de cheltuieli pe tipuri de bugete se constată că, la un nivel mai jos decît cel mediu de realizare pe bugetul public naţional (96,6%), s-a format la partea de cheltuieli a bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale – 94,4%.

În aspect funcţional, la nivel mai jos decît media pe bugetul public naţional (96,6%), s-au valorificat alocaţiile bugetare în ramurile: completarea rezervelor de stat – 84,7%, alte servicii legate de activitatea economică – 89,7%, gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe – 92,5%, cultura, arta, sportul şi acţiuni pentru tineret – 92,6%, industria şi construcţiile – 93,2%, justiţie – 93,6%.

În valoare nominală cheltuielile bugetului public naţional în anul 2012 au depăşit cu 3272,6 mil.lei sau cu 10,2% nivelul anului 2011 şi cu 6047,1 mil.lei sau cu 20,6% – nivelul anului 2010. În raport cu PIB, cheltuielile publice au constituit 40,3% şi denotă o creştere de 1,3 puncte procentuale faţă de anul 2011 şi o reducere de 0,5 puncte procentuale faţă de anul 2010.

Evoluţia cheltuielilor bugetului public naţional în anii 2010-2012 se prezintă în diagrama următoare.

În aspectul structurii cheltuielilor bugetului public naţional, în anul 2012 comparativ cu anul 2011 se atestă o creştere cu 1,5 puncte procentuale a ponderii cheltuielilor bugetului de stat şi o descreştere cu 1,1 puncte procentuale a ponderii cheltuielilor Bugetului asigurărilor sociale de stat (BASS), ponderea cheltuielilor Bugetului unităţilor administrativ-teritoriale (BUAT) şi Fondurilor asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală (FAOAM) fiind practic la acelaşi nivel.

Structura cheltuielilor bugetului public naţional în anii 2011-2012 pe tipuri de bugete (ţinînd cont de transferurile între bugete) se prezintă în următoarele diagrame.

Ţinînd cont de structura sectorială a cheltuielilor, bugetul rămîne orientat social. Pentru blocul social de cheltuieli în anul 2012 s-au utilizat 69,6% din cheltuielile publice, pentru cele de ordin economic – 13,0%, pentru apărare, menţinerea ordinii publice şi securitatea naţională – 5,5%, pentru serviciile de stat cu destinaţie generală – 4,9% şi pentru serviciul datoriei de stat – 1,9%.

Structura cheltuielilor bugetului public naţional în aspect funcţional în anii 2010-2012 se prezintă în diagrama următoare.

Structura cheltuielilor bugetului public naţional pe principalele

sectoare în anii 2010-2012 (ca % în cheltuielile totale)

Datele privind executarea bugetului public naţional pe clasificaţia funcţională se prezintă în Formularul nr.1 la Raport.

În aspectul categoriilor economice, cheltuielile curente au constituit 84,7% din suma totală a cheltuielilor publice, fiind realizate la nivel de 97,7% faţă de prevederi, iar cele capitale – 15,7% din suma totală a cheltuielilor publice, fiind realizate la nivel de 91,8% faţă de prevederi.

Cheltuielile de personal stabilite iniţial în sumă de 8745,0 mil.lei, au fost revizuite pe parcursul anului, în urma amînării majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică, precum şi modificării termenului de acordare funcţionarilor publici a sporului pentru performanţă colectivă a subdiviziunii, fiind precizate pînă la 8640,0 mil.lei şi executate în sumă de 8506,1 sau la nivel de 98,5% din prevederi.

Evoluţia cheltuielilor bugetului public naţional în anii 2010-2012, în aspect economic, se prezintă în tabelul următor.

Comparativ cu anul 2011, cheltuielile curente s-au majorat în sumă nominală cu 2118,4 mil.lei sau cu 7,6% şi ca pondere în PIB – cu 0,3 puncte procentuale, dar s-au micşorat ca pondere în cheltuielile totale cu 2,0 puncte procentuale. La rîndul său s-au majorat şi cheltuielile capitale în valoare nominală cu 1231,7 mil.lei sau cu 28,5%, ca pondere în suma totală – cu 2,2 puncte procentuale, şi ca pondere în PIB – cu 1,1 puncte procentuale, asigurînd astfel tendinţa spre dezvoltare a cheltuielilor bugetului.

3. Rezultatele executării bugetului public naţional (deficit/excedent şi sursele de finanţare)

Iniţial, bugetul public naţional pentru anul 2012 a fost estimat cu un deficit în sumă de 1288,3 mil.lei sau la nivel de 1,4% din PIB.

În condiţiile revizuirii veniturilor şi cheltuielilor pe parcursul anului 2012, deficitul bugetului public naţional pe anul 2012 estimat urma să constituie circa 2429,2 mil.lei, sau 2,7% din PIB.

Executarea bugetului public naţional s-a încheiat cu un deficit bugetar în sumă de 1843,2 mil.lei, faţă de prevederile anuale în sumă de 2429,2 mil.lei. Raportat la PIB estimat, deficitul menţionat reprezintă 2,1%, cu 0,3 puncte procentuale mai puţin decît în anul 2011.

Sursele de finanţare a deficitului bugetului public naţional s-au constituit din: venituri de la valorile mobiliare de stat emise pe piaţa primară în sumă de 560,1 mil.lei, răscumpărarea VMS – 93,1 mil.lei, împrumuturile debursate de către donatorii externi şi interni – 2184,9 mil.lei, mijloacele din vînzarea şi privatizarea patrimoniului public – 304,7 mil.lei. Totodată, în anul de raportare au fost onorate obligaţiuni faţă de creditorii interni şi externi în sumă de 837,6mil.lei, acoperită rambursarea mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor – 1,3 mil.lei, venituri de la vînzarea valorilor mobiliare de stat convertite – 150,0.

Structura deficitului BPN în anul 2012

Bugetul de stat, cu modificările operate pe parcursul anului, a fost prevăzut cu un deficit în sumă de 1624,6 mil.lei. Conform rezultatelor executării bugetului de stat suma acestuia a constituit 1584,7 mil.lei. Deficitul a fost finanţat din sursele interne şi externe ale bugetului de stat.

La bugetele unităţilor administrativ-teritoriale a fost prevăzut un deficit în sumă de 743,0 mil.lei, dar în urma executării anuale s-a înregistrat un deficit în sumă de 139,7 mil.lei.

Bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul 2012 a fost încheiat cu un deficit în sumă de 33,6 mil.lei, în condiţiile cînd acest buget a fost aprobat fără deficit..

Executarea fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală s-a încheiat cu un deficit în sumă de 81,2 mil.lei, faţă de cel prevăzut în sumă de 57,0 mil.lei.

La situaţia din 31 decembrie 2012, soldurile mijloacelor la conturile bugetelor de toate nivelurile s-au majorat faţă de situaţia din 31 decembrie 2011 cu 211,8 mil.lei şi au însumat 3158,0 mil.lei, inclusiv pe bugete:

• bugetul de stat – 1905,7 mil.lei;

• bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 697,6 mil.lei;

• bugetul asigurărilor sociale de stat – 205,2 mil.lei;

• fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală – 349,5 mil.lei.

4. Datoria publică

La situaţia din 31 decembrie 2012, soldul datoriei publice s-a majorat, comparativ cu sfîrşitul anului 2011, cu 4218,2 mil.lei sau cu 17,0% şi a constituit 29091,9 mil.lei, inclusiv:

1) Datoria de stat – 21184,7 mil.lei;

2) Datoria BNM – 5637,7 mil.lei;

3) Datoria întreprinderilor din sectorul public – 1981,4mil.lei;

4)Datoria UAT – 288,1 mil.lei.

Conform datelor operative privind PIB-ul pentru anul 2012, ponderea datoriei publice în PIB, la situaţia din 31 decembrie 2012, a constituit 33,1%, înregistrînd o majorare în raport cu perioada similară a anului precedent cu 2,9 puncte procentuale.

Modificarea soldului datoriei publice către finele anului 2012 în comparaţie cu sfîrşitul anului 2011 este condiţionată de majorarea tuturor componentelor care formează datoria publică. Astfel, în cea mai mare măsură s-a majorat soldul datoriei de stat cu 1958,2 mil.lei, după care urmează datoria BNM care s-a majorat cu 1806,1 mil.lei, datoria întreprinderilor sectorului public – cu 374,5 mil.lei şi într-o măsură mai mică, datoria UAT – cu 79,3 mil.lei.

În structura datoriei publice pe componente, partea majoră îi revine datoriei de stat – cu ponderea de 72,8%, urmată de datoria BNM – 19,4%, datoria întreprinderilor din sectorul public – 6,8% şi datoria UAT – 1,0%.

Comparativ cu situaţia de la sfîrşitul anului 2011, se observă majorarea într-o măsură mai mare a ponderii datoriei BNM cu 4,0 puncte procentuale. De asemenea, s-a majorat nesemnificativ ponderea datoriei întreprinderilor din sectorul public cu 0,4 puncte procentuale şi a datoriei UAT – cu 0,2 puncte procentuale. Drept rezultat, ponderea datoriei de stat s-a redus cu 4,5 puncte procentuale.

La situaţia din 31 decembrie 2012, datoria publică externă a constituit 21262,5 mil.lei (sau 73,1% din soldul datoriei publice), iar datoria publică internă a constituit 7829,4 mil.lei (26,9%). Comparativ cu situaţia de la sfîrşitul anului 2011, ponderea datoriei publice externe în datoria publică totală s-a majorat cu circa 1,4 puncte procentuale.

În ce priveşte, arieratele la împrumuturile sectorului public, acestea au înregistrat la 31 decembrie 2012, valoarea de 430,3 mil.lei, fiind formate în totalitate din arieratele la împrumuturile interne ale întreprinderilor din sectorul public şi ale UAT.

Comparativ cu situaţia de la sfîrşitul anului 2011, valoarea arieratelor la împrumuturile interne s-a majorat cu 100,6 mil.lei, această majorare fiind condiţionată, în special, de majorarea arieratelor la împrumuturile întreprinderilor din sectorul public.

Datoria de stat

La situaţia de la 31 decembrie 2012, soldul datoriei de stat a constituit 21184,7 mil.lei, majorîndu-se cu 1 958,2 mil.lei sau 10,2% de la începutul anului, ca rezultat al sporirii datoriei de stat externe cu 1641,2 mil.lei şi respectiv a datoriei de stat interne cu 317,0 mil.lei.

Conform datelor operative privind PIB-ul pentru anul 2012, ponderea datoriei de stat în PIB, la situaţia din 31 decembrie 2012, a constituit 24,1%, înregistrînd o majorare în raport cu perioada similară a anului precedent cu 0,8 puncte procentuale.

Datoria de stat externă

În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2012, a fost aprobat iniţial plafonul datoriei de stat externe în sumă de 14607,2 mil.lei (1237,9 mil. dolari SUA). Ulterior, aceste sume au fost precizate şi au constituit 15384,4 mil.lei (1245,7 mil. dolari SUA).

La situaţia din 31 decembrie 2012, soldul datoriei de stat externe a constituit 15025,8 mil.lei (1245,6 mil. dolari SUA), inclusiv 14957,7mil.lei (1239,9 mil. dolari SUA) – datoria de stat externă directă şi 68,1 mil.lei (5,6 mil. dolari SUA) – datoria de stat externă garantată asumată. De asemenea, structura datoriei de stat externe pe instrumente, la sfîrşitul anului 2012 a fost compusă din împrumuturi în sumă de 12836,9 mil.lei (1064,1 mil. dolari SUA) şi alocarea DST în sumă de 2 188,9 mil.lei (181,5 mil. dolari SUA).

Soldul datoriei de stat externe, exprimat în lei moldoveneşti, s-a majorat de la începutul anului 2012 cu 1641,2 mil.lei, sau cu 12,3%. Totodată, soldul datoriei de stat externe exprimat în dolari SUA s-a majorat cu 103,1 mil. dolari SUA, evoluţie justificată atît de depăşirea intrărilor de împrumuturi de stat externe în sumă de 144,6 mil. dolari SUA asupra achitărilor pe suma de bază a împrumuturilor de stat externe în sumă de 49,4 mil. dolari SUA, fiind înregistrată o finanţare externă netă în valoare de 95,2 mil. dolari SUA, cît şi de fluctuaţia pozitivă a cursului dolarului SUA faţă de alte valute străine care a constituit 7,9 mil. dolari SUA.

Ca evoluţie, se observă tendinţa ascendentă a datoriei de stat externe faţă de creditorii multilaterali, în timp ce datoria faţă de creditorii bilaterali şi comerciali a continuat să scadă.

Conform datelor operative privind PIB-ul pentru anul 2012, ponderea datoriei de stat externe în PIB la situaţia din 31 decembrie 2012 a constituit 17,1%, înregistrînd o majorare comparativ cu finele anului 2011 cu 0,8 puncte procentuale.

Datoria de stat internă

La situaţia din 31 decembrie 2012, datoria de stat internă a constituit 6158,9 mil.lei, dintre care:

- VMS emise pe piaţa primară – 3816,1 mil.lei (62,0%);

- VMS emise pentru asigurarea stabilităţii financiare – 279,4 mil.lei (4,5%);

- VMS convertite – 2063,4 mil.lei (33,5%).

Comparativ cu situaţia din 1 ianuarie 2012, datoria de stat internă s-a majorat cu 317,0 mil.lei sau cu 5,4%. Modificarea datoriei de stat interne s-a produs din contul majorării emisiunii VMS pe piaţa primară cu 560,1 mil.lei şi răscumpărării VMS convertite în sumă de 150,0 mil.lei şi VMS emise pentru asigurarea stabilităţii financiare în sumă de 93,1 mil.lei.

Ca pondere în PIB, datoria de stat internă a înregistrat 7,0%, micşorîndu-se comparativ cu anul 2011 cu 0,1 puncte procentuale.

Valorile mobiliare de stat emise pe piaţă primară. Pe parcursul anului 2012, prin cele 64 licitaţii, Ministerul Finanţelor a oferit pe piaţa primară spre vînzare valori mobiliare de stat în sumă de 7061,0 mil.lei. Cererea la VMS a constituit 12625,2 mil.lei, fiind superioară ofertei cu 5564,2 mil.lei sau de 1,8 ori.

Ca rezultat, au fost vîndute VMS la preţul de cumpărare în sumă de 6882,6 mil.lei, ceea ce este cu 731,4 mil.lei mai mult decît volumul VMS comercializat în anul 2011. Totodată, au fost răscumpărate VMS ajunse la scadenţă în perioada de referinţă în sumă de 6322,5 mil.lei.

Pe piaţa primară în această perioadă s-au emis 5 tipuri de VMS. Valorile mobiliare de stat cu scadenţa pînă la un an, au fost emise pe trei termene: bonuri de trezorerie cu scadenţa 91 zile, 182 şi 364 zile.

În vederea realizării unor obiective ale Managementului datoriei de stat pe termen mediu (2012-2014), şi anume întreprinderea eforturilor întru sporirea maturităţii valorilor mobiliare de stat, în decursul anului 2012 a fost modificată structura emisiilor VMS pe piaţa primară. Astfel, a fost majorat volumul ofertei de bonuri de trezorerie cu scadenţa 182 şi 364 zile, de la 57,0 mil.lei pînă la 60,0 mil.lei şi de la 28,0 mil.lei pînă la 33,0 mil.lei respectiv.

Totodată, ţinînd cont de cererea sporită la bonurile de trezorerie cu scadenţa 364 zile, pe parcursul trimestrului IV al anului 2012 au fost vîndute bonuri de trezorerie cu scadenţa 364 zile în volum de 42,9 mil.lei sau cu 30,0% mai mult decît volumul oferit (33,0 mil.lei). Volumul ofertei de bonuri de trezorerie cu scadenţa 91 zile în această perioadă a fost micşorat, de la 45,0 mil.lei pînă la 43,0 mil.lei.

Ca rezultat al măsurilor întreprinse, s-a diminuat ponderea bonurilor de trezorerie cu scadenţa 91 zile în totalul VMS comercializate, de la 36,0% pînă la 32,6%, concomitent majorîndu-se ponderea bonurilor de trezorerie cu scadenţa 364 zile comparativ cu anul 2011 cu 4,0 puncte procentuale, care în anul 2012 a constituit 22,2%.

În anul 2012 a continuat emisiunea valorilor mobiliare de stat cu termen mediu de circulaţie. Astfel, au fost comercializate Obligaţiuni de stat cu dobînda flotantă pe termen de 2 ani în sumă totală de 87,3 mil.lei. Comparativ cu anul 2011, volumul comercializat al Obligaţiunilor de stat s-a majorat de 2,2 ori în legătură cu creşterea cererii la acestea.

În conformitate cu Legea nr.119 din 24 mai 2012 pentru modificarea Legii bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 a fost aprobată emisiunea valorilor mobiliare de stat prin subscriere în sumă de 200,0 mil.lei pentru finanţarea cheltuielilor legate de finalizarea reparaţiei şi înzestrarea cu utilaj şi a clădirii Parlamentului.

În perioada lunilor iulie-octombrie 2012, Ministerul Finanţelor a oferit pe piaţă Obligaţiuni de stat prin subscriere cu scadenţa 3 ani, iar din luna noiembrie 2012 şi Obligaţiuni de stat prin subscriere cu scadenţa 2 ani. Rata anuală a dobînzii aplicată pentru primul cupon la Obligaţiunile de stat prin subscriere cu scadenţa 3 ani a constituit 7,0%, iar pentru cele cu scadenţa 2 ani – 6,5%. Cu toate că ratele dobînzii la aceste instrumente financiare erau mai atractive comparativ cu VMS emise pe piaţa primară prin licitaţii, volumul cererilor din partea băncilor comerciale la obligaţiuni era foarte mic. Ca rezultat, au fost plasate OS prin subscriere cu scadenţa 2 ani şi 3 ani în scopul nominalizat mai sus în sumă de 50,3 mil.lei.

În scopul menţinerii unui nivel optim al ratelor dobînzii la VMS, Ministerul Finanţelor pe parcursul anului 2012 permanent a monitorizat situaţia pe piaţa primară a VMS şi a plasat VMS doar la rate acceptabile ale dobînzii. În scopul neadmiterii creşterii majore a ratelor dobînzii la VMS, în lunile iunie şi iulie ale anului 2012 au fost respinse unele cereri la valorile mobiliare de stat cu rate exagerate ale dobînzii.

Astfel, ratele medii ponderate ale dobînzii la VMS au avut o traiectorie descendentă pe parcursul anului 2012, iar pentru luna noiembrie 2012 a fost înregistrată cea mai mică rată a dobînzii – 4,98%, micşorîndu-se comparativ cu luna ianuarie 2012 cu 5,87 p.p sau de 2,2 ori.

De la începutul anului 2012, rata medie a dobînzii nominală la VMS a constituit 6,10%, ce este cu 5,33 puncte procentuale mai mică comparativ cu perioada analogică a anului 2011.

Băncile comerciale în anul 2012 continuă să rămînă principalii cumpărători ai VMS, ponderea cărora în totalul VMS procurate a constituit circa 96,5%.

La situaţia din 31 decembrie 2012, volumul VMS emise pe piaţa primară aflate în circulaţie a constituit 3816,1 mil.lei, inclusiv prin licitaţii 3 695,8 mil.lei şi prin subscriere 120,3 mil.lei.

În totalul VMS aflate în circulaţie, ponderea majoră o constituie bonurile de trezorerie cu scadenţa 364 zile (40,0%), urmată de bonurile de trezorerie cu scadenţa 182 zile (39,0%) şi 91 zile (14,5%). Comparativ cu anul 2011, bonurile de trezorerie cu scadenţa 364 zile în circulaţie s-au majorat cu 5,6 puncte procentuale, iar bonurile de trezorerie cu scadenţa 182 zile şi 91 zile s-au micşorat cu 2,8 p.p şi 2,0 puncte procentuale respectiv.

Ca rezultat al modificării structurii emisiilor VMS pe piaţa primară în anul 2012, scadenţa medie ponderată anuală a VMS aflate în circulaţie la situaţia din 31 decembrie 2012 s-a majorat cu 18 zile faţă de situaţia de la începutul anului şi a constituit 207 zile.

Întru dezvoltarea pieţei VMS, în anul 2012 a fost elaborat Ghidul investitorului în valori mobiliare de stat, în care sînt descrise caracteristicile esenţiale ale acestor instrumente financiare, avantajele investiţiilor în VMS, metodele de adjudecare, etapele necesare de parcurs de către un investitor pentru a cumpăra VMS pe piaţa primară şi cea secundară etc. Ghidul a fost publicat pe paginile web ale Ministerului Finanţelor şi Băncii Naţionale a Moldovei, precum şi pe paginile web ale băncilor comerciale – dealeri primari.

În componenţa datoriei de stat interne, la începutul anului 2012 valorile mobiliare de stat convertite au constituit 2 213,4 mil.lei sau 37,9%.

În anul 2012, au fost reemise VMS convertite în sumă totală de 8 703,6 mil.lei şi răscumpărate VMS convertite în sumă totală de 8853,6 mil.lei. Astfel, în trimestrul IV al anului 2012 au fost răscumpărate definitiv VMS din portofoliul BNM în sumă de 150,0 mil.lei. În decursul anului, VMS convertite au fost reemise pe termen de 91 zile.

Rata medie ponderată a dobînzii pentru VMS convertite răscumpărate în anul 2012 a constituit 7,0%, care comparativ cu anul 2011 este mai mică cu 2,4 puncte procentuale.

La situaţia din 31 decembrie 2012, VMS convertite au constituit 2 063,4 mil.lei sau 33,5% din datoria de stat internă.

Valorile mobiliare de stat emise pentru asigurarea stabilităţii financiare. La situaţia din 31 decembrie 2011, volumul valorilor mobiliare de stat emise pentru asigurarea stabilităţii financiare aflate în circulaţie a constituit 372,56 mil.lei sau 6,4% din soldul datoriei de stat interne.

Pe parcursul anului 2012, în conformitate cu Acordul nr.7 privind emisiunea şi răscumpărarea obligaţiunilor de stat din 25 octombrie 2011 dintre Banca Naţională a Moldovei, Ministerul Finanţelor şi “Banca de Economii” S.A., Ministerul Finanţelor a răscumpărat Obligaţiuni de stat emise pentru asigurarea stabilităţii financiare în sumă de 93,1 mil.lei. Concomitent, suma dobînzilor (cupoanelor) achitate pentru Obligaţiunile de stat a constituit 33773,44 lei.

Astfel, la situaţia din 31 decembrie 2012 volumul valorilor mobiliare de stat emise pentru asigurarea stabilităţii financiare aflate în circulaţie a constituit 279,4 mil.lei.

Totodată, conform prevederilor Legii nr.190 din 30 septembrie 2011 privind unele măsuri suplimentare de asigurare a stabilităţii financiare, băncilor li se stabileşte o taxă specială anuală pentru asigurarea stabilităţii financiare în mărime de 0,12% din suma totală a depozitelor personale înregistrate în bilanţurile băncilor în situaţia din 31 decembrie a fiecărui an. Taxa specială calculată pentru anul 2011 în sumă totală de 24,73 mil.lei a fost achitată de către băncile comerciale pînă la 31 ianuarie 2012.

Pe parcursul anului 2012, BC “Investprivatbank” în proces de lichidare a transferat la bugetul de stat din valorificarea activelor sale mijloace băneşti în sumă de 34,0 mil.lei.

La situaţia din 31 decembrie 2012, datoria BC “Investprivatbank” în proces de lichidare faţă de Ministerul Finanţelor constituie 394,5 mil.lei.

Garanţiile de stat

Pe parcursul anului 2012 nu au fost emise garanţii de stat în favoarea creditorilor externi şi interni.

În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2012, plafonul soldului garanţiilor de stat externe aprobat iniţial a constituit 37,8 mil.lei (3,2 mil. dolari SUA), ulterior plafonul soldului garanţiilor de stat externe a fost precizat şi a constituit 39,5 mil.lei (3,2 mil. dolari SUA).

La situaţia din 31 decembrie 2012, soldul garanţiilor de stat acordate agenţilor economici pentru împrumuturile externe, s-a micşorat în comparaţie cu începutul anului 2012 cu 17,6 mil.lei (1,6 mil. dolari SUA) şi a constituit 38,4 mil.lei (3,2 mil. dolari SUA). Această diminuare fiind datorată efectuării plăţilor pe parcursul anului în favoarea creditorului extern BERD pentru împrumutul extern acordat sub garanţie de stat S.A. “Apă-Canal Chişinău”. Astfel, limita soldului garanţiilor de stat externe a fost respectată conform plafonului stabilit de Legea bugetului de stat pe anul 2012.

Deservirea datoriei de stat

Deservirea datoriei de stat externe. În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2012, pentru deservirea datoriei de stat externe pe parcursul anului 2012, iniţial au fost prevăzute mijloace în sumă de 707,9 mil.lei (60,2 mil. dolari SUA), inclusiv:

♦ pentru plata dobînzii – suma de 175,4 mil.lei (14,9 mil. dolari SUA);

♦ pentru rambursarea principalului – suma de 532,5 mil.lei (45,3 mil. dolari SUA).

În urma rectificării Legii bugetului de stat, suma pentru deservirea datoriei de stat externe a fost precizată şi a constituit 783,2 mil.lei (66,0 mil. dolari SUA), inclusiv:

♦ pentru plata dobînzii – suma de 183,8 mil.lei (15,5 mil. dolari SUA);

♦ pentru rambursarea principalului – suma de 599,4 mil.lei (50,5 mil. dolari SUA).

De facto, pe parcursul anului 2012, pentru deservirea datoriei de stat externe au fost utilizate mijloace în sumă de 775,9 mil.lei (63,9 mil. dolari SUA), reprezentînd o executare de 99,1% din suma anuală precizată, inclusiv:

♦ pentru plata dobînzii – suma de 176,6 mil.lei (14,5 mil. dolari SUA), ceea ce constituie 96,1% din suma precizată pe an, neexecutarea integrală fiind datorată fluctuaţiilor cursului valutar;

♦ pentru rambursarea principalului – suma de 599,3 mil.lei (49,4 mil. dolari SUA), ceea ce constituie 99,9% din suma precizată pe an.

În anul 2012, cea mai mare pondere în totalul deservirii datoriei de stat externe o reprezintă deservirea pentru împrumuturile externe în favoarea creditorilor multilaterali – 49,6%, urmată de deservirea datoriei de stat externe în favoarea creditorilor bilaterali – 45,5% şi deservirea pentru împrumuturile externe în favoarea creditorilor comerciali – 4,9%. De menţionat că cele mai mari plăţi în scopul deservirii datoriei de stat externe, au fost efectuate în anul 2012, în favoarea BIRD cu o pondere de 31,6% (20,2 mil. dolari SUA), urmată de deservirea datoriei de stat externe în favoarea Guvernului Rusiei cu o pondere de 23,9% (15,3 mil. dolari SUA), şi AID cu o pondere de 12,4% (7,9 mil. dolari SUA).

Deservirea datoriei de stat interne. În conformitate cu Legea bugetului de stat pe anul 2012, pentru deservirea datoriei de stat interne pe parcursul anului 2012, iniţial au fost prevăzute mijloace în sumă de 849,6 mil.lei, inclusiv:

♦ pentru serviciul datoriei de stat interne – suma de 606,5 mil.lei;

♦ pentru răscumpărarea sumei principale – suma de 243,1 mil.lei.

În urma rectificării Legii bugetului de stat, suma pentru deservirea datoriei de stat interne a fost precizată şi a constituit 759,6 mil.lei, inclusiv:

♦ pentru serviciul datoriei de stat interne – suma de 516,5 mil.lei;

♦ pentru răscumpărarea sumei principale – suma de 243,1 mil.lei.

Pentru deservirea datoriei de stat interne, de facto, în anul 2012 au fost utilizate mijloace băneşti în sumă de 732,9 mil.lei, reprezentînd o executare de 96,5% din suma anuală precizată. inclusiv:

♦ 489,8 mil.lei pentru serviciul datoriei de stat interne;

♦ 243,1 mil.lei pentru răscumpărarea sumei principale.

Din suma totală pentru serviciul datoriei de stat interne au fost utilizate:

- 334,8 mil.lei pentru plata dobînzii şi cupoanelor la VMS emise pe piaţa primară (68,4%);

- 155,0 mil.lei pentru plata dobînzii la VMS convertite (31,6%);

- 0,03 mil.lei pentru plata cupoanelor la VMS emise pentru asigurarea stabilităţii financiare.

Comparativ cu anul 2011, cheltuielile pentru serviciul datoriei de stat interne sînt mai mari cu 11,3 mil.lei sau cu 2,4% în legătură cu deservirea costisitoare a VMS emise anterior.

5. Datorii interne ale bugetului public naţional (debitoare/creditoare)

Datoriile debitoare interne

La situaţia din 31 decembrie 2012 la bugetul public naţional s-au înregistrat datorii debitoare în sumă totală de 623,2 mil.lei, inclusiv: pe bugetul de stat – 573,1 mil.lei, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 46,7 mil.lei, bugetul asigurărilor sociale de stat – 2,2 mil.lei, fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 1,2 mil.lei.

Comparativ cu situaţia din 31 decembrie 2011, datoriile s-au majorat cu 223,3 mil.lei, inclusiv: pe bugetul de stat – cu 220,4 mil.lei, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – cu 5,1 mil.lei, bugetul asigurărilor sociale de stat – cu 2,0 mil.lei, însă s-au micşorat pe fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – cu 4,2 mil.lei.

Datoriile creditoare interne

La situaţia din 31 decembrie 2012 la bugetul public naţional s-au înregistrat datorii creditoare în sumă totală de 1075,9 mil.lei, inclusiv: pe bugetul de stat – 448,5 mil.lei, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 554,5 mil.lei, bugetul asigurărilor sociale de stat – 72,5 mil.lei, fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 0,4 mil.lei.

Comparativ cu situaţia din 31 decembrie 2011, datoriile s-au micşorat cu 65,9 mil.lei, inclusiv: pe bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – cu 122,5 mil.lei, însă s-au majorat pe bugetul de stat – cu 42,9 mil.lei, bugetul asigurărilor sociale de stat – cu 13,3 mil.lei şi pe fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 0,4 mil.lei.

IV. EXECUTAREA BUGETULUI DE STAT

A. Veniturile bugetului de stat

Pentru anul 2012, bugetul de stat (toate componentele) la partea de venituri a fost aprobat iniţial în sumă de 21367,3 mil.lei.

Tendinţele recente de dezvoltare a economiei naţionale, au condus la revizuirea veniturilor bugetului de stat. Conform modificărilor operate, veniturile bugetului de stat au fost precizate în sumă de 20783,5 mil.lei, cu 583,8 mil.lei (2,7%) mai puţin decît nivelul aprobat iniţial. Astfel, au fost micşorate veniturile componentei de bază cu 290,2 mil.lei (1,6%), proiectelor finanţate din surse externe – cu 384,7 mil.lei (27,8%), iar veniturile componentelor mijloacelor speciale şi fondurilor speciale au fost majorate cu 52,7mil.lei (4,5%) şi, respectiv, 44,4 mil.lei (14,4%).

În realitate, încasările la bugetul de stat la venituri (toate componentele) au fost realizate în sumă de 20090,6 mil.lei, cu 3,3% sau cu 692,9 mil.lei mai puţin decît prevederile anuale precizate. Totodată, în comparaţie cu anul 2011, au fost încasate venituri cu 1451,6 mil.lei sau cu 7,8% mai mult.

Ponderea veniturilor bugetului de stat (toate componentele) în bugetul public naţional a constituit 59,9%, şi ca pondere la PIB – 22,9%. Faţă de anul 2011, ponderea veniturilor bugetului de stat în bugetul public naţional s-a diminuat cu 1,9%, iar ponderea la PIB s-a majorat cu 0,2%.

În suma totală a veniturilor bugetului de stat, încasările de la veniturile fiscale au constituit 16178,2 mil.lei sau 80,5%, veniturile nefiscale – 858,1mil.lei sau 4,3%, granturile – 1558,1 mil.lei sau 7,8%, veniturile din mijloacele speciale ale instituţiilor publice – 1094,1 mil.lei sau 5,4%, veniturile fondurilor speciale – 358,0 mil.lei sau 1,8%, transferuri de la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale: la componenta fonduri speciale – 0,4 mil.lei, la componenta mijloace speciale – 0,5 mil.lei, la proiectele finanţate din surse externe –30,3 mil.lei sau 0,1%, transferuri de la FAOAM la mijloacele speciale – 12,9 mil.lei sau 0,1%.

Dinamica încasărilor veniturilor bugetului de stat pe toate componentele pe anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

Structura veniturilor încasate la bugetul de stat în anii 2011-2012 sub aspectul componentelor se prezintă în următoarele diagrame.

Prin Legea bugetului de stat pe anul 2012, veniturile bugetului de stat a componentei de bază iniţial au fost aprobate în sumă de 18497,6 mil.lei.

Procesele înregistrate în economia ţării, precum şi temperarea creşterii economice şi condiţiile meteorologice nefavorabile pe parcursul anului 2012 au influenţat performanţele economice ale republicii, avînd impact asupra componentei de bază a bugetului de stat. Reieşind din aceasta prin Legea nr.177 din 11 iulie 2012 şi Legea nr.273 din 30 noiembrie 2012 au fost introduse modificări la indicatorii bugetului de stat aprobaţi iniţial.

Conform estimărilor, încasarea veniturilor la bugetul de stat, în primul rînd la taxa pe valoarea adăugată şi accize, precum şi revizuirea acordurilor debursării granturilor pentru suport bugetar, a creat unele discrepanţe între veniturile aprobate iniţial şi cele estimate pînă la finele anului.

Această discrepanţă de la încasarea veniturilor a fost acoperită prin operarea unor modificări la legislaţia fiscală în vederea fortificării colectării veniturilor, şi să asigure compensarea veniturilor în sumă de circa 465,0 mil.lei.

Măsuri la compensatorii la venituri prevedeau:

• introducerea modificării în Legea nr.451-XV din 30 iulie 2001 privind reglementarea prin licenţiere a activităţii de întreprinzător prin modificarea cuantumului taxei pentru licenţa în domeniul jocuri de noroc cu 60% şi alte tipuri de licenţe cu 30% (aceste măsuri urmau să majoreze veniturile cu circa 40 mil.lei);

• eliberarea a două noi licenţe în domeniul telecomunicaţiilor ce ţin de accesul în bandă largă (4G). Aceasta urma să aducă la buget circa 300 mil.lei;

• în scopul prevenirii cazurilor de evaziuni fiscale de la achitarea accizelor la autoturisme, care au fost introduse în ţară pînă la 1 iulie 2012 (ca măsură amnistierea temporară) şi care au termen de exploatare mai mult de 7 ani, a fost propus de introdus cotele accizului proporţional vechimii maşinii. Aceasta permitea colectarea suplimentară a accizelor în sumă de 125,0 mil.lei.

Principalele diminuări au fost operate la următoarele tipuri de venituri.

Totodată, pe unele tipuri de venituri au fost estimate majorări, principalele fiind la:

Conform modificărilor operate, veniturile componentei de bază au fost precizate în sumă de 18207,4 mil.lei şi s-au redus cu 290,2 mil.lei.

Conform rezultatelor, în anul 2012, încasările veniturilor la componenta de bază a bugetului de stat au constituit 17791,9 mil.lei, cu 415,5 mil.lei sau cu 2,3% mai puţin decît volumul precizat. Totodată, acestea au crescut faţă de anul 2011 cu 1326,8 mil.lei sau cu 8,1%.

Structura încasărilor veniturilor bugetului de stat pe componenta de bază pe anii 2000-2012, se prezintă în următoarea diagramă.

Pe parcursul anului, acumulările veniturilor la componenta de bază a bugetului de stat au înregistrat un caracter variabil. În semestrul I au fost încasate 7963,9 mil.lei (prognoza fiind 8175,2 mil.lei) sau 44,8% din suma totală a veniturilor şi în semestrul II – 9828,0 mil.lei (prognoza fiind 10032,2 mil.lei) sau 55,2%. Încasările medii zilnice au constituit 69,8 mil.lei, comparativ cu 64,3 mil.lei – în anul 2011.

Veniturile fiscale s-au încasat în sumă de 16178,2 mil.lei, ce constituie circa 90,9% din încasările totale sau la nivel de 97,6% din prevederile anuale.

Din veniturile fiscale acumulate, le revin:

• impozitelor pe venit 4,8% sau 770,4 mil.lei;

• încasărilor TVA – 65,8% sau 10638,8 mil.lei;

• accizelor – 17,8% ori 2887,7 mil.lei;

• impozitelor asupra comerţului exterior şi operaţiunilor externe – 7,9% sau 1286,5 mil.lei;

• alte taxe şi plăţi – 5,7% sau 594,8 mil.lei.

În anul de gestiune, impozitele indirecte au deţinut în volumul veniturilor componentei de bază a bugetului de stat 83,2% şi au însumat 14813,0 mil.lei (în anul 2011 – 14272,6 mil.lei). Ponderea majoră în structura impozitelor indirecte – 71,8% revine TVA, care constituie 10638,8 mil.lei, dintre care:

• TVA la mărfurile şi serviciile prestate pe teritoriul Republicii Moldova – 3472,6 mil.lei;

• TVA la mărfurile importate – 8911,2 mil.lei;

• restituirea TVA la mărfurile şi serviciile exportate şi livrate cu cote reduse – 1745,0 mil.lei.

Accizele au fost încasate în sumă de 2887,7 mil.lei sau 19,5% din suma impozitelor indirecte. Pe grupe acestea sînt:

• accizele la producţia vinicolă şi băuturile spirtoase – 161,3 mil.lei;

• accizele la bere – 243,1 mil.lei, accizele la produsele din tutun – 880,7 mil.lei;

• accizele la produsele petroliere – 951,3 mil.lei;

• accizele la autoturisme – 573,5 mil.lei, accizele la alte mărfuri – 22,3 mil.lei;

• accizele la gazele lichefiate – 125,5 mil.lei;

• accizele la bijuterii – 10,0 mil.lei, restituirea accizelor s-a cifrat – 80,0 mil.lei.

Impozitele asupra comerţului exterior şi a operaţiunilor externe în anul 2012 au fost încasate în sumă de 1286,5 mil.lei sau 8,7% din totalul impozitelor indirecte, dintre care taxele vamale – 938,1 mil.lei, taxa pentru efectuarea procedurilor vamale – 309,5 mil.lei, taxele consulare – 38,9 mil.lei.

Alte taxe şi plăţi din venituri fiscale au fost încasate în sumă de 594,8 mil.lei, dintre care taxele la fondul rutier – 158,1 mil.lei, taxa de licenţă pentru anumite genuri de activitate – 431,3 mil.lei, alte încasări – 5,4 mil.lei.

Încasările veniturilor nefiscale au constituit 853,6 mil.lei sau 4,8% din totalul acumulărilor la bugetul de stat, cu 1,3% mai puţin faţă de prevederile anuale. În suma totală a încasărilor nefiscale, alte venituri din activitate de întreprinzător şi din proprietate au constituit 406,3 mil.lei sau cu 0,8% mai puţin, decît prevederile anuale, taxele şi plăţile administrative – 295,4 mil.lei cu 7,2% mai puţin faţă de prevederile anuale, amenzile şi sancţiunile administrative – 151,9 mil.lei cu 11,0% mai mult decît sumele prognozate.

Granturile externe pentru susţinerea bugetului au fost debursate în sumă de 760,1 mil.lei sau cu 6,9 mil.lei mai puţin faţă de prevederile anuale precizate (767,1 mil.lei).

Restanţele agenţilor economici faţă de bugetul de stat la impozite şi taxe la situaţia din 31 decembrie 2012 au constituit 602,6 mil.lei, dintre care TVA – 524,9 mil.lei, accize – 13,8 mil.lei, impozitul pe venitul din activitatea de întreprinzător – 20,1 mil.lei, taxa vamală – 24,9 mil.lei, alte impozite şi plăţi – 18,9 mil.lei. Comparativ cu anul 2011, datoria agenţilor economici faţă de bugetul de stat la impozite şi taxe s-a majorat cu 192,3 mil.lei. Din suma totală a datoriilor agenţilor economici faţă de bugetul de stat, impozitele şi taxele administrate de către Serviciul Fiscal de Stat au constituit – 440,3 mil.lei, iar a Serviciului Vamal – 162,3 mil.lei.

Analiza factorilor, ce au determinat nivelul încasării pe tipuri de venituri este reflectată în capitolul “Veniturile bugetului public naţional”.

În structura bugetului de stat, componenta mijloace speciale ale instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat, partea de venituri, a fost aprobată iniţial în Legea bugetului de stat pe anul 2012, în sumă de 1179,7 mil.lei. În rezultatul modificărilor operate pe parcursul anului în Legea bugetului de stat pe anul 2012 şi de executorii de buget în planurile de finanţare efectuate, volumul precizat al mijloacelor menţionate a însumat la venituri – 1232,4 mil.lei. Pe parcursul anului, instituţiile publice finanţate de la bugetul de stat au acumulat venituri din mijloacele speciale în sumă de 1173,2 mil.lei sau la nivel de 95,2% din prevederile anuale precizate. Comparativ cu anul 2011 încasările date s-au majorat cu 4,7 mil.lei sau cu 0,4%.

Dinamica încasărilor mijloacelor speciale pe anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

Din suma totală a mijloacelor speciale realizate în anul 2012, circa 79,0% (926,9 mil.lei) reprezintă venituri de la acordarea serviciilor cu plată. De la darea în chirie/arendă a bunurilor în proprietate publică de stat s-au acumulat 127,4 mil.lei sau 10,9% din suma totală a mijloacelor speciale. Granturile, sponsorizările şi donaţiile instituţiilor au constituit în total 79,2 mil.lei sau 6,7%. Mijloacele instituţiilor medicale finanţate de la bugetul de stat, provenite din prestarea serviciilor în cadrul asigurării obligatorii de asistenţă medicală, s-au acumulat în sumă totală de 13,1 mil.lei sau 1,1% şi alte mijloace speciale – 26,6 mil.lei sau 2,2%, din suma totală a mijloacelor speciale.

Prin Legea bugetului de stat pe anul 2012, la componenta fonduri speciale pentru implementarea unor programe au fost aprobate 4 fonduri speciale, cu un volum de venituri în sumă totală de 308,9 mil.lei, dinre care transferuri în sumă de 1,8 mil.lei. Planul precizat, în rezultatul modificărilor introduse pe parcursul anului, a constituit 353,3 mil.lei, dintre care 1,7 mil.lei – transferuri de la componenta de bază a bugetului de stat şi de la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale. Veniturile celor 4 fonduri speciale au fost realizate în sumă totală de 359,1 mil.lei, inclusiv veniturile proprii ale fondurilor în sumă de 358,0 mil.lei şi transferuri în sumă de 1,1 mil.lei.

Dinamica încasărilor veniturilor în fondurile speciale pe anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

Ponderea majoră în veniturile proprii a fondurilor speciale revine taxelor şi defalcărilor în fondurile ecologice – 67,7% (243,3 mil.lei) şi fondul republican pentru susţinerea populaţiei – 27,3% (98,1 mil.lei). Comparativ cu suma precizată, veniturile totale a fondurilor (fără transferuri) au fost mai mari cu 6,4 mil.lei sau 1,8%. Faţă de anul 2011, încasările veniturilor proprii ale fondurilor au fost în creştere cu 3,9 mil.lei.

Pentru componenta proiecte finanţate din surse externe, susţinute de Banca Mondială, Guvernul SUA, Comisia Europeană şi alţi donatori, în bugetul de stat pe anul 2012, iniţial, au fost prevăzute granturi în sumă de 1381,2 mil.lei (echivalent 117,4 mil. dolari SUA). Pe parcursul anului 2012, suma veniturilor pe proiectele finanţate din surse externe a fost precizată cu suma de 421,1 mil.lei din contul fluctuaţiei cursului de schimb al monedei naţionale, a executării lucrărilor şi efectuarea achiziţiilor, a intrării în vigoare a acordurilor noi pe unele proiecte. În afară de aceasta, la acest component au fost preconizate alte venituri în sumă de 1,2 mil.lei, granturi interne – 23,8 mil.lei şi transferuri de la alte componente ale bugetului de stat şi bugetele UAT pentru implementarea unor proiecte – 36,3 mil.lei. În total, prevederile anuale au constituit 997,6 mil.lei. Ţinînd cont de mersul realizării lucrărilor în proiectele respective şi intrării în vigoare a acordurilor noi, pe parcursul anului au fost debursate din partea donatorilor externi granturi în sumă de 708,4 mil.lei, granturi interne în sumă de 23,8 mil.lei, transferuri de la alte componente ale bugetului de stat şi bugetele UAT – 36,3 mil.lei, alte încasări au constituit – 4,5 mil.lei.

În total, încasările au constituit 773,0 mil.lei sau cu 224,6 mil.lei mai puţin decît suma precizată pe an, nivelul îndeplinirii sarcinii stabilite constituind 77,5%.

Dinamica debursărilor de granturi externe pentru proiecte finanţate din surse externe pe anii 2010-2012 se prezintă în următoarea diagramă.

B. Cheltuielile bugetului de stat

Bugetul de stat în anul 2012 la partea de cheltuieli pe toate componentele a fost aprobat iniţial în sumă de 22164,3 mil.lei, care pe parcursul anului a fost majorată cu 243,9 mil.lei (ţinînd cont de transferurile între componente), dintre care cheltuielile mijloacelor speciale – cu 77,8 mil.lei, cheltuielile fondurilor speciale – cu 41,4 mil.lei şi cheltuielile proiectelor finanţate din surse externe – cu 328,9 mil.lei, iar cheltuielile componentei de bază s-au redus – cu 198,2 mil.lei.

Cheltuielile componentei de bază au fost aprobate în sumă de 18861,0mil.lei, însă pe parcursul anului au fost ajustate pînă la 18662,8 mil.lei. Volumul cheltuielilor s-a modificat în legătură cu revizuirea cadrului de resurse disponibil. De asemenea pe interior au fost operate unele redistribuiri ca urmare a necesităţii finanţării unor măsuri prioritare: reconstrucţia şi înzestrarea clădirii Parlamentului, lichidarea consecinţelor secetei din anul 2012, diminuarea cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea implementării unor măsuri de politici, precum şi redirecţionarea alocaţiilor pentru programele cu prioritate majoră.

Majorarea volumului cheltuielilor la componentele mijloace speciale şi fonduri speciale a fost dictată de solicitarea din partea autorităţilor publice centrale de a utiliza soldurile în conturi – 22,0 mil.lei şi 3,1 mil.lei, respectiv, formate la începutul anului 2012.

Totodată, în baza prevederilor articolului 21 din Legea bugetului de stat pe anul 2012, autorităţile publice centrale au ajustat volumul cheltuielilor din mijloace speciale, fonduri speciale şi proiecte finanţate din surse externe, în dependenţă de majorarea părţii de venituri a acestor componente.

Astfel, cheltuielile bugetului de stat, cu modificările operate, au însumat 22408,2 mil.lei, fiind realizate în sumă de 21675,3 mil.lei, ce constituie cu 732,9 mil.lei sau cu 3,3% sub nivelul prevăzut.

Informaţia detaliată vizînd modificările la prevederile anuale ale bugetului, operate pe parcursul anului, se conţin în capitolul IV. D. al prezentului Raport, la descrierea cheltuielilor pe grupe funcţionale.

Realizarea cheltuielilor bugetului de stat în anul 2012, comparativ cu prevederile anuale, în aspectul componentelor, se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile bugetului de stat în anul 2012

(pe componente)

Comparativ cu prevederile anuale precizate, cheltuielile bugetului de stat au fost executate sub nivelul prevăzut şi anume, în cadrul componentei de bază au fost executate cheltuieli cu 436,0 mil.lei (sau cu 2,3%) mai puţin decît s-a prevăzut. Aceste devieri revenind, în special, pe seama neutilizării mijloacelor prevăzute pentru asigurare şi asistenţa socială – 155,3 mil.lei, serviciile de stat cu destinaţie generală – 92,6 mil.lei, ocrotirea sănătăţii – 61,8 mil.lei, transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile şi informatica – 51,2 mil.lei, serviciul datoriei de stat – 33,9 mil.lei, justiţie – 11,0 mil.lei. Totodată, conform documentelor executorii în anul 2012, de la bugetul de stat au fost achitate mijloace în sumă de 36,1 mil.lei.

Cheltuielile nevalorificate din contul mijloacelor speciale constituie 120,2 mil.lei (9,6%), cheltuielile fondurilor speciale – 6,6 mil.lei (2,0%), cheltuielile din proiecte cu finanţare externă – 170,6 mil.lei (7,9%) faţă de prevederile bugetului precizat.

Evoluţia cheltuielilor bugetului de stat în anii 2010-2012, se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile bugetului de stat în anii 2010-2012

Ritmul de creştere a cheltuielilor bugetului de stat în anul 2012 faţă de anul 2011 a constituit 8,4%, comparativ cu 6,4% în anul 2011 faţă de anul 2010.

Structura cheltuielilor totale ale bugetului de stat pe sectoare şi ramuri în anii 2011-2012 se prezintă în tabelul următor.

Din suma totală a cheltuielilor bugetului de stat, partea preponderentă revine cheltuielilor destinate sectoarelor sociale – circa 42,5%, care au fost realizate la nivel de 96,7% faţă de prevederile anuale. Cheltuielile pentru sectoarele economice constituie circa 16,1%, fiind realizate la nivel de 96,0%, cele pentru apărare, menţinerea ordinii publice şi securitatea naţională – 7,5%, realizate la nivel de 98,3%, pentru finanţarea serviciilor de stat cu destinaţie generală – 5,4% şi executate la nivel de 88,3% şi pentru serviciul datoriei de stat – 3,1%, realizate la nivel de 95,2%, alte domenii – 25,4% şi executat la nivel de 98,9% faţă de prevederile anuale.

Comparativ cu anul 2011, cheltuielile totale ale bugetului de stat în valoare nominală pe ramuri au înregistrat majorări, cele mai considerabile fiind înregistrate la sectoarele economice – cu 32,9% (862,0 mil.lei) şi la serviciile de stat cu destinaţie generală – cu 23,9% (225,8 mil.lei).

Informaţia privind cheltuielile bugetului de stat pe toate componentele în aspect funcţional se conţine în Formularul nr.1 la Raport, iar descrierea detaliată a executării bugetului de stat la cheltuielile pe grupe funcţionale – în capitolul IV. D. al prezentului Raport.

Din suma totală a cheltuielilor bugetului de stat, circa 59,0% sau 12786,7 mil.lei reprezintă cheltuielile pentru programe şi servicii finanţate din bugetul de stat şi 41,0% sau 8888,6 mil.lei reprezintă transferuri către alte bugete, inclusiv:

• transferurile către fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 2043,2 mil.lei,

• transferurile către bugetul asigurărilor sociale de stat – 2567,3 mil.lei,

• transferurile către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 4278,1 mil.lei, dintre care: transferurile pentru nivelare bugetară – 3859,7 mil.lei şi transferurile cu destinaţie specială – 188,2 mil.lei, de la componenta mijloace speciale – 2,3 mil.lei, de la componenta fonduri speciale – 211,7 mil.lei, şi 16,2 mil.lei – de la componenta proiecte finanţate din surse externe.

Structura cheltuielilor totale ale bugetului de stat pe categorii economice în anii 2011-2012 se prezintă în tabelul care urmează.

Cheltuielile curente ale bugetului de stat aprobate iniţial în sumă totală de 17778,2 mil.lei, pe parcursul anului au fost reduse cu 142,8 mil.lei, în special din contul diminuării cheltuielilor de personal, fiind precizate în sumă de 17635,4 mil.lei sau 78,7% din volumul total al bugetului de stat. Potrivit rezultatelor executării anuale a bugetului, în anul 2012 acestea au atins nivelul de 98,0% sau cu 344,7 mil.lei mai puţin faţă de prevederi şi cu 583,8 mil.lei sau cu 3,5% mai mult, comparativ cu anul 2011.

Cheltuielile de personal au fost aprobate iniţial în sumă totală de 4171,1 mil.lei, fiind precizate pe parcursul anului pînă la 3975,6 mil.lei şi executate în sumă de 3942,4 mil.lei sau la nivel de 99,2% din prevederi, şi constituie 29,8% din cheltuielile fără transferuri prevăzute în bugetul de stat.

Pentru achitarea pensiilor, indemnizaţiilor viagere şi alocaţiilor lunare de stat invalizilor de război şi participanţilor la cel de-al doilea război mondial (articolele 135.1, 135.2) au fost utilizate mijloace în sumă de 760,4 mil.lei sau la nivel de 5,9% din cheltuielile fără transferuri şi cu 8,2% mai mult faţă de anul 2011, plata burselor (articolul 135.7) – 226,8 mil.lei sau 1,8% din cheltuielile fără transferuri, cu 1,7% mai puţin ca în anul precedent, serviciile complexului energetic (articolele 113.1, 113.2, 113.4, 113.26) – 461,9 mil.lei sau 3,6% din cheltuielile fără transferuri, cu 5,2% mai mult faţă de anul 2011.

Transferurile în economie aprobate în sumă de 383,7 mil.lei, au fost majorate pînă la 421,4 mil.lei sau cu 9,8%, în special din contul prevederii alocaţiilor în sumă de 50,0 mil.lei pentru lichidarea consecinţelor secetei, precum şi redirecţionării cheltuielilor la alte articole de cheltuieli, la solicitarea autorităţilor publice centrale, fiind realizate practic integral.

Cheltuielile capitale ale bugetului de stat, comparativ cu cel aprobat iniţial, au fost majorate cu 403,4 mil.lei, constituind 4881,7 mil.lei sau 21,8% din cheltuielile totale. Potrivit rezultatelor finale, acestea au fost executate în sumă de 4529,9 mil.lei sau la nivel de 92,8% sau cu 1181,4 mil.lei mai mult, comparativ cu anul 2011.

E de menţionat, că pe parcursul anului 2012, toate cererile de cheltuieli ale instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat prezentate la Trezoreria de Stat şi Trezoreriile teritoriale au fost executate integral. Totodată, pe unele poziţii au rămas alocaţii neutilizate, responsabilitatea pentru care revine autorităţilor publice respective şi instituţiilor subordonate acestora.

Informaţia detaliată a cheltuielilor bugetului de stat în aspectul categoriilor economice pe toate componentele este prezentată în Formularul nr.8 la Raport.

Circa 70% din cheltuielile bugetului de stat în anul 2012 au fost realizate în formatul bugetelor pe programe.

Conform metodologiei aplicate în domeniul programării bugetare, în anul 2012 programele au acoperit toate sursele bugetare, componenta de bază inclusiv investiţiile capitale, mijloacele speciale, fondurile speciale şi proiectele finanţate din surse externe.

Autorităţile publice implicate în programarea bugetară au realizat cumulativ 101 programe/subprograme în sumă de 9108,5mil.lei.

Datele despre realizarea bugetelor pe programe se conţin în Formularul nr.4 la Raport, iar expunerea detaliată a performanţelor realizate în anul 2012 în cadrul programelor se conţine în capitolele respective ale prezentului Raport.

Investiţii capitale

În anul 2012 pentru finanţarea investiţiilor capitale conform anexelor nr.5 “Alocaţiile pentru autorităţile publice centrale, destinate finanţării investiţiilor capitale” şi nr.6 “Alocaţii de la bugetul de stat pentru autorităţile administraţiei publice locale, destinate finanţării cheltuielilor capitale”, la Legea bugetului de stat pe anul 2012, au fost aprobate mijloace în sumă de 1592,9 mil.lei. Pe parcursul anului de gestiune alocaţiile în cauză au fost micşorate cu 211,9 mil.lei, suma precizată constituind 1381,0 mil.lei şi finanţate 1307,2 mil.lei – la nivel de 94,7%.

Datele despre realizarea cheltuielilor la investiţii capitale se prezintă în tabelul următor.

Comparativ cu anul 2011, în anul 2012 cheltuielile pentru investiţiile capitale s-au dublat, înregistrîndu-se o majorare cu 643,4 mil.lei. Majorarea în cauză este condiţionată de creşterea cheltuielilor din contul granturilor şi creditelor externe – cu 634,7 mil.lei. Respectiv a fost majorată ponderea cheltuielilor pentru investiţiile capitale în cheltuielile totale ale bugetului de stat: de la 3,3% – în anul 2011 pînă la 6,5% – în anul 2012.

Din suma totală de 1307,2 mil.lei alocate pentru investiţiile capitale, au fost direcţionate, inclusiv: din contul componentei de bază – 264,2 mil.lei sau 20,2%, din contul mijloacelor speciale – 11,7 mil.lei sau 0,9% şi 1031,0 mil.lei sau 78,9% – din contul granturilor şi creditelor externe.

Faţă de anul 2011, în anul de gestiune ponderea cheltuielilor din contul componentei de bază s-a micşorat considerabil: de la 36,3% pînă la 20,2%. De asemenea s-a diminuat ponderea mijloacelor speciale de la 4,0% pînă la 0,9%. Corespunzător, în această perioadă considerabil s-a majorat ponderea cheltuielilor din contul proiectelor finanţate din surse externe de la 59,7% pînă la 78,9% (structura cheltuielilor pe tipuri de surse de finanţare este reflectată în diagrama următoare).

Din alocaţiile totale pentru investiţii, prin intermediul autorităţilor publice centrale au fost utilizate 1273,1 mil.lei sau 97,4% din totalul acestora, iar prin intermediul autorităţilor publice locale – 34,1 mil.lei sau 2,6%.

Principiul de bază de alocare a mijloacelor financiare pentru investiţii capitale a fost – direcţionarea resurselor pentru obiectivele cu un grad înalt de finalizare şi darea în exploatare a obiectelor aflate în proces de executare.

Mare parte a alocaţiilor de investiţii capitale (47,8% sau 624,5 mil.lei din totalul cheltuielilor) a fost utilizată pentru reabilitarea drumurilor naţionale, cu o majorare a alocaţiilor faţă de anul 2011 cu 388,4 mil.lei sau de 2,6 ori.

Circa 16,7% sau 218,0 mil.lei din investiţiile capitale au fost direcţionate la grupa “Activităţile şi serviciile neatribuite la alte grupe”, care au fost executate prin intermediul Fondului de Investiţii Sociale.

În vederea îmbunătăţirii sistemului de aprovizionare cu apă şi canalizare a unor localităţi din Republica Moldova şi pentru gospodăria fondului de locuinţe, în anul dării de seamă de la bugetul de stat în total au fost alocate 131,4 mil.lei sau 10,1% din cheltuielile totale pentru investiţii capitale, ceea ce cu 61,0 mil.lei sau cu 31,7% mai puţin comparativ cu anul 2011.

Pentru ramura “Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor” în anul 2012 au fost alocate 120,1 mil.lei, ceea ce constituie 9,2% din cheltuielile totale pentru investiţii capitale şi cu 49,3 mil.lei sau cu 69,6% mai mult faţă de anul precedent.

În domeniul învăţămîntului cheltuielile au constituit 75,1 mil.lei sau 5,7% din cheltuielile totale, ceea ce cu 19,4 mil.lei sau cu 35,0% mai mult decît în anul 2011.

Structura cheltuielilor de investiţii capitale sub aspect funcţional

(toate componentele)

La componenta de bază, în anul 2012 pentru finanţarea investiţiilor capitale au fost prevăzute alocaţii în sumă de 268,0 mil.lei, din care au fost finanţate 264,2 mil.lei, ceea ce constituie 98,6% din prevederi. Comparativ cu anul 2011, cheltuielile la acest capitol s-au majorat cu 23,2 mil.lei sau cu circa 9,6%. Din suma totală alocată la componenta de bază, autorităţilor publice locale au fost transferate mijloace în volum de 34,1 mil.lei, ceea ce constituie 12,9% din suma totală a cheltuielilor de bază. E de menţionat, că la componenta de bază pentru contribuţia Guvernului la implementarea unor proiecte investiţionale au fost preconizate circa 2,5 mil.lei, care au fost executate integral.

Astfel, din suma totală de 264,2 mil.lei executată din contul componentei de bază, 83,4 mil.lei sau 31,6% au fost utilizate la continuarea lucrărilor de reconstrucţie a drumului naţional R20 Rezina-Orhei-Călăraşi (km 0-46), sectorul Rezina-Orhei.

Pentru obiectivele din domeniul învăţămîntului au fost direcţionate 65,2 mil.lei, ceea ce constituie 24,7% din cheltuielile totale, ceea ce cu 30,1 mil.lei sau cu 85,8% mai mult faţă de anul 2011. Circa 31,1 mil.lei din alocaţiile în cauză au fost distribuite pentru construcţia şcolii primare-grădiniţe în satul nou al comunei Cotul Morii, raionul Hînceşti, care a avut de suferit în urma calamităţilor naturale din vara anului 2010. Pe lîngă aceasta 18,6 mil.lei au fost utilizate pentru îmbunătăţirea condiţiilor de studii a studenţilor Universităţii de Stat de Medicină şi Farmacie “N.Testemiţanu” şi anume reconstrucţia unor săli de instruire şi a edificiului Centrului de simulare şi testare a abilităţilor practice.

În ramura “Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţă” au fost efectuate investiţii capitale în suma totală de 24,0 mil.lei sau 9,1%, cu o micşorare considerabilă a cheltuielilor la acest capitol comparativ cu anul precedent – de circa 5 ori sau cu 99,6 mil.lei. În anul 2012 alocaţiile nominalizate au fost direcţionate pentru continuarea construcţiei blocului locativ pentru participanţii la lichidarea consecinţelor avariei de la CAE Cernobîl şi aprovizionarea cu apă a unor localităţi rurale.

Alocaţiile în sumă de 21,8 mil.lei sau 8,3% au fost utilizate în ramura “Menţinerea ordinii publice şi securitatea naţională”, ceea ce cu 10,3 mil.lei sau cu 89,6% mai mult faţă de anul 2011, care au fost direcţionate, în mare parte, pentru reconstrucţia edificiilor din cadrul sistemului penitenciar şi sectoarelor poliţiei de frontieră.

Circa 7,6% sau 20,2 mil.lei din alocaţiile totale din contul componentei de bază au fost repartizate în domeniul agriculturii, gospodăriei silvice, gospodăriei piscicole şi gospodăriei apelor, cu o majorare considerabilă faţă de anul precedent cu 17,2 mil.lei sau de 6,7 ori.

Pentru finanţarea investiţiilor capitale din contul mijloacelor speciale au fost aprobate alocaţii în sumă de 20,5 mil.lei, limita cărora, conform bugetului precizat, a fost diminuată pînă la 18,0 mil.lei şi executată în sumă de 11,7 mil.lei sau la nivel de 65,0%. Faţă de anul 2011 cheltuielile în cauză s-au micşorat cu 14,7 mil.lei sau de 2,3 ori. Analogic anilor precedenţi, partea preponderentă de 85,5% din cheltuielile din contul mijloacelor speciale, au fost efectuate în instituţiile din domeniul învăţămîntului superior. În anul 2012, în acest domeniu au fost executate cheltuieli în sumă de 10,0 mil.lei, partea majoră ale cărora a fost utilizată la reconstrucţia blocurilor de studii ale universităţilor, cantinelor, căminelor pentru studenţi şi complexelor sportive ale acestora.

Din contul granturilor şi creditelor externe, acordate de către organizaţiile internaţionale în cadrul realizării unor proiecte investiţionale, în anul 2012 au fost aprobate mijloace în volum de 1282,7 mil.lei, limita precizată ale cărora a fost redusă pe parcursul anului pînă la 1094,7 mil.lei şi au fost finanţate în sumă de 1031,0 mil.lei sau la nivel de 94,2%. Cheltuielile nominalizate faţă de anul 2011 s-au majorat cu 634,7 mil.lei sau de 2,6 ori.

Circa 52,3% sau 539,6 mil.lei din cheltuielile în cauză au fost direcţionate la ramura “Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile şi informatica”, ceea ce cu 337,6 mil.lei mai mult decît în anul precedent. Mijloace în volum de 215,6 mil.lei sau 20,9% au fost direcţionate la ramura “Activităţile şi serviciile neatribuite la alte grupe”, care s-au executat prin intermediul Fondului de Investiţii Sociale. Surse în volum de 107,4 mil.lei sau 10,4% au fost utilizate în ramura “Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe”, ceea ce cu 38,8 mil.lei sau cu 56,6% mai mult faţă de anul 2011. Ramurii ”Complexul pentru combustibil şi energie”au fost direcţionate 48,9 mil.lei sau 4,8%, ceea ce e cu 3,2 mil.lei sau 7,0% mai mult faţă de anul 2011. Mijloace în sumă de 19,6 mil.lei sau 1,9% au fost utilizate în ramura ”Ocrotirea sănătăţii” şi 99,9 mil.lei sau 9,7% în ramura “Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor” cu o majorare faţă de anul precedent cu 32,5 mil.lei sau cu 48,2%.

Concomitent cu acestea, pe parcursul anului 2012 în baza unor hotărîri ale Guvernului pentru finanţarea cheltuielilor de investiţii capitale 0,8 mil.lei au fost transferate din contul mijloacelor fondului de rezervă ale Guvernului, ceea ce cu 0,5 mil.lei mai mult faţă de anul 2011.

Reparaţii capitale

În anul 2012, alocaţiile autorităţilor publice centrale şi autorităţilor publice locale, destinate finanţării reparaţiilor capitale conform Legii bugetului de stat pe anul 2012 au fost aprobate în sumă de 279,4 mil.lei, care pe parcursul anului de gestiune au fost majorate cu suma de 206,4 mil.lei, suma precizată constituind 486,2 mil.lei şi executate 394,7 mil.lei sau 81,2%.

Din 394,7 mil.lei alocate pentru reparaţii capitale, din contul componentei de bază au fost direcţionate 85,3% (336,7 mil.lei) şi 14,6% (57,6 mil.lei) – din contul mijloacelor speciale si 0,1 la suta din contul fondurilor speciale (0,4 mil.lei). Comparativ cu anul 2011, ponderea cheltuielilor pentru reparaţii capitale din contul componentei de bază s-a majorat de la 76,0% pînă la 85,3 în anul 2012 (vezi diagrama următoare).

Din alocaţiile totale pentru reparaţii capitale, prin intermediul autorităţilor publice locale au fost realizate 81,7 mil.lei (20,7%), iar prin intermediul autorităţilor publice centrale – 313,0 mil.lei sau 79,3% din totalul acestora.

Cota preponderentă a cheltuielilor de reparaţii capitale au fost efectuate în domeniile: servicii de stat cu destinaţie generală – 33,2%; transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiilor şi informatică – 25,6%, învăţămînt – 21,1%, iar pentru cultură, artă, sport şi activităţi pentru tineret – 5,0% din cheltuielile totale.

Structura cheltuielilor de reparaţii capitale sub aspect funcţional

(toate componentele)

Din contul mijloacelor financiare destinate reparaţiilor capitale autorităţilor administraţiei publice locale au fost executate 81,7 mil.lei, dintre care au fost efectuate lucrări de reparaţie la 455 de obiecte, din care: 199 – în domeniul învăţămîntului (şcoli, licee, gimnazii, instituţii de învăţămînt şi obiective ce asigură funcţionarea acestora), 101 – transporturi, gospodăria drumurilor (sectoare de drumuri locale), 83 – cultură şi sport (case de cultură, tabere de copii, edificii sportive), 15 – servicii de stat cu destinaţie generală, 29 – gospodăria comunală şi locuinţe, 28 – alte domenii.

Pentru finanţarea reparaţiilor capitale din contul mijloacelor speciale au fost aprobate alocaţii în sumă de 50,3 mil.lei, limita cărora, conform bugetului precizat, a atins cifra de 67,8 mil.lei, care au fost executate în sumă de 57,6 mil.lei sau la nivel de 85,0%. Partea preponderentă 59,0% sau 34,0 mil.lei, din cheltuielile din contul mijloacelor speciale au fost efectuate în instituţiile din domeniul învăţămîntului şi în special, din învăţămîntul superior; 12,2% sau 7,0 mil.lei – în domeniul justiţiei şi 6,9% sau 4,0 mil.lei – în domeniul ocrotirii sănătăţii.

C. Rezultatele executării bugetului de stat (deficit/excedent şi sursele de finanţare)

Bugetul de stat la total pe toate componentele pe anul 2012 iniţial a fost aprobat cu deficit în sumă de 797,0 mil.lei.

În urma modificărilor operate pe parcursul anului la indicatorii părţii de venituri şi cheltuieli a bugetului de stat pe toate componentele nivelul deficitului a fost precizat în sumă de 1624,6 mil.lei.

Conform rezultatelor executării în anul 2012, bugetul de stat s-a soldat cu un deficit în sumă de 1584,7 mil.lei, faţă de 1365,1 mil.lei, înregistrat în anul 2011. Descifrarea deficitului (excedentului) bugetului de stat în anul 2012, pe componente, se prezintă în următorul tabel.

La componenta de bază deficitul a însumat 434,9 mil.lei, proiectele finanţate din surse externe – 1228,8 mil.lei, fondurile speciale şi mijloacele speciale soldîndu-se cu un excedent de 43,2 mil.lei şi 35,8 mil.lei respectiv. Pe toate componentele bugetului de stat au fost menţinute limitele stabilite, cu excepţia proiectelor finanţate din surse externe. Depăşirea nivelului deficitului cu 54,0 mil.lei faţă de limitele stabilite a fost admisă în baza prevederilor articolului 21 litera a) a Legii bugetului de stat pe anul 2012, ca urmare a intrărilor suplimentare de împrumuturi pe unele proiecte, precum şi a utilizării soldurilor băneşti existente la începutul anului în conturile proiectelor respective.

Surse de finanţare

Sursele de finanţare ale deficitului s-au constituit din:

la componenta de bază:

• emisiunea valorilor mobiliare de stat pe piaţa primară – în sumă de 560,1 mil.lei;

• răscumpărarea valorilor mobiliare de stat emise pentru stabilitatea financiară – în sumă de 93,1 mil.lei şi valori mobiliare de stat convertite din portofoliul BNM în sumă de – 150,0 mil.lei;

• mijloacele pentru acoperirea diferenţei cursului de schimb al surselor valutare – în suma de – 2,8 mil.lei;

• plăţi-garanţie de la drepturile de export-import şi plăţi în avans – 40,4 mil.lei;

• intrări de împrumuturi externe – 454,7 mil.lei (echivalent 37,28 mil. dol. SUA) din partea Băncii Mondiale;

• onorarea obligaţiunilor faţă de creditorii externi – 599,3 mil.lei (echivalent 49,41 mil. dolari SUA);

• mijloace din vînzarea şi privatizarea patrimoniului public – 131,9 mil.lei;

• din soldurile mijloacelor băneşti la cont disponibile la începutul anului au fost utilizate – 93,0 mil.lei.

la componenta mijloace speciale:

• excedentul în sumă de 35,8 mil.lei s-a format ca urmare:

P rambursarea mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor – 0,8 mil.lei;

P majorarea soldurilor la ajutoarele umanitare – 2,4 mil.lei;

P diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare – 0,8 mil.lei;

P completatea soldurilor mijloacelor băneşti la conturile instituţiilor publice – 38,2 mil.lei;

la componenta fondurile speciale:

• excedentul în sumă de 43,2 mil.lei a fost utilizat pentru completarea soldurilor la conturile acestor fonduri;

la componenta proiecte finanţate din surse externe:

• intrări de împrumuturi externe – în sumă de 1308,4 mil.lei (echivalent a 107,36 mil. dolari SUA);

• diferenţa între cursul de schimb al surselor valutare – în sumă de 44,2 mil.lei;

• depăşirea surselor necesare în sumă de 123,8 mil.lei a fost utilizată pentru completarea soldurilor la conturi ale proiectelor respective.

În total, la finele anului 2012, soldurile la conturile bugetului de stat pe toate componentele au fost majorate cu 112,2 mil.lei şi a constituit 1905,7 mil.lei, inclusiv:

- Componenta de bază – 9,3 mil.lei;

- Mijloace speciale – 384,0 mil.lei;

- Fonduri speciale – 473,7 mil.lei;

- Proiecte finanţate din surse externe – 1038,7 mil.lei.

D. Executarea bugetului de stat la cheltuielile pe grupe principale

1. Servicii de stat cu destinaţie generală

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 1168,4 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 158,7 mil.lei şi a constituit 1327,1 mil.lei, sau 5,9% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Conform rapoartelor, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 1171,5 mil.lei, ce constituie 88,3% faţă de prevederi şi 5,4% din suma totală a cheltuielilor bugetului de stat.

Cheltuielile la grupa dată în anul 2012 au fost finanţate din contul mai multor surse, structura cărora se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 91,4%, iar cheltuielile din mijloace speciale – 98,7% din prevederi. Cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă s-au executat la nivel de 57,8%.

Fondul de rezervă. Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate mijloace în sumă de 5629,0 mii lei, care au fost repartizate după cum urmează.

Aparatul Preşedintelui Republicii Moldova – 1866,7 mii lei, inclusiv:

• Pentru organizarea şi desfăşurarea ceremoniei de învestitură a Preşedintelui Republicii Moldova – 456,1 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu vizita de lucru a domnului Nicolae TIMOFTI, Preşedinte al Republicii Moldova, la instituţiile Uniunii Europene (Bruxelles, Regatul Belgiei, 26-27 aprilie 2012) – 329,0 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu vizita de lucru a domnului Nicolae TIMOFTI, Preşedinte al Republicii Moldova, în Ucraina (or.Kiev, 11 mai 2012) – 200,8 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu participarea domnului Nicolae TIMOFTI, Preşedinte al Republicii Moldova, la lucrările Summitului Procesului de Cooperare în Europa de Sud-Est (SEECP), din or.Belgrad, Republica Serbia, la 15 iunie 2012 – 193,3 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu participarea domnului Nicolae TIMOFTI, Preşedinte al Republicii Moldova, la lucrările celui de-al XX-lea Summit al Organizaţiei Cooperării Economice la Marea Neagră (OCEMN), din or.Istanbul, Republica Turcia, în perioada 25-27 iunie 2012 – 46,7 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport aferente vizitei oficiale a domnului Nicolae Timofti, Preşedinte al Republicii Moldova, la Strasbourg, Republica Franceză, în perioada 2-3 octombrie 2012 – 451,1 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor aferente organizării unor acţiuni protocolare – 189,7 mii lei;

Cancelaria de Stat – 3739,9 mii lei, inclusiv:

• Pentru acordarea unui ajutor dlui Semion Pisari, în scopul acoperirii cheltuielilor legate de organizarea funeraliilor fiului său Vadim Pisari, decedat în urma incidentului din 1 ianuarie 2012 de la postul trilateral nr.9 al forţelor de pacificare de lîngă satul Pîrîta, raionul Dubăsari – 100,0 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor legate de vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Republica Azerbaidjan – 256,5 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport legate de vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, în Regatul Belgiei – 81,6 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor aferente organizării funeraliilor regretatei cîntăreţe de operă Maria Bieşu – 172,6 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu participarea domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, la lucrările şedinţei Consiliului şefilor de guverne al Comunităţii Statelor Independente (or.Aşhabad, Turkmenistan) – 307,9 mii lei;

• Pentru desfăşurarea, în perioada 13-18 iunie 2012, a Reuniunii comune a Consiliului Director şi Consiliului de Administrare ale Băncii de Dezvoltare a Consiliului Europei – 232,0 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu participarea domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, la Reuniunea Consiliului de Cooperare Republica Moldova – Uniunea Europeană (Bruxelles, Regatul Belgiei, 25-28 iunie 2012) – 575,5 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Georgia (8-11 iulie 2012) – 306,1 mii lei;

• Pentru confecţionarea mapelor, cutiilor, medaliilor, diplomelor şi procurarea buchetelor de flori pentru laureaţii Premiului Naţional pe anul 2012 – 81,8 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu vizita domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Federaţia Rusă (oraşele Moscova, Soci, 10-12 septembrie 2012) – 172,7 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor de transport în legătură cu vizita domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, la lucrările şedinţei Consiliului Şefilor de Guverne al Comunităţii Statelor Independente (or.Ialta, Ucraina, 27-28 septembrie 2012) – 199,7 mii lei;

• Pentru acoperirea cheltuielilor aferente organizării unor acţiuni protocolare – 282,4 mii lei;

• În scopul acordării premiilor pentru realizări deosebite în dezvoltarea culturii, artei, ştiinţei şi sportului unor personalităţi notorii – 971,1 mii lei;

Ministerul Finanţelor – 22,4 mii lei, inclusiv:

• În legătură cu purtarea negocierilor asupra proiectului Acordului de împrumut între Guvernul Republicii Moldova şi Banca de Export-Import a Republicii Populare Chineze întru realizarea Proiectului strategic de reabilitare a drumurilor, or.Beijing, Republica Populară Chineză, în perioada 22-27 iulie 2012 – 22,4 mii lei.

Autorităţi legislative. În acest grup de cheltuieli sînt incluse alocaţiile pentru asigurarea activităţii Parlamentului RM şi instituţiilor subordonate acestuia (Direcţia pentru deservirea clădirilor şi Baza Auto).

Pentru anul 2012, pentru acest grup la componenta de bază au fost aprobate alocaţii bugetare în sumă de 90413,9 mii lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 195527,6 mii lei şi a constituit 285941,5 mii lei.

Factorii ce au determinat modificările în cauză sînt următorii:

• reducere de alocaţii:

Optimizarea cheltuielilor de personal în legătură cu:

- amînarea şi punerea în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013 – 945,0 mii lei;

- economii formate la fondul de salarii după implementarea sistemului de salarizare a funcţionarilor publici – 4391,0 mii lei.

- optimizarea cheltuielilor curente – 710,0 mii lei;

• majorări de alocaţii:

- suplimentarea bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor în scopul întreţinerii şi efectuării reparaţiei capitale a clădirii Parlamentului Republicii Moldova – 201573,6 mii lei.

Executarea cheltuielilor la grupa dată s-a efectuat în sumă de 205657,5 mii lei sau la nivel de 71,9% din alocaţiile precizate.

Cheltuielile efective la grupul “Autorităţi legislative” au fost efectuate în sumă de 143175,5 mii lei sau la nivel de 50,0% din alocaţiile precizate.

La finele anului 2012, au fost înregistrate datorii creditoare în sumă de 4261,8 mii lei, dintre care 3627,7 mii lei sînt condiţionate de calcularea salariilor pe luna decembrie achitate în anul următor, iar 627,0 mii lei – pentru plata mărfurilor şi serviciilor. Datoriile debitoare au constituit 64059,3 mii lei, dintre care 63734,4 mii lei sînt aferente efectuării reparaţiei capitale şi dotării clădirii Parlamentului.

Cheltuielile din contul mijloacelor speciale ale Parlamentului au fost precizate la venituri şi cheltuieli corespunzător în sumă de 1115,0 mii lei, fiind executate la venituri în sumă de 2896,2 mii lei, iar la cheltuieli în sumă de 887,8 mii lei. Sursele de venituri la mijloacele speciale s-au format preponderent din plata serviciilor de arendă şi comunale, şi serviciile de specialitate ale întreprinderii de transport a Parlamentului. Mijloacele menţionate au fost utilizate prioritar pentru cheltuieli de personal, contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat şi primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală pentru personalul întreprinderii respective, cît şi pentru plata mărfurilor şi serviciilor.

Efectivul de personal la acest grup a fost aprobat în număr de 574,0 unităţi şi pe parcursul anului real au activat în mediu 509,0 unităţi, ceea ce constituie 89,0% din cel aprobat.

Autorităţi executive

În acest grup de cheltuieli sut incluse alocaţiile pentru activitatea Aparatului Preşedintelui Republicii Moldova, Cancelariei de Stat şi instituţiilor subordonate acestuia (Direcţia generală pentru administrarea clădirilor Guvernului, Baza auto a Cancelariei de Stat).

Pentru anul 2012, la componenta de bază pentru acest grup au fost aprobate alocaţii în sumă de 97883,6 mii lei, care pe parcursul anului, prin modificarea legii bugetului, au fost diminuate cu 3250,0 mii lei şi au atins un volum de 94633,6 mii lei.

Executarea cheltuielilor la grupa dată s-a efectuat în sumă de 91932,2 mii lei sau 97,1% faţă de alocaţiile precizate.

Pentru Aparatul Preşedintelui Republicii Moldova au fost aprobate alocaţii bugetare în sumă de 16589,1 mii lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 1250,0 mil.lei şi a constituit 15339,1 mii lei. Diminuarea dată se datorează amînării punerii în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/ autorităţii publice, fapt care permis obţinerea de economii. Executarea a constituit 12998,6 mii lei sau la nivel de 84,7% din suma precizată.

Datoriile debitoare şi creditoare ale Preşedinţiei la sfîrşitul anului au constituit 79,0 mii lei şi 636,0 mii lei corespunzător. Datoriile creditoare în sumă de 597,1 mii lei constituie salariul calculat pentru luna decembrie, care se achită în luna ianuarie a anului următor şi 38,9 mii lei – pentru plata mărfurilor şi serviciilor.

Pentru întreţinerea Cancelariei de Stat şi a instituţiilor subordonate acesteia au fost aprobate mijloace în sumă de 81294,5 mii lei, care au fost diminuate prin modificarea legii bugetului cu 2000,0 mii lei, atingînd suma de 79294,5 mii lei.

Factorii ce au determinat modificările în cauză sînt următorii:

• reducere de alocaţii:

Optimizarea cheltuielilor de personal în legătură cu:

- amînarea şi punerea în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/ autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013 – 1057,0 mii lei;

- economii formate la fondul de salarii după implementarea sistemului de salarizare a funcţionarilor publici – 1143,0 mii lei.

• majorări de alocaţii:

- acordarea suportului financiar întru asigurarea bunei desfăşurări a activităţii Comisiei Unificate de Control, conform Hotărîrii Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” – 200,0 mii lei.

Executarea cheltuielilor a fost efectuată în sumă de 78933,6 mii lei sau la nivel de 99,5% din alocaţiile precizate.

Datoriile debitoare şi creditoare ale Cancelariei de Stat la sfîrşitul anului au constituit 1,5 mii lei şi 4364,9 mii lei, corespunzător. Datoriile creditoare constituie salariul calculat pentru luna decembrie în sumă de 3189,7 mii lei, care se achită în luna ianuarie a anului următor, şi cheltuielile pentru plata mărfurilor şi serviciilor în sumă de 1175,2 mii lei.

Suplimentar la componenta de bază, Cancelaria de Stat a beneficiat şi de mijloace speciale care au fost aprobate la venituri şi cheltuieli în sumă de 57402,3 mii lei şi precizate pe parcursul anului în sumă de 57288,8 mii lei.

Mijloacele speciale au fost executate la venituri în sumă de 53574,4 mii lei, iar la cheltuieli – 57030,9 mii lei, ce constituie corespunzător 93,6% şi, respectiv, 99,6% faţă de precizat. Sursele de venituri la mijloacele speciale s-au format preponderent din plata serviciilor de arendă, serviciilor comunale şi serviciilor de specialitate, prestate de către Direcţia generală de administrare a clădirilor Guvernului şi Baza auto a Cancelariei de Stat. Mijloacele speciale ale Cancelariei de Stat au fost utilizate pentru salarizarea personalului întreţinut din mijloace speciale, asigurarea activităţii instituţiilor din subordine, precum şi pentru întreţinerea clădirilor Guvernului. Numărul mediu de personal prevăzut în anul 2012 a constituit 1128,0 unităţi, iar numărul mediu realizat pe an a fost de 1001,1 unităţi, sau 88,8% din numărul mediu prevăzut pe an.

Pentru activitatea financiară, bugetar-fiscală şi de control, conform Legii bugetului de stat pe anul 2012, la componenta de bază au fost aprobate alocaţii bugetare în sumă de 584947,1 mii lei, care pe parcursul anului, în urma modificărilor operate în legea bugetului s-au micşorat cu 39133,6 mii lei sau cu 6,8%.

Executarea de casă a cheltuielilor din acest grup pentru perioada de gestiune a constituit 540014,6 mii lei, ceea ce constituie 98,9% faţă de planul precizat, cheltuielile efective constituind 525197,4 mii lei.

Factorii care au generat modificările faţă de bugetul aprobat, se prezintă după cum urmează:

• reducerea de alocaţii:

Optimizarea cheltuielilor salariale în legătură cu:

- amînarea şi punerea în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/ autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013, precum şi amînarea majorărilor salariale prevăzute în anul curent pentru persoanele cu funcţii de demnitate publică – 12062,0 mii lei;

- reducerea cheltuielilor salariale formate din contul funcţiilor vacante – 3575,0 mii lei;

- economiile formate la fondul de salarii după implementarea sistemului de salarizare a funcţionarilor publici – 6988,0 mii lei.

Optimizarea cheltuielilor curente şi capitale (inclusiv investiţii capitale) – 16508,6 mii lei.

În ansamblu, datoriile debitoare pe organele de control la situaţia din 31 decembrie 2012, faţă de aceeaşi situaţie a anului precedent, s-au majorat cu 1888,8 mii lei, înregistrîndu-se suma de 3221,4 mii lei.

Datoriile creditoare în sumă de 22762,5 mii lei constituie cheltuielile pentru remunerarea muncii, calculate pe luna decembrie şi achitate în luna ianuarie a anului următor. În grupa dată au fost aprobate mijloace speciale la venituri şi la cheltuieli în sumă de 31853,6 mii lei, care pe parcursul anului în urma precizării, s-au majorat cu 637,8 mii lei la venituri şi 1331,1 la cheltuieli.

Executarea de casă a mijloacelor speciale la venituri a constituit 33529,9 mii lei şi la cheltuieli 33184,1 mii lei, sau la nivel de 103,4% şi, respectiv 100,0% faţă de planul precizat.

La componenta proiecte finanţate din surse externe, au fost planificate cheltuieli în sumă de 65863,8 mii lei. Executarea la acest capitol a constituit 4118,6 mii lei (6,3%).

Pentru anul 2012 la grupa dată personalul a fost stabilit în număr de 4479,0 unităţi, din care real au activat în mediu 4271,5 unităţi (95,4%).

Programe gestionate de Ministerul Finanţelor

Pentru subprogramul “Elaborarea politicii şi managementul în domeniul bugetar-fiscal” au fost finanţate cheltuieli în sumă de 27302,1 mii lei, sau la nivel de 99,7% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Pentru subprogramul “Administrarea veniturilor publice” au fost finanţate cheltuieli în sumă de 471813,7 mii lei, sau la nivel de 94,2% din prevederi, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Pentru subprogramul “Executarea şi raportarea Bugetului Public Naţional” s-au efectuat cheltuieli în sumă de 48696,0 mii lei, sau la nivel de 93,0% din suma precizată, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Pentru subprogramul “Controlul financiar public intern”, gestionat de Inspecţia Financiară, au fost prevăzute alocaţii pe componenta de bază în sumă de 13578,9 mii lei, executarea cărora a constituit 13407,1 mii lei, sau la nivel de 98,7% din suma precizată, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Pentru subprogramul “Supravegherea activităţii de audit” gestionat de Consiliul de Supraveghere a Activităţii de Audit de pe lîngă Ministerul Finanţelor s-au efectuat cheltuieli în sumă de 158,9 mii lei, sau la nivel de 68,1% din suma precizată.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Pentru subprogramul “Servicii de suport în managementul finanţelor publice” gestionat de Ministerul Finanţelor s-au efectuat cheltuieli în sumă de 18969,9 mii lei, sau la nivel de 35,6% din suma precizată.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Serviciile de planificare şi statistică. Volumul mijloacelor financiare aprobate în Legea bugetului de stat pe anul 2012 la acest grup de cheltuieli a constituit 50469,6 mii lei, inclusiv pe componenta de bază – 47522,7 mii lei, mijloace speciale – 2521,9 mii lei şi proiecte finanţate din surse externe – 425,0 mii lei.

În urma modificărilor operate pe parcursul anului la legea bugetului, alocaţiile bugetare s-au diminuat la componenta de bază cu 4241,4 mii lei, şi a constituit suma de 43281,3 mii lei, la componenta mijloace speciale s-a majorat cu 2735,3 mii lei, constituind suma de 5257,2 mii lei şi la proiecte finanţate din surse externe s-a majorat cu 239,2 mii lei constituind suma de 664,2 mii lei.

Factorii care au generat modificările faţă de bugetul aprobat, se prezintă după cum urmează:

• reducerea de alocaţii la componenta de bază în legătură cu:

- amînarea şi punerea în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013, precum şi amînarea majorărilor salariale prevăzute în anul curent pentru persoanele cu funcţii de demnitate publică – 1051,0 mii lei;

- reducerea cheltuielilor salariale formate din contul funcţiilor vacante – 245,0 mii lei;

- redistribuirea alocaţiilor între grupa 1.4 şi 1.10 în legătură cu aprobarea a unei noi structuri a Biroului Naţional de Statistică, conform Hotărîrii de Guvern nr.1034 din 29.12.2013 – 2945,4 mii lei;

• revizuirea veniturilor şi cheltuielilor la componenta mijloace speciale în funcţie de acumulări, majorarea alocaţiilor cu – 2735,3 mii lei;

Cheltuielile de casă în anul 2012 la acest grup au constituit 48834,1 mii lei, sau 99,3% din alocaţiile precizate, inclusiv la componenta de bază 42928,2 mii lei (99,2%), mijloace speciale 5255,9 mii lei (100%) şi proiecte finanţate din surse externe 650,0 mii lei (97,9%).

Cheltuieli efective au fost înregistrate în mărime de 49521,0 mii lei inclusiv, din contul componenta de bază – 43541,9 mii lei, din contul mijloace – 5305,6 mii lei şi proiecte finanţate din surse externe 673,5 mii lei.

Datoriile creditoare constituie 1506,0 mii lei (toate componentele) şi se încadrează în limita termenului de achitare. Datoriile debitoare, constituie 146,8 mii lei.

În baza Nomenclatorului serviciilor cu plată şi a Regulamentului privind modul de formare şi utilizare a mijloacelor speciale, aprobate prin Hotărîrea Guvernului nr.1403 din 30 decembrie 2005, la grupa dată de cheltuieli s-au aprobat venituri şi cheltuieli pe tipuri de mijloace speciale în sumă totală de 2521,9 mii lei. În urma modificărilor operate pe parcursul anului, veniturile şi cheltuielile s-au majorat cu 2735,3 mii lei, astfel veniturile şi cheltuielile precizate constituie 5257,2 mii lei. Pe parcursul anului, s-au acumulat venituri în sumă de 6402,5 mii lei.

La grupa dată de cheltuieli pentru anul 2012 a fost prevăzut un efectiv de personal în număr de 709 unităţi, nivelul mediu realizat al numărului de personal fiind de 766 unităţi. La sfîrşitul perioadei de raportare efectivul de personal real încadrat constituie 681 unităţi.

Programe gestionate de Biroul Naţional de Statistică

Pentru subprogramul “Elaborarea politicii şi managementului în domeniul statisticii” au fost finanţate cheltuieli în sumă de 10864,0 mii lei, sau la nivel de 99,4% din alocaţiile precizate.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Pentru subprogramul “Lucrări statistice” au fost utilizate mijloace în sumă de 47491,6 mii lei, sau la nivel de 99,3% din alocaţiile precizate, care au fost destinate pentru atingerea scopului următor.

Pentru subprogramul “Recensămîntul” s-au efectuat cheltuieli în sumă de 1342,5 mii lei.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Autorităţi şi servicii cu destinaţie generală neatribuite la alte grupuri.

Volumul mijloacelor financiare aprobate în Legea bugetului de stat pe anul 2012 la acest grup de cheltuieli a constituit 120916,7 mii lei, inclusiv componenta de bază – 68058,7 mii lei, mijloace speciale – 1820,0 mii lei şi din contul donatorilor externi – 51038,0 mii lei. În urma modificărilor operate pe parcursul anului la legea bugetului, mijloacele financiare s-au majorat cu 4873,9 mii lei la total, sau cu 4,0% şi constituie 125790,6 mii lei, dintre care alocaţiile pe componenta de bază s-au diminuat cu 24546,0 mii lei, mijloacele speciale s-au majorat cu 574,6 mii lei şi proiectele finanţate din surse externe s-au majorat cu 28845,3 mii lei.

Factorii ce au determinat modificările în cauză sînt următorii:

la componenta de bază:

• reducere de alocaţii:

- optimizarea cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea şi punerea în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/ autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013, precum şi amînarea majorărilor salariale prevăzute în anul curent pentru persoanele cu funcţii de demnitate publică – 184,0 mii lei;

- micşorarea alocaţiilor pentru reforma administraţiei publice în sumă de 10700,0 mii lei;

- realocarea mijloacelor financiare din grupa dată la alte grupe de cheltuieli în temeiul prevederilor art.3 din Legea bugetului de stat pe anul 2012 – 14070,0 mii lei.

• majorări de alocaţii:

- alocarea mijloacelor financiare în scopul acoperirii cheltuielilor Serviciului de Curieri Speciali pentru achitarea indemnizaţiilor la încetarea raportului de muncă a unor angajaţi – 68,0 mii lei;

- suplimentarea bugetului Centrului pentru Drepturile Omului în scopul acoperiri insuficienţei de mijloace financiare necesare implementării noului sistem de salarizare a funcţionarilor publici (250,0 mii lei), precum pentru acoperirea cheltuielilor ce ţin de organizarea şi desfăşurarea a 2 conferinţe (90,0 mii lei).

la mijloace speciale:

- majorarea cheltuielilor în sumă de 574,6 mii lei în legătură cu planificarea obţinerii veniturilor suplimentare, ţinînd cont de acumulările reale.

la proiecte finanţate din surse externe:

- majorarea cheltuielilor în scopul implementării proiectului “e-Transformare a Guvernării” în sumă de 35011,5 mii lei;

- diminuarea cheltuielilor aferente Proiectului reformei administraţiei publice centrale din Moldova în sumă de 6166,2 mii lei.

Cheltuielile de casă în anul 2012 constituie 122944,5 mii lei sau 97,7% din alocaţiile precizate, dintre care componentei de bază îi revine 40952,8 mii lei, mijloacelor speciale – 2108,4 mii lei şi din surse externe – 79883,3 mii lei.

Instituţiile finanţate la grupa dată au înregistrat datorii creditoare pe toate componentele în total în sumă de 2140,3 mii lei, formate după cum urmează:

- la cheltuieli de personal, din contul salariului pe luna decembrie a anului 2012, care se achită în ianuarie 2013 şi, respectiv, pentru contribuţiile de asigurări sociale de stat şi pentru plata mărfurilor şi serviciilor în sumă de 1164,3 mii lei;

- asigurarea documentării populaţiei conform Hotărîrii Guvernului nr.959 din 9 septembrie 2005 “Cu privire la măsurile de asigurare a conformării cetăţeniei şi documentării populaţiei din localităţile din stînga Nistrului (Transnistria)” în sumă de 817,7 mii lei;

- alte cheltuieli în sumă de 141,2 mii lei.

La grupa dată de cheltuieli în buget au fost prevăzute alocaţii pentru:

a) reforma administraţiei publice în sumă de 4300,0 mii lei. Mijloacele în cauză au fost repartizate pe autorităţile publice prin Hotărîrea Guvernului nr.920 din 10 decembrie 2012 “Cu privire la repartizarea mijloacelor financiare din bugetul de stat pentru reforma administraţiei publice”;

b) pentru activităţi de reintegrare a ţării în sumă de 10000,0 mii lei, fiind repartizate pe autorităţile publice respective prin Hotărîrea Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 ”Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” şi Hotărîrea Guvernului nr.516 din 18 iulie 2012 ”Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012”.

2. Activitatea externă

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 249,7 mil.lei.

Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 4,9 mil.lei şi a constituit 244,8 mil.lei.

Factorii ce au determinat modificările în cauză sînt următorii:

la componenta de bază:

- economii formate în urma diferenţei cursului valutar – 7900,0 mii lei;

- economii obţinute în urma amînării punerii în aplicare a sporului pentru performanţa colectivă a subdiviziunii/ autorităţii publice, stabilit conform sistemului de salarizare a funcţionarilor publici, începînd cu semestrul I al anului 2013, precum şi amînarea majorărilor salariale prevăzute în anul curent pentru persoanele cu funcţii de demnitate publică – 1041,1 mii lei;

- alocarea mijloacelor financiare în scopul elaborării documentaţiei de proiect şi deviz pentru construcţia complexului Ambasadei Republicii Moldova în Republica Belarus, oraşul Minsk – 800,0 mii lei;

la mijloace speciale:

- majorarea cheltuielilor în sumă de 3242,2 mii lei în legătură cu planificarea obţinerii veniturilor suplimentare, precum şi utilizarea soldului de mijloace financiare acumulat la categoria 03 “Granturi”.

Conform rapoartelor, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 243,4 mil.lei, ce constituie 99,4% faţă de prevederi, inclusiv la componenta de bază – 218,2 mil.lei sau 99,6% şi la mijloace speciale – 25,2 mil.lei sau 97,7% din prevederi.

Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate mijloace în sumă de 515,7 mii.lei, care au fost repartizate după cum urmează.

Ministerul Afacerilor Externe şi Integrării Europene – 214,0 mii. lei, înclusiv:

• Acoperirea cheltuielilor protocolare ale Ambasadei Republicii Moldova în Azerbaidjan, în legătură cu vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Republica Azerbaidjan (or.Baku, 17-19 ianuarie 2012) – 15,2 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor protocolare ale Ambasadei Republicii Moldova în Republica Bulgaria, în legătură cu vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Republica Bulgaria (or.Sofia, 19 aprilie 2012) – 1,7 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor de traducere a Misiunii Republicii Moldova pe lîngă Uniunea Europeană, în legătură cu participarea domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, la Reuniunea Consiliului de Cooperare Republica Moldova – Uniunea Europeană (Bruxelles, Regatul Belgiei, 25-28 iunie 2012) – 6,7 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor ce ţin de organizarea şi desfăşurarea şedinţei a III-a a Comisiei interguvernamentale moldo-azere de colaborare comercial-economică, care a avut loc în perioada 24-27 aprilie 2012 – 42,7 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor ce ţin de organizarea şi desfăşurarea primei reuniuni din cadrul dialogurilor informale la nivel de ministru de externe din cadrul Parteneriatului Estic (PaE) – 42,5 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor de transport şi diurnă a reprezentantului ministerului în componenţa delegaţiei moldoveneşti, în legătură cu desfăşurarea negocierilor asupra proiectului Acordului de împrumut între Guvernul Republicii Moldova şi Banca de Export-Import a Republicii Populare Chineze întru realizarea Proiectului strategic de reabilitare a drumurilor, din or.Beijing, Republica Populară Chineză, în perioada 22–27 iulie 2012 – 19,5 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor ce ţin de organizarea atelierului de lucru la subiectul implementării Rezoluţiei nr.1540 a Consiliului de Securitate al ONU privind neprofilarea armelor de distrugere în masă, care va avea loc la Chişinău în perioada 9-10 octombrie 2012 – 71,5 mii lei;

• Acoperirea cheltuielilor de deplasare a reprezentantului ministerului în componenţa delegaţiei moldoveneşti, în legătură cu vizita oficială a domnului Vladimir FILAT, Prim-ministru, în Republica Turcia (1-2 noiembrie 2012) – 14,1 mii lei.

Acţiuni generale – 301,8 mii lei, inclusiv:

• Acordarea unui ajutor umanitar persoanelor care au avut de suferit de pe urma cutremurelor produse la 21, 29 mai şi 6 iunie 2012, în comuna Mirandola, regiunea Reggio Emilia, Republica Italiană – 220,0 mii lei;

• Achitarea obligaţiei pecuniare unice faţă de Organizaţia pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică – 81,8 mii lei.

La grupul “Colaborarea internaţională”, pentru plata cotizaţiilor de membru a Republicii Moldova în organizaţiile internaţionale, a fost aprobată suma de 48000,0 mii lei, dintre care pentru achitarea contribuţiilor anuale de membru – 23040,0 mii lei (48%) şi pentru achitarea datoriilor istorice în conformitate cu planurile multianuale de restructurare ale acestora – 24960,0 mii lei (52%).

În conformitate cu articolul 3 al Legii bugetului de stat pe anul 2012, suma dată a fost repartizată pe destinatari prin Hotărîrea Guvernului nr.136 din 28 februarie 2012.

Respectînd prevederile actelor nominalizate, executarea bugetului la acest capitol s-a realizat în felul următor.

La situaţia din 01.01.2012, datoria Republicii Moldova faţă de organizaţiile internaţionale a constituit suma de 132,5 mln.lei. Ca rezultat al achitării parţiale a datoriilor, acestea s-au diminuat cu 25,3 mln.lei, constituind la data de 31.12.2012 conform cursului BNM – 107,2 mln.lei. Astfel, datorită respectării planurilor de reeşalonare a datoriilor istorice şi onorării angajamentelor financiare în conformitate cu acestea, suma datoriilor se diminuează cu circa 19,0%.

Realizările 2012:

a) Pe parcursul anului bugetar au fost respectate cu stricteţe finanţarea datoriilor reeşalonate (grafice de restructurare), astfel faţă de următoarele organizaţii: UNIDO, OMS, OIM, OIAC, FAO, UNESCO şi Agenţia Internaţională pentru Energia Atomică.

b) A fost înaintat de către BERD graficul de stingere a datoriilor formate din cambii, pe o perioadă de 5 ani, începînd cu 2013, suma anuală, care urmează a fi achitată, estimîndu-se la cifra de 300 mii USD.

c) Au fost stinse 2 grafice de restructurare a datoriilor, şi anume faţă de:

• Agenţia Internaţională pentru Energie Atomică (AIEA)

• Organizaţia Naţiunilor Unite pentru Alimentaţie şi Agricultură (FAO).

Generalizînd transferurile cotelor de membru pe parcursul anului 2012 la organizaţiile internaţionale şi regionale, poate fi constatat faptul, că executarea bugetului la capitolul “Activitatea Externă, Colaborarea internaţională” a fost efectuată în proporţie de 100% din total (48000,0 mii lei), ceea ce este condiţionat şi de prevederile documentelor financiare şi bugetare ale organizaţiilor internaţionale.

Misiunile diplomatice.

La grupul acesta de cheltuieli se includ alocaţiile necesare asigurării activităţii misiunilor diplomatice ale Republicii Moldova peste hotarele ţării.

Pentru anul 2012, în acest scop au fost precizate la componenta de bază alocaţii în sumă de 155305,8 mii lei, inclusiv din contul taxelor consulare încasate de aceste instituţii, în sumă de 36563,5 mii lei (la nivel de 24,0% din suma precizată). Finanţarea cheltuielilor la grupa dată s-a efectuat în sumă de 154732,1 mii lei, sau la nivel de 99,6% din alocaţiile precizate. Cheltuielile efective ale misiunilor diplomatice au fost efectuate în sumă de 150609,3 mii lei, sau la nivel de 97,0% din alocaţiile precizate. Datoriile debitoare din contul ambelor cifruri de finanţare au constituit 7312,4 mii lei. Datoriile creditoare constituie 1540,0 mii lei şi sînt condiţionate de calcularea salariului, care se achită în luna ianuarie a anului următor în sumă de 1158,0 mii lei şi datorii faţă de alţi creditori – 382,0 mii lei. Suplimentar la alocaţiile din componenta de bază, misiunile diplomatice peste hotare au beneficiat de mijloace speciale, care au fost prevăzute la venituri şi cheltuieli, respectiv, în sumă de 22576,3 mii lei şi 22633,9 mii lei.

Veniturile au fost executate în sumă de 22743,9 mii lei sau la nivel de 100,7%, iar la cheltuieli în sumă de 22108,9 mii lei, sau 97,7% faţă de cele prevăzute. Sursele de venituri la mijloacele speciale s-au format, preponderent, din plata aferentă serviciilor consulare.

Mijloacele menţionate au fost utilizate pentru plata mărfurilor şi serviciilor, procurări de utilaj şi obiecte de folosinţă îndelungată.

Efectivul de personal la grupa dată pentru perioada de raportare a anului 2012 a fost aprobat în număr de 387 unităţi, numărul real încadrat la finele anului a constituit 334,0 unităţi, iar cel mediu realizat pe an a constituit 330,5 unităţi.

3. Apărarea naţională

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 271,4 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 9,3 mil.lei şi a constituit 280,7 mil.lei.

La acest grup s-a înregistrat la componenta de bază o majorare a alocaţiilor cu 0,8 mil.lei, care a fost condiţionată de factorii:

- alocarea mijloacelor financiare pentru organizarea unei expoziţii permanente dedicate comemorării evenimentelor de pe Nistru în cadrul Centrului de cultură şi istorie militară al Ministerului Apărării, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” – 0,6 mil lei;

- suplimentarea alocaţiilor pentru definitivarea amenajării expoziţiei de comemorare a evenimentelor de pe Nistru în cadrul Centrului de cultură şi istorie militară al Ministerului Apărării, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.516 din 18 iulie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” – 0,3 mil.lei;

- majorarea alocaţiilor Ministerului Apărării potrivit prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.920 din 10 decembrie 2012 “Cu privire la repartizarea mijloacelor financiare din bugetul de stat pe anul 2012 pentru reforma administraţiei publice” mijloace financiare în sumă de 1,2 mil.lei, întru achitarea indemnizaţiei unice la eliberarea angajaţilor repartizate din alocaţiile aprobate în bugetul de stat pentru reforma administraţiei publice potrivit art.3 alin.(2) al Legii bugetului de stat pe anul 2012 – 1,2 mil.lei;

- reducerea cheltuielilor de personal cu 1,3 mil.lei în legătură cu amînarea majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică şi de economiile formate în legătură cu reţinerea majorărilor salariale funcţionarilor publici.

La componenta mijloace speciale, majorarea cheltuielilor cu 8,5 mil.lei este condiţionată de:

• implicarea la finanţarea cheltuielilor a soldului mijloacelor băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2013 la categoria 003 “Granturi, sponsorizări/filantropie şi donaţii”, potrivit prevederilor art.20 litera b) al Legii bugetului de stat pe anul 2012, parvenite anterior de la partenerii străini şi necesare pentru organizarea şi efectuarea diferitor întruniri comune – 2,2 mil.lei;

• majorarea veniturilor şi cheltuielilor din contul mijloacelor speciale de la prestarea serviciilor cu plată de către instituţiile medicale şi utilizate pentru procurarea medicamentelor şi îmbunătăţirea infrastructurii Spitalului Clinic Militar Central – 6,3 mil.lei.

Conform dărilor de seamă, la acest grup s-au efectuat total cheltuieli de casă în sumă de 280,7 mil.lei, ceea ce constituie 100% integral al alocaţiilor precizate.

Structura cheltuielilor la grupa dată pe surse de finanţare se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază cît şi cheltuielile din mijloace speciale s-au realizat sută % din prevederile precizate.

Ca pondere în volumul total al cheltuielilor executate pe componenta de bază şi mijloace speciale cea mai mare parte revine cheltuielilor curente – 98,3%, dintre care cheltuielile de personal 61,9%, plata mărfurilor şi serviciilor 30,8% şi alte cheltuieli 6,5%, iar cheltuielile capitale – 1,7%.

Cheltuielile efective au constituit 311,5 mil.lei.

Numărul mediu de personal la grupa “Armata Naţională” a fost de 4162 unităţi, inclusiv 1646 militari prin contract, 1829 militari în termen, 237 angajaţi ai serviciului public şi 450 angajaţi civili.

Salariul mediu lunar al unui militar prin contract al Ministerului Apărării a constituit 5050,3 lei şi s-a majorat cu 1489 lei faţă de anul 2011, salariul mediu al unui funcţionar public constituie 3339,1 lei, majorîndu-se faţă de anul 2011 cu 818,6 lei. Salariul mediu al unui angajat civil constituie 2323,6 lei, care s-a majorat faţă de anul 2011 cu 162,7 lei. Solda medie lunară al unui militar în termen a constituit – 107,5 lei.

Analizînd volumul total al cheltuielilor pe componenta de bază şi structura lor, se constată că ponderea cea mai mare revine cheltuielilor curente care constituie 99,2%, din care cheltuielile de personal 66,8%, pentru plata mărfurilor şi serviciilor au fost repartizate 26,8% şi alte cheltuieli 5,6%. Totodată, din cheltuielile pentru plata mărfurilor şi serviciilor – 8,4% sînt pentru alimentaţie, 8,5% – cheltuieli pentru complexul termoenergetic, 2,7% – inventar moale şi echipament, 2,2% – cheltuieli pentru întreţinerea mijloacelor de transport propriu, 2,1% – salubritatea, apa şi canalizarea şi 2,9% reprezintă alte cheltuieli.

Datoriile creditoare la finele anului 2012 la ramura dată la componenta de bază au constituit 23,6 mil.lei, dintre care cu termenul de achitare expirat 5,4 mil.lei. Din datoriile cu termen de achitare expirat partea preponderentă o constituie 4,1 mil.lei – plata mărfurilor şi serviciilor care reprezintă datoria la energia termică şi inventarul moale şi echipament, precum şi 1,3 mil.lei – transferuri către populaţie.

Datoriile debitoare au constituit 0,4 mil.lei, dintre care 0,1 mil.lei pentru cheltuielile de personal, şi formează datoriile curente.

Pentru activitatea aparatului central al Ministerului Apărării, Armatei Naţionale, Departamentului Administrativ-Militar, Forţelor de menţinere a păcii pentru anul 2012 au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 208579,3 mii lei, care pe parcursul anului s-au majorat cu 576 mii lei şi au constituit 209155,3 mii lei, fiind executate în sumă de 209146,6 mii lei sau 99,9%. Cheltuielile efective au constituit 233002,2 mii lei. Datoriile creditoare constituie 20011,3 mii lei, dintre care cu termenul de achitare expirat 5540,3 mii lei şi cea mai majoră este înregistrată pentru energia termică în sumă de 2243,1 mii lei şi pentru inventar moale şi echipament – 1822,0 mii lei.

Numărul mediu de personal la grupa “Apărarea Naţională” în anul 2012 a fost de 4677 unităţi, dintre care 1827 militari prin contract, 2109 militari în termen, 258 angajaţi ai serviciului public şi 483 angajaţi civili.

Pentru activitatea Judecătoriei militare au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 478,0 mii lei, care pe parcursul anului au fost majorate cu 142,7 mii lei şi au constituit 620,7 mii lei, fiind executate în sumă de 620,0 mii lei sau în volum de 99,9%. Cheltuielile efective fiind de 651,2 mii lei. Datoriile creditoare constituie 62,4 mii lei şi reprezintă datoriile curente, dintre care cheltuielile de personal pentru luna decembrie.

Numărul mediu de personal în anul 2012 a fost de 11 unităţi, dintre care 2 militari prin contract, 4 angajaţi ai serviciului public şi 5 angajaţi civili.

Pentru activitatea Academiei Militare “Alexandru cel Bun” a fost aprobată suma de 16451,3 mii lei, care pe parcursul anului a fost majorată cu 292,1 mii lei şi au constituit 16743,4 mii lei, fiind executate în sumă de 16742,8 mii lei. Cheltuielile efective constituie 21250,1 mii lei.

Datoriile creditoare curente au constituit 1508,0 mii lei, dintre care 1089,6 mii lei reprezintă cheltuielile de personal pentru luna decembrie, 369,1 mii lei – plata mărfurilor şi serviciilor, deplasări în interes de serviciu – 5,6 mii lei şi 43,7 mii lei – transferuri către populaţie.

Numărul mediu de personal a fost de 686 unităţi, dintre care 161 militari prin contract, 466 militari în termen şi 59 angajaţi civili.

Numărul de studenţi aprobat iniţial pentru Academia militară a Ministerului Apărării a fost de 600 persoane, numărul mediu de studenţi realizat în anul 2012 fiind de 466 persoane. Pe parcursul anului au fost înmatriculaţi 116 studenţi, numărul absolvenţilor fiind 106 persoane. Numărul mediu de studenţi la un profesor este 9 unităţi.

Pentru activitatea instituţiilor medicale din subordinea Ministerului Apărării au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 24145,1 mii lei, care pe parcursul anului au fost precizate în sumă de 23955,1 mii lei, fiind executate în volum integral. Cheltuielile efective au constituit 25287,7 mii lei. Datoriile creditoare curente constituie – 2019,8 mii lei, dintre care 1273,6 mii lei reprezintă cheltuielile de personal pentru luna decembrie, 742,7 mii lei – plata mărfurilor şi serviciilor şi 3,5 mii lei – transferuri către populaţie pentru indemnizaţiile pentru incapacitatea temporară de muncă achitate din mijloacele financiare ale angajatorului.

Numărul mediu de personal a fost de 463, dintre care 55 militari prin contract, 2 militari în termen, 406 angajaţi civili.

Numărul de paturi aprobate pentru spitale a constituit 250 unităţi, care pe parcursul anului n-au fost modificate, iar numărul de zile-pat a constituit 75,0 mii, care pe parcursul anului 2012 a fost realizat 86,6%.

Concomitent cu mijloacele din componenta de bază, Ministerului Apărării i-au fost aprobate mijloace speciale în volum de 21,8 mil.lei, care pe parcursul anului au fost precizate la compartimentul venituri în sumă de circa 30,3 mil.lei.

Veniturile de casă au constituit 25,6 mil.lei, fiind realizate la nivel de 84,8% faţă de planul precizat.

La partea de cheltuieli, planul a fost precizat în sumă de 30,3 mil.lei. Cheltuielile de casă au constituit 30,3 mil.lei şi au fost realizate integral, soldul mijloacelor băneşti la finele anului fiind de circa 10,2 mil.lei.

În anul 2012 Ministerul Apărării a realizat bugetul în format de program şi anume programul major “Apărarea Naţională”, scopul acestui program constă în:

- asigurarea managementului eficient în domeniul Apărării Naţionale;

- realizarea concepţiei reformei militare, restructurării şi modernizării Forţelor Terestre;

- asigurarea securităţii spaţiului aerian;

- promovarea imaginii Republicii Moldova pe plan regional şi internaţional ca stat progresiv şi capabil să contribuie la pace şi stabilitate internaţională, promovarea imaginii pozitive a Armatei Naţionale în societate civilă;

- modernizarea sistemului de comunicaţii şi informatică al Armatei Naţionale;

- asigurarea cu materiale şi servicii a Armatei Naţionale, şi realizarea Planului de construcţie şi dezvoltare a Armatei Naţionale;

Principalele obiective ale programului:

• implementarea prevederilor IPAP şi pregătirea specialiştilor conform cerinţelor actuale;

• crearea unei structuri noi, trecerea la standarde noi de pregătire a trupelor;

• modernizarea şi dotarea Forţelor Aeriene conform cerinţelor internaţionale, crearea şi dotarea unor structuri noi, capabile să asigure securitatea spaţiului aerian;

• desfăşurarea către anul 2014 a unui sistem modern de comunicaţii şi informatică;

• asigurarea procesului de instruire a efectivului Armatei Naţionale, dotarea cu echipament nou şi materiale a Armatei Naţionale cît şi modernizarea echipamentului şi a tehnicii existente.

Programul “Apărarea Naţională” cuprinde 5 subprograme, indicatorii privind realizarea cărora se expun în continuare.

Totodată, Ministerul Apărării a realizat un alt program major “Învăţămîntul public şi servicii de educaţie”, scopul acestui program constă în:

- formarea, instruirea şi perfecţionarea profesională a corpului de ofiţeri şi efectivului de subofiţeri;

- organizarea şi realizarea cercetărilor ştiinţifice în domeniul apărării;

- dezvoltarea învăţămîntului militar în Republica Moldova în vederea racordării lui la imperativele societăţii în schimbare şi a Academiei militare al Forţelor Armate.

- dezvoltarea infrastructurii şi bazei materiale didactice a Institutului Militar al Forţelor Armate.

Principalele obiective ale programului sînt instruirea (pregătirea) studenţilor militari pentru Forţele Armate, formarea subofiţerilor, perfecţionarea ofiţerilor pentru a corespunde standardelor stabilite, managementul instruirii militarilor peste hotare, managementul instruirii lingvistice, organizarea şi realizarea cercetărilor ştiinţifice în domeniul apărării, perfecţionarea bazei didactice şi a curriculumului de învăţămînt a IM Forţelor Armate, dezvoltarea infrastructurii AM Forţelor Armate în scopul educaţiei şi instruirii numărului necesar de ofiţeri şi subofiţeri.

Programul “Învăţămîntul public” şi servicii de educaţie cuprinde subprogramul “Învăţămîntul superior” indicatorii privind realizarea cărora se expun în continuare.

4. Justiţie

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat pe anul 2012 la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 384,1 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 14,3 mil.lei şi a constituit 369,8 mil.lei, sau 1,7% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Reducerea alocaţiilor la componenta de bază a fost condiţionată de:

• micşorarea cheltuielilor curente, ce derivă din nevalorificarea soldului la 30 aprilie 2012 pentru plata mărfurilor şi serviciilor;

• reducerea cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică şi din economiile formate în legătură cu reţinerea majorărilor salariale pentru funcţionarii publici, precum şi din contul funcţiilor vacante formate la 30 aprilie 2012;

• diminuarea cheltuielilor pentru investiţii capitale destinate reconstrucţiei sediului Judecătoriei Botanica;

• reducerea cheltuielilor pentru reparaţii capitale a sediilor Judecătoriei Drochia şi Făleşti;

• micşorarea cheltuielilor pentru serviciile de mediere în cauze penale;

• majorarea cheltuielilor pentru procurarea mijloacelor fixe, ca urmare a redistribuirii de la cheltuielile curente;

• majorarea cheltuielilor de personal generate de managementul ineficient a acestora de către conducerea instanţelor judecătoreşti;

• majorarea cheltuielilor pentru investiţii capitale destinate extinderii edificiului Curţii de Apel Chişinău şi dotării tehnice a acesteia.

La componenta mijloace speciale, majorarea a fost determinată de:

• majorarea cheltuielilor generate de precizarea soldului format la 1 ianuarie 2012 cu 1,3 mil.lei, inclusiv pentru Curtea Supremă de Justiţie – 0,3 mil.lei şi Serviciul Stare Civilă a Ministerului Justiţiei – 1,0 mil.lei.

Conform dărilor de seamă, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 346,1 mil.lei, ce constituie 93,6% faţă de cele prevăzute.

Structura surselor de finanţare executate la grupa dată se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile de casă pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 96,2%, iar la cheltuielile din mijloace speciale au fost realizate la nivel de 84,0% din prevederi. Cheltuielile efective la toate componentele au fost executate în sumă de 336,6 mil.lei sau cu 9,0% mai puţin faţă de cele precizate. În aspect economic predomină cheltuielile de personal, care deţin cota de 65,7% din totalul cheltuielilor efective.

La grupul “Instanţele judecătoreşti” au fost precizate cheltuieli la componenta de bază, ce includ investiţiile capitale, în sumă totală de 146,5 mil.lei sau cu 3,6 mil.lei mai puţin faţă de cele aprobate iniţial şi s-au executat în sumă de 145,4 mil.lei sau la nivel de 99,3% din prevederi.

Alocaţiile la grupa dată s-au utilizat pentru întreţinerea Curţii Supreme de Justiţie, cinci curţi de apel, Curtea de Apel Economică (specializată), 45 judecătorii de sector şi Judecătoria Economică de Circumscripţie (specializată).

Cheltuielile de casă ale instanţelor judecătoreşti au fost realizate în sumă de 145,4 mil.lei sau la nivel de 99,3% din suma alocată, iar cheltuielile de personal deţin cota de 64,9% din cheltuielile totale.

Cheltuielile efective la toate componentele la acest grup au fost executate în sumă de 150,0 mil.lei sau 101,6% faţă de cele precizate. În aspect economic predomină cheltuielile de personal, care deţin cota de 64,5% din totalul cheltuielilor efective.

Numărul mediu de angajaţi în aceste instituţii în anul 2012 a fost de 1958,0 unităţi, inclusiv 438,0 judecători şi 1520,0 alţi angajaţi.

În perioada raportată salariul mediu al unui judecător a constituit 5772,4 lei sau cu 163,9 lei mai puţin faţă de 5936,3 lei în 2011, iar salariul mediu al altor angajaţi a constituit 2568,9 lei sau cu 549,0 lei mai mult faţă de 2019,9 lei în anul 2011.

Cheltuielile pentru întreţinerea unui angajat în 2012 au crescut cu 12,5 mii lei şi au constituit 70,6 mii lei faţă de 58,1 mii lei în anul 2011.

Din contul mijloacelor speciale, instanţele judecătoreşti au efectuat cheltuieli în sumă de 0,8 mil.lei, la nivel de 72,9% din prevederi. Partea pe venituri a fost executată în sumă de 0,7 mil.lei sau cu 22,3% mai puţin faţă de cele precizate.

În anul 2012 Curţii de Apel Chişinău i-au fost alocate 500,0 mii lei din Fondul de Rezervă al Guvernului, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.555 din 31 iulie 2012 pentru elaborarea documentaţiei de proiect pentru extinderea edificiului, amplasat în mun.Chişinău, str.Teilor, nr.4.

Pentru activitatea Procuraturii Generale, în bugetul de stat pe anul 2012 iniţial au fost aprobate alocaţii la componenta de bază în sumă de 98,0 mil.lei şi precizate în sumă de 91,3 mil.lei sau cu 6,7 mil.lei mai puţin decît prevederile iniţiale. În anul de referinţă alocaţiile pentru întreţinerea curentă au fost executate sută %, pe cînd cele capitale au fost executate 79,3%.

Din contul cheltuielilor de bază a fost finanţată activitatea aparatului central şi a 54 procuraturi teritoriale cu un efectiv mediu de 1067,4 unităţi, dintre care procurori 771,9 unităţi, iar alţi angajaţi – 295,5 unităţi.

Ponderea cea mai însemnată în cheltuielile din contul alocaţiilor bugetare, revine cheltuielilor de personal – 83,5% (sau 75,9 mil.lei).

În perioada raportată salariul mediu al unui procuror a constituit 5346,5 lei sau cu 1007,9 lei mai mult faţă de 4338,6 lei în 2011, iar salariul mediu al altor angajaţi a constituit 3227,7 lei sau cu 172,1 lei mai puţin faţă de 3399,8 lei în anul 2011.

Cheltuielile efective la toate componentele au fost executate în sumă de 92,6 mil.lei sau 101,2% faţă de cele precizate. În aspect economic predomină cheltuielile de personal, care deţin cota de 83,3% din totalul cheltuielilor efective.

Cheltuielile pentru întreţinerea unui angajat în 2012 s-au majorat cu 30,3 mii lei şi constituie 84,8 mii lei faţă de 54,5 mii lei în anul 2011.

Din contul mijloacelor speciale, Procuratura a efectuat cheltuieli în sumă de 0,2 mii lei, la nivel de 80,6% din suma precizată. Partea pe venituri a fost executată în sumă de 0,1 mii lei sau 66,8% din prevederi.

Cheltuielile la grupul “Autorităţi de justiţie neatribuite la alte grupuri” au fost precizate în sumă de 38,9 mil.lei, care s-au executat la nivel de 77,6%, dintre care Consiliul Superior al Magistraturii – 73,8%, Ministerul Justiţiei – 76,4% şi Institutul Naţional al Justiţiei – 85,4%.

Cheltuielile efective la toate componentele au fost executate în sumă de 80,6 mil.lei sau cu 30,7% mai puţin faţă de cele precizate. În aspect economic cheltuielile de personal deţin cota de 47,2% din totalul cheltuielilor efective, alte cheltuieli curente – 40,5% şi cheltuielile capitale – 12,3% din totalul cheltuielilor efective.

Cheltuielile pentru întreţinerea unui angajat în 2012:

• al Consiliului Superior al Magistraturii s-au majorat cu 2,2 mii lei şi constituie 144,8 mii lei faţă de 142,6 mii lei în anul 2011;

• al autorităţilor subordonate Ministerului Justiţiei s-au majorat cu 74,2 mii lei şi constituie 199,2 mii lei faţă de 125,0 mii lei în anul 2011;

• al Institutului Naţional al Justiţiei s-au majorat cu 8,8 mii lei şi constituie 117,9 mii lei faţă de 109,1 mii lei în anul 2011.

Concomitent cu alocaţiile de bază, grupa dată a efectuat cheltuieli din contul mijloacelor speciale, în sumă de 65,5 mil.lei, la nivel de 84,4% din prevederi ce au fost executate de către Ministerul Justiţiei, iar partea pe venituri a fost executată în sumă de 64,8 mil.lei sau 84,6% din prevederi.

În anul 2012 Consiliului Superior al Magistraturii i-au fost alocate 400,4 mii lei din Fondul de Rezervă al Guvernului, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.517 din 18 iulie 2012 pentru achitarea indemnizaţiei unice de concediere unui judecător, care au fost executate sută %.

Cheltuielile la grupul “Organe administrative” au fost precizate în sumă de 13,9 mil.lei, care s-au executat la nivel de 94,1%, dintre care aparatul central al Ministerului Justiţiei 94,2% şi autorităţile administrative din cadrul ministerului (direcţia juridică a UTA Găgăuzia) – 93,8% din suma precizată.

Numărul mediu de angajaţi în anul 2012 a fost de 116 unităţi (aprobate 123 unităţi, inclusiv aparatul central al Ministerului Justiţiei – 113 unităţi şi direcţia juridică a UTA Găgăuzia – 10 unităţi).

Cheltuielile efective la toate componentele au fost executate în sumă de 13,3 mil.lei sau 93,6% faţă de cele precizate. În aspect economic cheltuielile de personal deţin cota de 69,6% din totalul cheltuielilor efective, alte cheltuieli curente – 26,9% şi cheltuielile capitale – 3,5% din totalul cheltuielilor efective.

Cheltuielile pentru întreţinerea unui angajat în 2012 s-au majorat cu 43,3 mii lei şi constituie 112,5 mii lei faţă de 69,2 mii lei în anul 2011.

Pe lîngă alocaţiile de bază, grupa dată a efectuat cheltuieli din contul mijloacelor speciale, în sumă de 0,1 mil.lei la nivel de 25,3% din suma precizată. Partea pe venituri a fost executată în sumă de 0,1 mil.lei sau 40,4% din prevederi.

Concomitent, în anul 2012 pentru grupa respectivă, din Fondul de Rezervă al Guvernului s-au alocat 13810,2 mii lei. Astfel, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.277 din 2 mai 2012 au fost alocate 88,8 mii euro pentru achitarea plăţilor ce ţin de remunerarea muncii, plata asigurării medicale pe teritoriul Republicii Franceze şi asigurarea cu locuinţă de serviciu, juriştilor secunzi delegaţi la Grefa CEDO, 1040 mii dolari în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.323 din 23 mai 2012 pentru pentru plata onorariilor companiei de avocatură “DLA Piper”, pentru plata onorariilor companiei de audit “Credibility International”, pentru acoperirea cheltuielilor privind viitoarele audieri, precum şi a cheltuielilor suplimentare pentru procedurile de arbitraj în cauza Franck Charles Arif versus Moldova, care au fost executate 87,2%.

Programe gestionate de ministere din cadrul programului “Justiţia”

Pentru programul “Elaborarea politicii şi managementul în domeniul justiţiei” gestionat de Centrul de armonizare a legislaţiei, aparatul central al ministerului şi Direcţia juridică a UTA Găgăuză s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 14,1 mil.lei şi din mijloace speciale – în sumă de 8,2 mil.lei, sau la nivel de 92,2 şi 95,7%, respectiv, din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul următor.

Pentru programul “Administrarea judecătorească” s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 5,1 mil.lei sau la nivel de 98,5 % din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Înfăptuirea judecăţii” gestionat de instanţele judecătoreşti şi Curtea Supremă de Justiţie s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 145,4 mil.lei iar mijloace speciale în sumă de 0,9 mil.lei sau la nivel de 99,3 şi 72,8% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Implementare a politicii penale a satului” gestionat de Procuratura Generală s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 90,6 mil.lei, iar mijloace speciale 0,2 mil.lei sau la nivel de 99,5 şi 80,6% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Apărarea drepturilor şi intereselor legale ale persoanelor”, gestionat de Oficiile teritoriale al Consiliului Naţional pentru Asistenţa Juridică Garantată de Stat, s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 12,7 mil.lei sau la nivel de 67,4% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Formare profesională în domeniul justiţiei” gestionat de Institutul Naţional al Justiţiei s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 5,5 mil.lei sau la nivel de 85,4% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Expertiza legală” gestionat de Centrul Naţional de Expertiză Judiciară s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 5,2 mil.lei şi din mijloace speciale – în sumă de 1,5 mil.lei, sau la nivel de 97,6 şi 95,7%, respectiv, din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Sistemul integrat de informare juridică” gestionat de Centrul de Informaţii Juridice s-au efectuat cheltuieli din componenta de bază în sumă de 0,6 mil. lei şi 0,4 mil.lei – din mijloace speciale, sau la nivel de 98,5 şi 55,8% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

Pentru programul “Stare civilă” gestionat de Serviciul Stare Civilă s-au efectuat cheltuieli din mijloace speciale – în sumă de 55,5 mil.lei, sau la nivel de 82,8% din prevederi.

La programul dat au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în următorul tabel.

4¹ Jurisdicţia constituţională

Datele privind realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

La acest grup funcţional se atribuie cheltuielile pentru întreţinerea Curţii Constituţionale.

În bugetul de stat la grupa dată au fost aprobate alocaţii în sumă de 8,75 mil.lei, dintre care: componenta de bază – 8,7 mil.lei, mijloace speciale – 0,05 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii la componenta de bază s-a micşorat cu 0,1 mil.lei şi a constituit 8,6 mil.lei, sau 0,04% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Modificările operate la componenta de bază se datorează reducerii cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică şi din economii formate în legătură cu reţinerea majorărilor salariale pentru funcţionarii publici cu 0,2 mil.lei.

Concomitent, în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.920 din 10 decembrie 2012 cu privire la repartizarea mijloacelor financiare din bugetul de stat pentru reforma administraţiei publice, în anul 2012 acestui grup i-au fost alocate 138,0 mii lei pentru acoperirea cheltuielilor ce ţin de achitarea indemnizaţiei unice la eliberare a unui judecător asistent din cadrul Curţii Constituţionale, care au fost executate sută %.

Conform dărilor de seamă, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 8,6 mil.lei, ce constituie 99,9% faţă de cele prevăzute.

Cheltuielile de personal au constituit 52,4% (4,5 mil.lei) din volumul total al acestora.

Numărul mediu de angajaţi în anul 2012 a fost de 48 unităţi, dintre care 11 judecători şi alt personal 37 unităţi (aprobate: 58 unităţi, inclusiv 12 judecători şi 46 alt personal). Locurile vacante înregistrate la sfîrşitul perioadei de gestiune se datorează lipsei spaţiilor de activitate (ceea ce şi a determinat reparaţia capitală a blocului central al sediului Curţii, cu redistribuirea spaţiilor, precum şi reconstrucţia blocului B).

Salariul mediu lunar al unui judecător în anul 2012 a constituit 9751,5 lei sau cu 613,6 lei mai mult faţă de 9137,9 lei în anul 2011 şi al unui angajat – 5150,5 lei sau cu 1267,8 lei mai mult faţă de 3882,7 lei în anul 2011.

Cheltuielile pentru întreţinerea unui angajat în 2012 s-au majorat cu 69,1 mii lei şi constituie 175,0 mii lei faţă de 105,9 mii lei în anul 2011.

Cheltuielile efective au fost executate în sumă de 8,6 mil.lei sau 99,8% faţă de cele precizate. În aspect economic predomină cheltuielile de personal, care deţin cota de 52,2% din totalul cheltuielilor efective (4,5 mil.lei).

Pe parcursul anului partea de cheltuieli la componenta mijloace speciale nu a fost executată, dat fiind faptul că, în perioada de referinţă nu au fost înregistrate venituri ce urmau a fi oferite de către Comisia Europeană pentru Democraţie prin Drept (Comisia de la Veneţia a Consiliului Europei), ceea ce a dus la nerealizarea cheltuielilor menţionate. Astfel, Curtea Constituţională a fost finanţată doar din componenta de bază.

Pentru programul “Jurisdicţie constituţională” gestionat de Curtea Constituţională au fost stabiliţi indicatorii de performanţă, reflectaţi în tabelul de mai jos.

5.Menţinerea ordinii publice şi securitatea naţională

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 1394,3 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 21,7 mil.lei şi a constituit 1372,6 mil.lei, care a fost condiţionat de:

La componenta de bază, reducerea de 25,1 mil.lei este condiţionată, în special, de următorii factori:

Factorii ce au contribuit la majorarea alocaţiilor cu 3,3 mil.lei sînt:

- conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” Ministerului Afacerilor Interne 0,7 mil.lei;

- potrivit prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.920 din 10 decembrie 2012 “Cu privire la repartizarea mijloacelor financiare din bugetul de stat pentru reforma administraţiei publice” din alocaţiile aprobate în bugetul de stat pe anul 2012 pentru reforma administraţiei publice, mijloace financiare în sumă de 2,6 mil.lei pentru acoperirea indemnizaţiilor unice la eliberarea angajaţilor unor autorităţi publice centrale supuse reorganizării din cadrul grupului dat. Mijloacele financiare menţionate au fost repartizate pe autorităţile publice centrale după cum urmează:

◦ Serviciului de Protecţie şi Pază de Stat – 0,8 mil.lei;

◦ Serviciului de Informaţii şi Securitate – 1,5 mil.lei;

◦ Centrului Naţional Anticorupţie – 0,3 mil.lei.

Factorii care au influenţat reducerea cheltuielilor cu 28,4 mil.lei au fost:

• reducerea cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică şi din economiile formate în legătură cu reţinerea majorărilor salariale pentru funcţionarii publici, precum şi din contul funcţiilor vacante formate la 30 aprilie 2012 cu 7,4 mil.lei;

• micşorarea alocaţiilor ce ţin de plata mărfurilor şi serviciilor din contul soldului mijloacelor nevalorificate la situaţia din 30 aprilie 2012 cu 11,3 mil.lei;

• diminuarea investiţiilor capitale cu 9,7 mil.lei.

Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate 1,9 mil.lei care au fost realizate în sumă de 1,8 mil.lei sau în volum de 95,0% din prevederi.

La componenta mijloace speciale, partea de cheltuieli s-a majorat cu 3,4 mil.lei şi este determinată de următoarele:

• majorarea cheltuielilor în legătură cu precizarea veniturilor la Ministerul Afacerilor Interne 1,5 mil.lei şi Serviciul de Informaţii şi Securitate – 0,2 mil.lei;

• implicarea la finanţarea cheltuielilor a soldului mijloacelor băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012 la categoria 003 “Granturi, sponsorizări/filantropie şi donaţii”, potrivit prevederilor art.20 litera b) al Legii bugetului de stat pe anul 2012 pentru Ministerul Afacerilor Interne – 1,4 mil.lei şi Serviciului de Informaţii şi Securitate – 0,3 mil.lei.

Conform dărilor de seamă, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 1344,2 mil.lei, ce constituie 97,9% faţă de prevederi.

Structura cheltuielilor la grupa dată pe surse de finanţare se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 99,8%, din mijloace speciale – 89,7.

Sub aspectul principalelor articole de cheltuieli, executarea cheltuielilor în pondere faţă de cheltuielile totale la grupa dată pe componenta de bază se prezintă în tabelul următor.

Analiza ponderii unor categorii de cheltuieli în cheltuielile totale pe componenta de bază demonstrează că în anul 2012, comparativ cu anul 2011, a scăzut ponderea cheltuielilor curente cu 0,8 puncte procentuale, din contul cheltuielilor capitale. Concomitent a crescut şi ponderea cheltuielilor de personal cu 6,0 puncte procentuale, iar investiţiile capitale au crescut cu 11,7 puncte procentuale.

Sub aspectul grupelor de cheltuieli, din totalul cheltuielilor de bază executate, ponderea cea mai mare revine organelor afacerilor interne – 30,0%, cu o majorare de 1,6 puncte procentuale faţă de anul 2011, organelor securităţii statului – 26,8%, cu o reducere de 2,0 puncte procentuale faţă de anul 2011, şi penitenciarele – 23,2%, cu o majorare de 1,2 puncte procentuale faţă de anul 2011.

Cheltuielile în valoare absolută sînt reflectate în tabelul următor.

Datoriile creditoare la finele anului 2012 la ramura dată la total au constituit 93,2 mil.lei, din care cu termenul de achitare expirat 2,8 mil.lei.

Din suma totală a datoriilor creditoare cu termen de achitare expirat Ministerul Afacerilor Interne a înregistrat suma de 1,6 mil.lei, Departamentul Instituţiilor Penitenciare a Ministerului Justiţiei – 0,5 mil.lei, Serviciul de Informaţii şi Securitate – 0,6 mil.lei şi Serviciul de Protecţie şi Pază de Stat – 0,1 mil.lei.

Datoriile debitoare au fost admise în sumă de 27,8 mil.lei, dintre care cu termen de achitare expirat 4,1 mil.lei. Datorii debitoare cu termen de achitare expirat au fost admise de către Ministerul Afacerilor Interne în volum de 2,4 mil.lei, Serviciul de Informaţii şi Securitate – 1,3 mil.lei şi Departamentul Instituţiilor Penitenciare a Ministerului Justiţiei – 0,4 mil.lei.

Numărul mediu de personal pe anul 2012 pe componenta de bază la acest grup, a fost de 15974,0 unităţi, inclusiv 13615,5 militari prin contract/ cu statut special, 58,5 militari în termen, 489 angajaţi ai serviciului public şi 1811 angajaţi civili.

Salariul mediu lunar al unui militar prin contract/ cu statut special la acest grup a constituit 4775,6 lei, al unui funcţionar public 3847,3 lei şi al unui angajat civil 2460,4 lei.

Concomitent cu alocaţiile de la componentul de bază, conform actelor normative şi legislative, instituţiile din grupa dată au beneficiat şi de mijloace speciale,care au însumat un volum de venituri de 66,6 mil.lei, fiind executate la nivel de 96,5% faţă de planul precizat pe perioada de gestiune 69,0 mil.lei.

Cheltuieli de casă au fost executate în sumă de 63,4 mil.lei, nivelul executării constituind 89,7% din prevederi.

În aspect economic, cheltuielile de casă efectuate la grupa dată din mijloace speciale sînt caracterizate în tabelul următor.

Comparativ cu anul 2011, în anul 2012 din mijloace speciale s-a majorat ponderea cheltuielilor de personal cu 4,9 puncte procentuale, concomitent nu au fost efectuate cheltuieli pentru investiţii capitale. Totodată, analiza ponderii cheltuielilor în cheltuielile totale pe mijloace speciale demonstrează că a crescut ponderea cheltuielilor curente cu 4,6 puncte procentuale din contul cheltuielilor capitale.

Datoriile creditoare la finele anului 2012 la ramura dată la componenta mijloace speciale au constituit 4,2 mil.lei, din care cu termenul de achitare expirat 1,0 mil.lei.

Datoriile debitoare au constituit 1,4 mil.lei, din care 0,3 mil.lei cu termenul de achitare expirat.

La componenta proiecte finanţate din surse externe alocaţiile nu au fost executate dat fiind faptul că Acordul de finanţare nu a fost semnat pînă la sfîrşitul anului.

La acest grup, în anul 2012 penitenciarele (Departamentul Instituţiilor Penitenciare al Ministerului Justiţiei) au realizat bugetul în format de program şi anume programul “Sistemul Penitenciar”, scopul acestui program constă în crearea condiţiilor de întreţinere a deţinuţilor ce ar satisface standardele naţionale şi internaţionale în domeniu.

Principalele obiective ale programului:

• crearea condiţiilor de detenţie ce ar respecta standardele naţionale şi internaţionale în domeniu;

• asigurarea colaboratorilor cu echipament;

• dotarea cuvenită a şcolilor profesionale pentru deţinuţi din cadrul instituţiilor penitenciare;

• îmbunătăţirea condiţiilor Centrului Instructiv al Departamentului Instituţiilor Penitenciare pentru instruirea şi perfecţionarea cuvenită a colaboratorilor sistemului penitenciar.

Programul “Sistemul Penitenciar” cuprinde subprogramul “Sistemul Penitenciar”, indicatorii privind realizarea cărora se expun în continuare.

6. Învăţămîntul

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 2285,8 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 12,3 mil.lei şi a constituit 2298,1 mil.lei, sau 10,3% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

În anul 2012 la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 2209,4 mil.lei, ce constituie 96,1% faţă de prevederi.

Structura cheltuielilor la grupa dată pe surse de finanţare se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 99,6%, cele din mijloace speciale – 88,2%; din contul fondului special pentru manuale – 89,6%; din cadrul proiectelor cu finanţare externă – sută % din prevederi.

Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate 1019,0 mii lei în scopul acoperirii cheltuielilor Î.S. “Mold-Didactica” aferente serviciilor de recepţionare, depozitare şi repartizare a lotului de carte din colecţia “Adevărul”, donat Republicii Moldova de către Romînia.

Analiza statelor şi a efectivului de personal încadrat în instituţii de învăţămînt denotă reducerea în anul 2012 a numărului mediu de unităţi de personal, finanţat din componenta de bază şi mijloace speciale, cu 1655 unităţi, din care pe componenta de bază – 1037 unităţi, cauzate de realizarea măsurilor de optimizare a reţelei de instituţii.

Salariul mediu lunar la o unitate de personal atestă o creştere de 269,4 lei, din care pe componenta de bază – 238,4 lei, datorită implementării prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar.

Volumul cheltuielilor pe componenta de bază pentru ramura învăţămîntului pe anul 2012, cu modificările operate, a fost prevăzut în sumă de 1553,8 mil.lei. Real au fost executate în sumă de 1548,2 mil.lei sau la nivel de 99,6%.

Sub aspectul principalelor articole de cheltuieli, executarea cheltuielilor în pondere faţă de cheltuielile totale la grupa dată pe componenta de bază se prezintă în tabelul următor.

Analiza ponderii unor categorii de cheltuieli în cheltuielile totale pe componenta de bază demonstrează că în anul 2012, comparativ cu anul 2011, s-a redus ponderea cheltuielilor curente cu 3 puncte procentuale, cu creşterea concomitentă a cheltuielilor capitale. Totodată s-a diminuat ponderea cheltuielilor de personal cu 0,2 puncte procentuale şi a crescut ponderea investiţiilor capitale cu 2,5 puncte procentuale.

Sub aspectul treptelor de învăţămînt, din totalul cheltuielilor de bază executate de instituţiile de învăţămînt, ponderea cea mai mare revine învăţămîntului secundar – 36,8%, cu o reducere de 0,9 puncte procentuale faţă de anul 2011, învăţămîntului superior – 35,9% sau cu o diminuare de 0,6 puncte procentuale, iar învăţămîntului mediu de specialitate – 19,0% cu creştere de 0,3 puncte procentuale faţă de anul 2011.

Cheltuielile în valoare absolută pe trepte de învăţămînt sînt reflectate în tabelul următor.

Cheltuielile pentru plata burselor elevilor şi studenţilor autohtoni şi de peste hotarele republicii din instituţiile de învăţămînt au constituit 211,1 mil.lei.

De burse în instituţiile de învăţămînt secundar-profesional, mediu de specialitate şi superior cu finanţare bugetară au beneficiat în medie 47211 persoane, din care 44837 persoane au primit burse de studii, 80 persoane – burse nominale şi 2305 persoane – burse sociale. Numărul beneficiarilor de burse în instituţiile de învăţămînt superior, mediu de specialitate constituie 29646 persoane, sau 72% din numărul de studenţi bugetari cu frecvenţa de zi din instituţiile de respective.

În instituţiile de învăţămînt secundar profesional de burse au beneficiat 16025 elevi, ce constituie 78% din numărul total de elevi.

În scopul realizării măsurilor privind lucrul extraşcolar cu copiii, din bugetul de stat (componenta de bază) s-au executat 17,1 mil.lei.

Pentru organizarea odihnei de vară a copiilor în cadrul instituţiilor de învăţămînt secundar general au fost utilizate 1,8 mil.lei.

Măsurile privind organizarea desfăşurării examenelor de absolvire în gimnazii şi examenelor de bacalaureat în licee au generat cheltuieli în sumă de 4,9 mil.lei.

Din contul bugetului de stat în anul 2012 au fost achitate 31,6 mil.lei pentru achiziţionarea a 49 unităţi de transport şcolar în scopul asigurării transportării copiilor din instituţiile de învăţămînt supuse optimizării.

Datoriile creditoare cu termen de achitare expirat la finele anului 2012 au constituit 667,3 mii lei, cu o creştere faţă de situaţia de la începutul anului de 345,0 mii lei. Din suma totală a datoriilor creditoare, 650,5 mii lei revin Ministerului Educaţiei.

Datoriile debitoare cu termen expirat au constituit 579,8 mii lei, cu o reducere faţă de anul 2011 cu 139,5 mii lei.

Concomitent cu alocaţiile de la componenta de bază, conform actelor normative şi legislative, instituţiile de învăţămînt au beneficiat şi de mijloace speciale,care au însumat un volum de venituri de 616,2 mil.lei fiind executate la nivel de 92,9% faţă de prevederi şi cu o reducere de 4,4 mil.lei comparativ cu anul 2011.

Din contul veniturilor acumulate în anul 2012 şi soldul mijloacelor disponibile la începutul anului s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 600,5 mil.lei, nivelul executării constituind 88,2% din prevederi, cu o creştere de 1,0 mil.lei comparativ cu anul precedent.

În aspect economic, cheltuielile de casă efectuate în învăţămînt din mijloace speciale sînt caracterizate în tabelul următor.

Comparativ cu anul 2011, în anul 2012 din mijloace speciale s-a micşorat ponderea investiţiilor capitale cu 0,7 puncte procentuale. Analiza cheltuielilor totale pe mijloace speciale denotă că s-a redus ponderea cheltuielilor capitale cu 2,2 puncte procentuale în favoarea cheltuielilor curente.

Din contul fondului special de manuale au fost efectuate cheltuieli în sumă de 30,0 mil.lei sau cu 3,5 mil.lei mai puţin decît s-a planificat, din motivul needitării a trei titluri de manuale: Istoria, clasa IX, Istoria, clasa XII şi Literatura universală, clasa XI. Contractele asupra editării primelor două titluri au fost încheiate abia la sfîrşitul lunii decembrie 2012, iar pentru ultimul titlu nu au fost prezentate oferte la concursul de elaborare a manualelor respective.

Veniturile au fost realizate în volum de 17,6 mil.lei sau cu 0,6 mil.lei mai puţin decît nivelul planificat. Neexecutarea respectivă a fost determinată de veniturile mai mici din dobînzile aferente soldurilor disponibile, dat fiind rata dobînzii mai redusă faţă de cea luată iniţial în calcul, precum şi de cheltuielile subvenţionate mai mici din bugetul de stat pentru asigurarea cu manuale a elevilor din şcolile de tip internat, dat fiind reducerea numărului de beneficiari.

La componenta Proiectele finanţate din surse externe din cadrul învăţămîntului au fost desfăşurate următoarele:

Proiectul “Parteneriatul global pentru educaţie”

În anul 2012, în cadrul componentei “Crearea accesului la educaţie timpurie” a fost definitivată lista instituţiilor preşcolare (circa 40 instituţii), care urmează să fie renovate.

În cadrul componentei “Extinderea accesului la educaţie timpurie pentru copii cu nevoi speciale”, a fost asigurată participarea colaboratorilor Ministerului Educaţiei la Conferinţa Internaţională “Conjugarea eforturilor pentru constituirea comunităţilor profesionale de învăţare: Paşi în asigurarea calităţii, echităţii şi respectului în domeniul educaţiei timpurie” (Opatija, Croaţia). La fel, a avut loc selecţia locaţiilor pentru deschiderea şi dotarea a trei centre de reabilitare pentru copiii cu nevoi speciale.

În cadrul componentei “Îmbunătăţirea calităţii educaţiei timpurii”, cu suportul unui consultant internaţional, a fost petrecut un curs de instruire pentru sporirea capacităţilor organizaţionale ale prestatorilor de servicii de formare iniţială şi continuă.

În cadrul componentei “Managementul proiectului, monitorizare, evaluare şi comunicare” au fost acoperite cheltuielile pentru serviciile consultanţilor locali selectaţi în vederea implementării activităţilor proiectului şi cheltuielile operaţionale (plasarea anunţurilor, rechizite de birou, reparaţia tehnicii de calcul etc.).

Pentru activităţile menţionate, s-au cheltuit:

contribuţia din granturi externe – 883,7 mii lei.

Proiectul “Educaţia de calitate în mediul rural al Republicii Moldova”

Pe parcursul anului 2012, în cadrul componentei “Ameliorarea predării şi învăţării în şcolile rurale” au fost acoperite cheltuielile pentru prestarea serviciilor de elaborare a documentelor de licitaţie pentru concursul manualelor şcolare; au fost executate cheltuielile operaţionale: producerea autocolantelor pentru autobuzele şcolare, achitarea comisioanelor bancare la convertirea valutei, servicii poştale, rechizite de birou.

În cadrul componentei “Sporirea eficienţei resurselor” a fost realizată achitarea integrală a autobuzelor şcolare livrate în anul 2011; au fost procurate 307 table interactive, calculatoare, alt echipament informaţional; a fost efectuată achitarea serviciilor de instruire în managementul financiar pentru directorii instituţiilor de învăţămînt şi economiştii direcţiilor raionale de învăţămînt; au fost achitate serviciile companiei de audit şi a echipei de consultanţi ai proiectului.

Ceea ce ţine de componenta “Fortificarea planificării şi a monitorizării în educaţie”, în cadrul acesteia au fost continuate activităţile de efectuare a campaniei publicitare pentru diseminarea realizărilor proiectului; au fost difuzate spoturi publicitare şi procurate materiale promoţionale.

Totodată, începînd cu 11 septembrie 2012 a intrat în vigoare finanţarea adiţională a proiectului. Din contul sursei date au fost realizate următoarele:

- Plata primei tranşe pentru realizarea recensămîntului şcolar;

- Formarea profesională a actorilor implicaţi în managementul financiar şi implementarea noii metodologii de finanţare în bază de cost standard per elev;

-  Achitarea serviciilor echipei de consultanţi;

- Acoperirea cheltuielilor operaţionale (comisioane bancare, servicii poştale, consumabile, plasarea anunţurilor).

Pentru activităţile menţionate, s-au cheltuit:

- contribuţia din credite externe – 16241,2 mii lei,

- contribuţia din granturi externe – 14037,5 mii lei,

- alte surse aferente – 18,3 mii lei.

Programe în domeniul învăţămîntului au fost elaborate şi gestionate de Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare, Ministerul Sănătăţii, Ministerul Educaţiei, Ministerul Culturii, Academia de Ştiinţe a Moldovei.

Performanţa obţinută în cadrul instituţiilor de învăţămînt se caracterizează prin următorii indicatori:

Datele tabelului denotă o reducere în anul 2012 a numărului mediu de unităţi de personal încadrat în instituţiile de învăţămînt finanţate din bugetul de stat din toate componentele de 1655 unităţi şi a contingentului mediu de elevi/studenţi cu 5106,8 unităţi. Reducerea numărului de unităţi în instituţii de învăţămînt s-a produs mai lent decît diminuarea contingentului mediu în aceste instituţii, ce a influenţat reducerea numărului mediu al elevilor/studenţilor la o unitate de cadru didactic şi personal auxiliar cu 2,6% şi, respectiv, cu 0,2%.

Costul mediu al unui elev/student cu finanţare din buget, sub aspectul autorităţilor publice centrale, care au în subordine instituţii de învăţămînt, se prezintă în tabelul următor.

Conform datelor expuse, cel mai mult statul investeşte în educarea unui elev/student în instituţiile de învăţămînt subordonate Ministerului Culturii, dat fiind caracterul individualizat al studiilor de artă – cu circa 61% peste costul mediu stabilit în toate instituţiile de învăţămînt. În acelaşi timp, costul instruirii unui elev/student în instituţiile din cadrul Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare este cel mai jos – cu 8,8% sub media stabilită şi aproape de două ori mai mic decît în instituţiile Ministerului Culturii.

7. Ştiinţa şi inovarea

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 360,4 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 1,1 mil.lei şi a constituit 359,3 mil.lei, sau 0,3% faţă de cheltuielile totale ale bugetului de stat aprobat pe compartimenta dată, ce se datorează reducerii cheltuielilor de bază cu 6,3 mil.lei şi majorarea cheltuielilor din contul mijloacelor speciale cu 5,2 mil.lei.

Conform rapoartelor, la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 355,0 mil.lei, ce constituie 98,8% faţă de prevederi.

Structura cheltuielilor la grupa dată pe surse de finanţare se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 99,5%, iar din mijloace speciale – 94,3% din prevederi.

Cheltuielile pe componenta de bază pentru sfera ştiinţei şi inovării sub aspectul funcţional în anii 2011-2012 sînt reflectate în tabelul următor.

Mijloacele alocate în anul 2012 la grupa dată din componenta de bază s-au majorat cu 23,6 mil.lei sau cu 8,3% faţă de indicele respectiv din anul 2011.

Finanţarea activităţilor de ştiinţă şi inovare s-a efectuat sub aspect instituţional şi sub aspect competiţional – pe programe de stat şi proiecte de transfer tehnologic. Temele de cercetare instituţionale, proiectele din cadrul programelor de stat, proiectele de transfer tehnologic şi pentru tineret, echipament, precum şi cele finanţate sau cofinanţate de organizaţiile din străinătate, au fost selectate în exclusivitate prin concurs.

Astfel, din 248,6 mil.lei destinate nemijlocit pentru cercetări ştiinţifice fundamentale şi aplicate, ponderea cea mai mare o constituie cercetările ştiinţifice instituţionale – 221,5 mil.lei sau 89,1%, pentru finanţarea programelor de stat, transfer tehnologic, proiecte independente, proiecte internaţionale selectate prin concurs au fost prevăzute 27,1 mil.lei sau 10,9%.

Alocaţiile precizate pentru proiectele selectate prin concurs au fost repartizate în felul următor:

- pentru programe de stat – 5,5 mil.lei sau 2,2%;

- proiecte de inovare şi transfer tehnologic – 6,9 mil.lei sau 2,8%;

- proiecte individuale – 3,0 mil.lei sau 1,2%;

- proiecte internaţionale – 4,4 mil.lei sau 1,8%.

Sub aspectul principalelor articole de cheltuieli, executarea cheltuielilor în pondere faţă de cheltuielile totale la grupa dată pe componentul de bază se prezintă în tabelul următor.

Analiza ponderii unor categorii de cheltuieli în cheltuielile totale pe componenta de bază demonstrează că în anul 2012, comparativ cu anul 2011, s-a majorat ponderea cheltuielilor curente cu 3,1 puncte procentuale, cu reducerea concomitentă a cheltuielilor capitale. Totodată s-a majorat ponderea cheltuielilor de personal cu 1,2 puncte procentuale, iar ponderea investiţiilor capitale a rămas la acelaşi nivel.

Analiza statelor şi a efectivului de personal încadrat în instituţii de cercetări ştiinţifice denotă reducerea în anul 2012 a numărului mediu de unităţi de personal, finanţat din componenta de bază şi mijloace speciale, cu 106,3 unităţi, din care pe componenta de bază – 106,7 unităţi, cauzate de realizarea măsurilor de optimizare a reţelei de instituţii.

Salariul mediu lunar la o unitate de personal atestă o creştere de 422,6 lei, din care pe componenta de bază – 298,9 lei, datorită implementării prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar.

În anul 2012, Academia de Ştiinţe a Moldovei a înregistrat datorii cu termen de achitare expirat la cheltuieli de bază, debitoare în sumă de 982,9 mii lei, sau cu 207,7 mii lei mai mult faţă de anul 2011 şi creditoare în sumă de 422,7 mii lei, ce este cu 413,3 mii lei mai puţin faţă de anul precedent.

Pentru pregătirea cadrelor ştiinţifice în buget au fost prevăzute mijloace în sumă de 19,6 mil.lei, sau cu 1,1 mil.lei mai mult faţă de anul 2011, dintre care 15,1 mil.lei – la componenta de bază şi 4,5 mil.lei – din mijloace speciale. Cheltuielile respective au fost execute la nivel de 96,3% din prevederi. Unul dintre cele mai importante elemente din structura cheltuielilor o constituie bursa doctoranzilor, care alcătuieşte 5,3 mil.lei, sau 28,0% din toate cheltuielile preconizate pentru pregătirea cadrelor ştiinţifice, ce este cu 0,7 mil.lei mai puţin faţă de anul 2011.Cheltuielile pentru retribuirea muncii conducătorilor de doctorat alcătuiesc 40,1% în anul 2012.

Pregătirea cadrelor ştiinţifice prin doctorat şi postdoctorat pe parcursul anului 2012 s-a desfăşurat în cadrul a 44 de instituţii de cercetări ştiinţifice şi de învăţămînt superior, dintre care 2 instituţii de învăţămînt privat.

În anul 2012, prin doctorat, în instituţiile cu finanţare bugetară, s-au pregătit în mediu 1578 persoane (395 la secţia de zi şi 1183 la secţia frecvenţa redusă), din care cu întreţinere de la bugetul de stat (componenta de bază) 914 persoane (307 la secţia de zi şi 607 la secţia frecvenţa redusă), prin contract 664 persoane (88 la secţia de zi şi 576 la secţia frecvenţa redusă), cu o descreştere de 34 persoane faţă de anul 2011.

Structura numărului de doctoranzi cu întreţinere de la bugetul de stat (componenta de bază) pe autorităţi publice centrale se prezintă în diagrama următoare.

Numărul mediu de postdoctoranzi în anul 2012 a constituit 34 persoane, ce este în descreştere cu 3 persoane faţă de anul 2011.

În anul 2012, în instituţiile cu finanţare bugetară, s-au admis 273 doctoranzi, la nivel de circa 97,5%, sau cu 7 persoane mai puţin faţă de 280 persoane planificate, cu o creştere de 5 persoane faţă de anul precedent. Numărul doctoranzilor admişi contra plată a constituit 178 de persoane, ce este cu 32 persoane mai mult faţă de planificat, cu o descreştere de 35 persoane faţă de anul precedent.

Structura planului de admitere la doctorat pe autorităţi publice centrale cu întreţinere din bugetul de stat pentru anul de studii 2012-2013 se prezintă în diagrama următoare.

Planul de admitere la studii prin postdoctorat a fost realizat la nivel de 76,2%, sau cu 5 persoane mai puţin faţă de 21 persoane planificate, cu o descreştere de 4 persoane faţă de anul precedent.

Cheltuielile medii pentru instruirea unui doctorand din bugetul de stat au constituit 13,4 mii lei, iar la postdoctorat 68,3 mii lei.

Structura cheltuielilor medii pentru instruirea unei persoane la doctorat şi postdoctorat se prezintă în tabelul următor.

În anul 2012 au beneficiat de Bursă de excelenţă 20 de doctoranzi în cuantum de 2500,0 lei lunar, 7 doctoranzi – de Bursă nominală pe domenii în cuantum 2000,0 lei lunar, iar 307 doctoranzi – de bursă de studii în mărime medie de 735 lei lunar. Bursa unui postdoctorand a constituit în mediu 4100 lei.

Din 237 absolvenţi care au finalizat studiile de doctorat cu întreţinere de la bugetul de stat (componenta de bază), şi din 17 absolvenţi care au finalizat studiile de postdoctorat în termenele stabilite nu au susţinut teza nici o persoană.

Pentru întreţinerea instituţiilor ce deservesc procesul ştiinţific au fost prevăzute 35,1 mil.lei sau cu 11,5 mil.lei mai mult faţă de anul precedent, ce se datorează faptului achitării cotei de membru Programului Cadrul 7 al Uniunii Europene care constituie 9,0 mil.lei.

Pentru întreţinerea organelor administrative, Consiliului Suprem pentru Ştiinţă şi Dezvoltare Tehnologică şi Consiliului Naţional pentru Acreditare şi Atestare, au fost prevăzute 10,0 mil.lei, cu 1,6 mil.lei mai mult faţă de anul 2011, care s-au executat la nivel de 98,1% din prevederi.

În anul 2012, instituţiile ştiinţifice au beneficiat de mijloace speciale în sumă de 50,5 mil.lei, ce sînt cu 1,9 mil.lei mai mult faţă de anul 2011. Aceste mijloace s-au format de la prestarea serviciilor contra plată – 26,0 mil.lei şi de la darea în arendă a spaţiului şi utilajului – 11,7 mil.lei, alte mijloace speciale – 0,1 mil.lei. Instituţiile ştiinţifice au mai beneficiat de sponsorizări şi granturi în sumă de 12,7 mil.lei.

Din cheltuielile totale efectuate din contul veniturilor acumulate, cheltuielile de personal au constituit 39,7%; plata serviciilor comunale – 44,8%; plata deplasărilor – 5,8% şi procurările de utilaj ştiinţific – 6,3%.

La mijloace speciale s-au înregistrat datorii creditoare cu termen de achitare expirat în sumă de 3089,7 mii lei, cu 1724,3 mii lei mai puţin faţă de anul 2011.Volumul cel mai mare al datoriilor creditoare s-a înregistrat la institutele şi organizaţiile ştiinţifice din sectorul agroalimentar.

Programe gestionate de Academia de Ştiinţe a Moldovei şi

Consiliul Naţional pentru Acreditare şi Atestare

Performanţa obţinută în cadrul programelor realizate de instituţiile de cercetări ştiinţifice se caracterizează prin următorii indicatori.

Indicatorii respectivi au fost planificaţi şi realizaţi în cadrul următoarelor programe şi costul fiecărui program se prezintă în tabelul următor.

Conform datelor expuse, ponderea cea mai mare o constituie cheltuielile prevăzute pentru programul “Cercetări ştiinţifice aplicate în domeniul biotehnologii agricole, fertilitatea solului şi securitatea alimentară” ce constituie 70,2 mil.lei sau 19,7% din total cheltuieli, urmat de programul “Cercetări ştiinţifice aplicate în domeniul valorificării resurselor umane, naturale şi informaţionale pentru dezvoltarea durabilă a economiei ţării” cu 57,0 mil.lei sau 16,0%.

8. Cultura, arta, sportul şi acţiunile pentru tineret

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 334,2 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 1,6 mil.lei şi a constituit 332,6 mil.lei sau 1,5% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Conform rapoartelor, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 331,0 mil.lei sau la nivel de 99,6% din prevederi.

Structura surselor de finanţare a grupului dat de cheltuieli, pe componente ale bugetului de stat, se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 99,8%, iar cheltuielile din mijloace speciale – 91,6% din prevederile anuale.

Comparativ cu anul 2011, la componenta de bază se constată o descreştere a datoriilor debitoare. Astfel, la finele anului 2012, datoriile debitoare ale instituţiilor din domeniile respective au constituit 2,8 mil.lei, cu o descreştere de 0,2 mil.lei faţă de anul precedent. În acelaşi timp datoriile creditoare ale instituţiilor de cultură au înregistrat o creştere cu 0,4 mil.lei faţă de anul 2011, constituind 5,5 mil.lei.

Numărul mediu efectiv de angajaţi din instituţiile finanţate din grupa respectivă a constituit în perioada de gestiune 873,8 unităţi, faţă de 899,5 aprobate, ceea ce este cu 13 unităţi mai mult faţă de nivelul realizat în anul 2011.

Salariul mediu lunar la o unitate de personal din instituţiile din domeniul culturii (cu excepţia celor din aparatele centrale administrative) atestă o creştere de 276,3 lei, din care pe componenta de bază – 268,2 lei, datorită implementării prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar.

Structura cheltuielilor sub aspectul grupelor de funcţii este reflectată în diagrama următoare.

Distribuirea finanţării pe grupele funcţiilor denotă o predominare absolută a cheltuielilor ce ţin de activitatea în domeniul culturii cu un volum de 133,9 mil.lei sau 40,4% din total cheltuieli, care au fost executate la nivel de 99,8% faţă de prevederile anuale, ce este cu 16,6 mil.lei mai mult faţă de volumul mijloacelor alocate în anul 2011.

La grupa dată s-a executat activitatea curentă a 27 instituţii de cultură, din care 16 instituţii teatral-concertistice, 3 biblioteci, 5 muzee, precum şi Consiliul Biblioteconomic Naţional şi Centrul Naţional de Conservare şi Promovare a Patrimoniului Cultural Imaterial.

Totodată, au fost susţinute proiecte culturale ale 8 uniuni de creaţie din Moldova, activităţi de restaurare a obiectelor de valoare istorico-culturală, desfăşurarea acţiunilor culturale.

Cheltuielile efective ale instituţiilor din acest compartiment în anul 2012 au constituit 134,0 mil.lei, majorîndu-se cu 15,9 mil.lei faţă de anul 2011.

În scopul susţinerii activităţii instituţiilor teatral-concertistice au fost precizate alocaţii în volum de 78,9 mil.lei. Executarea mijloacelor respective a fost efectuată integral.

Cheltuielile bugetului de stat pentru radioteleveziune, prevăzute în sumă de 90,9 mil.lei au fost finanţate în sumă de 90,9, adică la nivel de 100% şi sînt în creştere faţă de cele executate în anul 2011 cu 5,0 mil.lei.

În scopul susţinerii editării cărţii naţionale, la compartimentul “Presa periodică şi editurile”au fost aprobate mijloace în sumă de 13,5 mil.lei, cu o creştere de 11,2 mil.lei făţă de nivelul anului precedent, pe parcursul anului fiind precizate în sumă de 3,6 mil.lei, care au fost executate integral.

Ministerul Culturii, pentru susţinerea editării cărţii naţionale şi a Revistei ilustrate social-culturale “Moldova”, a efectuat cheltuieli în volum de 1,7 mil.lei.

Ministerului Educaţiei pentru susţinerea redacţiilor revistelor pentru copii şi adolescenţi redacţia revistei “Alunelul”, redacţia revistei “Florile Dalbe” şi redacţia revistei “Noi” pentru anul 2012 au fost precizate mijloace financiare în volum de 1,8 mil.lei, executate pînă la sfîrşitul perioadei de gestiune integral.

În bugetul de stat pe anul 2012 pentru domeniul “Sportul” au fost aprobate iniţial mijloace în sumă de 71,8 mil.lei, care pe parcurs au fost precizate în sumă de 81,7 mil.lei, fiind executate la nivel de 99,8%.

Cheltuielile efective au constituit 81,3 mil.lei, cu 0,2 mil.lei mai puţin faţă de cheltuielile de casă.

Întru realizarea Calendarului acţiunilor sportive naţionale şi internaţionale pe anul 2012, au fost executate alocaţii în volum de 18,0 mil.lei.

Salariul mediu lunar la o unitate de personal din instituţiile din domeniul sportului (cu excepţia celor din aparatul central administrativ) atestă o creştere de 406,8 lei, din care pe componenta de bază – 383,6 lei, datorită implementării prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare în sectorul bugetar.

Întru realizarea activităţilor pentru tineret, pentru anul 2012 au fost precizate alocaţii în volum de 6,6 mil.lei, executate fiind în sumă de 6,5 mil.lei sau 97,3%. Mijloacele preconizate au fost îndreptate întru realizarea principalelor programe specifice sectorului de tineret: consolidarea capacităţilor umane şi instituţionale în domeniul tineret, crearea condiţiilor pentru lansarea şi dezvoltarea afacerilor şi crearea locurilor de muncă pentru tineri, crearea condiţiilor pentru realizarea plenară a potenţialului tinerilor în viaţa politică, socială, economică şi culturală a ţării, consolidarea parteneriatelor cu structurile de tineret ale organizaţiilor internaţionale etc.

Pentru activitatea instituţiilor şi acţiunilor privind cultura, arta şi sportul, neatribuite la alte grupuri, în anul 2012 au fost prevăzute cheltuieli în volum de 3,2 mil.lei, din care au fost finanţate acţiunile Ministerului Culturii, Ministerului Tineretului şi Sportului şi Biroului Relaţii Interetnice, activitatea Agenţiei Naţionale Arheologice, Agenţiei de Inspectare şi Restaurare a Monumentelor şi Contabilităţii Centralizate a Ministerului Tineretului şi Sportului, care s-au executat la nivel de 93,3%.

Pe lîngă alocaţiile de bază, instituţiile de cultură au beneficiat şi de mijloace speciale de la activitatea de bază, arenda spaţiilor disponibile, alte venituri din donaţii şi sponsorizări, în sumă totală de 8,9 mil.lei, faţă de planul prevăzut în sumă de 11,9 mil.lei. Din contul veniturilor acumulate au fost efectuate cheltuieli în sumă de 10,9 mil.lei.

Din totalul cheltuielilor executate, ponderea cea mai mare – 86,4% sau 9,5 mil.lei revine cheltuielilor efectuate din contul serviciilor cu plată.

Pe parcursul anului 2012, din Fondul de rezervă al Guvernului pentru instituţiile finanţate la compartimentul Cultură, artă, sport şi acţiuni pentru tineret au fost executate mijloace în sumă de 16325,2 mii lei, din care Ministerului Culturii 4986,9 mii lei pentru desfăşurarea acţiunilor culturale, Ministerului Tineretului şi Sportului – 958,0 mii lei în scopul acoperirii cheltuielilor de participarea jurnaliştilor sportivi la ediţia a XXX-a a Jocurilor Olimpice de vară şi ediţia a XIV-a a Jocurilor Paralimpice din anul 2012 desfăşurate în or.Londra, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Biroului Relaţii Interetnice – 129,9 mii lei în scopul acoperirii parţiale a cheltuielilor de transport tur-retur al reprezentanţilor diasporei moldoveneşti cît şi ca acţiuni generale alocaţii în volum de 10250,4 mii lei pentru acoperirea cheltuielilor legate de premierea laureaţilor Premiului Naţional pentru anul 2012 şi premierea sportivilor care au obţinut rezultate performante la Jocurile Olimpice şi Paralimpice de la Londra din vara anului 2012.

În tabelul următor este prezentată realizarea următorilor indicatori de performanţă.

Conform datelor prezentate în tabel, se constată o creştere a numărului de spectacole din instituţiile teatral-concertistice faţă de cele prevăzute, însă o descreştere a numărului de spectatori cu 20%.

Totodată, se înregistrează o creştere a numărului de turnee efectuate de către instituţiile sus-menţionate.

Cît priveşte fondul de carte şi cel muzeistic a sporit cu 0,1 şi, respectiv, 0,7% faţă de cele prevăzute, însă faţă de 2011 fondul de carte a scăzut cu 0,3%, iar fondul muzeistic a crescut cu 5,2%.

Cheltuielile medii ce ţin de deservirea unui vizitator, suportate de către instituţiile bibliotecare, au fost în creştere cu circa 29%, comparativ cu cheltuielile anului 2011. Însă cele ce ţin de deservirea unui vizitator al instituţiilor muzeistice au scăzut cu circa 8,9%.

Comparativ cu anul 2011 se atestă o creştere de 14% a numărului sportivilor de performanţă participanţi la competiţiile internaţionale, aceştia fiind în număr de 128 în anul de gestiune.

Totodată s-au majorat şi cheltuielile medii pentru pregătirea unui sportiv de performanţă faţă de anul 2011 cu 15,0 mii lei, însă fiind la nivelul celor prevăzute pentru anul 2012.

Mărimea medie a bursei a înregistrat o creştere cu circa 30% faţă de anul 2011.

9. Ocrotirea sănătăţii

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat pe anul 2012 pentru ramura ocrotirea sănătăţii la toate componentele iniţial au fost aprobate alocaţii în volum de 2721,9 mil.lei, care pe parcursul anului au fost majorate cu 119,0 mil.lei şi a constituit 2840,9 mil.lei.

La componenta de bază, alocaţiile au fost reduse cu 60,9 mil.lei faţă de bugetul aprobat, fiind condiţionate de următorii factori:

• majorarea alocaţiilor pentru:

- procurarea utilajului medical Centrului de Sănătate Publică a Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare a Cancelariei de Stat – 0,7 mil.lei;

- alimentaţia copiilor din centrele de reabilitare şi recuperare subordonate Ministerului Sănătăţii – 0,6 mil.lei şi plata indemnizaţiilor în caz de incapacitate temporară de muncă – 0,1 mil.lei.

• reducerea alocaţiilor în legătură cu:

- optimizarea cheltuielilor de personal, inclusiv condiţionate de amînarea majorărilor salariale persoanelor ce deţin funcţii de demnitate publică şi de economiile formate în legătură cu reţinerea majorărilor salariale pentru funcţionarii publici – 0,9 mil.lei;

- optimizarea cheltuielilor curente – 5,0 mil.lei;

- optimizarea cheltuielilor pentru reparaţii capitale – 2,0 mil.lei;

- micşorarea transferurilor de la bugetul de stat în Fondurile asigurării obligatorii de asistenţă medicală destinate asigurării categoriilor de persoane pentru care Guvernul deţine calitatea de asigurat – 54,4 mil.lei

La componenta mijloace speciale cheltuielile s-au majorat cu 16,7 mil.lei, din contul granturilor acordate de către donatorii interni şi externi şi din contul implicării soldurilor mijloacelor băneşti formate la 1 ianuarie 2012 la categoria “Granturi, sponsorizări/ filantropie şi donaţii”.

La componenta proiecte finanţate din surse externe, cheltuielile s-au majorat cu 163,2 mil.lei.

Conform dărilor de seamă ale executorilor de buget din toate componentele în perioada de gestiune au fost efectuate cheltuieli în volum de 2775,4 mil.lei, ceea ce constituie 97,7% faţă de prevederile anuale.

Structura cheltuielilor în domeniul ocrotirii sănătăţii pe surse de finanţare se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile la componenta de bază s-au realizat la nivel de 97,5%, iar cele din mijloace speciale – 96,4% din prevederile anuale, pe cînd cele din cadrul proiectelor finanţate din externe s-au realizat integral. Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului nu au fost alocate surse financiare.

Structura cheltuielilor totale pe ramura Ocrotirea Sănătăţii sub aspectul grupelor de funcţii este reflectată în diagrama următoare.

Volumul cheltuielilor pe componenta de bază pentru sfera ocrotirii sănătăţii în anul 2012 a fost executat în mărime de 2412,9 mil.lei, inclusiv 8,5 mil.lei pentru investiţii capitale.

În anul 2012 executarea componentei de bază a bugetului de stat, cu excepţia investiţiilor capitale, a fost determinată de realizarea şi susţinerea reformelor în ocrotirea sănătăţii şi s-au repartizat în felul următor.

• Transferurile de la bugetul de stat întru asigurarea obligatorie de asistenţă medicală a categoriilor de populaţie, pentru care calitatea de asigurător îi revine Guvernului, s-au executat 2042,7 mil.lei, sau în volum de 97,1 faţă de planul precizat, şi au constituit 84,7% din cheltuielile totale ale componentei de bază pe ocrotirea sănătăţii;

• Ministerului Sănătăţii – 352,0 mil.lei, ce s-au executat la nivel de 99,8% faţă de planul precizat;

• Cancelariei de Stat – 17,6 mil.lei, ce s-au executat în volum de 99,9% din prevederile anuale.

Din cheltuielile de bază cu (excepţia transferurilor) pentru remunerarea muncii angajaţilor din sfera medicală real a fost direcţionată suma de 149,4 mil.lei.

Din contul mijloacelor speciale, pentru remunerarea muncii cheltuielile au constituit 30,4 mil.lei.

Astfel, în anul 2012 pentru salarizarea angajaţilor în total cheltuielile au fost executate în sumă de 179,8,0 mil.lei, ceea ce constituie 99,9% din prevederile anuale.

Salariul mediu lunar pe ramură din componenta de bază a alcătuit 2748,79 lei, inclusiv pe categorii de personal se prezintă după cum urmează.

- medici – 3761,30 lei;

- personal medical mediu – 2817,72 lei;

- personal medical inferior – 1872,24 lei;

- alt personal – 2273,83 lei.

La întreţinerea centrelor ftiziopneumologice, de plasament, reabilitare şi recuperare pentru copii (7 instituţii) în total au fost executate cheltuieli în sumă de 74,3 mil.lei, din care cheltuieli de personal – 47,0 mil.lei, sau 63,3%, plata mărfurilor şi serviciilor – 24,9 mil.lei, sau 33,5%, cheltuielile capitale – 2,3 mil.lei, sau 3,1% din totalul cheltuielilor şi, respectiv, alte cheltuieli – 0,1 mil.lei.

Cheltuielile medii reale pe an de întreţinere a unui copil în centrele nominalizate, din contul bugetului de stat (componenta de bază, mijloace speciale) au constituit 9277,06 lei.

La finele anului 2012 din cheltuielile bugetului de stat s-au finanţat 56 instituţii de ocrotire a sănătăţii, inclusiv: 36 centre de sănătate publică municipale şi raionale; 5 centre de reabilitare şi recuperare; 2 centre de plasament şi reabilitare pentru copii de vîrstă fragedă; 3 centre de transfuzie a sîngelui şi alte 10 instituţii (Centrul Naţional de Medicină Sportivă “Atletmed”, Centrul Naţional de Sănătate Publică, Centrul Naţional de Management în Sănătate, Centrul de Medicină Legală, Centrul Naţional de Sănătate a Reproducerii şi Genetică Medicală, Agenţia Medicamentului, Agenţia de Transplant, Asociaţia Curativ-Sanatorială şi de Recuperare a Cancelariei de Stat, Baza auto a Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare, Centrul de sănătate publică al Asociaţiei Curativ-Sanatoriale şi de Recuperare).

La situaţia din 31 decembrie 2012 numărul mediu realizat al unităţilor de state încadrate în instituţiile medicale pe toate componentele, a constituit 4755,0 unităţi, sau 92,1% din funcţiile aprobate de către Ministerul Sănătăţii şi Cancelaria de Stat pentru anul de gestiune (5160,75 unităţi), fiind vacante 405,75 funcţii.

Numărul mediu realizat al funcţiilor ocupate în instituţiile finanţate de la componenta de bază şi mijloacele speciale, pe categorii de personal, se caracterizează prin datele din tabelul următor.

La finele anului 2012 pe componenta de bază datoriile creditoare ale instituţiilor medico-sanitare au constituit 14,5 mil.lei, cu 0,7 mil.lei mai mult faţă de 31 decembrie 2011, dintre care: 14,3 mil.lei – Ministerul Sănătăţii, 0,2 mil.lei – Cancelaria de Stat. Din 14,3 mil.lei datoria creditoare a Ministerului Sănătăţii, pentru cheltuieli de personal – 13,1 mil.lei, pentru plata mărfurilor şi serviciilor – 1,0 mil.lei şi alte cheltuieli 0,2 mil.lei.

Datorii creditoare cu termen de achitare expirat nu au fost înregistrate.

Datoriile debitoare pe toate componentele au alcătuit 3,6 mil.lei şi s-au majorat faţă de 31 decembrie 2011 cu 2,5 mil.lei, iar datoriile debitoare cu termen de achitare expirat au constituit 10,7 mii lei, mai puţin cu 14,0 mii lei faţă de 31 decembrie 2011.

Mijloacele speciale la partea de venituri au fost acumulate în sumă de 114,3 mil.lei şi au fost executate în volum de 111,9% din prevederile anului de gestiune (102,1 mil.lei).

Volumul veniturilor a fost obţinut din următoarele categorii de mijloace speciale:

• Servicii cu plată – 89,9 mil.lei şi constituie 78,6% din venituri;

• Chiria/arenda bunurilor proprietate publică – 1,2 mil.lei;

• Granturi/sponsorizări, filantropie şi donaţii – 22,7 mil.lei şi alcătuiesc 19,9% din toate veniturile.

• Alte mijloace speciale – 0,5 mil.lei.

Pe parcursul anului 2012 au fost utilizate 99,4 mil.lei, sau cu 3,7 mil.lei mai puţin faţă de planul precizat (103,1 mil.lei), dintre care pentru cheltuieli de personal s-au îndreptat – 38,1 mil.lei, sau 38,3%; pentru plata mărfurilor şi serviciilor – 35,2 mil.lei sau 35,4%, pentru procurarea mijloacelor fixe – 18,9 mil.lei, 19,0%; pentru reparaţii capitale şi investiţii capitale – 4,1 mil.lei sau 4,1%, alte cheltuieli 3,1 mil.lei sau 3,1% din cheltuielile totale.

La componenta proiecte finanţate din surse externe, cheltuielile au fost precizate cu 163,2 mil.lei mai mult faţă de aprobat, care pe perioada de raportare au fost executate integral. Au fost implementate următoarele proiecte:

Proiectul “Servicii de sănătate şi asistenţă socială”.

Cheltuielile au fost precizate în sumă de 54,8 mil.lei, şi au fost executate sută %.

Conform devizului, au fost efectuate cheltuieli pentru:

- lucrări – 40,1 mil.lei.

- servicii de consultanţă – 12,6 mil.lei.

- bunuri şi echipament tehnic – 1,1 mil.lei.

- instruire şi formare profesională – 0,8 mil.lei.

- cheltuieli operaţionale – 0,2 mil.lei.

Proiectul “Programul de profilaxie şi control al infecţiei HIV/SIDA, al infecţiilor cu transmitere sexuală şi a tuberculozei” este finanţat din contul grantului acordat de către Fondul Global.

Cheltuielile s-au realizat în sumă de 77,8 mil.lei, fiind executate în volum deplin.

Principalele direcţii de valorificare pe componentele grantului au fost:

Grantul profilaxia şi controlul HIV/SIDA, suma totală a cheltuielilor 38,7 mil.lei, din care:

- Sporirea accesului la prevenire şi testare 19,8 mil.lei;

- Sporirea accesului educaţional a populaţiei afectate de HIV/SIDA la servicii sociale de sănătate 15,2 mil.lei;

- Coordonare îmbunătăţită şi parteneriat 2,1 mil.lei;

- Îmbunătăţirea performanţei programului prin dezvoltarea infrastructurii 1,6 mil.lei.

Grantul profilaxia şi controlul tuberculozei suma de 38,7 mil.lei a fost valorificată pentru:

- Consolidarea realizării DOTS pentru îmbunătăţirea detecţiei TB şi managementul cazurilor – 1,6 mil.lei;

- Asigurarea accesului universal la diagnostic şi tratament al tuberculozei rezistente la medicamente – 30,0 mil.lei;

- Consolidarea şi managementul sistemului, coordonarea Sistemului Naţional de Sănătate pentru pacienţii TB – 1,7 mil.lei;

- Creşterea informării publicului privind tuberculoza şi reducerea stigmatizării – 0,4 mil.lei;

- Consolidarea Managementului de Proiect – 5,0 mil.lei.

Grantul susţinerea activităţii Consiliului Naţional de Coordonare a programelor naţionale de profilaxie şi control al HIV/SIDA, al infecţiilor cu transmitere sexuală şi al tuberculozei – 0,4 mil.lei

Proiectul “Securitatea transfuzională în Republica Moldova” se finanţează din contul împrumutului acordat de Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei (CEB).

Pe parcursul anului 2012 au fost executate cheltuieli în sumă de 1,7 mil.lei, din care au fost finanţate activităţile:

- Servicii de consultanţă – 0,2 mil.lei

- Fracţionarea secundară a plasmei – 1,5 mil.lei.

Pentru Proiectul “Evaluarea capacităţii şi modernizarea Spitalului Clinic Republican” cheltuielile au fost executate în sumă de 19,6 mil.lei sau sută %.

Conform devizului, cheltuieli s-au efectuat pentru:

- Lucrări de construcţie – 13,8 mil.lei.

- Servicii de consultanţă locală – 1,1 mil.lei.

- Servicii de consultanţă cu privire la proiectare – 4,1mil.lei.

- Servicii de supraveghere tehnică – 0,5 mil.lei.

- Servicii de audit şi cheltuieli operaţionale – 0,1 mil.lei.

Proiectul “Îmbunătăţirea serviciilor medicale în Spitalul Clinic Republican din Moldova”

Obiectivul de bază al proiectului este modernizarea secţiilor de chirurgie, diagnostic, urgenţă şi terapie intensivă în Spitalul Clinic Republican.

Pe parcursul anului 2012, au fost executate cheltuieli în sumă de 109,2 mil.lei pentru achiziţionarea dispozitivelor medicale, care vor permite sporirea productivităţii şi calităţii muncii, introducerea metodelor noi de tratament şi diagnostic.

În anul 2012 bugetul pe ramura “Ocrotirea sănătăţii” a fost realizat în format de program, şi anume programul “Sănătatea publică şi servicii medicale”.

Principalele obiective ale programului sînt:

• îmbunătăţirea continuă a stării de sănătate a populaţiei, prin asigurarea accesului echitabil la serviciile de sănătate de calitate şi cost-eficace.

• asigurarea accesului copiilor şi maturilor cu necesităţi speciale la tratamentul de reabilitare şi recuperare;

• stabilizarea răspîndirii bolilor infecţioase (HIV/SIDA, tuberculozei), realizarea imunizărilor conform calendarului naţional de vaccinare;

• supravegherea principalelor boli infecţioase şi parazitare în vederea intensificării şi diagnosticării precoce a pericolului apariţiei unor epidemii;

• sporirea asigurării populaţiei cu medicamente.

În cadrul programului “Sănătatea publică şi servicii medicale”, gestionat de Ministerul Sănătăţii, au fost finanţate cheltuieli în sumă de 713,9 mil.lei sau la nivel de 99,4% din prevederi, dintre care din componenta de bază – 352,0 mil.lei (99,8% din prevederi), din contul mijloacelor speciale – 98,8 mil.lei (96,4% din prevederi) şi din contul proiectelor finanţate din surse externe – 263,1 mil.lei (sută % din prevederi).

Programul în cauză cuprinde cinci subprograme, indicatorii a căror realizare se expune în tabelul următor.

Executarea indicatorilor de performanţă a programului major “Sănătate publică şi servicii medicale” gestionat de către Ministerul Sănătăţii Executarea indicatorilor de performanţă a programului major “Sănătate publică şi servicii medicale” gestionat de către Ministerul Sănătăţii

10. Asigurarea şi asistenţa socială

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 3981,9 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii a fost precizat în suma de 4056,6 mil.lei şi s-a majorat cu 74,7 mil.lei, din care:

componenta de bază – 38,4 mil.lei;

mijloace speciale – 6,8 mil.lei;

fonduri speciale – 11,3 mil.lei;

proiecte finanţate din surse externe – 18,2 mil.lei.

Este de menţionat că o parte din mijloace au fost alocate pentru realizarea unor reforme importante prevăzute în domeniul asistenţei sociale:

- majorarea nivelului venitului lunar minim garantat de la 575 lei la 640 lei;

- majorarea cuantumului indemnizaţiei unice la naşterea copilului de la 2000/2300 lei pînă la 2300/2600 lei;

- reformarea sistemului de compensaţii nominative;

- sporirea accesului pe piaţa muncii al persoanelor cu dizabilităţi prin suplimentarea cu 43 unităţi Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă şi structurile sale teritoriale, responsabili de angajarea în cîmpul muncii a persoanelor cu dizabilităţi.

Pentru asigurarea activităţii eficiente a sistemului de asistenţă socială pe anul 2012, pe componenta de bază au fost precizate alocaţii cu suma de 38.4 mil.lei mai mult faţă de bugetul aprobat. Factorii care au generat aceste modificări se prezintă precum urmează.

- majorarea alocaţiilor pentru:

- acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat – 74,3 mil.lei, ca urmare a indexării, începînd cu 1 aprilie 2012, a pensiilor de asigurări sociale cu 9,6%, faţă de 7,85%, luat în calcul la aprobarea bugetului;

- pentru plata prestaţiilor sociale prin bugetul asigurărilor sociale de stat – 6,7 mil.lei;

- executarea Hotărîrii Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012” în partea ce ţine de schimbarea uşilor şi ferestrelor la blocul locativ al Centrului Republican de Reabilitare a Invalizilor, Veteranilor Muncii şi Războiului din satul Cocieri, raionul Dubăsari – 0,2 mil.lei.

- reducerea alocaţiilor în legătură cu:

- modificarea contingentului beneficiarilor de pensii din rîndul militarilor şi persoanelor din corpul de comandă şi din trupele organelor afacerilor interne, precum şi a cuantumului mediu lunar al pensiei, ţinînd cont de micşorarea coeficientului de indexare a pensiilor din 1 aprilie 2012 de la 8,0% luat în calcul în baza indicatorilor macroeconomici la 7,6% stabilit prin Hotărîrea Guvernului nr.157 din 12 martie 2012 “Cu privire la indexarea prestaţiilor de asigurări sociale şi a unor prestaţii sociale de stat” – 9,3 mil.lei;

- amînarea majorărilor salariale demnitarilor publici, precum şi economie din contul reţinerii majorărilor salariale funcţionarilor publici – 0,7 mil.lei;

- modificarea numărului beneficiarilor de indemnizaţii unice pentru construcţia sau procurarea spaţiului locativ, sau restaurarea caselor vechi unor categorii de cetăţeni – 22,4 mil.lei;

- modificarea numărului beneficiarilor de compensaţii pentru valoarea bunurilor acordate persoanelor supuse represiunilor politice în temeiul Legii nr.1225-XII din 8 decembrie 1992 privind reabilitarea victimelor represiunilor politice – 4,9 mil.lei;

- micşorarea, în baza Hotărîrii Băncii Naţionale a Moldovei nr.38 din 23 februarie 2012, a ratei dobînzii aferente utilizării creditelor preferenţiale, acordate unor categorii de populaţie – 2,1 mil.lei şi cooperativelor de construcţii a locuinţelor în sumă de 0,4 mil.lei;

- reducerea cheltuielilor curente pentru Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei – 2,0 mil.lei;

- modificarea contingentului din rîndul elevilor (studenţilor) orfani şi cei aflaţi sub tutelă/curatelă din şcolile profesionale şi de meserii, instituţiile de învăţămînt mediu de specialitate şi superior, şcolile de tip internat şi casele de copii, din subordinea Ministerului Educaţiei – 1,0 mil.lei.

La componenta mijloace speciale, cheltuielile faţă de bugetul aprobat au fost majorate cu 6,8 mil.lei legate de utilizarea granturilor obţinute.

La componenta fonduri speciale cheltuielile s-au majorat pînă la 94,7 mil.lei. Creşterea cu 11,3 mil.lei faţă de aprobat se datorează majorării veniturilor Fondului republican de susţinere socială a populaţiei din transferurile efectuate de către prestatorii serviciilor de telefonie mobilă.

La componenta proiecte finanţate din surse externe cheltuielile au fost precizate cu 18,2 mil.lei mai mult faţă de aprobat. Majorarea derivă din revizuirea activităţilor propuse şi a planului de procurări din cadrul proiectelor.

Conform rapoartelor, pentru grupa “Asigurare şi asistenţă socială” s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 3901,2 mil.lei sau la nivel de 96,2% din suma precizată de 4056,6 mil.lei.

Structura cheltuielilor efectuate la grupa dată pe surse se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 96,0%, cheltuieli pe mijloace speciale, fondul republican de susţinere socială a populaţiei şi cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă – 100,0% din prevederi.

Analiza cheltuielilor sub aspectul grupelor de funcţii se reflectă în continuare.

Asigurarea cu pensii şi prestaţii sociale a militarilor şi a persoanelor din corpul de comandă şi din trupele organelor afacerilor interne se efectuează prin intermediul serviciilor de calculare şi stabilire a pensiilor din cadrul structurilor de forţă.

Iniţial, în bugetul de stat pe anul 2012 pentru achitarea pensiilor au fost aprobate prin Legea bugetului de stat nr.282 din 27 decembrie 2011 alocaţii în sumă de 773,4 mil.lei, inclusiv servicii bancare, care pe parcursul anului au fost precizate în sumă de 763,2 mil.lei, ţinînd cont de modificarea contingentului şi mărimii medii a pensiei şi executate în volum de 760,0 mil.lei sau 99,6% faţă de planul precizat pe anul 2012.

Pentru plata prestaţiilor sociale colaboratorilor structurilor de forţă au fost aprobate pentru anul 2012 alocaţii în sumă de 16,5 mil.lei, inclusiv servicii bancare, şi precizate 17,3 mil.lei. Executarea cheltuielilor faţă de planul precizat s-a înregistrat la nivel de 99,4% şi a constituit în total 17,2 mil.lei inclusiv servicii bancare, din care:

• alocaţiile lunare de stat unor categorii de populaţie din rîndul beneficiarilor de pensii sau de alocaţii sociale de stat, stabilite conform legislaţiei naţionale, şi familiilor lor, achitate potrivit prevederilor Legii nr.121-XV din 3 mai 2001 cu privire la protecţia socială specială a unor categorii de populaţie s-au efectuat în sumă de 5,4 mil.lei pentru 5019 persoane.

• alocaţiile nominale de stat pentru merite deosebite faţă de stat potrivit Legii nr.190-XV din 8 mai 2003 cu privire la veterani s-au executat cheltuieli în volum de 1,7 mil.lei pentru 1656 beneficiari.

• alte compensaţii şi indemnizaţii (compensaţia bănească în schimbul biletelor de tratament sanatorial, ajutor de deces, indemnizaţii unice) s-au efectuat cheltuieli în sumă de 2,2 mil.lei pentru 629 persoane.

• pentru bilete de tratament sanatorial eliberate invalizilor de război şi veteranilor ai serviciului militar şi în organele afacerilor interne, şi a sistemului penitenciar s-au executat cheltuieli în sumă de 7,9 mil.lei pentru 1233 beneficiari.

Pe parcursul anului de raportare, Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei a operat modificări de redistribuire a alocaţiilor în cadrul programelor şi instituţiilor ţinînd cont de priorităţile stabilite.

Astfel, în bugetul Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei pe anul 2012, pentru întreţinerea a 53 instituţii ale asistenţei sociale din subordinea, au fost aprobate 180,6 mil.lei, care pe parcursul anului au fost micşorate cu 0,6 mil.lei şi au constituit 180,0 mil.lei, fiind executate în volum de 179,6 mil.lei sau 99,8%.

Pentru activitatea eficientă a instituţiilor sociale, subordonate Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei, precum şi aparatului ministerului, prin Hotărîrea Guvernului nr.352 din 29 mai 2012 “Cu privire la limitele numărului de unităţi de personal şi ale cheltuielilor de personal în autorităţile (instituţiile) publice finanţate de la bugetul de stat şi de la bugetele autorităţilor administrativ-teritoriale pe anul 2012” au fost stabilite limitele numărului de unităţi de personal de 2597 persoane şi ale cheltuielilor de personal din toate sursele de finanţare în sumă de 94,2 mil.lei.

Executarea acestor indicatori în anul 2012 a constituit 2483,8 persoane sau 95,5% din limita stabilită, ceea ce constituie cu 37 unităţi mai puţin faţă de executat pentru anul 2011 (2520,8 persoane), iar cheltuielile de personal s-au executat în suma de 93,0 mil.lei din 93,4 mil.lei precizate sau cu 16,6 mil.lei mai mult faţă de executat pentru anul 2011 (76,4 mil.lei). Salariul mediu lunar în anul 2012 al unui lucrător, care a activat în instituţiile subordonate ministerului, inclusiv aparatul acestuia, a constituit 2474,2 lei sau cu 472,9 lei mai mult faţă de executat în anul 2011 (2001,3 lei).

În instituţiile de asistenţă socială specializate cu plasament permanent şi temporar al copiilor, persoanelor în vîrstă şi cu dizabilităţi, care necesită tratament medical permanent şi alimentaţie cu raţie echilibrată, pentru anul 2012, iniţial au fost aprobate 143,3 mil.lei, care pe parcursul anului au fost majorate şi au constituit 143,7 mil.lei, fiind executate în volum de 143,6 mil.lei sau la nivel de 99,9%.

Pentru funcţionarea în decursul anului a 15 instituţii de asistenţă socială specializate au fost prevăzute 2047 unităţi de state. Real la situaţia din 31 decembrie 2012 au fost angajaţi 1978,75 unităţi, statele de personal fiind completate la nivel de 96,7%, posturile vacante au constituit 68,25 unităţi

Salariul mediu lunar al unui lucrător în anul de referinţă a constituit 1972,95 lei faţă de 1663,71 lei în anul 2011, majorat cu 18,6% sau cu 309,24 lei.

Datoriile creditoare formate pentru măsurile şi instituţiile subordonate Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei la situaţia din 31 decembrie 2012 au constituit 7,7 mil.lei sau cu 1,3 mil.lei mai mult faţă de 31 decembrie 2011, dintre care cheltuielile de personal – 6,0 mil.lei, sau 77,9%, şi s-au majorat faţă de 31 decembrie 2011 cu 0,7 mil.lei.

Datoriile debitoare au constituit 1,1 mil.lei şi s-au majorat faţă de anul 2011 cu 0,2 mil.lei.

Totodată, la situaţia din 31 decembrie 2012 datoriile debitoare cu termen de achitare expirat au constituit 18,6 mii lei şi au rămas neschimbate faţă de situaţia din 31 decembrie 2011.

Concomitent, în anul 2012 pentru întreţinerea tutelaţilor în instituţiile sociale de specialitate au fost utilizate mijloacele speciale, baza normativă fiind Hotărîrea Guvernului nr.257 din 5 martie 2008 “Cu privire la mijloacele speciale ale instituţiilor de asistenţă socială subordonate Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei”.

În bugetul Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei, din suma totală executată a mijloacelor speciale (inclusiv soldurile la începutul anului) de 18,1 mil.lei pentru întreţinerea tutelaţilor în instituţiile sociale de specialitate au fost cheltuite 13,5 mil.lei, din care 7,8 mil.lei sau 57,8% au fost îndreptate pentru alimentaţia tutelaţilor în instituţiile sociale.

În conformitate cu Acordul cu privire la recunoaşterea reciprocă a dreptului de călătorie gratuită a invalizilor şi participanţilor la Marele Război pentru Apărarea Patriei, precum şi a persoanelor echivalate cu acestea, semnat la 12 martie 1993 şi ratificat prin Hotărîrea Parlamentului Republicii Moldova nr.433-XIII din 19 aprilie 1995, Legea nr.416-XII din 18 decembrie 1990 cu privire la poliţie, Legea nr.619-XIII din 31 octombrie 1995 cu privire la organele securităţii statului, Legea nr.1457-XIII din 28 ianuarie 1998 cu privire la serviciul de protecţie şi pază de stat şi Legea nr.108-XIII din 17 mai 1994 privind frontiera de stat a Republicii Moldova, pentru compensarea pierderilor suportate de întreprinderile din transport în legătură cu acordarea de înlesniri unor categorii de populaţie în anul 2012 au fost prevăzute şi compensate pierderi în sumă de 0,5 mil.lei.

Indexarea depunerilor băneşti ale cetăţenilor în Banca de Economii. Cheltuielile pentru indexarea depunerilor băneşti prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2012 au fost aprobate în sumă de 65,0 mil.lei.

În anul 2012 a fost iniţiată achitarea sumei indexate aferentă etapei II deponenţilor Băncii de Economii. În conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.154 din 12 martie 2012 “Privind aprobarea categoriilor de vîrstă ale deponenţilor Băncii de Economii pentru plata sumei indexate în anul 2012”, beneficiari de indexare în anul 2012 au fost deponenţii născuţi pînă în anul 1991 inclusiv pentru prima etapa şi deponenţii născuţi pînă în anul 1921 inclusiv pentru etapa a doua.

Conform deciziei Comisiei centrale pentru indexarea depunerilor băneşti ale cetăţenilor în anul trecut achitarea indexării a fost efectuată deponenţilor care s-au înregistrat pînă la 1 iunie 2012.

Potrivit informaţiei Băncii de Economii, în perioada 28 noiembrie 2011 – 31 mai 2012 au fost aprobate cereri de la cca. 16,6 mii deponenţi, cu suma totală indexată la prima mie de ruble în mărime de 14,0 mil.lei. În acelaşi timp, suma indexării calculată pentru etapa a doua conform cererilor depuse de deponenţii născuţi pînă în anul 1921 a constituit cca. 50 mil.lei. Totodată, în anul 2012 urmau a fi plătite mijloace băneşti în sumă de 11,1 mil.lei beneficiarilor de indexare în anii 2003-2011, care din diferite motive n-au primit sumele indexate în termenele stabilite.

Pe măsura adresării deponenţilor, în anul 2012 Ministerul Finanţelor a transferat Băncii de Economii pentru plata sumelor indexate 34,8 mil.lei. Dat fiind faptul că nu toţi beneficiarii de indexare înregistraţi s-au prezentat pentru primirea sumelor indexate, Banca de Economii a restituit Ministerului Finanţelor mijloace băneşti neutilizate în sumă de 93,3 mii lei.

Astfel, în anul 2012 a fost achitată indexarea în sumă de 34,7 mil.lei sau în mărime de 53,4% din mijloacele băneşti prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2012. Din suma transferată, pentru achitarea indexării aferente primei etape au fost utilizate 16,4 mil.lei, iar aferente etapei a doua – 18,3 mil.lei.

În perioada 2003-2012, Ministerul Finanţelor a achitat beneficiarilor de indexare (circa 671 mii persoane) suma de 567,0 mil.lei.

Pe parcursul anului 2012 au fost desfăşurate 3 şedinţe ale Comisiei centrale pentru indexarea depunerilor băneşti, la care s-a examinat mersul procesului de indexare, precum şi problemele privind stabilirea termenelor pentru înregistrarea deponenţilor şi achitarea indexării etc. Concomitent, au fost examinate şi perfectate în termen 43 răspunsuri la petiţiile cetăţenilor pe problema indexării depunerilor băneşti.

Pentru întreţinerea a 122 unităţi din cadrul aparatului central al Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei, cheltuielile la grupul organe administrative au fost precizate în sumă de 9,8 mil.lei şi executate în volum de 9,6 mil.lei sau la nivel de 98,0%. La finele anului statele de personal au fost completate la nivel de 88,5%, fiind formate 14 locuri vacante.

Instituţii şi servicii în domeniul asigurării şi asistenţei sociale neatribuite la alte grupe. Pentru odihna de vară a copiilor, în bugetul Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei au fost prevăzute mijloace în sumă de 19,4 mil.lei, care au fost executate la nivel de 99,7% sau în sumă de 19,3 mil.lei, pentru 15317 copii.

Pentru protezarea ortopedică a invalizilor în bugetul ministerului pe anul 2012 au fost preconizate mijloace financiare în sumă de 30,6 mil.lei, care, pe parcursul anului gestionar, au fost executate integral.

Întru realizarea prevederilor Legii nr.190-XV din 8 mai 2003 cu privire la veterani, în bugetul de stat pe anul 2012 Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei au fost precizate 1,0 mil.lei pentru o călătorie (tur-retur) pe an parţial gratuită sau gratuită cu transportul feroviar sau auto de pasageri în cadrul statelor membre ale C.S.I. a veteranilor şi invalizilor de război, care au fost executate integral.

Este de menţionat că, pentru întreţinerea copiilor orfani şi cei aflaţi sub tutelă/curatelă, care îşi fac studiile la instituţiile de învăţămînt secundar profesional, mediu de specialitate, superior, şcolile de tip internat şi casele de copii, din subordinea Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare, Ministerului Sănătăţii, Ministerului Educaţiei şi Ministerului Culturii, pe anul 2012 în bugetele ministerelor respective au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 31,6 mil.lei şi executate în volum de 30,6 mil.lei sau 96,8%.

Din mijloacele prevăzute pentru anul 2012, instituţiile de învăţămînt, conform legislaţiei în vigoare, au efectuat cheltuieli pentru acordarea ajutorului material necesar procurării îmbrăcămintei, încălţămintei şi inventarului moale, materialelor didactice, obiectelor de igienă personală, asigurării alimentaţiei zilnice, acordării indemnizaţiilor unice la absolvirea instituţiilor de învăţămînt etc. De respectivele norme de cheltuieli în bani pe parcursul anului 2012 au beneficiat 1226 persoane.

Datele privind executarea mijloacelor financiare prevăzute pentru întreţinerea copiilor orfani şi cei aflaţi sub tutelă se expun în tabelul următor.

Pentru susţinerea absolvenţilor instituţiilor de învăţămînt superior universitar şi mediu de specialitate, care se angajează conform repartizării în instituţii de învăţămînt din mediul rural, precum şi absolvenţilor studiilor postuniversitare de rezidenţiat şi ai învăţămîntului mediu medical şi farmaceutic care, imediat după absolvire, se angajează, conform repartizării, în oraşe şi sate (comune), inclusiv din componenţa municipiilor Chişinău şi Bălţi, cu excepţia celorlalte teritorii ale acestor municipii, în primii 3 ani de activitate, în bugetul de stat pentru anul 2012 au fost prevăzute alocaţii în volum de 24,7 mil.lei, din care Ministerului Sănătăţii – 10,6 mil.lei şi Ministerului Educaţiei – 14,1 mil.lei.

Pe parcursul anului de raportare au fost executate în sumă de 21,8 mil.lei sau 88,3%, din care Ministerul Sănătăţii – 10,6 mil.lei sau 100% şi Ministerul Educaţiei – 11,2 mil.lei sau 79,4% pentru 2592 beneficiari, din care, respectiv, 1445 şi 1147 persoane.

În scopul executării prevederilor Legii nr.1225-XII din 8 decembrie 1992 privind reabilitarea victimelor represiunilor politice, legate de restituirea valorii bunurilor prin achitarea de compensaţii persoanelor supuse represiunilor politice în bugetul de stat pentru anul 2012 au fost preconizate 25,1 mil.lei şi executate 24,1 mil.lei sau 96,0%. Din acestea, 18,2 mil.lei au fost alocate pentru recuperarea valorii bunurilor prin achitarea de compensaţii, stabilite în baza deciziilor comisiilor speciale raionale/municipale pentru 258 persoane, 5,7 mil.lei – pentru executarea titlurilor executorii, emise de către instanţele judecătoreşti, legate de recuperarea valorii bunurilor prin achitarea de compensaţii pentru 34 persoane, iar 0,2 mil.lei – pentru acoperirea cheltuielilor aferente serviciilor de distribuire a indemnizaţiilor respective.

Întru realizarea Hotărîrii Guvernului nr.836 din 13 septembrie 2010 ”Cu privire la acordarea indemnizaţiilor unice pentru construcţia sau procurarea spaţiului locativ, sau restaurarea caselor vechi unor categorii de cetăţeni” în bugetul pe anul 2012 au fost prevăzute 17,6 mil.lei şi executate 6,0 mil.lei sau 34,1%. Din acestea, 6,0 mil.lei au fost alocate pentru acordarea indemnizaţiilor unice pentru construcţia unei case individuale ori a unei locuinţe cooperatiste, sau procurarea spaţiului locativ, sau restaurarea caselor vechi pentru 195 beneficiari, inclusiv acoperirea cheltuielilor aferente serviciilor de distribuire a indemnizaţiilor respective.

În bugetul de stat pe anul 2012 pentru executarea Legii nr.154-XVI din 5 iulie 2007 privind acordarea compensaţiei unice pentru conectarea la conducta de gaze naturale a unor categorii de populaţie au fost prevăzute 1,0 mil.lei, şi executate 0,2 mil.lei sau 20,0%. De indemnizaţia în cauză, pe parcursul anului 2012, au beneficiat 289 persoane.

Pentru subvenţionarea dobînzii şi rambursarea creditelor bancare preferenţiale acordate populaţiei şi cooperativelor de construcţie a locuinţelor în bugetul de stat au fost prevăzute alocaţii în sumă totală de 19,1 mil.lei, care s-au executat în volum de 18,4 mil.lei sau la nivel de 96,3%.

Pentru rambursarea creditelor preferenţiale acordate unor categorii de populaţie, sub garanţia autorităţilor administraţiei publice locale şi achitării dobînzii aferente acestora din contul bugetului de stat, au fost executate 17,3 mil.lei faţă de 17,9 mil.lei prevăzute sau 96,6%, din care 15,8 mil.lei – pentru rambursarea sumelor creditelor preferenţiale şi 1,5 mil.lei pentru achitarea sumei dobînzii aferente acestor credite.

Din cheltuielile totale de 94,7 mil.lei ale fondului republican de susţinere socială a populaţiei au fost alocate mijloace financiare în sumă de 85,3 mil.lei sau 90,1% pentru acordarea ajutoarelor materiale păturilor de populaţie socialmente vulnerabile prin intermediul fondurilor locale şi nemijlocit din fondul republican de susţinere şi pentru întreţinerea Direcţiei executive a Fondului republican de susţinere socială a populaţiei au fost îndreptate 1,1 mil.lei.

În transferurile de la bugetul de stat bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2012 au fost aprobate alocaţii în volum de 2587,9 mil.lei, precizate pe parcursul anului în sumă de 2668,9 mil.lei sau cu 81,0 mil.lei mai mult faţă de aprobat, şi anume:

- acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat – 74,3 mil.lei, ca urmare a indexării, începînd cu 1 aprilie 2012, a pensiilor de asigurări sociale cu 9,6%, faţă de 7,85%, luat în calcul la aprobarea bugetului;

- plata prestaţiilor sociale prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, în legătură cu modificarea numărului beneficiarilor – 3,1 mil.lei;

- majorarea, începînd cu 1 ianuarie 2012, a cuantumurilor alocaţiilor lunare de stat beneficiarilor de pensii, stabilite în sistemul public de asigurări sociale, din comunele Cocieri, Coşniţa, Doroţcaia, Molovata Nouă şi Pîrîta, potrivit Legii nr.267 din 23 decembrie 2011 – 3,6 mil.lei.

Din suma transferurilor precizate pe anul 2012 în volum de 2668,9 mil.lei au fost executate 2567,3 mil.lei potrivit ordinelor de plată prezentate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale sau 96,2% din suma prevăzută.

Fondul de rezervă. Pe parcursul perioadei de gestiune din fondul de rezervă al Guvernului pe ramura “Asigurare şi asistenţă socială” au fost alocate surse financiare în sumă de 1406,0 mii lei, este de menţionat în special:

• 826,0 mii lei pentru acordarea indemnizaţiilor unice persoanelor civile şi colaboratorilor organelor de drept care au avut de suferit în urma evenimentelor din 7 aprilie 2009 prin intermediul Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei (Hotărîrile Guvernului nr.192 din 4 aprilie 2012 şi nr.853 din 14 noiembrie 2012);

• 62,1 mii lei potrivit Hotărîrii Guvernului nr.302 din 21 mai 2012 pentru participarea delegaţiei tripartite a Republicii Moldova la cea de-a 101-a sesiune a Conferinţei Internaţionale a Muncii (or.Geneva, Elveţia).

Subprogramele programului “Protecţia socială” gestionate de Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei

90 01. Elaborarea politicii şi managementul în domeniul protecţiei sociale

Scopul subprogramului dat este asigurarea implementării politicii de stat în domeniul protecţiei sociale şi ocupării forţei de muncă, exercitarea controlului de stat asupra respectării actelor legislative şi normative în domeniul muncii, precum şi asigurarea cu servicii calitative privind stabilirea ajutorului material solicitat.

Întru realizarea scopului dat au fost stabilite următoarele obiective:

I. asigurarea implementării prevederilor actelor normative referitoare la acordarea ajutorului social, altor prestaţii şi serviciilor sociale.

II. asigurarea cu servicii calitative în domeniul ocupării forţei de muncă populaţiei aflate în căutarea unui loc de muncă, care va constitui circa 330 persoane la un funcţionar din structurile Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă către anul 2012.

III. asigurarea implementării politicii de stat în domeniul ajutorării materiale a persoanelor socialmente vulnerabile prin buna funcţionare a Direcţiei executive a Fondului republican de susţinere socială a populaţiei.

Pentru realizarea programului dat în anul 2012 au fost prevăzute surse financiare din bugetul de stat în sumă de 40,0 mil.lei, din care componenta de bază – 38,6 mil.lei, mijloacele speciale – 0,3 mil.lei şi fonduri speciale – 1,1 mil.lei. Executarea în total constituie 39,4 mil.lei sau 98,5% respectiv, 38,0 mil.lei sau 98,4%, 0,3 mil.lei sau 100,0% şi 1,1 mil.lei sau 100%. Numărul persoanelor înregistrate la oficiile forţei de muncă revenite la un funcţionar din structurile Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă au constituit 363 persoane, ceea ce este cu 33 persoane mai mult decît numărul prevăzut, ca rezultat al numărului sporit de persoane ce au solicitat serviciile Agenţiei, în legătură cu reducerea activităţii economice a agenţilor economici. Totodată, conform statelor de personal, numărul salariaţilor prevăzut pe anul 2012 a constituit 548 persoane din care 122 persoane în cadrul aparatului central al ministerului şi 426 persoane, în cadrul instituţiilor din subordinea ministerului. În mediu pe perioada de raportare efectivul de personal a fost de 486 persoane, înregistrîndu-se 62 locuri vacante (14 locuri pentru aparatul central al ministerului şi 48 – pentru instituţii din subordine).

90 05. Protecţie a familiei şi copilului

Scopul subprogramului dat este protecţia sociomedicală a invalizilor minori cu deficienţe mintale aflaţi sub tutela statului şi organizarea odihnei de vară a elevilor şi adolescenţilor. Întru realizarea scopului dat pentru anul 2012 au fost stabilite următoarele obiective: îmbunătăţirea anuală a calităţii prestării serviciilor de instituţiile sociale pentru invalizii minori cu deficienţe mintale instituţionalizaţi şi dezvoltarea şi îmbunătăţirea sistemului de organizare a odihnei de vară prin cuprinderea unui număr maxim de copii, prioritar a copiilor din familiile socialmente vulnerabile. Pentru realizarea subprogramului dat în anul 2012 au fost precizate surse financiare din bugetul de stat în sumă de 56,5 mil.lei, din care componentul de bază – 51,9 mil.lei şi mijloacele speciale – 4,6 mil.lei. Executarea în total a constituit 56,4 mil.lei sau 99,8% respectiv, 51,8 mil.lei sau 99,8% şi 4,6 mil.lei sau 100,0%.Organizarea odihnei de vară a copiilor a fost preconizată pentru un număr de 16008 copii, care, din cauza majorării costului mediu al unui bilet de odihnă în tabără, a condiţionat micşorarea numărului de beneficiari cu 691 copii şi a constituit 15317 copii. Costul mediu al unui bilet de odihnă în vara anului de gestionare a constituit 1261,45 lei faţă de 1210,31 lei planificaţi. Durata perioadei de odihnă a fost stabilită şi respectată de 10 zile. De serviciile centrelor de asistenţă socială pentru invalizii minori în anul 2012 au beneficiat 658 copii, cheltuielile de întreţinerea a unui copil pe zi a constituit 143,37 lei, din care norma la alimentaţie a fost realizată în mărime de 26,01 lei pe zi şi normele la medicamente – 3,07 lei pe zi.

90 08. Protecţie a şomerilor

Întru realizarea scopului programului dat pe anul 2012: “Plasarea în cîmpul muncii şi susţinerea materială a şomerilor” a fost aprobat obiectivul “Asigurarea angajării pînă la 15,1% din solicitanţii unui loc de muncă, către anul 2012”. În anul 2012 în scopul dat au fost prevăzute alocaţii în volum de 22,5 mil.lei şi executate la nivel de 100,0%.În acelaşi timp, obiectivul stabilit a fost realizat la nivel de 102,0%. Totodată, de la începutul anului au fost plasaţi în cîmpul muncii 15430 şomeri sau cu 330 persoane mai mult faţă de numărul prevăzut (15100 şomeri), motivul creşterii fiind intensificarea conlucrării cu agenţii economici, precum şi aplicarea unor noi metode şi tehnici de lucru.

90 10. Asistenţă socială a persoanelor cu necesităţi speciale

În anul 2012 pentru realizarea subprogramului dat au fost prevăzute surse financiare în sumă de 209,6 mil.lei, din care: componenta de bază – 157,6 mil.lei, mijloace speciale – 13,2 mil.lei şi proiecte finanţate din surse externe – 38,8 mil.lei. Executarea programului dat constituie 207,9 mil.lei sau la nivel de 99,2%, din care: componentul de bază – 155,9 mil.lei, mijloace speciale – 13,2 mil.lei şi proiecte finanţate din surse externe – 38,8 mil.lei.

Scopul programului este acordarea asistenţei sociale persoanelor vîrstnice, persoanelor cu dizabilităţi fizice şi psihice, precum şi persoanelor care au suferit în urma traficului de fiinţe umane. Pe parcursul anului de gestiune de către 130 de angajaţi ai Consiliului republican de expertiză medicală a vitalităţii au fost expertizaţi 3528 bolnavi şi 11365 – reexpertizaţi sau la nivel de 95,4% şi 94,7% respectiv. Numărul tutelaţilor cazaţi în instituţiile sociale (Internate psihoneurologice, Azilul republican pentru invalizi şi pensionari şi Centrul republican de reabilitare a invalizilor, veteranilor muncii şi războiului) pe parcursul anului de gestiune a constituit 2168 persoane, cu 180 persoane mai puţin faţă de numărul precizat pe an. Numărul angajaţilor în aceste instituţii la situaţia din 31 decembrie 2012 este redus faţă de cel prevăzut cu 12 persoane sau statele de personal sînt completate la nivel de 99,2%. Numărul beneficiarilor de servicii protetico-ortopedice a constituit 42961 persoane, sau cu 509 persoane mai mult decît cel prevăzut. În cadrul realizării subprogramei în cauză a fost majorat numărul protezelor ale membrelor superioare pentru unitate de la 60 unităţi pînă la 76 unităţi, numărul protezelor ale membrelor inferioare a constituit 487 unităţi, cu 87 unităţi mai mult decît cel planificat. Pe parcursul anului dreptul la călătorie în cadrul statelor membre ale C.S.I a fost realizat de către 758 persoane, sau 109,9% faţă de numărul luat în calcul la precizarea bugetului.

90 11. Susţinerea suplimentară a unor categorii de populaţie

Scopul programului: acordarea ajutoarelor materiale la un număr mai mare de solicitanţi, inclusiv compensarea cheltuielilor costisitoare pentru transportarea corpurilor neînsufleţite ale rudelor decedate peste hotarele ţării. Pentru anul 2012 din Fondul republican de susţinere socială a populaţiei au fost acordate ajutoare materiale pentru 2232 persoane în sumă totală 8,3 mil.lei. Mărimea medie a unui ajutor material a constituit 3761,8 lei. Ajutoarele materiale au fost acordate la compensarea cheltuielilor pentru transportarea corpurilor neînsufleţite ale rudelor decedate după hotare. În acest scop au fost utilizate 3,4 mil.lei sau 40% din suma totală, care au fost alocate pentru 220 de persoane.

11. Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă şi gospodăria apelor

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

Pentru anul 2012 în bugetul de stat la această grupă au fost aprobate mijloace financiare în mărime de 976,6 mil.lei, dintre care: la componenta de bază 659,6 mil.lei, proiecte finanţate din surse externe – 276,1 mil.lei şi mijloace speciale – 40,9 mil.lei. Ulterior, conform modificărilor operate pe parcursul anului în Legea bugetului de stat pe anul 2012, alocaţiile totale au fost majorate cu 310,4 mil.lei care, în final, au constituit 1287,0 mil.lei.

Majorarea alocaţiilor pentru grupa dată a fost determinată de solicitările de mijloace din proiectele finanţate din surse externe 261,5 mil.lei şi majorarea alocaţiilor din componenta de bază pentru diminuarea consecinţelor secetei din anul 2012 – 52,1 mil.lei. Concomitent, pe parcursul anului 2012 au fost efectuate reduceri ale cheltuielilor de personal şi ale celor de întreţinere a instituţiilor cu circa 3,0 mil.lei.

Conform rapoartelor, la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 1253,8 mil.lei cu 424,8 mil.lei mai mult decît în anul 2011 şi cu 33,2 mil.lei mai puţin faţă de 2012 sau 97,4% faţă de prevederi.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 702,8 mil.lei sau 99,2%, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă 510,4 mil.lei sau 94,9% şi cheltuielile din mijloace speciale 40,6 mil.lei sau 99,3%.

Structura alocaţiilor destinate agriculturii, gospodăriei silvice,

piscicole şi gospodăriei apelor în anul 2012

În anul 2012 din bugetul de stat au fost executate următoarele măsuri importante:

♦ Fondul pentru subvenţionarea producătorilor agricoli

Conform prevederilor art.2 al Legii bugetului de stat pe anul 2012, Fondul pentru subvenţionarea producătorilor agricoli a fost probat în sumă de 400,0 mil.lei, suma acestuia nefiind modificată pe parcursul anului. La situaţia din 31 decembrie 2012 executarea a fost efectuată în suma de 399,9 mil.lei, ceea ce constituie valorificare totală a sumei aprobate în buget. Mijloacele fondului au fost gestionate în conformitate cu Hotărîrea Guvernului nr.57 din 31 ianuarie 2012 şi au fost utilizate în următoarele direcţii:

- stimularea creditării producătorilor agricoli de către instituţiile financiare – 40,6 mil.lei;

- stimularea asigurării riscurilor de producţie în agricultură – 37,8 mil.lei;

- stimularea procurării animalelor de prăsilă şi menţinerii fondului genetic – 11,2 mil.lei;

- stimularea investiţiilor pentru înfiinţarea plantaţiilor multianuale şi promovarea producţiei vitivinicole – 74,4 mil.lei;

- stimularea investiţiilor pentru producerea legumelor pe teren protejat (sere de iarnă, solarii, tuneluri) – 10,7 mil.lei;

- stimularea investiţiilor în procurarea tehnicii şi utilajului agricol, precum şi echipamentului de irigare, sisteme antiîngheţ şi instalaţii antigrindină – 165,1 mil.lei;

- stimularea investiţiilor în utilarea şi renovarea tehnologică a fermelor zootehnice – 16,9 mil.lei;

- stimularea investiţiilor în dezvoltarea infrastructurii post-recoltare şi procesare – 43,0 mil.lei;

- documente executorii – 0,2 mil.lei.

În rezultatul investiţiilor efectuate producătorii agricoli au înfiinţat 5017,38 ha plantaţii pomicole, 1710,15 ha plantaţii viticole, au fost procurate 4538 un. de tehnică agricolă. Investiţiile efectuate în dezvoltarea infrastructurii postrecoltare şi procesare se reflectă prin înfiinţarea a 11 case de ambalare, 154 linii de procesare, 86 frigidere, 3 linii de sortare.

De asemenea au fost înfiinţate 84 ferme zootehnice şi procurate 2050 capete animale de prăsilă.

♦ Pentru activitatea Serviciului Special pentru Influenţe Active asupra Proceselor Hidrometeorologice au fost alocate 55,3 mil.lei sau 99,6% din nivelul prevăzut, din care pentru procurarea pieselor şi asamblarea rachetelor antigrindină au fost utilizate circa 21,5 mil.lei, fiind acoperite cu protejare împotriva căderilor de grindină circa 1400,0 mii ha.

♦ Pentru sistemul de identificare şi trasabilitate a animalelor au fost executate 9,4 mil.lei, constituind o valorificare integrală.

♦ Pentru activităţi sanitar-veterinare şi pentru siguranţa produselor de origine animală au fost alocate 86,6 mil.lei, sau 99,8% din nivelul precizat, din care: 16,1 mil.lei – pentru achitarea serviciilor medicilor veterinari de liberă practică.

♦ Pentru măsurile antiepizootice au fost alocate 5,9 mil.lei, ceea ce constituie 99,8% din nivelul preconizat.

♦ Pentru despăgubirea pierderilor agricole în urma secetei din anul 2012

Întru diminuarea consecinţelor secetei din anul 2012, Guvernul s-a adresat donatorilor şi a deschis un cont special pentru acumularea mijloacelor în acest scop.

La adresarea Guvernului Republicii Moldova au acordat ajutor financiar Uniunea Europeană (3,15 mil. euro sau 50,2 mil.lei), Republica Poloneză şi Republica Franceză donînd suma de circa 2,1 mil.lei.

Mijloacele acumulate de la Republica Poloneză şi Republica Franceză au fost utilizate conform Procesului-verbal nr.6 al şedinţei Comisie interdepartamentale pentru ajutoare umanitare, fiind alocate pentru procurarea furajelor de către fermele zootehnice de prăsilă.

Mijloacele donate de către Comisia Europeană au fost utilizate în baza Hotărîrii Guvernului nr.766 din 15 octombrie 2012 ”Cu privire la alocarea mijloacelor financiare pentru diminuarea consecinţelor secetei din anul 2012” în următoarele domenii:

- 12,0 mil.lei pentru compensarea parţială a cheltuielilor la procurarea cerealelor furajere, în scopul asigurării parţiale a nutriţiei vacilor din zonele afectate de secetă;

- 37,7 mil.lei pentru compensarea parţială a cheltuielilor suportate la semănatul grîului de toamnă.

Mijloacele financiare în mărime de 0,3 mil.lei rămase ca sold la finele anului 2012 vor fi utilizate în anul 2013.

♦ Conform Acordului privind Programul de suport bugetar “Stimularea economică în zonele rurale” încheiat cu Comisia Europeană, Republica Moldova urma să beneficieze de 40,0 mil. Euro ca suport bugetar, din care la moment au fost debursaţi 25,85 mil. Euro. Următoarea tranşă în mărime de 13,0 mil. euro se preconizează a fi primită în anul 2013.

Ca urmare de către Republica Moldova prin intermediul Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare au fost îndeplinite un şir de activităţi care urmează să stimuleze dezvoltarea businessului în sectorul rural, şi anume:

• a fost finalizată proiectarea Centrului Agroalimentar din mun.Chişinău pentru care s-au alocat 14,2 mil.lei

• a fost instruit personalul direcţiilor agricole raionale fiind alocată suma de 0,3 mii lei.

Totodată, numărul de personal realizat în perioada de raportare şi finanţat de la bugetul de stat a scăzut de la 2365 în anul 2011 pînă la 2308,0 în anul 2012. Descreşterea în cauză se datorează optimizării pe parcursul anului 2012 a personalului instituţiilor din subordinea Ministerului Agriculturii şi Industriei Alimentare.

Gospodăria silvică. Pentru domeniul gospodăriei silvice susţinute din bugetul de stat pentru anul 2012 au fost aprobate mijloace financiare în mărime de 5,0 mil.lei, pentru extinderea şi regenerarea fondului forestier, care integral au fost transferate direct Agenţiei de Stat Silvicultura “Moldsilva”. Mijloacele alocate au fost utilizate în scopul regenerării pădurilor, extinderii fondului forestier şi lucrărilor de protecţie a fondului forestier.

Mijloacele alocate au fost utilizate în următoarele scopuri:

- regenerarea pădurilor – 1200,0 mii lei;

- lucrări de protecţie a fondului forestier – 3800,0 mii lei.

Dinamica executării alocaţiilor bugetare destinate gospodăriei silvice se prezintă în tabelul următor.

La grupa dată a fost implementat un singur proiect investiţional finanţat de către donatorii străini rezultatele căruia vor fi descrise în continure.

Gospodăria apelor. La această grupă în bugetul de stat pentru anul 2012, cu modificările ulterioare, au fost alocate mijloace financiare în sumă de 17,1 mil.lei, din care 13,1 mil.lei pentru exploatarea sistemelor de irigare şi 4,0 mil.lei pentru cota statului în cadrul Programului Operaţional Comun Romînia – Ucraina – Republica Moldova pentru implementarea proiectului ”Crearea sistemului de prevenire timpurie a inundaţiilor şi protecţia împotriva distrugerilor provocate de acestea prin implementarea unui sistem de semnalizare şi monitorizare autonomă şi consolidarea obiectelor hidraulice majore în bazinele hidrografice Siret – Prut – AVERT”. Mijloacele în cauză au fost finanţate integral.

Activităţi şi servicii din domeniul agriculturii neatribuite la alte grupe

La grupa dată au fost precizate mijloace financiare în mărime de 548,1 mil lei, din care 533,7 mil.lei mijloace donate de către donatorii externi şi 14,3 mil.lei mijloace în calitate de contribuţia Guvernului pentru implementarea proiectelor investiţionale, finanţate din sursele donatorilor externi. Executarea pe acest capitol constituie 519,0mil.lei sau 94,7%.

Organe administrative. Pentru aparatele centrale ale ministerelor şi agenţiilor la grupa dată au fost alocate 16,0 mil.lei, din care: 13,9 mil.lei au fost gestionate de către Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare şi 2,1 mil.lei – de către Agenţia de Stat “Moldsilva”.

La acest grup funcţional au fost aprobate mijloace speciale în sumă totală de 40,9 mil.lei la venituri şi 40,9 mil lei la cheltuieli, nivelul acestora fiind păstrat la finele anului la nivelul sumelor aprobate. Mijloacele au fost gestionate de către Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare şi Agenţia “Moldsilva”. În anul 2012 real au fost încasate venituri în sumă de 41,2 mil.lei, cu 0,3 mil.lei mai mult decît suma precizată. Partea de cheltuieli la acest capitol a fost executată în sumă de 40,6 mil.lei sau cu 0,3 mil.lei mai puţin decît planul precizat.

Soldul mijloacelor băneşti la situaţia din 31 decembrie 2012 la grupa dată constituie 24,9 mil.lei.

La grupa dată din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate mijloace financiare în sumă de 1,2 mil.lei Ministerului Mediului pentru procurarea a 2 staţii de pompare a apelor în caz de calamităţi naturale.

La acest grup au fost implementate 10 proiecte investiţionale finanţate de către donatorii externi.

La venituri (granturi externe) au fost precizate mijloace financiare în mărime de 194,2mil.lei, executarea fiind în mărime de 158,2 mil.lei sau 81,5%. Cauza principală a neexecutării granturilor în mărime de 36,0 mil.lei este:

♦ Cea mai mare parte a bugetului planificat pentru Proiectul Tranziţia la Agricultura Performantă a fost destinată implementării activităţii de reabilitare a sistemelor centralizate de irigare.

Nivelul indicat de executare a bugetului se datorează în primul rînd întîrzierii lucrărilor de proiectare, ceea ce a condiţionat lansarea cu întîrziere a licitaţiilor pentru selectarea companiilor responsabile de lucrările de construcţii şi de serviciile de supraveghere. În consecinţă, executarea lucrărilor de construcţie, prestarea serviciilor de supraveghere a acestora, cît şi implementarea Planului de Acţiuni pentru Strămutare pe parcursul anului 2012 a devenit imposibilă.

Trebuie menţionat că întîrzierea în derularea lucrărilor de proiectare detaliată se datorează faptului că pe parcursul anului 2012 au intervenit modificări esenţiale în ceea ce priveşte conceptul proiectării pentru reabilitarea SCI. Conceptul respectiv s-a bazat iniţial pe studiile de fezabilitate elaborate de o companie selectată direct de către CPM încă în 2009, care pe parcursul derulării lucrărilor de proiectare s-a dovedit a fi neviabil din punct de vedere economic. Acest fapt a condus la elaborarea, negocierea şi executarea mai multor amendamente la contractul privind lucrările de proiectare, ceea ce la rîndul său a condiţionat extinderea perioadei de timp necesare pentru lucrările de proiectare şi, respectiv, amînarea licitaţiilor pentru lucrările de construcţie şi serviciile de supraveghere.

♦ Deficienţe în planificarea de către autorităţile publice centrale a granturilor ce urmau a fi primite de la donatorii externi.

La cheltuieli din contul proiectelor investiţionale au fost planificate mijloace în mărime de 537,6 mil.lei, finanţarea fiind efectuată în mărime de 510,4 mil.lei sau 94,9%.

Cauza principală a neexecutării este:

♦ nevalorificarea de către Fondul Provocările Mileniului a grantului în legătură cu schimbarea conceptului de elaborare a proiectării sistemelor de irigare (25,4 mil.lei).

gr.pr.11; gr.02; tip 746 – Proiectul “Programul de susţinere a comunităţilor pentru managementul durabil şi integrat al pădurilor şi sechestrarea carbonului prin împădurire”

Pe parcursul anului 2012 în cadrul Grantului “Program de susţinere a comunităţilor pentru managementul durabil şi integrat al pădurilor şi sechestrarea carbonului prin împădurire” au fost implementate următoarele activităţi:

Componenta A. Promovarea managementului forestier integrat:

♦ organizarea a 1 seminar cu specialiştii amenajişti în contextul sporirii nivelului de calificare (identificarea şi proiectarea soluţiilor tehnice; tipologie forestieră; topografie şi cartografie forestieră etc.);

♦ elaborarea condiţiilor tehnice pentru echipamentul destinat consolidării capacităţilor instituţionale ale ICAS (dotare tehnică: dendrometre/clinometre, tehnologia Field Map; GPS geodezic, burghiuri Pressler etc.);

Componenta B. Program pentru susţinerea comunităţilor:

♦ perfectarea documentelor corespunzătoare şi debursarea către beneficiari a mijloacelor PSC din cadrul Grantului;

♦ organizarea a 1 seminar privind organizarea lucrărilor de ameliorare şi gospodărire a pajiştilor şi pădurilor comunale (norme de însămînţare a ierburilor, posibile amestecuri de ierburi, reguli de păşunat raţional etc.);

♦ implementarea principalelor activităţi PSC:

- elaborarea planurilor de management pentru păduri şi alte tipuri de vegetaţie forestieră deţinute de primăriile beneficiare (11 primării: 1162 ha păduri şi alte tipuri de vegetaţie forestieră, proiecte de amenajament silvic, descrieri parcelare, hărţi forestiere etc.);

- continuarea activităţilor de ameliorare/reconstrucţie, menţinere/gospodărire a pajiştilor comunale (610 ha pajişti: semănături, fertilizări, recoltare iarbă, pază etc.);

- continuarea activităţilor de regenerare/reconstrucţie a arboretelor comunale degradate (291 ha păduri şi alte tipuri de vegetaţie forestieră).

Componenta C. Modernizarea unei pepiniere forestiere pilot:

♦ elaborarea condiţiilor tehnice pentru echipamentul destinat dotării pepinierei forestiere-pilot (ÎSS Teleneşti: maşină de irigat, semănătoare, cultivator);

♦ organizarea a 1 seminar privind procesul de creştere a materialului forestier de reproducere în pepinierele forestiere (starea actuală, tehnologii noi, perspective etc.).

Cheltuielile efective pentru realizarea activităţilor:

- contribuţia din grant – 2182,9 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 706 – Proiectul “Revitalizarea agriculturii”

Proiectul de Revitalizare a Agriculturii, cel de-al doilea proiect IFAD din Republica Moldova, a fost lansat în ianuarie 2006 şi se prevede să fie încheiat în martie, 2013. Pentru implementarea activităţilor prevăzute în cadrul PRA a fost alocată suma de 15,45 milioane dolari SUA.

Scopul proiectului este de a contribui la eradicarea sărăciei în spaţiul rural prin revitalizarea agriculturii prin finanţarea sectorului agricol primar şi a activităţilor aferente agriculturii, astfel creînd locuri noi de muncă şi generînd venituri pentru populaţia din spaţiul rural. Proiectul este adresat lucrătorilor agricoli, fermierilor, membrilor organizaţiilor de fermieri şi altor organizaţii la nivel de comunitate, antreprenorilor rurali din comunităţile rurale participante.

Pe parcursul anului 2012 în cadrul PRA au fost implementate următoarele activităţi:

Componenta: Dezvoltarea Participativă a Comunităţilor

- În anul 2012, UCIP-IFAD a lucrat cu 58 comunităţi care au elaborat planul de dezvoltare a satului şi acesta a fost aprobat spre finanţare, şi care nu au utilizat suma maximă alocată spre finanţarea activităţilor economice de 200 mii dolari SUA. Astfel, s-a lucrat cu reprezentanţii primăriilor din localităţile respective în scopul identificării potenţialilor antreprenori pentru valorificarea mijloacelor disponibile în cadrul proiectului pentru finanţarea ÎMM.

Componenta: Crearea Capacităţilor Instituţionale

- au fost acoperite parţial cheltuielile privind organizarea unei vizite de studiu în oraşul Verona (Italia) cu scopul de a spori interesul băncilor comerciale de a participa în cadrul lanţurilor valorice, la care au participat 9 persoane, inclusiv 6 reprezentanţi ai băncilor comerciale, ai Directoratului Liniilor de Creditare şi UCIP-IFAD.

Componenta: Investiţii economice în comunitate

- au fost debursate 6 împrumuturi în valoare totală de 370,8 mii dolari SUA unui număr de 12 beneficiari (fondatori ai întreprinderilor). Valoarea medie a unui împrumut debursat în perioada anului 2012 a constituit 74,2 mii dolari SUA.

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţilor proiectului sînt următoarele:

- contribuţia din împrumut – 4708,6 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 707 – Programul de dezvoltare a afacerilor rurale

Al treilea program al IFAD în Republica Moldova a demarat în iulie 2006 şi a fost finalizat în septembrie 2011. Pentru implementarea activităţilor planificate din cadrul Proiectului a fost alocată suma de cca. 13,5 milioane dolari SUA.

Scopul programului a fost de a reduce sărăcia în spaţiul rural prin stimularea creşterii activităţilor agricole strategice şi de afaceri din zona rurală a Republicii Moldova.

Dat fiind faptul că anul 2012 a presupus etapa finală de implementare a programului, în cadrul acestuia au fost debursate mijloace în valoare totală de 265,7 mii lei.

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţilor sînt următoarele:- contribuţia din împrumut – 265,7 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 744 – Programul “Servicii de finanţare rurală şi marketing”

Programul de Servicii Financiare Rurale şi Marketing, al IV-lea program finanţat de IFAD în Republica Moldova, a început în februarie 2009 şi este preconizat pentru finalizare în martie 2014. Pentru activităţile de implementare a programului IFAD a acordat un împrumut în sumă de 12 715 mii dolari SUA şi un grant în sumă de 534 mii dolari SUA. Suma totală a investiţiei şi a costurilor incrementale şi recurente ale programului este estimat la 18,95 milioane dolari SUA.

Scopul PSFRM este de a reduce sărăcia în mediul rural din Republica Moldova, creînd condiţii favorabile pentru cei mai săraci membri ai societăţii rurale în vederea creşterii veniturilor acestora prin acces sporit la pieţe şi locuri de muncă.

Pe parcursul anului 2012 în cadrul PSFRM au fost implementate următoarele activităţi (separat per componentele programului):

Componenta: Dezvoltarea lanţului valoric pentru reducerea sărăciei rurale

În anul 2012, în cadrul componentei a continuat implementarea acţiunilor pe direcţiile prioritare identificate în anii 2010-2011 drept cele cu potenţial sporit de îmbunătăţire a poziţionării în lanţul valoric al producătorilor mici şi mijlocii, şi anume:

Testarea, promovarea şi implementarea inovaţiilor şi tehnologiilor noi în domeniul horticulturii;

• Oferirea asistenţei tehnice internaţionale;

• Oferirea asistenţei tehnice naţionale;

• Seminare, training-uri, studii, ghiduri.

Astfel, pe parcursul anului 2012: (1) UCIP-IFAD în colaborare cu MAIA şi Comisia de Stat pentru îngrijirea soiurilor de plante a Republicii Moldova a analizat Registrul Soiurilor de Plante al RM în raport cu solicitările micilor fermieri în vederea testării şi introducerii ulterioare în registru a unor specii de plante, frecvent crescute în gospodăriile micilor producători, dar care din diverse motive nu se regăsesc în acesta. Astfel au fost selectate 12 specii de plante, care au fost testate în trei zone climaterice, şi ulterior au fost introduse în Registrul de Stat; (2) au fost organizate 3 vizite de studiu peste hotarele ţării în scopul familiarizării a 21 de fermieri cu tehnologiile de producere, procesare şi de păstrare a produselor horticole; (3) au fost instruiţi 610 producători/ procesatori agricoli prin intermediul a 17 seminare şi mese rotunde; (4) 12 beneficiari de credite în cadrul programelor IFAD au beneficiat de asistenţă tehnică specializată directă.

Componenta: Servicii financiare rurale

Pe parcursul anului 2012 au fost debursate 361 împrumuturi în valoare totală de 2063,3 mii dolari SUA.

Din numărul total al împrumuturilor debursate pe parcursul anului 2012, 348 au fost contractate de micro-antreprenori rurali, membri ai asociaţiilor de economii şi împrumut, 11 împrumuturi au fost contractate de întreprinderi micro şi mici în domeniul procesării şi 2 în domeniul producerii. Valoarea medie a unui împrumut debursat în perioada anului 2012 a constituit: (1) 94,4 mii dolari SUA în cazul întreprinderilor de procesării şi producere, (2) 2,4 mii dolari SUA în cazul membrilor asociaţiilor de economii şi împrumut.

Totodată, în cadrul componentei au fost organizate un şir de sesiuni de instruire cu diverse tematici pentru 20 reprezentanţi ai instituţiilor financiare participante în cadrul proiectului (angajaţi ai băncilor comerciale şi ai Corporaţiei de Finanţare Rurală) şi pentru 354 reprezentanţi ai asociaţiilor de economii şi împrumut.

Componenta: Infrastructura determinată de piaţă în favoarea săracilor

Pe parcursul anului 2012 au fost efectuate lucrări de construcţie/ reabilitare a 5 obiecte de infrastructură, dintre care:

• 1 proiect – construcţia sistemului de aprovizionare cu apă cu o lungime totală de 7,045 km în localităţile s.Aluniş (Rîşcani).

• 4 proiecte – construcţia/ reparaţia unui segment de drum, lungimea totală construită în cadrul proiectelor finanţate fiind de 4,615 km, obiectele de infrastructură fiind amplasate în următoarele localităţi: s.Susleni (Orhei), s.Buţeni (Hînceşti), s.Vasilcău (Soroca), s.Vadul lui Isac (Cahul).

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţilor sînt următoarele:

- contribuţia din granturi extern – 1259,3 mii lei,

- contribuţia din granturi intern – 1825,8 mii lei,

- contribuţia din credite externe – 37626,2 mii lei,

- contribuţia Guvernului – 497,1 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 750 – Proiectul pentru servicii de finanţare rurală şi dezvoltare a businessului agricol

Programul de Servicii Financiare Rurale şi Dezvoltare a Businessului Agricol, al V-lea program finanţat de IFAD în Republica Moldova, a început în iulie 2011 şi are o perioadă de implementare de 60 de luni. Pentru activităţile de implementare a programului IFAD a acordat un împrumut în sumă de 19300 mii dolari SUA şi un grant în sumă de 500 mii dolari SUA. Totodată, proiectul este cofinanţat din sursele Guvernului Regatului Danemarcei cu suma de 4500 mii dolari SUA.

Scopul proiectului este de a reduce sărăcia în mediul rural din Republica Moldova creînd condiţii favorabile pentru cei mai săraci membri ai societăţii rurale în vederea creşterii veniturilor acestora prin acces sporit la pieţe şi locuri de muncă.

Pe parcursul anului 2012 în cadrul PSFRDBA au fost implementate următoarele activităţi (separat per componentele programului):

Componenta: Dezvoltarea Businessului Agricol favorabil populaţiei sărace

În anul 2012, în cadrul componentei au fost implementate activităţi în următoarele domenii:

• Dezvoltarea agriculturii contractuale;

• Dezvoltarea agriculturii conservative;

• Dezvoltarea Fondului de investiţii în capital.

Astfel, pe parcursul anului 2012: (1) a fost selectat şi contractat un expert internaţional în domeniul agriculturii conservative care a efectuat un studiu privind starea actuală şi perspectivele de implementare în RM a principiilor agriculturii contractuale; (2) a fost selectat un expert internaţional în domeniul tehnologiilor minime de lucrare a solului care a efectuat un studiu privind situaţia din domeniul studiat, perspectivele de dezvoltare şi aplicare a tehnologiilor de prelucrare minimă a solului şi a argumentării ştiinţifice privind mărimea loturilor demonstrative care au fost ulterior create în scopul promovării tehnologiilor respective. Ulterior, UCIP-IFAD a selectat 4 gospodării agricole în baza cărora au fost create loturi demonstrative. În contextul promovării tehnologiilor minime de lucrare a solului au fost organizate 2 vizite de studiu în străinătate în cadrul cărora au fost instruite 21 persoane. Totodată, în baza celor 4 loturi demonstrative instituite au fost organizate primele seminare din ciclul Agricultura conservativă – pas cu pas, în cadrul cărora au fost familiarizaţi cu principiile de aplicare a tehnologiilor minime de lucrare a solului 75 de producători agricoli; (3) În conformitate cu planul anual de lucru, a fost selectată şi contractată o companie internaţională în scopul elaborării studiului de fezabilitate privind crearea unui fond de investiţii în capital.

Componenta: Servicii Financiare Rurale – au fost acordate 226 împrumuturi în valoare totală de 7420,4 mii dolari SUA. Pentru dezvoltarea IMM au fost acordate 36 împrumuturi, valoarea medie a unui împrumut constituind 103,9 mii dolari SUA şi 190 împrumuturi pentru tineri antreprenori, valoarea medie a unui împrumut constituind 14,3 mii dolari SUA. Împrumuturile au fost debursate prin intermediul a 6 bănci comerciale. Totodată, 144 antreprenori au beneficiat de suport în procesul de elaborare a planului de afaceri, dintre care 107 tineri antreprenori.

Componenta: Infrastructura Rurală de Scară Mică

Pe parcursul anului 2012 au fost efectuate lucrări de construcţie/ reabilitare a 3 obiecte de infrastructură privind construcţia/ reparaţia unui segment de drum, lungimea totală construită în cadrul proiectelor finanţate fiind de 4,615 km, obiectele de infrastructură fiind amplasate în următoarele localităţi: s.Caplani (Ştefan-Vodă), s.Carahasani (Ştefan-Vodă), s.Mihălăşeni (Ocniţa).

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţilor sînt următoarele:

- contribuţia din granturi externe – 22039,9 mii lei,

- contribuţia din alte mijloace – 1070,0 mii lei,

- contribuţia din credite externe – 75042,2 mii lei,

- contribuţia Guvernului – 233,9 mii lei.

Componenta: Servicii de Extensiune Rurală

Această componentă este implementată de Agenţia Naţională de Dezvoltare Rurală (ACSA), care dispune de o reţea descentralizată formată din 35 prestatori de servicii cu 425 consultanţi, inclusiv 350 consultanţi locali, la nivel de sat, amplasaţi ca regulă pe lîngă primării, şi 75 consultanţi regionali, inclusiv 5 în domeniul marketingului agricol.

Consultanţii reţelei ACSA au prestat în anul de referinţă 197,3 mii servicii consultative din care: 2585 consultaţii în scris, 3259 seminare, 3373 mese rotunde, 13795 întruniri şi discuţii, 20 mii vizite în teren şi 154,2 mii consultaţii verbale. Beneficiari ai serviciilor consultative în anul 2012 au fost cca. 382,5 mii de producători agricoli şi antreprenori rurali, din care clienţi repetaţi cca.19,4 mii de persoane. Aproximativ 62% din clienţi (cca. 236,2 mii de persoane) au beneficiat de servicii consultative oferite în grup (mese rotunde, seminare, întruniri şi discuţii, vizite în teren), iar 38% de beneficiari le revin serviciile oferite în mod individual. În structura serviciilor de consultanţă prestate predomină serviciile de ordin tehnologic (53,3%), urmate de cele ce ţin de marketing agricol (17,7%), economice (15,9%) şi juridice (13,1%).

Instruirea, perfecţionarea cunoştinţelor şi dezvoltarea abilităţilor de consultant în cadrul echipelor Prestatorilor de Servicii poartă un caracter continuu şi reprezintă prioritatea de bază a direcţiei executive ACSA. Pe parcursul anului 2012 au fost organizate şi desfăşurate următoarele programe de instruire:

2.1. Instruiri Producerea legumelor – 30 seminare tematice raionale pentru 1145 legumicultori şi 75 seminare la nivel local pentru 1129 legumicultori;

2.2 Instruiri Producerea fructelor şi pomuşoarelor – 30 seminare raionale pentru 1593 persoane şi 101 seminare la nivel local pentru 1986 producători de fructe;

2.3 Instruiri Producerea strugurilor – 19 seminare raionale pentru 1015 viticultori şi 67 seminare la nivel local pentru 1201 viticultori.

Modulul instruirii specializate “Securitatea şi sănătatea în muncă (SSM)” – cu durata de 2 zile, pentru 35 coordonatori de proiect şi un reprezentant ACSA.

Afaceri cu caracter demonstrativ

În anul de referinţă au parvenit pentru implementare 121 propuneri de creare a afacerilor cu caracter demonstrativ, din care prin decizia Comisiei de selectare au fost aprobate şi implementate 39 propuneri de afaceri cu caracter demonstrativ. Afacerile implementate au reflectat următoarele sectoare de producere: 26 în fitotehnie (66,7%), 11 în zootehnie (28,2%) şi 2 în sectorul nonagricol în spaţiul rural (5,1%). Toate afacerile au fost fondate cu succes conform condiţiilor şi în termenele stipulate în contract cu executarea instruirilor şi promovarea activităţilor demonstrative.

Pentru a asigura efectuarea sarcinilor contractuale a celor 39 proiecte, beneficiarii au pus la dispoziţia PS: 5 ha plante de cîmp, 10,2 ha legume de cîmp deschis şi 3050 m² în teren protejat, 5,6 ha livezi şi pomuşoare, 33100 m² plante ornamentale, producere de ciuperci cu suprafaţa de 400 m², 8 ferme la care se întreţin peste 1944 capete bovine, ovine, porcine, păsări, nutrii şi iepuri, 3 stupine cu 69 stupi, 3 frigidere şi un lac de acumulare a apelor din precipitaţii atmosferice cu suprafaţa de 400 m².

Componenta de Dezvoltare a Afacerilor în Spaţiul Rural

Componenta de Dezvoltare a Afacerilor Rurale a finanţat asistenţa tehnică în domeniul afacerilor pentru antreprenorii din mediul rural. Patru Agenţii de Dezvoltare responsabile pentru prestarea de servicii de lansare şi dezvoltare a afacerilor în zonele rurale, cu excepţia oraşelor Chişinău şi Bălţi, au fost contractate în vederea realizării acestei componente.

Ca urmare a realizării tuturor obiectivelor preconizate, această componentă a fost închisă la 30 iunie 2012. Mai jos este prezentat progresul realizat în perioada august 2006 – iunie 2012:

La data de 30 iunie 2012 cele 4 AD au realizat activităţile de promovare în 951 sate cu implicarea a 22825 de persoane. În conformitate cu prevederile proiectului, organizarea campaniei de promovare era preconizată în 900 sate ale Republicii Moldova, astfel a fost realizat obiectivul de 100% localităţi vizitate.

Cumulativ la 30 iunie 2012 cele 4 AD au oferit asistenţă la elaborarea a 1337 afaceri cu planuri de afaceri elaborate.

1036 afaceri create cu suportul AD au început implementarea planului investiţional la data de 30 iunie 2012. Din numărul total de afaceri care au fost creditate, şi-au început activitatea operaţională pînă la finele lunii iunie 2012 – 1036 afaceri, 695 afaceri au fost creditate de Instituţiile participante în cadrul proiectului cu sursele RISP II, 343 au primit credite din alte surse de finanţare, iar 22 au început activitatea operaţională din surse fără transferuri.

Structura afacerilor după tipul de activitate specifică o cotă de 50% a afacerilor din domeniul agricol şi 50% cele neagricole, ceea ce a depăşit unul din obiectivele proiectului – cel puţin o treime din afaceri să fie neagricole.

Cifra cumulativă de contracte semnate este de 1409. Pînă în prezent au fost depuse 1247 cereri de creditare către instituţiile financiare, 1038 credite fiind deja debursate.

Aşa cum s-a mai menţionat, 1036 beneficiari din numărul total de contracte semnate cu AD au început implementarea planurilor de afaceri, elaborate cu suportul ofiţerilor de dezvoltare (OD).

Este de menţionat faptul că 971 din 1036 afaceri care au început implementarea planului investiţional au început deja generarea veniturilor, ultimele creînd 2645 locuri noi de muncă la lansare (252 noi locuri de muncă de la începutul anului 2012), ceea ce reprezintă o medie de 3 locuri noi de muncă create per afacere. Cotă angajării în cîmpul muncii a femeilor şi bărbaţilor reprezintă 35% şi respectiv 65%. Taxele colectate de la afacerile monitorizate pe parcursul a 12 luni constituie 11758 mln lei.

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţilor proiectelor conform realizărilor sînt:

- contribuţia din granturi externe – 15241,4 mii lei;

- contribuţia din credite externe – 74377,0 mii lei;

- contribuţia Guvernului – 4410,5 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 757 – Proiectul “Programul de restructurare a Sectorului Viticulturii şi Vinificaţiei”, MAIA

Pe parcursul anului 2012 în cadrul proiectului în cauză s-au efectuat următoarele activităţi:

- Organizarea şedinţelor informative cu băncile comerciale partenere

- Petrecerea meselor rotunde de informare a potenţialilor beneficiari

- Elaborarea ghidului beneficiarului, ghidului de achiziţii pentru beneficiarii finali, ghidul facilităţilor fiscale.

Astfel, au fost informaţi circa 100 potenţiali beneficiari, fiind înregistrate 33 formulare de participare. Au fost elaborate 11 planuri de afaceri, fiind eliberate avize pe marginea acestora. În urma acestor acţiuni 9 companii au fost finanţate prin intermediul băncilor participante, şi anume: DK – Intertrade SRL, Alianţa – Vin SRL, Asconi SRL, API din Orhei SA, Suvorov-Vin, Fautor SRL, Migdal-P SA, Cricova SA, Firstline SRL.

Cu suportul mijloacelor debursate beneficiarii au procurat următoarele bunuri şi servicii:

- utilaj complex pentru recepţionarea strugurilor, producerea, tratarea şi păstrarea vinului;

- utilaj de ambalare;

- construcţia şi reparaţia capitală a halelor de producere;

- utilaje viticole şi material săditor.

Din valoarea de 13,7 mil.lei debursată de către Banca Europeană de Investiţii 77,3% sînt pentru domeniul vinificaţiei, 16,5% – viticultura şi 6,2% industria conexă.

Cheltuielile efectuate în anul 2012 au fost următoarele:

- contribuţia Guvernului – 5598,0 mii lei;

- contribuţia din granturi externe – 284,7 mii lei;

- contribuţia din credite externe – 154857,9mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 754 – Proiectul “Tranziţia la agricultura performantă”, FPM

Pentru proiectul Tranziţia la Agricultura Performantă, în conformitate cu planul precizat pentru perioada dată, a fost prevăzută suma de 124,53 mln.lei. Efectiv, pentru implementarea activităţilor proiectului planificate pentru perioada respectivă, au fost utilizaţi 102,42 mln.lei. Aceste mijloace au fost direcţionate pentru achitarea serviciilor companiei responsabile de gestionarea implementării activităţilor legate de reabilitarea sistemelor centralizate de irigare şi companiei responsabile de proiectarea sistemelor de irigare – 25,07 mln.lei, achitarea serviciilor companiei responsabile de reforma sectorului de irigare – 24,34 mln.lei, acordarea împrumuturilor pentru investiţii în infrastructura postrecoltare – 51,68 mln.lei, suport Agenţiei de Stat Apele Moldovei şi Asociaţiilor Utilizatorilor de Apă – 1,32 mln.lei.

Diferenţele înregistrate între sumele planificate şi cele efectiv utilizate ţin preponderent de activităţile aferente lucrărilor de proiectare a sistemelor centralizate de irigare şi reformei sectorului de irigare. Pe parcursul perioadei de raportare au fost făcute modificări esenţiale în executarea lucrărilor de proiectare, în special în ceea ce priveşte conceptul proiectării. Aceste modificări au condiţionat, la rîndul lor, extinderea perioadei de timp pentru executarea acestor lucrări şi, respectiv, o parte din plăţile planificate pentru perioada analizată au fost reportate în anul următor. La fel, ca urmare a operării unor modificări în contractul cu compania care implementează activitatea de reformă a sectorului de irigare, patru livrabile preconizate pentru implementare în anul 2012 au fost transferate în anul 2013, respectiv, fiind transferate pentru anul viitor şi sumele aferente acestor livrabile.

Cheltuielile au fost efectuate din granturi externe în sumă de 99937,8 mii lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 775 – Proiectul “Asistenţa tehnică pentru fermierii neprivilegiaţi”, MAIA

Conform Acordului de grant, întocmit prin schimb de note, intre Guvernul Republicii Moldova şi Guvernul Japoniei, semnat la Chişinau pe data de 17 aprilie 2012, Republicii Moldova i-a fost acordat un grant în valoare de una sută treizeci milioane yeni japonezi (130000000), suma estimata în valută naţională constituie 205912 mii lei, care este destinată extinderii Proiectului de Asistenţă tehnica pentru fermierii neprivilegiaţi.

Din suma respectivă de către donator au fost procurate 58 unităţi de tractoare Belarus 82.1 şi expediate unităţii în luna septembrie-octombrie 2012.

Tehnica respectiva a fost comercializată beneficiarilor din Republica Moldova conform contractelor de vînzare-cumpărare în rate la condiţiile cerinţelor prevăzute in Regulament. Costul unui tractor comercializat beneficiarilor agricoli a fost estimat la valoarea de 268500 lei, preţ format pe piaţa R. Moldova.

Cheltuielile au fost efectuate din granturi externe în sumă de 20591,2 mii.lei.

gr.pr.11; gr.05; tip 767 – Proiectul “Agricultura competitivă”, MAIA

Proiectul “Agricultura Competitivă” a fost iniţiat începînd cu anul 2012 şi se bazează pe investiţii, inovaţie şi competitivitate. Proiectul va sprijini o gamă largă de acţiuni ale programului de reforme care vizează creşterea competitivităţii exportului, atragerea investiţiilor şi realizarea integrării comerciale cu Uniunea Europeană. În special, proiectul va sprijini agenda ambiţioasă de reforme a Guvernului în domeniul siguranţei şi calităţii alimentare, eforturile de îmbunătăţire a oportunităţilor de piaţă pentru agricultori, prin oferirea investiţiilor (pentru modernizarea infrastructurii postrecoltare) şi sprijinirea dezvoltării instituţionale (crearea şi consolidarea grupurilor de producători), precum şi eforturile de a integra utilizarea bunelor practici agricole şi de gestionare durabilă a terenurilor.

Obiectivul de dezvoltare al proiectului este consolidarea competitivităţii sectorului agroalimentar al ţării prin sprijinirea procesului de modernizare a sistemului de management al siguranţei alimentare; facilitarea accesului pe piaţă pentru agricultori, precum şi integrarea practicilor de agro – mediu şi de gestionare durabilă a terenurilor.

Proiectul dat va fi implementat de către Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare şi Ministerul Mediului.

Costul total al proiectului constituie 27,4 milioane dolari SUA care va fi finanţat din următoarele surse:

- împrumutul AID în valoare de aproximativ 18,0 milioane dolari SUA;

- grantul acordat de Fondul Global de Mediu în valoare de 4,4 milioane dolari SUA, grantul Agenţiei Suedeze pentru Dezvoltare şi Cooperare Internaţională în valoare de 3,0 milioane dolari SUA şi contribuţia Guvernului în valoare de 2,0 milioane dolari SUA.

Proiectul constă din următoarele componente:

Componenta 1. Îmbunătăţirea managementului siguranţei alimentare.

Componenta 2. Îmbunătăţirea potenţialului de acces pe piaţă.

Componenta 3.Creşterea productivităţii terenurilor prin gestionarea durabilă a terenurilor.

Pentru anul 2012 proiectul dat a avut doar intrări de granturi în mărime de 1824,0 mii lei, fără a fi efectuate careva cheltuieli.

La grupa dată sînt aprobate 3 programe

Programul 51 “Dezvoltarea agriculturii” este constituit din 4 subprograme:

1. Elaborarea politicii şi managementul în domeniul agriculturii

Scopul subprogramului este dezvoltarea şi fortificarea politicii în domeniul finanţelor publice, elaborarea reglementărilor tehnice şi altor acte în domeniul agrar.

Pentru subprogramul dat au fost preconizate mijloace financiare în sumă de 14099,8 mii lei, din care 11710,9 mii lei componentul de bază şi 2388,9 mii lei mijloace speciale. Pe toate componentele executarea constituie 13903,9 mii lei sau 98,6% din prevederi.

Realizarea indicatorilor de performanţă se prezintă în tabelul următor

2. Dezvoltarea durabilă a sectoarelor fitotehnie şi horticultură

Scopul subprogramului este implementarea unor tehnologii moderne de cultivare a plantelor agricole prin diversificarea varietăţilor cu productivitate înaltă şi calităţii sporite a materialului săditor, organizarea şi coordonarea acţiunilor în domeniul fitosanitar, controlului semincer, calităţii cerealelor şi produselor derivate, orientate spre sporirea productivităţii şi îmbunătăţirea calităţii culturilor agricole.

Obiectivele sînt modernizarea, întărirea şi menţinerea capacităţii de control în domeniul fitosanitar, controlului semincer, calităţii produselor de origine vegetală şi produselor derivate, asigurarea producătorilor agricoli cu material semincer de calitate superioară şi optimizarea condiţiilor de producere în sectorul vegetal.

Pentru subprogramul dat au fost preconizate 793447,9 mii lei, din care 524949,6 mii lei componenta de bază şi 14451,0 mii lei mijloace speciale. Executarea pe toate componentele constituie 788687,5 mii lei.

Realizarea indicatorilor de performanţă se prezintă în tabelul următor.

3. Reproducţia, creşterea şi sănătatea animalelor

Pentru subprogramul dat au fost preconizate 154307,9 mii lei, din care: 130461,8 mii lei – componenta de bază şi 23486,1 mii lei – mijloace speciale. Executarea pe toate componentele constituie 153447,4 mii lei.

Scopul subprogramului este asigurarea situaţiei veterinare favorabile, profilaxia şi tratarea bolilor infecţioase şi neinfecţioase la animale, supravegherea fabricării, prelucrării, păstrării şi livrării produselor, materiei prime de origine animală.

Obiectivele sînt ridicarea şi asigurarea controlului calităţii produselor de origine animală, protecţia şi prevenirea apariţiei bolilor infecţioase la animale, crearea fondului genetic la animale.

4. Dezvoltarea durabilă a viticulturii

Pentru subprogramul dat au fost preconizate 162744,5 mii lei, din care: 7601,9 mii lei – componenta de bază şi 155142,6 mii lei – proiecte finanţate din surse externe. Executarea pe toate componentele constituie 155142,6 mii lei.

Scopul subprogramului este controlul de stat asupra executării legislaţiei privind fabricarea, stocarea şi comercializarea producţiei alcoolice.

Obiectivele sînt majorarea numărului de mărci proprietate a statului, monitorizarea calităţii producţiei alcoolice.

Realizarea indicatorilor de performanţă a subprogramului dat se prezintă în tabelul următor.

Programul 56 “Securitatea alimentară” conţine un singur subprogram.

Subprogramul 56 2 “Securitatea alimentară”

Pentru programul dat au fost preconizate 9538,8 mii lei la componenta de bază, din care executarea constituie 9538,5 mii lei.

Scopul programului dat este urmărirea epizootiilor posibile transmisibile de la animale la om, trasabilitatea produselor de origine animală, asigurarea păstrării calitative a cerealelor, iar indicatorii de performanţă realizaţi vizavi de cei asumaţi se prezintă precum urmează.

Obiectivul programului este implementarea sistemului de identificare a animalelor, efectuarea lunară a controalelor tehnologice a calităţii cerealelor.

Realizarea indicatorilor de performanţă se prezintă în tabelul următor.

Programul 55 “Gospodăria apelor”

Subprogramul 55 3 “Gestionare a sistemului de irigare şi desecare”

Scopul programului este exploatarea sistemelor de irigare, desecare şi a altor construcţii în domeniul gospodăriei apelor. Prestarea serviciilor pentru pomparea apei la irigare a terenurilor agricole. Întreţinerea barajelor lacurilor de acumulare şi a digurilor de protecţie de-a lungul r.Nistru şi al r.Prut.

Obiectivele programului sînt majorarea suprafeţelor terenurilor agricole irigate, menţinerea bilanţului de apă optim în solurile din luncă, asigurarea securităţii barajelor la lacurile de acumulare şi a digurilor de protecţie.

Întru realizarea programului în cauză au fost preconizate mijloace financiare în mărime de 17100,5 mii lei la componenta de bază cu executarea integrală.

La balanţa subdiviziunilor subordonate Agenţiei ”Apele Moldovei” se află 267 staţii de pompare a apelor, din care 267 – staţii pentru pomparea apei la irigare şi 35 – staţii de pompare pentru desecare. În anul 2012 au funcţionat 60 staţii de pompare a apei pentru irigare. Restul nu au funcţionat din lipsa cererilor de apă.

Din suprafaţa totală de 52,7 mii ha pasibile pentru irigare s-au irigat numai 3,9 mii ha.

Din 35 staţii de desecare au funcţionat doar 5, fiind acoperită o suprafaţă de 30,2 mii ha.

12. Protecţia mediului înconjurător şi hidrometeorologia

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 287,7 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 8,9 mil.lei şi a constituit 296,6 mil.lei. Executarea la capitolul dat a constituit suma de 292,3 mil.lei, sau 98,6 la faţă de prevederile anuale.

Este de menţionat, că cheltuielile la grupa dată constituie 1,3% din cheltuielile totale ale bugetului de stat înregistrate în anul 2012.

Cheltuielile pe componenta de bază au fost valorificate în volum de 100,0%, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă – 96,6%, din fondurile ecologice – 98,4%, iar cheltuielile din mijloace speciale – 98,1% din prevederi.

Componenta de bază:

Cheltuielile de casă la componenta de bază în anul 2012 a constituit suma de 67,9 mil.lei, dintre care 27,6 mil.lei lucrări valorificate din contul Fondului naţional pentru dezvoltare regională, gestionat de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor, şi respectiv 40,3 mil.lei pentru funcţionalitatea aparatului central al Ministerului Mediului, precum a entităţilor din subordinea acestuia.

Mijloacele Fondului naţional pentru dezvoltare regională în sumă de 27,6 mil.lei au fost valorificate:

- 1,3 mil.lei, construcţia platformelor pentru depozitarea deşeurilor solide/managementul deşeurilor solide din localităţile Vatici, Călăraşi şi Străşeni;

- 3,2 mil.lei, salubrizarea localităţilor din raioanele Nisporeni, Străşeni şi Călăraşi;

- 5,2 mil.lei, managementul deşeurilor menajere în localităţile Teleneşti şi Sîngerei;

- 8,7 mil.lei, modernizarea unui poligon de stocare a deşeurilor, construcţia platformelor în raionul Hînceşti;

- 3,7 mil.lei, dezvoltarea sistemului de management integrat al deşeurilor solide, inclusiv sortarea, reciclarea, crearea poligoanelor în or.Orhei;

- 4,4 mil.lei, crearea sistemului integrat de management al deşeurilor menajere în opt localităţi ale raionului Şoldăneşti;

- 1,1 mil.lei, alte acţiuni privind crearea unui mediu sănătos.

Din componenta de bază pentru întreţinerea activităţii Inspectoratului Ecologic de Stat, agenţiilor ecologice teritoriale şi Serviciul Piscicol s-au alocat mijloace financiare în sumă de 18,8 mil.lei, Serviciului Hidrometeorologic de Stat – 14,2 mil.lei, pentru aparatul central al Ministerului Mediului – 3,9 mil.lei, Agenţia “Apele Moldovei” – 2,3 mil.lei şi 1,1 mil.lei – pentru întreţinerea Agenţiei Naţionale de Reglementare a Activităţilor Nucleare şi Radiologice.

Mijloacele speciale:

Soldul mijloacelor în cont la 1 ianuarie 2012 constituia suma de 3,3 mil.lei. Veniturile acumulate de la prestarea serviciilor cu plată, inclusiv chiria bunurilor proprietate publică pe parcursul anului bugetar a constituit suma de 4,8 mil.lei, sau în raport de 92,3% faţă de prevederile anuale. Modificările de legislaţie privind reglementarea autorizării activităţilor de întreprinzător, precum şi autorizarea executării lucrărilor de construcţie a şi constituit factorul de bază în diminuarea acumulărilor de la prestarea serviciilor cu plată. Este de menţionat că, ca rezultat autorizaţiile şi avizele de mediu sînt eliberate gratis.

Pe de o parte, cheltuielile efectuate din aceste surse a constituit suma de – 5,1 mil.lei. Preponderent 88,2%, sau 4,5 mil.lei au fost utilizate pentru acoperirea cheltuielilor curente pentru asigurarea funcţionalităţii aparatului central al Inspectoratului Ecologic de Stat, inspecţiilor ecologice teritoriale şi Serviciului Piscicol şi 0,6 mil.lei pentru Serviciul Hidrometeorologic de Stat.

Fondurile ecologice

Încasările în parcursul anului la contul fondurilor speciale (Fondul ecologic naţional şi Fondurile ecologice locale) au constituit suma de 254,6 mil.lei (soldul mijloacelor băneşti la începutul anului – 371,3 mil.lei), dintre care au fost efectuate cheltuieli în sumă totală de 202,4 mil.lei, dintre care transferuri între componenta acestuia – 14,7 mil.lei. Mijloacele nevalorificate la sfîrşitul anului – 423,5 mil.lei.

Proiecte finanţate din surse externe

Veniturile componentei proiecte finanţate din surse externe s-au executat în sumă de 1,8 mil.lei, pe cînd cheltuielile au constituit suma de 31,6 mil.lei, sau la nivel de 96,7% faţă de prevederile anuale.

- Proiectul “Managementul dezastrelor şi riscurilor climatice în Moldova” (Creditul IDA/WB Nr. 4794MD). Au fost valorificate mijloace în sumă de 29,0 mil.lei. Obiectivul principal al acestui proiect a fost consolidarea capacităţilor de prognozare a condiţiilor meteorologice severe – 9,9 mil.lei, îmbunătăţirea pregătirii pentru reacţie în caz de catastrofe şi situaţii excepţionale – 4,8 mil.lei şi iniţierea activităţilor de adaptare la schimbările climatice în agricultură – 12,7 mil.lei. Cheltuieli pentru managementul proiectului au constituit 1,6 mil.lei, ce constituie 5,5% din suma totală de cheltuieli.

- Întărirea capacitaţilor pentru dezvoltarea si implementarea proiectelor finanţării de carbon” (Grant TF011530 CDCF Plus şi TF012845 – CDCF Plus). Suma totală a veniturilor constituie 0,6 mil.lei, care a fost valorificată integral. Mijloacele financiare au fost utilizate pentru activităţile de monitorizare a reducerilor de emisii ale gazelor cu efect de seră.

- Proiectul-pilot Generarea Biogazului din gunoi de grajd (Grant No. TF099602). Veniturile au fost executate în sumă de 1,2 mil.lei, sau la nivel de 37,5% faţă de planul precizat pe perioada de gestiune în sumă de 3,2 mil.lei. Motivul neexecutării este că Unitatea Consolidată de Implementare a Proiectelor de Mediu nu a solicitat finanţare, deoarece nu au fost utilizate pe deplin resursele încasate în anul 2011. Pentru realizarea obiectivelor sale au fost valorificate mijloace financiare în sumă de 2,0 mil.lei. Mijloacele financiare au fost utilizate pentru achitarea serviciilor de consultanţă privind elaborarea unui manual de training privind managementul deşeurilor şi generarea biogazului, instruirea a aproximativ 5 mii de reprezentanţi ai autorităţilor publice locale, achitarea serviciilor de consultanţă privind elaborarea a două studii de fezabilitate şi achitarea serviciilor de consultanţă pentru Consultantul local individual privind Certificarea biogazului şi a energiei produse din gunoi de grajd.

Cadrul de resurse, prevăzut pentru măsurile ce ţin de protecţia mediului înconjurător şi hidrometeorologia, include toate componentele de cheltuieli, fiind totodată redistribuite pe programe de performanţă. În parcursul anului, au fost întreprinse măsurile necesare pentru executarea indicatorilor de performanţă în realizarea obiectivelor în diferite domenii de mediu, cum ar fi:

- perfecţionarea şi asigurarea controlului de stat pentru executarea legislaţiei în domeniul protecţiei mediului şi utilizării durabile a resurselor naturale;

- modernizarea sistemului de monitoring hidrometeorologic pe teritoriul Republicii Moldova;

- studierea geologică a subsolului în scopul dezvoltării bazei de materie primă minerală şi prognozarea proceselor geologice periculoase.

Limitele de alocaţii bugetare pe programe şi performanţe n-au fost depăşite. Obiectivele şi indicatorii de evaluare a performanţei au fost realizaţi.

13. Industria şi construcţiile

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

La grupa dată pe toate componentele au fost aprobate şi respectiv, precizate alocaţii în sumă de 30,5 mil.lei.

Conform rapoartelor, la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 30,5 mil.lei, ce constituie cu 8,6 mil.lei mai mult decît în anul 2011 şi o finanţare integrală faţă de prevederile anului 2012.

Cheltuielile la grupa dată au fost finanţate din contul componentei de bază.

Pentru industria extractivă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 3,0 mil.lei, care au fost finanţate în raport de 100,0% şi utilizate pentru următoarele lucrări de prospecţiuni geologice: monitoringul apelor subterane şi crearea sistemului geoinformaţional al Bazinului artezian al Republicii Moldova, organizarea şi efectuarea monitorizării proceselor geologice exogene de pe teritoriul ţării şi monitoringul cîmpului hidrogeologic deformat şi al altor parametri geofizici în raioanele seismic primejdioase din republică.

Agenţiei pentru Geologie şi Resurse Minerale au fost prevăzute mijloace în sumă de 1,7 mil.lei, ceea ce reprezintă 98,0% faţă de planul precizat pe perioada de gestiune. Neexecutarea deplină a fost cauzată de neachitarea deplină a ordinelor de plată prezentate spre achitare, funcţiilor vacante, foilor de boală.

Pentru Inspecţia de Stat în Construcţii au fost precizate mijloace în sumă de 6,8 mil.lei, care s-au finanţat la nivel de 99,9%. Iniţial, în 2012 din contul mijloacelor bugetare pentru instituţie a fost alocată suma de 5,4 mil.lei.

Pe parcursul primului semestru al anului au fost reduse cheltuielile de personal cu 0,2 mil.lei. Astfel, la acel moment a fost precizată suma alocaţiilor în mărime de 5,2 mil.lei. În trimestrul IV al anului a fost redistribuită suplimentar suma de 1,6 mil.lei de la elaborarea sistemului de documente normative în construcţii, mijloace băneşti prevăzute pentru procurarea unor unităţi de transport strict necesare în activitatea instituţiei.

Pentru finanţarea lucrărilor de elaborare a sistemului de documente normative în construcţii, Ministerului Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor au fost precizate mijloace financiare în sumă de 4,6 mil.lei, care au fost valorificate la nivel de 99,9%.

De asemenea, la grupa dată au fost precizate mijloace financiare în sumă de 6,1 mil.lei, în vederea finanţării cheltuielilor Fondului naţional pentru dezvoltare regională, care au fost valorificate la nivel de 100%, asigurîndu-se astfel acoperirea cheltuielilor operaţionale pentru întreţinerea Agenţiilor de dezvoltare regională Nord, Centru şi Sud.

În bugetul Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei pentru procurarea de utilaj şi materie primă, întreprinderilor Societăţii Orbilor din Moldova, Asociaţiei Surzilor din Republica Moldova şi ale Societăţii Invalizilor din Republica Moldova au fost aprobate mijloace în sumă de 2,0 mil.lei care au fost executate integral.

14. Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile şi informatica

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

Pentru anul 2012 în bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 2101,3 mil.lei, din care: la componenta de bază 1214,4 mil.lei, proiecte finanţate din surse externe – 882,5 mil.lei şi mijloace speciale – 4,4 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul total de alocaţii s-a micşorat cu 324,7 mil.lei şi a constituit 1776,6 mil.lei.

Conform rapoartelor, la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 1686,3 mil.lei, ce constituie 94,9% faţă de prevederi. Comparativ cu anul 2011, volumul mijloacelor financiare, care a fost direcţionat ramurii Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile şi informatica s-a majorat cu 622,8 mil.lei, sau cu 1,6 ori.

Structura surselor de finanţare a ramurii transporturile, gospodăria

drumurilor, comunicaţiile şi informatica pe anul 2012

(executat)

Partea majoră a cheltuielilor la grupa data a fost finanţată din contul componentei de bază, ce constituie 67,5% din suma totală, din contul surselor externe – 32,0% şi din contul mijloacelor speciale – 0,5%.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 95,7%, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă – 93,2%, iar cheltuielile din mijloace speciale – 100,0% faţă de prevederi.

Sub aspect funcţional, executarea cheltuielilor pe ramură se reflectă în diagrama următoare.

Transportul naval

Pentru ramura dată în anul 2012 au fost prevăzute 11,2 mil.lei, inclusiv: pe componenta de bază – 2,8 mil.lei şi pe mijloace speciale – 8,4 mil.lei, care s-au executat integral.

Din contul componentei de bază au fost finanţate 2,3 mil.lei pentru întreţinerea Î.S. “Bacul Molovata” şi asigurarea funcţionării trecerii cu podul plutitor în satul Molovata, raionul Dubăsari. Concomitent, pentru întreţinerea Î.S. “Portul Fluvial Ungheni”, inclusiv pentru curăţirea albiei rîului Prut în portul Ungheni au fost finanţate 0,5 mil.lei.

Pentru Instituţia Publică “Căpitănia Portului Giurgiuleşti” au fost aprobate mijloace speciale la venituri şi la cheltuieli cîte 4,4 mil.lei Conform prevederilor art.21 al Legii bugetului de stat pe anul 2012, volumul veniturilor şi cheltuielilor a fost precizat pînă la 8,4 mil.lei, care sînt executate corespunzător la nivel de 93,9% şi 100,0% din prevederi. La începutul anului bugetar la contul instituţiei date a fost un sold în mărime de 0,9 mil.lei, care la finele anului s-a micşorat pînă la 0,4 mil.lei.

Gospodăria drumurilor

Cea mai mare parte a cheltuielilor pe grupa Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicaţiile şi informatica a fost direcţionată ramurii Gospodăria drumurilor – 1667,5 mil.lei, sau 98,9%. Cheltuielile ramurii date au fost formate din contul componentei de bază – 1127,9 mil.lei şi din surse cu finanţare externă – 539,6 mil.lei.

Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor pentru finanţarea Programului de repartizare a mijloacelor fondului rutier (H.G. nr.172 din 21 martie 2012) au fost planificate alocaţii în mărime de 1024,8 mil.lei, inclusiv: din contul accizelor la produsele petroliere – în sumă de 856,3 mil.lei, din contul accizelor la gazele lichefiate –13,4 mil.lei şi din taxe rutiere – 155,7 mil.lei.

Încasările la partea de venituri în fondul rutier s-a executat la nivel de 935,8 mil.lei, ce reprezintă 91,3% din suma planificată pe anul bugetar. Cheltuielile fondului rutier au fost finanţate în mărime de 973,6 mil.lei, ceea ce reprezintă 95,0% din plan. Astfel, se constată, că cheltuielile fondului rutier au fost finanţate peste limita veniturilor acumulate pe an, cu aproximativ 37,8 mil.lei.

Mijloacele fondului rutier au fost direcţionate pentru achitarea lucrărilor de întreţinere a drumurilor publice naţionale şi locale în mărime de 890,0 mil.lei, sau 94,6% din suma planificată. Concomitent, în anul 2012 din fondul rutier s-a finanţat lucrări de reparaţie capitală în sumă de 83,6 mil.lei, inclusiv pentru “Drumul R30 Anenii Noi – Căuşeni – Ştefan Vodă, frontiera cu Ucraina (km 47-73)” – 54,7 mil.lei şi pentru “L186 Floreşti – Vadeni – L107” – 28,9 mil.lei.

Pe lîngă cheltuieli de reparaţie şi întreţinere a drumurilor, gospodăria drumurilor a beneficiat de investiţii capitale în sumă de 83,4 mil.lei, care au fost direcţionate la reabilitarea drumului “R20 Rezina – Orhei – Călăraşi, km (0-46)” şi s-au executat sută %.

În anul 2012 prin Fondul naţional pentru dezvoltare regională, care se află în subordinea Ministerului Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor, la gospodăria drumurilor s-a finanţat 70,9 mil.lei, ce reprezintă 44,1% din suma totală a mijloacelor fondului. Din aceste mijloace a fost îmbunătăţită starea drumurilor publice pe o lungime totală de 26,35 km, inclusiv prin: construcţie – 12,3 km şi renovare – 14,05 km. De drumuri respective vor beneficia populaţia din 18 localităţi. Acces asigurat la drumuri îmbunătăţite pentru circa 143167 persoane.

Activităţi şi servicii în domeniul transporturilor, gospodăriei drumurilor, comunicaţiilor şi informaticii neatribuite la alte grupuri

La grupa dată au fost planificate cheltuieli din contul componentei de bază în sumă de 3,1 mil.lei, care s-a executat la nivel de 99,6%. Mijloacele în cauză au fost direcţionate la întreţinerea şi activitatea Instituţiei publice “Agenţia Naţională Transport Auto”.

Organe administrative

Pentru aparatul central Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor la grupa dată au fost alocate 4,5 mil.lei. La ramura dată din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate mijloace financiare în sumă de 22,7 mii lei, ceea ce constituie acoperirea cheltuielilor ce ţin de deplasarea peste hotare a conducerii Ministerului Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor.

Conform Hotărîrii Guvernului nr.352 din 29 mai 2012 “Cu privire la limitele numărului de unităţi de personal şi ale cheltuielilor de personal în autorităţile (instituţiile) publice finanţate de la bugetul de stat şi de la bugetele autorităţilor administrativ-teritoriale pe anul 2012”, la Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor şi la instituţiile subordonate pentru anul 2012 s-a planificat schemele de încadrare cu un număr de personal de 129 unităţi, inclusiv: 56 persoane la minister, 53 persoane la I.P. “Agenţia Naţională Transport Auto” şi 20 de unităţi la I.P. “Căpitănia Porului Giurgiuleşti”. Pe parcursul anului a fost înregistrat un efectiv de personal în număr de 114 persoane, respectiv s-a înregistrat 11 funcţii vacante: 7 funcţii vacante în minister şi 4 funcţii la I.P “Agenţia Naţională Transport Auto”.

Concomitent e de menţionat, că la Î.S. “Bacul Molovata” efectivul de personal pe anul 2012 constituie 18,5 persoane şi la Î.S. “Portul Fluvial Ungheni” – 6 persoane, la sfîrşitul perioadei de gestiune nu sînt funcţii vacante.

Realizarea indicatorilor pe programele gestionate de Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor se prezintă în tabelul următor.

gr.pr.14; gr.07; tip 724 – Proiectul de susţinere a Programului în sectorul drumurilor

Proiectul în cauza a fost gestionat de către Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor. Activităţi desfăşurate pe parcursul anului 2012 au fost asigurate din următoarele surse:

- Creditul BEI nr.FI N Serapis N 2006 0485;

- Creditul BEI nr.FI N 25.852 Serapis N 2010-0154;

- împrumutul BERD nr.37671;

- împrumutul BERD nr.41442;

- Grantul FIV al CE.

Pentru 2012 au fost planificate resurse financiare în sumă totală de 349,6 mil.lei, care s-au executat sută %.

Situaţia pentru fiecare sursă de finanţare este prezentată în continuare:

Creditele BEI nr.FI N Serapis N 2006 0485 şi nr.FI N 25.852 Serapis N 2010-0154:

În vederea finanţării lucrărilor de reabilitare şi a serviciilor de consultanţă au fost utilizate mijloace financiare în suma de 166,7 mil.lei, mijloacele financiare au fost utilizate conform contractelor:

• Reabilitarea sectorului de drum R3 Chişinău-Hînceşti km 7+820 km22+000 (Lemminkainen Infra OY) – 4,6 mil.lei;

• Reabilitarea sectorului de drum R3 Chişinău-Hînceşti km 22+000 km 29+920 (Construcoes Gabriel A.S. Couto S.A. în asociere cu Empresa de Construcoes Amandio Carvalho S.A. şi Rosas Construtores S.A.) – 82,2 mil.lei;

• Reabilitarea sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 54+850 – km 71 + 165 (Toto Costruzioni Generali S.p.A. în asociere cu Taddei S.p.A.) – 36,1 mil.lei;

• Reabilitarea sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 5+733 km 26+200 (Strabag AG) – 27,3 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum R3 Chişinău-Hînceşti km 7+820 – km 29+920 (Louis Berger SAS) – 7,0 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 54+850 km71 +165 (IRD Engineering SRL) – 2,9 mil lei;

• Prestarea serviciilor de consultanţă internaţională în inginerie şi management (Scott Wilson Ltd) – 2,6 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 5+733 – km 26+200(Inocsa Ingenieria ŞL în asociere cu S.C. Search Corporation SRL) – 4,0 mil.lei.

Împrumuturile BERD nr.37671 şi nr.41442:

În vederea finanţării lucrărilor de reabilitare şi a serviciilor de consultanţă au fost utilizate mijloace financiare în sumă de 115,8 mil.lei, inclusiv:

• Reabilitarea sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 26+200 km 54+850 (Toto Costruzioni Generali S.p.A. în asociere cu Taddei S.p.A.) – 80,4 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum M2 Chişinău-Soroca km 26+200 – km 54+850 (IRD Engineering SRL) – 4,5 mil.lei;

• Reabilitarea sectorului de drum M3 Chişinău-Giurgiuleşti km 96+800 – km 122+800 (S.C. Pa&Co International SRL) – 12,6 mil.lei;

• Reabilitarea sectorului de drum M3 Chişinău-Giurgiuleşti km 122+800 – km 151+200 (S.C. Pa&Co International SRL)– 13,3 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum M3 Chişinău-Giurgiuleşti km 96+800 – km 151+200 (Louis Berger SAS) – 5,0 mil.lei.

Grantul FIV al CE

În vederea finanţării lucrărilor de reabilitare şi a serviciilor de consultanţă au fost alocate 67,1 mil.lei, inclusiv:

• Reabilitarea sectorului de drum R14 Bălţi-Sărăteni km 10+780 – km 26+600 (S.C. Pa&Co International SRL) – 58,6 mil.lei;

• Prestarea serviciilor de supervizare tehnică a execuţiei lucrărilor de reabilitare a sectorului de drum R14 Bălţi-Sărăteni km 10+780 – km 26+600 şi km 38+300 – km 43+000 (Louis Berger SAS) – 8,5 mil.lei.

gr.pr.14; gr.07; tip 748– Proiectul “Dezvoltarea regională şi protecţia socială a Republicii Moldova”

Proiectul în cauza a fost gestionat de către Ministerul Transporturilor şi Infrastructurii Drumurilor. Lucrări de reabilitarea drumului ”R14 Bălţi-Sărăteni, sector km 38+300 – km 43+000” au fost finanţate din resursele Grantului nr.TF094952 al CE.

Veniturile şi cheltuielile planificate pentru desfăşurarea proiectului în cauză au fost executate la nivel de 39,3 mil.lei, sau sută % din suma planificată.

gr.pr.14; gr.07; tip 755 – Proiectul “Reabilitarea drumurilor”

Proiectul dat gestionează Fondul Provocările Mileniului Moldova. Proiectul ”Reabilitarea Drumului” prevede reabilitarea porţiunii traseului naţional M2 de la intersecţia Sărăteni spre raionul Soroca pînă la intersecţia Drochia, care are o lungime de 93 km.

Acest traseu serveşte drept legătură importantă între Republica Moldova şi Ucraina pentru traficul de pasageri, bunuri şi servicii şi a fost inclus de către Guvern în priorităţile Strategiei Naţionale de Dezvoltare şi ale Strategiei privind Infrastructura Transportului Terestru cu scopul, pe termen lung, de a oferi un sistem de transport eficient ce facilitează oportunităţile de comerţ pe pieţele interne şi internaţionale şi mobilitatea cetăţenilor.

Porţiunea de drum Sărăteni-Soroca este un drum pavat cu două benzi şi se află într-o stare extrem de deteriorată, iar circa 60,0%din îmbrăcămintea rutiera necesită reconstrucţia totală.

În cadrul proiectului Reabilitarea drumului sînt planificate un şir de lucrări: reconstrucţia şi consolidarea sistemului rutier, înlocuirea sau modernizarea structurilor asociate, precum poduri şi podeţe, sisteme de drenaj, îmbunătăţirea securităţii rutiere.

În anul 2012 la venituri (granturi externe) au fost precizate mijloace financiare în mărime de 238,7 mil.lei, executarea fiind în mărime de 150,7 mil.lei sau 63,1%. Cheltuielile au fost preconizate la nivel de 189,8 mil.lei şi executarea este de 150,7 mil.lei sau 79,4%. Cauza principală a neexecutării granturilor atît la venituri cît şi la cheltuieli este nevalorificarea de către Fondul Provocările Mileniului (plăţi directe) a grantului în legătură cu faptul că cheltuielile pentru lucrările de construcţie au fost planificate în baza costurilor estimative disponibile la sfîrşitul anului 2011, anterior obţinerii rezultatelor licitaţiilor pentru lucrările de reabilitare a drumului (ofertele au fost deschise public la data de 17 februarie 2012, iar contractele cu companiile cîştigătoare au fost semnate la data de 4 iunie 2012). Costurile lucrărilor de reabilitare a drumului au fost obţinute în 5 luni după prezentarea bugetului pentru anul 2012 şi au indicat o economie de circa 19 mil. dolari SUA faţă de costurile estimate, luate în consideraţie pentru elaborarea bugetului.

Mai mult ca atît, planificarea cheltuielilor a fost efectuată în bază unui program de lucru estimativ elaborat de către FPM Moldova la etapa de pretender iar, în conformitate cu programele reale de lucru prezentate de către fiecare antreprenor aparte cheltuielile planificate au fost rectificate.

15. Gospodăria comunală şi gospodăria de exploatare a fondului de locuinţe

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

La grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 173,9 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a micşorat cu 6,8 mil.lei şi a constituit 167,1 mil.lei.

La această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 166,7 mil.lei, ce constituie 99,8% faţă de prevederi.

Cheltuielile la grupa dată au fost finanţate din contul mai multor surse, structura cărora se prezintă în diagrama următoare.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 99,3%, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă şi mijloace speciale – 100,0%.

Din componenta de bază suma de 59,3 mil.lei a fost finanţată pentru următoarele cheltuieli:

♦ Ministerului Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor – 34,6 mil.lei, din care 30,0 mil.lei Fondul naţional de dezvoltare regională, ce constituie 100,0% din prevederi; 3,6 mil.lei – investiţii capitale pentru lichidarea consecinţelor inundaţiilor din vara 2010 şi 1,0 mil.lei pentru actualizarea planului de amenajare a teritoriului naţional;

♦ Ministerului Afacerilor Interne pentru întreţinerea obiectivelor speciale – 1,5 mil.lei;

♦ Ministerului Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei s-au alocat 9,0 mil lei pentru construcţia “Blocului cu 80 de apartamente pentru participanţii la lichidarea consecinţelor avariei de la CAE Cernobîl, str.Alba-Iulia, mun.Chişinău”;

♦ La Acţiuni Generale s-au cheltuit 14,2 mil.lei pentru transferuri de capital organelor administraţiei publice de alt nivel.

Pentru activităţile aferente grupei date, din fondul de rezervă al Guvernului au fost finanţate 1,3 mil.lei, care au fost îndreptate pentru lichidarea consecinţelor inundaţiilor din vara 2010.

La componenta proiecte investiţionale cheltuielile efectuate la grupa dată s-au efectuat pentru următoarele proiecte:

gr.pr.15; gr.01; tip 722 – Proiectul “Construcţia locuinţelor sociale”

Pe parcursul perioadei de raportare, au fost efectuate cheltuieli pentru achitarea salariilor angajaţilor proiectului pe perioada a 3 luni. Proiectul s-a încheiat în anul 2012.

Cheltuielile efectuate pentru finanţarea activităţii sînt:

- contribuţia din împrumut – 99,0 mii lei.

gr.pr.15; gr.02; tip 740 – Proiectul naţional de alimentare cu apă şi canalizare

În perioada de raportare, au fost utilizate mijloacele financiare pentru: lucrări de reabilitare a reţelei de alimentare cu apă în or.Bălţi, Cahul, Căuşeni, Orhei şi Ungheni, lucrări de reabilitare a reţelei de alimentare cu apă în s.Beştemac, Colibaşi, Pîrîta, Sărata Nouă şi Văleni, bunuri pentru regiile apă-canal Floreşti şi Ungheni, servicii de consultanţă privind elaborarea proiectului tehnic detaliat şi a desenelor de execuţie pentru aprovizionare cu apă în entităţile municipale şi localităţile rurale beneficiare, supravegherea lucrărilor, servicii privind auditul energetic, instruirea personalului Ministerului Mediului, managementul proiectului, inclusiv auditul financiar.

Cheltuielile efectuate în anul 2012 au fost următoarele:

- contribuţia din împrumut – 34109,1 mii lei.

gr.pr.15; gr.02; tip 748 – Proiectul “Dezvoltarea regională şi protecţia socială a Republicii Moldova”

În urma realizării activităţilor au fost utilizate mijloace financiare pentru lucrări de construcţie a staţiei de epurare a apelor uzate din or.Orhei, servicii de consultanţă Proiectul tehnic detaliat şi supravegherea tehnică privind staţia de epurare a apelor uzate din or.Orhei şi pentru cheltuieli operaţionale, inclusiv auditul financiar. Cheltuielile efectuate în anul 2012 au fost următoarele:

- contribuţia din grant – 29105,7 mii lei.

gr.pr.15; gr.02; tip 752 – Programul de dezvoltare a serviciilor de aprovizionare cu apa potabila

Cheltuielile pentru acest proiect au fost efectuate pentru următoarele activităţi: a fost achiziţionat echipament de laborator, tehnică IT, reabilitarea şi extinderea reţelelor de apă şi canalizare, extinderea reţelelor de alimentare cu apă în satele din apropiere a raioanelor Orhei, Ceadîr-Lunga (satele Tomai, Beşghioz, Cazaclia, Baurci), Leova, Soroca, Floreşti.

Sursele de finanţare:

- contribuţia din grant – 14680,7 mii lei

- contribuţia din credite – 29355,4 mii lei

Programul 55 “Gospodăria apelor”

Scopul programului este îmbunătăţirea sistemului de canalizare şi alimentare cu apă prin reabilitarea şi extinderea reţelelor de apă şi canalizare existente în conformitate cu Strategia privind aprovizionarea cu apă şi canalizare a localităţilor din RM. Pentru subprogramul dat au fost preconizate mijloace financiare în sumă de 122956,9 mii lei, din care 41,0 mii lei componenta de bază şi 122915,9 mii lei proiecte finanţate din surse externe. Pe toate componentele finanţarea constituie 122948,2 mii lei sau 99,9% din prevederi.

Realizarea indicatorilor de performanţă se prezintă în tabelul următor.

16. Complexul pentru combustibil şi energie

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

La grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 218,8 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a diminuat cu 45,7 mil.lei şi au constituit 173,1 mil.lei.

Cauzele principale ale diminuării alocaţiilor la grupa dată constituie faptul că mijloacele Fondului pentru eficienţă energetică au fost diminuate cu 79,5 mil.lei, au fost excluse alocaţiile în mărime de 2,1 mil.lei pentru proiectul de interconectare a sistemelor energetice ale Republicii Moldova la Comunitatea Europeană, iar proiectele investiţionale s-au majorat cu 38,4 mil.lei.

Conform rapoartelor, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 171,1 mil.lei, ce constituie 98,8% faţă de prevederi.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 98,1%, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă integral faţă de prevederi.

Structura cheltuielilor destinate complexului

pentru combustibil şi energie

♦ Pentru Fondul pentru eficienţă energetică au fost preconizate 100,0 mil.lei, care au fost finanţate integral.

În conformitate cu Legea energiei regenerabile nr.160-XVI din 12 iulie şi Legea cu privire la eficienţa energetică nr.142-XVI din 2 iulie 2010, Guvernul Republicii Moldova a aprobat Hotărîrea cu privire la Fondul pentru Eficienţă Energetică nr.401 din 12 iunie 2012.

În scopul realizării obiectivelor Fondului pentru Eficienţă Energetică s-au întreprins toate măsurile necesare pentru finalizarea procesului de instituire, orientate spre asigurarea funcţionalităţii Fondului, printre care:

- au fost modificate Statele de personal şi Organigrama direcţiei executive a Fondului, cu suplinirea ulterioară a posturilor vacante;

- pe parcursul lunii octombrie-noiembrie 2012, a fost finalizat procesul de selectare şi contractare a Administratorului Fondului, cu care a fost semnat un Contract de management în data de 3 noiembrie 2012;

- au fost preluate cu scop de informare şi ulterior procesate 329 de dosare ale solicitanţilor de finanţare depuse la Agenţia pentru Eficienţă Energetică în perioada 2011-2012 şi Fond în perioada septembrie-noiembrie 2012;

- au fost angajaţi 25 manageri energetici în 21 autorităţi publice locale;

- a fost organizat un curs de instruire în domeniul elaborării auditului energetic, la care au participat 62 persoane, în urma căruia 47 persoane au fost autorizaţi în domeniul auditului energetic;

- a fost elaborată versiunea iniţială a Manualului operaţional al Fondului.

Pentru activitatea administrativă şi organizatorică a Fondului a fost aprobată suma de 1064,0 mii lei, din care pe parcursul anului 2012 s-au efectuat cheltuieli în sumă totală de 976,6 mii lei, după cum urmează.

1. Fondul de retribuire a muncii, inclusiv obligaţiile aferente la bugetul public naţional a fost executată suma de 234,9 mii lei;

2. La capitolul procurare de bunuri – 20,7 mii lei;

3. La capitolul Servicii, arenda – 80,6 mii lei;

4. Reparaţii curente ale încăperilor – 60,0 mii lei;

5. Lucrări de informatică şi calcul – 1,9 mii lei;

6. Plata în avans pentru serviciile administratorului – 350, 0 mii lei;

7. Procurarea mobilierului de birou – 126,3 mii lei;

8. Echipamentul de birou – 6,7 mii lei;

9. Echipament IT – 95,5 mii lei.

Agenţia pentru Eficienţă Energetică a anunţat în luna iulie 2012 Apelul privind colectarea proiectelor pentru a fi finanţate din Fondul pentru Eficienţă Energetică cu termenul-limită de depunere a propunerilor de proiecte – 30 septembrie 2012, care ulterior a fost extins pînă la data de 30 noiembrie 2012. Datorită faptului că Regulamentul cu privire la auditul energetic şi Metodologia de calculare a costului auditului energetic nu au fost aprobate de către Guvern şi publicate în Monitorul Oficial pînă la data de 30 noiembrie 2012, la începutul lunii decembrie 2012 Agenţia pentru Eficienţă Energetică a anunţat anularea termenului-limită de depunere a propunerilor de proiecte fără a stabili un nou termen-limită. Astfel, Regulamentul cu privire la auditul energetic şi Metodologia de calculare a costului auditului energetic au fost aprobate la finele anului 2012 (HG nr.884 din 27 noiembrie 2012 şi respectiv HG nr.924 din 12 decembrie 2012), fapt care a determinat imposibilitatea depunerii la Fond a propunerilor de proiecte şi respectiv finanţarea acestora pînă la finele anului. Fondul pentru Eficienţă Energetică a publicat la data de 24 decembrie 2012 Apelul de propuneri de proiecte pentru sectorul public pentru care a fost alocată suma de 80.0 milioane lei, cu termenul-limită de depunere a propunerilor de proiecte – 15 februarie 2013. Astfel mijloacele financiare alocate pentru finanţarea proiectelor în domeniul EE şi SER pentru anul 2012 urmează să fie valorificate pe parcursul anului 2013.

♦ Pentru proiectul bilateral “Crearea interconexiunii pentru conducta de transport de gaze, direcţia Ungheni-Iaşi” au fost planificate 4,5 mil.lei, din care s-au finanţat 2,6 mil.lei sau 56,5% din cauza că nu au fost demarate lucrările de construcţie-montaj ale proiectului dat, planificate pentru luna noiembrie 2012.

Din contul donatorilor externi la finanţarea proiectelor în complexul energetic au fost prevăzute mijloace în sumă de 67,2 mil.lei care au fost finanţate integral.

La grupa dată au fost implementate următoarele proiecte investiţionale.

gr.pr.16; gr.04; tip 728 – Proiectul Energetic II

În cadrul Proiectului Energetic II au fost efectuate cheltuieli pentru următoarele activităţi:

- asistenţă pentru implementarea componentei termice a Proiectului Energetic II de către consorţiul suedez FVB/Hifab;

- efectuarea auditului pentru anul 2011 a grantului de către ICS “Baker Tilly Klitou and Partners” SRL;

- finalizarea lucrărilor de instalare a tuturor sistemelor de telecomunicaţii energetice. A fost semnat Certificatul de finalizare. Au fost efectuate plăţile finale pentru acest contract;

- servicii de consultanţă.

Cheltuielile efective ale proiectului au fost următoarele:

- contribuţia din credite – 47559,8 mii lei;

- contribuţia Guvernului – 54,9 mii lei.

gr.pr.16; gr.04; tip 763 – Proiectul “Reforma sectorului energetic şi sporirea eficienţei în sectorul energetic”

În cadrul proiectului au fost efectuate următoarele activităţi:

- finalizarea contractului “Proiectarea, furnizarea şi instalarea sistemelor interne de încălzire, sistemelor de apă rece si caldă menajeră, sistemelor interne de canalizare şi echipament sanitar pentru Secţia Pediatrică, 9 blocuri ale Centrului Mamei şi Copilului din Chişinău”;

- asistenţa tehnică pentru identificarea priorităţilor investiţionale pentru perioada apropiată;

- efectuarea auditului pentru anul 2011 a grantului de către ICS “KPMG Moldova” srl.

Cheltuielile efective ale proiectului au fost următoarele:

- contribuţia din grant – 3953,8 mii lei.

gr.pr.16; gr.04; tip 764 – Proiectul “Sporirea capacităţii Ministerului Economiei al Republicii Moldova în domeniul eficienţei a resurselor regenerabile în sectorul energetic”

În cadrul proiectului au fost efectuate următoarele activităţi:

- asistenţă tehnică pentru Direcţia generală securitate şi eficienţă energetică şi pentru Agenţia de eficienţă energetică de pe lîngă Ministerul Economiei în sumă de 14319,7 mii lei;

- efectuarea auditului pentru anul 2011 a grantului de către ICS “Baker Tilly Klitou and Partners” srl;

Cheltuielile efective ale proiectului au fost următoarele:

- contribuţia din grant – 14319,7 mii lei;

- contribuţia Guvernului – 62,4 mii lei.

La grupa dată a fost implementat Programul “Dezvoltarea sectorului energetic” care cuprinde trei subprograme.

Subprogramul 1 “Elaborarea politicii şi managementului în sectorul energetic”

Scopul programului dat este implementarea politicii statului în domeniul eficienţei energetice şi al surselor regenerabile de energie. Supraveghea evoluţiei situaţiei în domeniul eficienţei energetice şi surselor de energie regenerabilă.

Obiectivul programului este dezvoltarea capacităţilor instituţionale ale AEE şi promovarea măsurilor de eficienţă energetică şi de valorificare a surselor regenerabile de energie

În anul curent pentru programul în cauză au fost alocate mijloace financiare în mărime de 1246,7 mii lei fiind implementate următoarele activităţii:

- au fost instruiţi şi numiţi 25 manageri energetici în cadrul autorităţilor publice locale din necesarul de 35;

- au fost şcolarizaţi 10 funcţionari publici din cadrul Agenţiei pentru Eficienţă Energetică;

- s-a organizat Cursul de instruire în domeniul elaborării auditului energetic la care au participat 47 specialişti;

- au fost efectuate 21 audituri energetice faţă de 100 stabilite.

Subprogramul 2 “Dezvoltarea sistemului naţional de aprovizionare cu gaze naturale”

Scopul programului dat este asigurarea dezvoltării sistemului naţional de aprovizionare cu gaze naturale.

Obiectivul programului este extinderea reţelelor de aprovizionare cu gaze naturale, inclusiv a celor de transport şi de distribuţie, precum şi a interconexiunilor cu ţările vecine. Racordarea solicitanţilor la sistemul naţional de aprovizionare cu gaze naturale.

În anul curent pentru programul în cauză au fost planificate mijloace financiare în mărime de 4545,6 mii lei din care executarea constituie 2569,4 mii lei, fiind utilizaţi pentru elaborarea şi expertiza proiectului tehnic în vederea interconectării sistemului de transport a gazelor naturale ale Romîniei şi Republicii Moldova pe direcţia Ungheni-Iaşi. Tergiversarea începerii lucrărilor de construcţie a gazoductului nu a dat posibilitatea de a atinge executarea indicatorilor stabiliţi.

Subprogramul 3 “Dezvoltarea sectorului electric”

Scopul programului dat este asigurarea dezvoltării sectorului electric al Republicii Moldova.

Obiectivul programului este atingerea unui complex energetic eficient, competitiv şi sigur, care să asigure, totodată, securitatea energetică a ţării, modernizarea infrastructurii energetice existente, îmbunătăţirea eficienţei energetice, utilizarea surselor regenerabile de energie şi integrarea pe piaţa energetică europeană.

În anul curent pentru programul în cauză au fost planificate mijloace financiare în mărime de 48955,8 mii lei care au fost executate integral, fiind implementate următoarele activităţi:

- ca urmare a finalizării Proiectului Energetic–II, a fost dat în exploatare sistemul SCADA. Sistemul dat face posibilă colectarea operativă a informaţiei de la elementele sistemului de transport, analiza şi monitorizarea stării sistemului, exercitarea controlului şi dispecerizarea fluxurilor de energie electrică. Funcţionarea acestui sistem este una din condiţiile de aliniere a sistemului energetic naţional la cel european;

- în anul 2012 au fost efectuate lucrări de reconstrucţie a reţelelor electrice la cele 3 întreprinderi de distribuţie a energiei electrice (Î.C.S. «RED Union Fenosa»; S.A. «RED Nord» şi S.A. «RED Nord-Vest»). În rezultat, au fost reconstruite 343,91 km de reţele electrice;

- a fost aprobată Hotărîrea Guvernului nr.703 din 18.09.2012 pentru iniţierea negocierilor asupra proiectului Acordului dintre Guvernul Republicii Moldova şi Guvernul Federaţiei Ruse cu privire la colaborarea în domeniul energetic;

- a fost elaborat proiectul de lege “Pentru modificarea şi completarea Legii cu privire la energia electrică nr.124-XVIII din 23 decembrie 2009”, care urmează a fi transmis spre examinare Guvernului şi Parlamentului în trimestrul I 2013.

Subprogramul 4 “Eficienţă energetică şi resurse regenerabile de energie”

Scopul programului dat este sporirea eficienţei energetice şi valorificarea surselor regenerabile de energie.

Obiectivul programului este implementarea politicii statului în domeniul eficienţei energetice şi surselor regenerabile de energie. Supravegherea evoluţiei situaţiei în domeniul eficienţei energetice şi surselor regenerabile de energie.

În anul curent pentru programul în cauză au fost planificate mijloace financiare în mărime de 14383,6 mii lei din care executarea constituie 14319,7 mii lei, fiind implementate următoarele activităţi:

- în prezent este disponibilă doar Balanţa Energetică pentru anul 2011. Astfel, în conformitate cu datele indicate în balanţă, în anul 2011, ponderea energiei produse din SER în consumul final brut de energie a constituit aproximativ 4%;

- în 2012 au fost aprobate, de facto, 6 acte. Planul local de acţiune în domeniul EE a fost aprobat în ianuarie 2013. Alte 3 acte, elaborarea cărora a început efectiv în 2012, urmează a fi aprobate în primul trimestru al anului 2013;

- planurile locale de acţiuni în număr de 35 stabilite pentru 2012 urmează a fi elaborate în baza Planului naţional de acţiuni în domeniul eficienţei energetice pentru anii 2013–2015. Elaborarea acestora, efectiv, va avea loc în 2013.

Descrierea mai detailată a programei este reflectată în cadrul componentei Fondul pentru eficienţă energetică.

Subprogramul 5 “Dezvoltarea sectorului termoenergetic”

Scopul programului dat este asigurarea dezvoltării sectorului termoenergetic al Republicii Moldova.

Obiectivul programului este atingerea unui complex termoenergetic eficient, competitiv şi sigur, care să asigure, totodată, modernizarea infrastructurii termice existente, îmbunătăţirea eficienţei energetice, utilizarea surselor regenerabile de energie şi integrarea pe piaţa energetică europeană.

În anul curent pentru programul în cauză au fost planificate mijloace financiare în mărime de 3953,8 mii lei din care executarea constituie 3953,8 mii lei, fiind implementate următoarele activităţi:

- datorită condiţiilor de tratare îmbunătăţite în Secţia Pediatrică, 9 blocuri ale Centrului Mamei şi Copilului din Chişinău au putut să acorde asistenţă medicală mai multor pacienţi care s-au adresat;

- în proces de promovare este proiectul Legii cu privire la performanţa energetică a clădirilor, care urmează a fi adoptat în anul 2013. Ca urmare a lipsei cadrului legal, în anul 2012 nu au fost alocate mijloace financiare pentru realizarea indicatorului dat;

- ca urmare a aprobării Hotărîrii Guvernului nr.713 din 26.09.2012, a fost prelungită procedura planului pentru SA «Termocom» pînă la 31.05.2013, în vederea oferirii timpului necesar pentru reorganizare întreprinderii, în conformitate cu prevederile Conceptului privind restructurarea corporativă, instituţională şi financiară a sistemului centralizat de alimentare cu energie termică a mun.Chişinău şi a Planului de acţiuni pentru implementarea acestuia.

17. Serviciul datoriei de stat

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată au fost aprobate alocaţii în sumă de 781,9 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul alocaţiilor s-a micşorat cu 81,6 mil.lei şi au constituit 700,3 mil.lei sau 3,1% din cheltuielile totale ale bugetului de stat. La această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 666,4 mil.lei, ceea ce constituie 95,2% faţă de prevederi.

18.Completarea rezervelor de stat

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 64,3 mil.lei, care pe parcurs au fost majorate cu 1,0 mil.lei şi au constituit suma de 65,3 mil.lei.

La componenta de bază,reducerea cu 0,05 mil.lei este condiţionată de reducerea cheltuielilor de personal în legătură cu amînarea majorărilor salariale persoanelor care deţin funcţii de demnitate publică şi economiile formate urmare reţinerii majorărilor salariale funcţionarilor publici.

La componenta mijloace speciale, partea de cheltuieli se majorează cu 1,0 mil.lei şi este determinată de implicarea la finanţarea cheltuielilor a soldului mijloacelor băneşti la situaţia din 1 ianuarie 2012.

Conform dărilor de seamă, la acest grup s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 55,3 mil.lei, ce constituie 84,7% faţă de prevederi.

Cheltuielile pe componenta de bază s-au realizat la nivel de 61,3%, cele din mijloace speciale – 38,7% faţă de prevederi.

Pentru completarea rezervelor materiale de stat în buget au fost precizate 26500,0 mii lei, care pe parcursul anului s-au executat integral. Cheltuielile efective au constituit 26565,3 mii lei.

Concomitent, la aceasta grupă au fost aprobate mijloace speciale atît la venituri cît şi la cheltuieli în sumă de 25914,0 mii lei şi precizate la venituri de 25914,0 mii lei şi la cheltuieli cu o majorare de 570,8 mii lei în sumă de 26484,8 mii lei şi a fost executat la venituri în volum de 17177,4 mii lei, iar la cheltuieli – în volum de 17405,3 mii lei, utilizînd 227,9 mii lei din soldul mijloacelor băneşti înregistrat la începutul anului.

Alte servicii pentru deservirea rezervelor de stat. La alte servicii pentru deservirea rezervelor şi anume pentru activitatea întreprinderilor subordonate Agenţiei Rezervele Materiale de pe lîngă Guvern pe componenta de bază au fost aprobate alocaţii bugetare în sumă de 8823,0 mii lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 410,0 mii lei şi a constituit 9233,0 mii lei, care a fost executat la nivel de 89,8%, sau 8293,7 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 4357,9 mii lei, iar datoriile creditoare 192,6 mii lei, dintre care 188,4 mii lei constituie cheltuielile de personal pe luna decembrie 2012. Numărul mediu de personal a fost de 105 unităţi cu salariul mediu lunar 1974,7 lei.

Conform raportului privind încasarea şi utilizarea mijloacelor speciale,planul aprobat pe anul 2012 la venituri şi cheltuieli pentru întreţinerea sistemului Agenţiei constituie 4534,0 mii lei,care pe parcursul anului s-au majorat cu 429,3 mii lei şi au constituit 4963,3 mii lei, fiind executate în sumă de 4026,4 mii lei sau 81,1%. Executarea de casă a veniturilor este de 3065,0 mii lei, utilizînd 961,4 mii lei din soldul mijloacelor băneşti înregistrat la începutul anului.

Organului administrativ. Pentru activitatea aparatului central al Agenţiei Rezerve Materiale au fost aprobate 3111,1 mii lei, fiind precizate 3079,9 mii lei şi executate sută %. Cheltuielile efective au constituit 3088,9 mii lei, iar datoriile creditoare 188,8 mii lei, dintre care 164,0 mii lei constituie cheltuielile de personal pe luna decembrie. Numărul mediu de personal a fost de 32 unităţi cu salariul mediu lunar 4860,7 lei.

Pentru activităţile aferente grupului dat, din fondul de rezervă al Guvernului au fost alocate 206,3 mii lei, care au fost realizate sută %.

19. Alte servicii legate de activitatea economică

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul următor.

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 217,0 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul alocaţilor a fost diminuat cu 11,3 mil.lei şi a constituit 205,7 mil.lei, încît executarea de casă a fost îndeplinită la nivelul de 91,1%.

Este de menţionat că cheltuielile la grupa dată constituie 0,9% din cheltuielile totale ale bugetului de stat înregistrate în anul 2012.

Cheltuielile pe componenta de bază au fost realizate în sumă de 136,2 mil.lei, cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă – 50,4 mil.lei, iar cheltuielile din mijloace speciale – 0,8 mil.lei.

Executarea de casă a bugetului la grupa dată se prezintă după cum urmează. 106,3 mil.lei – Ministerul Economiei; 33,0 mil.lei – Ministerul Finanţelor; 42,4 mil.lei – Agenţia Relaţii Funciare şi Cadastru; 3,3 mil.lei – Agenţia Turismului, 2,4 mil.lei – Ministerul Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor.

Ministerul Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor.

În anul 2012 din contul alocaţiilor Fondului pentru dezvoltare regională au fost îndeplinite lucrări în sumă de 2,4 mil.lei ce ţine de inaugurarea incubatorului de afaceri din comuna Larga

Ministerul Economiei

Bugetul prevăzut Ministerului Economiei în anul 2012 în sumă de 124,3 mil.lei, dintre care la componenta de bază au fost alocate 56,0 mil.lei şi din contul proiectelor finanţate din surse externe – 50,3 mil.lei.

Programul “Protecţie a consumatorului şi securitate industrială”

Pentru programul în cauză au fost alocate mijloace financiare în sumă de 8,4 mil.lei, dintre care pentru funcţionalitatea Agenţiei pentru Protecţia Consumatorului 4,8 mil.lei şi respectiv 3,6 mil.lei pentru activitatea Inspectoratului Principal de Stat pentru Supravegherea Tehnică a Obiectelor Industriale Periculoase.

Inspectoratul Principal de Stat pentru Supravegherea Tehnică a Obiectelor Industriale Periculoase, pe parcursul perioadei de raportare a efectuat supraveghere tehnică de stat la 4771 de întreprinderi, care nemijlocit se ocupă cu exploatarea obiectelor industriale periculoase. Concomitent, au fost efectuate 6669 de verificări tehnice ale industriale periculoase, din 6305 obiecte înregistrate de către inspectorii de profil. De asemenea, au fost efectuate supravegheri tehnice de stat de către o singură inspecţie de profil în număr de 2922 verificări şi 855 de verificări mixte, realizate de mai multe inspecţii în comun. În procesul efectuării verificărilor obiectelor industriale periculoase au fost emise dispoziţii agenţilor economici pentru lichidarea încălcărilor depistate.

În vederea supravegherii pieţei şi protecţiei consumatorilor, Agenţia pentru Protecţia Consumatorilor a planificat pentru anul 2012 efectuarea a 2700 de controale de stat. În perioada de referinţă au fost efectuate 2662 controale. De asemenea, au fost desfăşurate 148 de campanii de informare a consumatorilor şi antreprenorilor şi distribuite circa 2400 de pliante informative.

Programul “Promovarea exporturilor”, în anul 2012 a fost prevăzută suma de 69,8 mil. Executarea bugetului programului pentru anul 2012 este în proporţie de 86,1%).

Pe parcursul anului 2012, Organizaţia de Atragere a Investiţiilor şi de Promovare a Exportului din Moldova a desfăşurat următoarele activităţi:

- Participarea la Tîrgul Federal Internaţional “Textillegprom” (Federaţia Rusă) , în rezultat au fost stabilite 35 de contacte cu agenţii ruşi.

- Participarea companiilor producătoare din RM la următoarele tîrguri/expoziţii: “Vinordic” – Suedia; “London Wine Fair” – Marea Britanie; Expoziţia agroindustrială “Toamna de aur” – Federaţia Rusă; “Ziua Naţională a Vinului în Republica Moldova” etc.

- Participarea la organizarea Forului Economic Interregional moldo-romîn “Promovarea potenţialului economic şi crearea oportunităţilor de atragere a investiţiilor în Regiunea de Dezvoltare Nord (RDN)”, Bălţi, 28-29 martie 2012. În cadrul forumului au participat peste 200 de persoane.

- Organizarea întrevederii cu mediul de afaceri moldo-turc la Chişinău, în cadrul vizitei E.S. dlui Hayati YAZICI, Ministrul Vămilor şi Comerţului din Republica Turcia, la 18 aprilie 2012. La eveniment au participat circa 40 persoane – reprezentanţi ai companiilor moldo-turce, asociaţiilor, presei etc.

- Organizarea în comun cu Ministerul Economiei şi Confindustria Moldova a Forumului “Sectorul energetic în Republica Moldova: aspecte legale şi oportunităţi pentru investiţii” (Chişinău, 10 mai). În cadrul evenimentului au participat circa 200 reprezentanţi ai companiilor din Moldova, Italia, Romînia, Germania etc., precum şi oficiali de nivel diferit, presa.

- Participarea la organizarea Summit-ului anual al Tehnologiilor Informaţionale şi Comunicaţiilor (TIC), Moldova ICT Summit 2012, în perioada 16-17 mai 2012, Chişinău, care a înregistrat circa 1000 participanţi.

- Lansarea catalogului investiţional al statelor CEFTA, care include informaţia privind climatul investiţional şi propunerile investiţionale din ţările-membre (inclusiv din RM) şi distribuirea lui în rîndul reprezentanţilor corpului diplomatic acreditat în RM, oficialităţilor şi mediului de afaceri străin participanţi la Forumul Investiţional Internaţional ”Moldova – CEFTA – UE: Dialog, Comerţ, Investiţii”, 29-30 mai 2012, Chişinău.

- Organizarea participării delegaţiei Republicii Moldova la Forul economic de la Krynica, 04-06 septembrie 2012, în comun cu Ministerul Economiei şi MOLDEXPO. La eveniment au participat circa 150 de persoane.

- Organizarea în comun cu Ministerul Economiei, CCI a RM şi CCI Prahova a Misiunii economice a RM condusă de Dl Valeriu Lazăr în Ploieşti (jud.Prahova, România), 27-29 iunie. De asemenea, în perioada dată s-a desfăşurat Forul de afaceri moldo-român, Ploieşti (29 iunie 2012), cu participarea a peste 25 persoane din sectorul public şi privat al RM şi peste 35 persoane din partea română.

- În perioada 25 şi 26 octombrie 2012 s-a desfăşurat Forumul Investiţional în Dezvoltare Regională “Crearea oportunităţilor de atragere a investiţiilor în Regiunea de Dezvoltare Sud”, în raionul Ştefan Vodă. La Forum au participat în jur de 170 persoane din 12 ţări.

- Organizarea Forumului oamenilor de afaceri moldo-francez, în cadrul căreia au participat 9 persoane din Republica Moldova şi 75 din Franţa.

- Organizarea Forumului oamenilor de afaceri moldo-italian. În cadrul forului s-a reuşit mobilizarea participării a cca. 60 de companii din Italia, precum şi 15 companii, 2 Zone Economice Libere şi un parc industrial din Republica Moldova.

- Acordarea asistenţei Confederaţiei Oamenilor de Afaceri şi Industriaşilor din Turcia (TUSKON), Programului PNUD/BSTIP (Programul de Promovare a Comerţului şi Investiţiilor în Regiunea Mării Negre), MTIAD etc. în organizarea Forumului de Investiţii şi Comerţ Moldova-Turcia, desfăşurat la 10-11 octombrie 2012, la Chişinău, cu participarea reprezentanţilor mediului de afaceri din Turcia (circa 30 persoane) şi Moldova (circa 100 persoane).

- Ministerul Economiei în parteneriat cu Camerele de Comerţ Americane din Republica Moldova şi România şi cu suportul Ambasadei SUA în Republica Moldova au organizat un Forum investiţional la data de 8-9 noiembrie 2012. În cadrul sesiunilor plenare şi sectoriale ale Forumului, au fost prezentate oportunităţile investiţionale ale Republicii Moldova, progresele în procesul negocierilor privind crearea Zonei de comerţ liber aprofundat şi comprehensiv cu Uniunea Europeană, DCFTA, informaţii privind Parteneriatul Public Privat în atragerea investiţiilor, precum şi sectorul IT în Moldova.

- Forul oamenilor de afaceri moldo-rus a avut loc în perioada 14-16 noiembrie 2012. Evenimentul a fost organizat cu ocazia şedinţei a XIII-a a Comisiei interguvernamentale moldo-ruse de colaborare economică. În total în cadrul evenimentului au participat în jur de 400 de persoane.

- Forumul oamenilor de afaceri moldo-polon, cu ocazia vizitei oficiale în Republica Moldova a Preşedintelui Republicii Polonia, dlui Bronislav Komorowski. Acesta a fost însoţit de un grup de oameni de afaceri, compus din reprezentanţi ai 18 companii poloneze. La eveniment au participat circa 130 de persoane.

- Elaborarea materialelor promoţionale: Set prezidenţial: Parcuri industriale; Zone Economice Libere; Ghid industrial al RM; CD Parcurile Industriale şi Zonele Economice Libere; Broşura “Investing Guide in Moldova 2012”.

- La lansarea noii pagini web a MIEPO, care cuprinde un şir de module interactive, unul dintre acestea fiind “Doing & Developing Business in Moldova”.

Modulul în cauză cuprinde sectoarele economiei naţionale şi oferă mediului de afaceri informaţii referitor la tendinţele, caracteristicile şi cerinţele pieţelor de desfacere pentru produsele originare din Republica Moldova, de asemenea, serveşte drept ghid informativ companiilor străine şi celor autohtone doritoare de a investi în Moldova, în ceea ce ţine de dinamica şi tendinţele sectoriale din ţară.

Un aport deosebit în realizarea programului în cauză l-a constituit mijloacele valorificate din contul proiectelor finanţate din surse externe, care au constituit suma de 50,3 mil.lei.

În vederea dezvoltării Sistemului naţional de standardizare din bugetul de stat pentru anul 2012 au fost alocate 4,5 mil.lei.

Programul “Susţinerea întreprinderilor mici şi mijlocii”. Bugetul programului a constituit cifra de 68,7 mil.lei. Acest program a fost gestionat de către Organizaţia pentru Dezvoltarea Sectorului Întreprinderilor Mici şi Mijlocii, instituţie aflată în subordinea Ministerului Economiei şi de către Directoratul Liniei de Credit de pe lîngă Ministerul Finanţelor. În cadrul acestui program au fost valorificate următoarele acţiuni:

Programul “Gestiunea eficientă a afacerii” are ca scop formarea şi dezvoltarea abilităţilor antreprenoriale a agenţilor economici. În perioada de raportare au fost organizate 62 seminare, fiind instruite 1908 de persoane.

Pe parcursul perioadei de referinţă, a continuat implementarea Programului “PARE 1+1”, prin care se urmăreşte mobilizarea resurselor umane şi financiare ale lucrătorilor migraţi în dezvoltarea economică a ţării. În anul 2012 din Bugetul de stat au fost alocate 11,0 mil.lei. În cadrul Componentei II “Instruire şi suport antreprenorial” a Programului “PARE 1+1” au fost organizate 5 cursuri de instruire antreprenorială, la care au participat 101 persoane. Pe parcursul anului 2012, au fost semnate 69 de contrate de finanţare nerambursabilă, suma totală a investiţiilor planificate de lucrătorii migranţi sau rudele acestora reprezentînd cca 51,3 mil.lei, inclusiv 26,6 mil.lei din remitenţe, iar 12,4 mil.lei – finanţare nerambursabilă PARE 1+1.

Fondul de Garantare a Creditelor este un mecanism prin care se facilitează accesul agenţilor economici la mijloacele financiare, destinate iniţierii sau extinderii activităţii antreprenoriale. Pentru anul 2012 au fost planificate mijloace financiare din bugetul de stat în sumă de 8,3 mil.lei, care a fost integral utilizată. Pe parcursul anului 2012, din contul Fondului au fost eliberate 37 garanţii financiare, ceea ce reprezintă 41,0% din total FGC. Totodată, pe parcursul anului 2012 au fost active 76 de garanţii financiare, în valoare totală de 14,9 mil.lei, care au permis debursarea creditelor în sumă de 39,0 mil.lei. Din totalul garanţiilor active 28 de garanţii (36,0%) au fost oferite antreprenorilor femei. De asemenea, au fost create 123 de locuri noi de muncă, dintre care 53 de locuri de muncă pentru femei.

În cadrul Programului Naţional de Abilitare Economică a Tinerilor, pe parcursul perioadei de raportare au fost organizate 20 seminare de instruire în domeniul antreprenorial, în cadrul cărora au fost instruiţi 577 tineri. Concomitent, în această perioadă au fost create 232 locuri de muncă, fiind astfel acordate credite în volum de 48,9 mil.lei şi 32,9 mil.lei granturi acordate. Partea preponderentă de 75% din împrumuturi acordate este plasată în ramura agriculturii, urmată de industrie 18% şi de la prestarea serviciilor 7,0%. Mijloacele au fost acordate beneficiarilor pentru procurarea de echipamente şi utilaj nou de producere sau pentru acordarea de servicii. Pentru realizarea acţiunii date, din bugetul de stat au fost alocaţi 33,4 mil.lei, dintre care 33,0 mil.lei au fost gestionate prin Directoratul Liniei de Credit de pe lîngă Ministerul Finanţelor.

Pentru dezvoltarea reţelei de business incubatoare, din bugetul de stat pentru 2012 au fost alocaţi 15021 mii lei. Pe parcursul perioadei de referinţă au fost întreprinse următoarele măsuri:

√ În baza Hotărîrii nr.2 din 13 aprilie 2012 “Cu privire la dezvoltarea infrastructurii de suport în afaceri pentru întreprinderile mici şi mijlocii” a Colegiului Ministerului Economiei au fost aprobate localităţile de amplasare a Incubatoarelor de Afaceri: Sîngerei, Rezina şi Coşniţa (r.Dubăsari).

√ A fost aprobat Planul de acţiuni privind crearea şi dezvoltarea reţelei de Incubatoare de Afaceri în Republica Moldova pentru anul 2012, respectiv toate activităţile prevăzute au fost desfăşurate în conformitate cu Planul menţionat.

P În context menţionăm, că pe parcursul anului 2012 au fost date în exploatare trei Incubatoare de Afaceri în oraşele: Ştefan Vodă, (12 aprilie), Leova (4 octombrie) şi Rezina (23 noiembrie).

√ Ca rezultat au fost create în mediul cîte 15 IMM în fiecare Incubator de Afaceri nou creat, inclusiv 30,0% femei;

√ Au fost deschise în mediu 50 de locuri de muncă în fiecare Incubator nou creat, inclusiv 20 locuri de muncă create pentru femei (33,0%);

√ Au fost efectuate 36 sesiuni de instruire pentru rezidenţii şi potenţialii rezidenţi din cadrul IA, unde au fost instruiţi 741 de persoane, inclusiv 69 de manageri şi consultanţi ai IA, 292 rezidenţi şi 380 potenţiali rezidenţi ai IA.

√ Este de menţionat, că lucrările de reparaţie a încăperilor destinate amplasării IA din raioanele Dubăsari şi Sîngerei sînt în plină etapă de desfăşurare, lansarea oficială a activităţii IA este planificată pentru primul semestrul al anului 2013.

Proiectele finanţate din surse externe

“Grantul pentru promovarea eforturilor privind ajustările economice structurale”.

La data de 9 aprilie 2012 a fost lansat Programul JNPGA. Perioada de primire a cererilor de participare la Program a fost pînă la data de 2 mai 2012. Pentru participare la Program au depus cererile 43 agenţi economici, prezentînd proiecte în valoare totală de 38,2 mil. MDL sau 3,2 mil. dolari SUA.

Din numărul total de solicitanţi au fost selectaţi pentru finanţare 16 beneficiari, valoarea proiectelor constituind 13,4 mil. MDL sau aproximativ 1,1 mil. dolari SUA.

În perioada anului 2012 beneficiarii programului au primit utilaj în leasing în sumă de 20,3 mil. MDL sau 1,3 mil. dolari SUA. Suma rambursată în fondurile partenere în perioada anului 2012 constituie 12,2 mil. MDL sau 0,8 mil. dolari SUA.

Suma granturilor acordate în perioada anului 2012 constituie 10,4 mil. MDL sau 0,7 mil. dolari SUA.

Pe parcursul anului 2012 Unitatea de Implementare a Proiectului Băncii Mondiale a implementat Proiectul de Ameliorare a Competitivităţii şi Proiectul Reformei Sectorului Financiar care a fost finisat la 31.12.2011, ultimele plăţi în legătură cu finisarea lui au fost efectuate în perioada de ianuarie–aprilie 2012.

“Proiectul de Ameliorare a Competitivităţii” lansat de Guvernul Republicii Moldovei in februarie 2006 obiectivul căruia fiind sporirea competitivităţii întreprinderilor prin prisma îmbunătăţirii mediul de afaceri şi modernizarea Sistemului de Metrologie, Standardizare, Testare şi Calitate (MSTQ) în prezent este în plină desfăşurare a activităţilor preconizate pentru anul 2013. În conformitate cu scrisoarea Băncii Mondiale proiectul a fost extins pe o perioadă de un an pînă la 30 iunie 2013.

Proiectul include următoarele componente: (1) Îmbunătăţirea Mediului de Afaceri; (2) Modernizarea Sistemului MSTC; (3) Facilitatea accesului întreprinderilor la serviciile MSTC; (4) Facilitarea accesului la finanţe; (5) Linia de Credit; (6) Accesul Întreprinderilor la Servicii de Dezvoltare a Afacerilor (7) Suport la implementarea proiectului.

Pe parcursul anului 2012 Proiectul de Ameliorare a Competitivităţii a primit următoarea finanţare:

Creditul IDA –16,2 mil.lei, Grantul IDA – 7,2 mil.lei, Grantul Japonez – 10,1 mil.lei, alte încasări (pachete de tender).

În legătură cu finisarea proiectului la data de 30 iunie 2012 finanţarea a fost micşorată la fiecare tranşa întrată în cont, care a fost restabilită după prelungirea lui pînă la data de 30 iunie 2013.

În conformitate cu Planul de Acţiuni şi Planul de Procurări al proiectului pe parcursul anului 2012 au fost efectuate cheltuieli in sumă totală de 37,8 mil.lei, inclusiv cheltuieli din contul creditelor – 20,6 mil.lei şi din contul granturilor externe – 17,2mil.lei:

• procurări de bunuri – 19,6 mil.lei;

• servicii de consultanţă şi training – 11,1 mil.lei;

• alocări de granturi de cofinanţare – 7,0 mil.lei ;

• acoperirea costurilor operaţionale – 0,1 mil.lei .

Proiectul Reformei Sectorului Financiar a fost lansat de către Guvernul Republicii Moldova in ianuarie 2009. Obiectivul proiectului este de a sprijini eforturile Guvernului în scopul îmbunătăţirii cadrului juridic şi instituţional pentru operaţiunile din sectorul financiar prin: (1) stabilirea unei supravegheri integrate a instituţiilor financiare nebancare (IFNB); şi (2) modernizarea regimului de reglementare a IFNB pentru a asigura o funcţionare eficientă şi prudentă a pieţelor financiare.

Sursa de finanţare alocată prin intermediul Băncii Mondiale pentru realizarea proiectului: Grantul Olandez nr.TF093288 – 2,28 mil.euro.

Proiectul este compus din următoarele părţi componente: Partea 1: Crearea mega-reglementatorului pentru IFNB şi a Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (CNPF); Partea 2: Perfecţionarea regimului de reglementare; Partea 3: Suport pentru implementarea Proiectului.

În conformitate cu Planul de Acţiuni şi Planul de Procurări al proiectului pe parcursul anului 2012 au fost efectuate cheltuieli pentru servicii de consultanţă şi training în sumă totală de 2,2 mil.lei mii lei.

Agenţia Relaţii Funciare şi Cadastru

În anul 2011 Agenţiei Relaţii Funciare şi Cadastru i-au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 42,4 mil.lei, care au valorificate integral, inclusiv 0,8 mil.lei aferente conturilor speciale.

În anul 2012 Agenţia Relaţii Funciare şi Cadastru a realizat următoarele programe de performanţă.

Elaborarea politicii şi managementului în domeniul geodeziei, cartografiei şi cadastrului. Costul implementării programului în cauză a constituit suma de 3,9 mil.lei, şi constituie acele măsuri, atribuţii ce ţin de competenţa funcţională a Agenţiei Relaţii Funciare şi Cadastru cu un număr efectiv de personal de 43 unităţi.

Geodezie, cartografie şi cadastru. Indicatorii pe programe şi performanţe preconizate pentru lucrările de geodezie, cartografie şi cadastru pe 12 luni ale anului 2012 sînt prevăzute în mărime de 8,6 mil.lei şi anume 7,0 mil.lei pentru demarcarea frontierei de stat între Republica Moldova şi Ucraina, 1,6 mil.lei pentru crearea şi întreţinerea Reţelei geodezice naţionale (RGN), Reţelei naţionale de nivelment (RNN) şi Reţelei naţionale gravimetrice (RGN), care sînt considerate bunuri ale RM şi constituie proprietate publică.

Dezvoltarea relaţii funciare şi cadastru. Lucrările efectuate în domeniul relaţii funciare şi cadastru în volum de 12,8 mil.lei au fost realizate la nivel de sută %. S-au efectuat următoarele lucrări:

- consolidarea terenurilor, care va permite de a utiliza mai efectiv terenurile şi va contribui la sporirea volumului de producţie în agricultură (au fost consolidate 5254 de cote);

- apreciată bonitatea solurilor pentru 57089 ha;

- au fost executate lucrări de delimitare a terenurilor proprietatea publică a statului pentru 6053 de bunuri imobile;

- au fost identificate 18557 ha de terenuri destinate agriculturii proprietatea publică a statului;

- pentru formarea unui sistem unic informaţional automatizat în Moldova, conform Hotărîrii Guvernului nr.1518 din 17 decembrie 2003 în perioada de 12 luni ale anului 2012 în sistemul informaţional s-a introdus informaţia despre 196719 de localităţi care vor permite în orice moment de a primi o informaţie necesară;

- au fost înregistrate drepturi asupra 72341 bunuri imobile din localităţile rurale în temeiul certificatului de moştenire;

- au fost corectate 1622 de erori la întocmirea planurilor cadastrale.

Sistemul de evaluare masivă a bunurilor imobiliare. În domeniul sistemului de evaluare a bunurilor imobiliare, conform Hotărîrii Guvernului nr.670 din 09.06.03 s-au evaluat în perioada de gestiune 93 terenuri agricole şi construcţii amplasate pe ele, au fost reevaluate special 21336 bunuri. Au fost înregistrate primar masiv 12213 de bunuri imobile, colectate date despre 91539 obiecte evaluării – bunuri imobile cu destinaţie locativă – case de locuit din localităţile rurale cu excepţia localităţilor din mun.Bălţi şi mun.Chişinău. Evaluarea se efectuează în scopul impozitării, care va aduce un venit esenţial în bugetul de stat. În anul 2012, costul acestor lucrări a constituit suma de 10,5 mil.lei.

Valorificarea terenurilor noi şi sporirea fertilităţii solurilor. Pentru Planul de valorificare a terenurilor noi şi sporirea fertilităţii solurilor au fost alocate mijloace în sumă de 12,7 mil.lei.

Au fost desecate 230 ha de terenuri. Sau efectuat lucrări tehnice de cultivare pe 310 ha. Au fost întocmite 13 de proiecte antierozionale. Au fost construite 32 construcţii hidrotehnice.

Agenţia Turismului

Pentru activităţile ce ţin de politica statului, inclusiv şi de administrare în domeniul turismului, Agenţiei Turismului în anul 2012 a valorificate mijloace în volum de 3,3 mil lei.

La rîndul său, mijloacele în cauză au fost direcţionate întru asigurarea Programului de dezvoltare a turismului.

20. Activităţile şi serviciile neatribuite la alte grupe principale

Datele despre realizarea cheltuielilor la grupa dată se prezintă în tabelul ce urmează:

În bugetul de stat la grupa dată pe toate componentele au fost aprobate alocaţii în sumă de 4243,4 mil.lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul de alocaţii s-a majorat cu 105,2 mil.lei şi a constituit 4348,6 mil.lei sau 19,4% din cheltuielile totale ale bugetului de stat.

Conform dărilor de seamă, la această grupă s-au efectuat cheltuieli de casă în sumă de 4367,6 mil.lei, sau la nivel de 100,4% faţă de prevederi (excluzînd transferurile în sumă de 2,4 mil.lei de la componenta de bază la componenta proiecte finanţate din surse externe, pentru Proiectul II al Fondului de Investiţii Sociale.

La grupa respectivă, cheltuielile efectuate depăşesc volumul prevăzut, anume la componenta de bază, care se explică prin achitarea documentelor executorii în sumă de 36,1 mil.lei

Cheltuielile componentei de bază s-au realizat la nivel de 100,6% şi cele din cadrul proiectelor cu finanţare externă – 97,9% faţă de prevederi.

În cadrul cheltuielilor la grupa dată, pentru fondul de rezervă al Guvernului, prin Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011, iniţial au fost aprobate mijloace în sumă de 55,0 mil.lei. Ulterior prin Legile nr.177 din 11 noiembrie 2012 şi nr.273 din 30 noiembrie 2012 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului de stat pe anul 2012, volumul fondului în cauză a fost precizat şi stabilit în sumă finală de 54,0 mil.lei. Pe parcursul anului, prin deciziile Guvernului au fost repartizate 52,1 mil.lei, dintre care au fost executate 47,7 mil.lei sau la nivel de 88,3% din prevederile anuale, inclusiv 45,9 mil.lei – prin intermediul instituţiilor finanţate de la bugetul de stat şi 1,8 mil.lei – prin intermediul autorităţilor administraţiei publice locale.

Direcţiile principale de utilizare a mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului în anul 2012 sînt grupate în tabelul ce urmează:

Repartizarea mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului pe beneficiari, scopuri şi măsuri, precum şi finanţarea efectivă a acestora este reflectată detaliat în “Informaţia privind repartizarea şi utilizarea mijloacelor fondului de rezervă al Guvernului în anul 2012”, anexată la prezenta Notă.

Transferurile din fondul de susţinere financiară al unităţilor administrativ-teritoriale pentru nivelarea posibilităţilor financiare a acestora au fost aprobate în sumă de 3859,7 mil.lei, fiind efectuate integral.

Expunerea detaliată a executării transferurilor de la bugetul de stat către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale se conţine în capitolul “Relaţiile bugetului de stat cu bugetele unităţilor administrativ-teritoriale” al prezentului Raport.

Conform Legii nr.1435-XV din 7 noiembrie 2002 pentru compensarea diferenţei de preţuri şi tarife la energia electrică şi gazele naturale utilizate de locuitorii unor localităţi din raionale Dubăsari şi Căuşeni, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 24,9 mil.lei, fiind finanţate în sumă de 22,6 mil.lei, sau la nivel de 90,8 la sută faţă de prevederi.

Pentru compensarea pierderilor bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale în legătură cu scutirea de plata impozitului funciar a deţinătorilor de terenuri agricole, situate după traseul Rîbniţa – Tiraspol, în anul 2012 au fost prevăzute alocaţii în sumă de 0,6 mil.lei, care au fost realizate la nivel de 98,6 la sută.

Pentru lucrările de demarcare a frontierei de stat între Republica Moldova şi Ucraina au fost prevăzute alocaţii în sumă de 7,0 mil.lei, care au fost valorificate integral.

Proiecte finanţate din surse externe

gr.pr.20; gr.09; tip 756 – Proiectul “Monitorizare şi evaluare, unitatea de management” FPM

Pentru componentele de Monitorizare şi Evaluare şi Unitatea de Management a Programului a fost prevăzută suma de 56,9 mil.lei. Efectiv au fost valorificate 50,9 mil.lei, dintre care 3,4 mil.lei pentru componenta de Monitorizare şi Evaluare şi 47,5 mil.lei pentru Unitatea de Management a Programului.

În cadrul componentei de Monitorizare şi Evaluare 2,4 mil.lei au fost utilizaţi pentru desfăşurarea primei etape a Sondajului Întreprinderilor şi Gospodăriilor şi circa 1,0 mil.lei pentru fortificarea capacităţilor FPM Moldova şi instituţiilor de implementare. Mijloacele valorificate pentru derularea sondajului constituie doar 1/3 din suma iniţial planificată. Utilizarea parţială a mijloacelor planificate a fost cauzată de modificările efectuate pe parcursul anului de către CPM şi compania responsabilă de realizarea sondajului menţionat în metodologia de evaluare. Modificările au constat în extinderea cadrului de eşantion şi solicitarea de date suplimentare cu privire la exploataţiile agricole. Adiţional, în cadrul componentei date nu au fost valorificate mijloacele planificate pentru elaborarea Sistemului Informaţional de Management (SIM), deoarece CPM a elaborat un sistem standard pentru toate programele Compact – MIDAS.

În cadrul Unităţii de Management a Programului mijloacele valorificate au fost direcţionate pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale ale unităţii de implementare, FPM Moldova, – 23,9 mil.lei, achitarea serviciilor Agentului Financiar şi Agentului de Procurări – 23,2 mil.lei, achitarea serviciilor de audit – 0,4 mil.lei

Diferenţele între sumele planificate şi cele efectiv valorificate în cadrul acestei componente reprezintă valoarea serviciilor prestate de Agentul de Procurări în trimestrul IV al anului 2012 şi care urmează a fi achitate la începutul anului 2013, după aprobarea raportului de activitate, precum şi sumele aferente ultimelor două tranşe pentru serviciile companiei de audit care conform condiţiilor contractului urmează a fi achitate după aprobarea raportului de audit de către OIG/CPM. Din cauza programului încărcat, OIG/CPM nu a reuşit să aprobe raportul de audit pînă la finele anului, respectiv diferenţa menţionată va fi achitată la începutul anului 2013.

Cheltuielile efective ale proiectului au fost următoarele:

- contribuţia din grant – 50902,8 mii lei.

gr.pr.20; gr.09; tip 723 – Proiectul II al Fondului de Investiţii Sociale

Fondul de Investiţii Sociale II este un proiect al Guvernului Republicii Moldova creat cu suportul Băncii Mondiale şi donatorilor: Republica Federală Germania (KfW), Suedia (SIDA), Comisia Europeană. Scopul urmărit este de a contribui la implementarea strategiilor şi programelor naţionale prin împuternicirea comunităţilor sărace şi instituţiilor lor în managementul necesităţilor prioritare de dezvoltare.

Pe parcursul anului 2012, au fost realizate următoarele activităţi: construcţia sistemelor de aprovizionare cu gaz, cu apa, renovarea drumurilor, şcolilor şi grădiniţelor de copii, renovarea sistemelor de canalizare, crearea centrelor de servicii comunitare etc.

Cheltuielile efective pentru anul 2012, întru finanţarea activităţilor proiectului au constituit:

- contribuţia din grant – 12478,3 mii lei,

- contribuţia din împrumut – 129223,9 mii lei,

- contribuţia Guvernului – 2386,0 mii lei,

- alte transferuri de capital în interiorul ţării – 59516,3 mii lei,

- transferuri între componentele BS şi componentele BUAT – 15321,2 mii lei.

gr.pr.20; gr.09; tip 748 – Proiectul “Dezvoltarea regională şi protecţia socială a Republicii Moldova”

Obiectivul Proiectului este reducerea inechităţilor economice şi sociale între raioane prin:

- îmbunătăţirea serviciilor de asistenţă socială la nivel raional şi comunitar pentru a oferi servicii de asistenţă socială îmbunătăţite păturilor vulnerabile, în special persoanelor cu dizabilităţi, copiilor şi persoanelor sărace;

- îmbunătăţirea gestionării apelor la nivel comunitar în partea de sud a Republicii Moldova;

- reabilitarea şi menţinerea drumurilor pentru acordarea accesului îmbunătăţit la servicii;

- îmbunătăţirea calităţii serviciilor sanitare în or.Orhei.

Cheltuielile efective pentru anul 2012, întru finanţarea activităţilor proiectului au constituit 7150,5 mii lei contribuţia din grant oferit de către Comisia Europeană.

Este necesar de menţionat că, Fondul pentru Dezvoltare Regională este gestionat de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Construcţiilor, proiectele fiind implementate în domenii diferite (grupe principale). Mijloacele destinate fondului în cauză în mărime de 160,7 mil.lei au fost finanţate integral. Finanţarea acestora pe domenii (grupe principale) se prezintă în tabelul următor.

21.Creditarea netă

La capitolul creditarea netă pentru anul 2012 a fost aprobată rambursarea mijloacelor datorate de către beneficiarii recreditaţi din sursele împrumuturilor interne şi/sau externe precum şi debitorii garantaţi pentru împrumuturile obţinute sub garanţia de stat externă în sumă totală de 92,2 mil.lei. Ulterior, suma a fost precizată şi a constituit 96,9 mil.lei.

Pe parcursul anului, la bugetul de stat au fost încasate mijloace băneşti în sumă de 127,8 mil.lei, şi anume:

Referitor la grupa Creditarea netă menţionăm:

• la gr.23.04 – rambursarea împrumuturilor de către instituţiile nefinanciare, în bugetul de stat pentru anul 2012, a fost aprobată suma de 35,8 mil.lei, ulterior această sumă a fost precizată constituind suma de 41,4 mil.lei. La finele anului 2012 a fost încasată suma de 68,6 mil.lei, ceea ce reprezintă o supraexecutare de 27,2 mil.lei sau 165,7% faţă de suma precizată pe an. Această supraexecutare se datorează rambursării sumelor de către beneficiarii aflaţi în procesul de insolvabilitate;

• la gr.23.06 – rambursarea împrumuturilor de către instituţiile financiare, pentru anul 2012 a fost aprobată suma de 7,0 mil.lei. Pe parcursul anului 2012 la buget au fost încasate 8,8 mil.lei, ceea ce reprezintă o executare în proporţie de 125,7%;

• la gr.23.11 – restabilirea mijloacelor dezafectate pentru onorarea garanţiilor de stat pentru împrumuturi externe, a fost aprobată iniţial suma anuală de 45,6 mil.lei. Ulterior, această sumă a fost rectificată şi a constituit suma de 44,6 mil.lei. La situaţia din 31 decembrie 2012 a fost încasată suma de 46,4 mil.lei, ceea ce reprezintă o executare de 104,0% faţă de suma precizată pe an;

• la gr.23.14 – rambursarea împrumuturilor de către bugetele de alt nivel, a fost precizată suma anuală de 3,9 mil.lei. La situaţia din 31 decembrie 2012 în buget a fost încasată suma de 4,0 mil.lei, ceea ce reprezintă o executare în proporţie de 102,6%.

Datoria debitorilor garantaţi faţă de Ministerul Finanţelor

La situaţia din 31 decembrie 2012, datoria debitorilor garantaţi faţă de Ministerul Finanţelor pe împrumuturile interne şi externe acordate sub garanţia de stat constituie 404,2 mil lei, micşorîndu-se cu 3,6 mil lei de la începutul anului.

Datoria debitorilor garantaţi pentru sumele dezafectate din bugetul de stat ca urmare a activării garanţiei de stat pentru împrumuturi externe reprezintă 401,8 mil.lei (33,3 mil. dolari SUA). Se observă că pe parcursul anului 2012 soldul datoriei debitorilor garantaţi faţă de Ministerul Finanţelor s-a micşorat cu 3,7 mil.lei (1,3 mil. dolari SUA) în comparaţie cu cel de la situaţia din 31 decembrie 2011 (405,5 mil.lei echivalentul a 34,6 mil. dolari SUA).

Totodată, la situaţia din 31 decembrie 2012, datoria cu termen expirat a debitorilor garantaţi reprezintă 303,2 mil.lei (25,1 mil. dolari SUA). Poate fi constat faptul că, datoria cu termen expirat pe parcursul anului 2012 a cunoscut un trend crescător, majorîndu-se cu 34,7 mil.lei (2,2 mil. dolari SUA) în comparaţie cu cel de la situaţia din 31 decembrie 2011 (268,5 mil.lei echivalentul a 22,9 mil. dolari SUA), majorarea fiind cauzată în cea mai mare parte de fluctuaţia cursului valutar urmată de majorarea datoriei debitorilor garantaţi care se află în proces de insolvabilitate.

Datoria debitorilor garantaţi faţă de Ministerul Finanţelor formată în urma executării garanţiilor de stat pentru împrumuturi interne constituie 2432,1 mii lei, ce reprezintă dobînda şi penalitatea calculată pentru dezafectarea mijloacelor bugetare. Pe data de 6 februarie 2012 pe adresa debitorilor garantaţi (S.A. “Flamingo-96” mun.Bălţi, S.A. “Curcubeu legumelor” Căinari) au fost expediate scrisori cu cererea de a prezenta informaţia privind măsurile întreprinse pentru achitarea datoriei, precum şi semnarea actelor de verificare.

În anul 2012 a avut loc o licitaţie de vînzare a patrimoniului S.A. “Flamingo-96”, iar din lipsa cumpărătorilor averea nu a fost vîndută.

Recreditarea de stat

Recreditarea de stat se efectuează prin intermediul Ministerului Finanţelor, Directoratului Liniei de Credit (DLC) şi Unităţii de Implementare a Proiectelor Fondului Internaţional pentru Dezvoltarea Agricolă (FIDA).

În conformitate cu actele legislative şi normative ale Parlamentului şi Guvernului Republicii Moldova, pe parcursul anului 2012 din contul liniilor de creditare şi a mijloacelor circulante acumulate (din rambursarea de către IFP a sumelor principale şi dobînzilor aferente) pentru implementarea proiectelor finanţate din surse externe, au fost recreditaţi agenţi economici, autorităţi publice locale şi instituţii financiare participante în sumă totală de 408,1 mil.lei, 23,0 mil. dolari SUA şi 14,5 mil. euro.

Împrumuturi recreditate prin intermediul liniilor de creditare pentru

implementarea proiectelor finanţate din surse externe

Reieşind din Graficul prezentat se observă cota însemnată în structura împrumuturilor recreditate prin intermediul Directoratului Liniilor de Credit. Totodată, în perioada de analiză, se atestă un trend ascendent aferent valorii mijloacelor financiare îndreptate spre recreditare în scopul implementării proiectelor finanţate din surse externe în monedă naţională şi un trend descendent – recreditării în valută străină.

Pe parcursul anului 2012 au fost rambursate şi anulate datoriile agenţilor economici, autorităţilor publice locale şi ale IFP în sumă totală de 374,7 mil.lei, 10,9 mil.dolari şi 2,7 mil.euro, din care anulate conform hotărîrilor judecătoreşti 2,1 mil.lei şi 0,06 mil. dolari SUA.

La situaţia din 31 decembrie 2012 soldul datoriilor beneficiarilor recreditaţi constituia 1 581,2 mil.lei, 110,0 mil. dolari SUA şi 29,8 mil. euro (echivalent 3385,7 mil.lei), majorîndu-se faţă de începutul anului 2012 cu 526,1 mil.lei sau 18,4%.

Această majorare a datoriei este condiţionată preponderent de debursarea mijloacelor financiare din contul liniilor de credit şi refinanţarea mijloacelor circulante acumulate.

Datoria cu termen expirat la situaţia din 31 decembrie 2012 la împrumuturile recreditate prin Ministerul Finanţelor atît şi prin Directoratul Liniilor de Credit este în scădere şi se cifrează la 340,2 mil.lei şi 19,2 mil. dolari SUA (echivalent 572,9 mil.lei) sau 16,9% din suma datoriilor totale.

În urma analizei efectuate, se evidenţiază că datoria cu termen expirat pe împrumuturile recreditate prin intermediul Ministerului Finanţelor la situaţia din 31.12.2012 este în scădere cu 17,4 mil.lei, sau cu 2,9% faţă de începutul anului 2012.

Evoluţia datoriilor beneficiarilor recreditaţi

Reieşind din Graficul prezentat se atestă, că:

- evoluţia soldului datoriilor are un trend ascendent bine determinat, condiţionat de recreditarea continuă a împrumuturilor în vederea implementării noilor proiecte finanţate din surse externe;

- evoluţia datoriilor cu termen expirat are un trend fără oscilaţii semnificative, condiţionat atît de fluctuaţiile cursului valutar cît şi de neexecutarea în termen de către beneficiarii recreditaţi a obligaţiilor de plată conform graficelor de rambursare relevante condiţiilor contractuale.

Ministerul Finanţelor îşi onorează sarcina de încasare a datoriilor scadente prin intermediul inspectoratelor fiscale teritoriale de stat prin aplicarea măsurilor de executare silită, în conformitate cu legislaţia în vigoare, faţă de agenţii economici care deţin arierate pe împrumuturile recreditate. Astfel, pe parcursul anului 2012 la bugetul de stat în acest sens au fost încasate 1,6 mil.lei.

22. Relaţiile bugetului de stat cu bugetele unităţilor administrativ-teritoriale

Raporturile bugetului de stat cu bugetele unităţilor administrativ-teritoriale se efectuează în baza prevederilor Legii nr.397-XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale, Legii bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 (cu modificările şi completările ulterioare), precum şi a altor acte legislative şi normative.

În componenţa bugetului de stat pe anul 2012, pentru bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au fost aprobate transferuri pentru nivelarea posibilităţilor financiare a teritoriilor în sumă de 3859,7 mil.lei, inclusiv 669,9 mil.lei transferuri categoriale şi transferuri categoriale complementare pentru proiectul-pilot privind finanţarea instituţiilor de învăţămînt primar şi secundar general din 11 unităţi administrativ-teritoriale.

De rînd cu aceasta, pe parcursul anului 2012, din bugetul de stat pentru bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au fost alocate transferuri cu destinaţie specială în sumă de 188,2 mil.lei, după cum urmează:

• conform art.1 alin.(8) din Legea bugetului de stat pe anul 2012, au fost transferate mijloace pentru compensarea diferenţei de tarife la energia electrică şi la gazele naturale utilizate de locuitorii unor localităţi din stînga Nistrului, către bugetele raionale Căuşeni şi Dubăsari şi compensarea pierderilor bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale în legătură cu scutirea de plata impozitului funciar a deţinătorilor de terenuri agricole, situate după traseul Rîbniţa – Tiraspol în sumă totală de de 23,2 mil.lei;

• în scopul realizării art.12 al Legii nr.1225-XII din 8 decembrie 1992 privind reabilitarea victimelor represiunilor politice şi în baza hotărîrilor de Guvern au fost transferate către bugetele a 27 unităţi administrativ-teritoriale mijloace financiare – în sumă de 24,1 mil.lei;

• conform art.1 alin.(7) din Legea bugetului de stat pe anul 2012, de la bugetul de stat către bugetele unităţilor administrativ-teritoriale au fost alocate mijloace băneşti pentru finanţarea cheltuielilor capitale în sumă totală de 109,6 mil.lei, dintre care pentru efectuarea investiţiilor capitale – 31,5 mil.lei, finanţarea reparaţiilor capitale – 77,1 mil.lei şi pentru alte cheltuieli capitale – 1,0 mil.lei;

• conform prevederilor Hotărîrilor Guvernului nr.191 din 4 aprilie 2012 şi nr.516 din 18 iulie 2012 au fost transferate bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale mijloace financiare pentru activităţile de reintegrare a ţării din Programul aprobat, în sumă totală de 7,3 mil lei, dintre care pentru efectuarea investiţiilor capitale – 2,6 mil.lei, finanţarea reparaţiilor capitale – 4,6 mil.lei, alte cheltuieli capitale – 0,1 mil.lei,

• conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.836 din 13 septembrie 2010 “Cu privire la acordarea indemnizaţiilor unice pentru construcţia sau procurarea spaţiului locativ sau restaurarea caselor vechi unor categorii de cetăţeni”, au fost transferate bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale mijloace financiare în sumă totală de 21,8 mil.lei, dintre care pentru rambursarea creditelor preferenţiale în sumă de 15,8 mil.lei şi pentru indemnizaţii unice pentru construcţia sau procurarea spaţiului locativ, sau restaurarea caselor vechi în sumă de 6,0 mil.lei;

• pe parcursul anului 2012, conform unor hotărîri ale Guvernului, din fondul de rezervă al Guvernului, prin intermediul bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale, au fost alocate pentru diverse scopuri 1,8 mil.lei;

• conform prevederilor Legii nr.154-XVI din 5 iulie 2007 privind acordarea compensaţiei unice pentru conectarea la conducta de gaze naturale a unor categorii de populaţie din mediu rural, au fost alocate bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale mijloace financiare în sumă de circa 0,3 mil.lei;

• conform prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.516 din 18 iulie 2012 “Cu privire la aprobarea Programului activităţilor de reintegrare a ţării pe anul 2012”, au fost alocate mijloace financiare pentru cheltuieli curente în scopul dotării cu inventar moale şi echipament a grădiniţei de copii din satul Fîrlădeni, raionul Căuşeni, în sumă de 0,1 mil.lei.

23. Descrierea bilanţului contabil al bugetului de stat

Conform bilanţului contabil pe anul 2011, balanţa activelor şi pasivelor la finele anului 2011 a constituit 1793567,5 mii lei. Pe parcursul anului 2012 au fost operate unele modificări la soldurile de intrare pentru anul 2012, reflectate în tabelul următor.

Modificările soldurilor mijloacelor băneşti la începutul anului 2012 au fost condiţionate de următoarele.

♦ La componenta de bază soldul s-a majorat cu 298.2 mii lei, inclusiv:

- din transferul mijloacelor de la contul de ajutoare a sumei de 211,8 mii lei (conform deciziei Guvernului Republicii Moldova nr.1217-439 din 14.12.2012);

- din transferul mijloacelor de la contul pentru acumularea contribuţiilor fiscale ale agenţilor economici amplasaţi în localităţile din stînga Nistrului, în urma modificării modului de administrare a acestor încasări (conform Hotărîrii Guvernului nr.127 din 24.02.2012) a sumei de 6,7 mii lei;

- de la transferarea soldurilor de mijloace speciale în suma de 79,0 mii lei (conform indicaţiei ministrului finanţelor nr.19 din 13.02.2012);

- de la transferarea la componenta de bază a soldurilor neutilizate din cadrul Proiectului “Grantul în cadrul Programului de răspuns la criza globală a creşterii preţurilor la produsele alimentare” în sumă de 0,7 mii lei.

♦ La componenta mijloace speciale soldul s-a micşorat cu 322,2 mii lei, inclusiv:

- prin micşorarea soldurilor de mijloace speciale în sumă totală de 377,6 mii lei:

• de la transferarea sumei de 79,0 mii lei la componenta de bază,

• de la trecerea sumei de 269,2 mii lei la contul curent pentru mijloace intrate temporar în posesia instituţiilor finanţate din bugetul de stat,

• de la transferarea soldurilor conform Hotărîrii Guvernului nr.1183 din 22.12.2010 la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 8,5 mii lei,

• de la transferarea soldurilor conform Hotărîrii Guvernului nr.762 din 10.10.2011 la bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 20,9 mii lei,

- prin majorarea soldurilor de mijloace speciale în sumă de 1,4 mii lei, transferul mijloacelor intrate temporar în posesia instituţiilor la mijloace speciale.

♦ La mijloacele intrate temporar în posesia instituţiilor finanţate din bugetul de stat soldul s-a majorat cu 267,8 mii lei.

♦ La proiecte finanţate din surse externe soldul mijloacelor la începutul anului s-a micşorat în rezultatul transferului la componenta de bază a sumei de 0,7 mii lei.

Ca rezultat, a fost modificat balanţa activelor şi pasivelor la începutul anului 2012 cu suma totală de 29,4 mii lei.

După operarea modificărilor respective, balanţa activelor şi pasivelor la începutul anului 2012 a constituit 1793539,9 mii lei, iar la finele anului 2012 – 1905722,3 mii lei.

Soldurile mijloacelor băneşti ale bugetului de stat şi instituţiilor finanţate din bugetul de stat se prezintă în tabelul următor.

24. Datoriile debitoare şi creditoare ale bugetului de stat (descifrarea datoriilor, măsurile întreprinse pentru monitorizarea şi reducerea lor)

La situaţia din 31 decembrie 2012 la bugetul de stat pe toate componentele s-au înregistrat datorii debitoare în sumă totală de 573,1 mil.lei, inclusiv: pe componenta de bază – 141,3 mil.lei, mijloace speciale – 67,0 mil.lei, fonduri speciale – 19,3 mil.lei şi proiecte finanţate din surse externe – 345,5 mil.lei.

Comparativ cu situaţia din 31 decembrie 2011, datoriile debitoare totale ale executorilor de buget finanţaţi de la bugetul de stat s-au majorat cu 220,4 mil.lei.

Datoriile debitoare cu termen de achitare expirat ale bugetului de stat pe toate componentele la situaţia din 31 decembrie 2012 au constituit 36,5 mil.lei, inclusiv: pe componenta de bază – 13,9 mil.lei, mijloace speciale – 19,8 mil.lei şi fonduri speciale – 2,8 mil.lei.

Pe parcursul anului, datoriile debitoare cu termen de achitare expirat s-au micşorat cu 3,7 mil.lei, inclusiv: mijloace speciale – cu 7,7 mil.lei, pe fonduri speciale – cu 0,1 mil.lei, însă s-au majorat pe componenta de bază cu 4,1 mil.lei.

Unii executori de buget au admis creşterea datoriilor debitoare cu termen de achitare expirat, printre care: Ministerul Economiei – cu 5,3 mil.lei, Academia de Ştiinţe – cu 0,5 mil.lei.

La situaţia din 31 decembrie 2012 la bugetul de stat s-au înregistrat datorii creditoare în sumă totală de 448,5 mil.lei, inclusiv: pe componenta de bază – 299,8 mil.lei, mijloace speciale – 108,4 mil.lei, fonduri speciale – 0,8 mil.lei şi proiecte finanţate din surse externe – 39,5 mil.lei.

Comparativ cu situaţia din 31 decembrie 2011, datoriile creditoare totale ale executorilor de buget finanţaţi de la bugetul de stat s-au majorat cu 42,9 mil.lei.

Din suma totală a datoriilor menţionate, datoriile creditoare cu termen de achitare expirat ale bugetului de stat la situaţia din 31 decembrie 2012 au constituit 19,1 mil.lei, inclusiv pe: componenta de bază – 9,3 mil.lei, mijloace speciale – 9,7 mil.lei şi fonduri speciale – 0,1 mil.lei.

Comparativ cu anul 2012, datoriile creditoare cu termen de achitare expirat s-au majorat cu 0,6 mil.lei, inclusiv: pe componenta de bază – cu 2,6 mil.lei şi fonduri speciale – cu 0,1 mil.lei, iar pe componenta mijloace speciale s-au micşorat cu 2,1 mil.lei.

V. SISTEMUL DE CONTROL FINANCIAR PUBLIC INTERN

Dezvoltarea sistemului de control financiar public intern continuă prin implementarea Proiectului Twinning “Consolidarea managementului financiar public în RM” cu suportul Guvernului Suediei şi Olandei.

Pe parcursul anului 2012:

A fost aprobat Regulamentul privind evaluarea, raportarea sistemului de management financiar şi control şi emiterea declaraţiei privind buna guvernare, prin Ordinul ministrului finanţelor nr.49 din 26 aprilie 2012.

A fost aprobat Regulamentul privind certificarea auditorilor interni din sectorul public, prin Ordinul ministrului finanţelor nr.100 din 29 august 2012.

Au fost reaprobate Standardele naţionale de audit intern, prin Ordinul ministrului finanţelor nr.113 din 12 octombrie 2012.

A fost aprobat Regulamentul de funcţionare a Consiliului controlului financiar public intern, prin Ordinul ministrului finanţelor nr.114 din 12 octombrie 2012.

A fost elaborat, editat şi distribuit un Manual de management financiar şi control.

A fost elaborat proiectul Normei metodologice privind auditul IT, proiectul Normei metodologice privind eşantionarea în audit şi proiectul Normei metodologice privind rolul auditorului intern privind frauda şi corupţia, care vor fi integrate ulterior în setul complet revizuit al Normelor metodologice pentru implementarea auditului intern în sectorul public.

La situaţia din 31 octombrie 2012, în cadrul sectorului public existau 60 unităţi de audit intern, dintre care 9 unităţi de audit intern nu dispun de personal.

A fost creat şi s-au desfăşurat trei şedinţe ale Consiliului controlului financiar public intern.

A demarat procesul de perfecţionare a sistemelor curente de management financiar şi control în cadrul Serviciului Vamal şi Inspectoratului Fiscal Principal de Stat.

Au fost elaborate materiale de instruire şi desfăşurate seminare de formare a formatorilor în domeniul auditului intern şi managementului financiar şi controlului. Ca rezultat, au fost pregătiţi 12 formatori în domeniul auditului intern şi 7 formatori în domeniul managementului financiar şi controlului.

Au fost realizate:

- 7 seminare de instruire şi 9 ateliere de lucru pentru auditorii interni,

- 4 seminare de instruire şi 7 ateliere de lucru în domeniul managementului financiar şi controlului,

- alte seminare de mediatizare a controlului financiar public intern, inclusiv în domeniul auditului intern şi managementului financiar şi controlului.

Pentru anul 2013, priorităţile care ţin de implementarea ulterioară a controlului financiar public intern în Republica Moldova se referă la următoarele domenii:

- perfecţionarea sistemului de certificare a auditorilor interni din sectorul public,

- autoevaluarea şi raportarea sistemului de management financiar şi control, precum şi emiterea de către entităţile publice a declaraţiei privind buna guvernare,

- consolidarea capacităţilor în domeniul auditului intern şi managementului financiar şi controlului,

- elaborarea şi prezentarea către Guvernul RM a Raportului consolidat privind controlul financiar public intern.

VI. ACTIVITATEA INSPECŢIEI FINANCIARE

Inspecţia financiară, în perioada de raport a continuat acţiunile în scopul reformării întru eficientizarea activităţii sale. Astfel, în rezultatul conlucrării cu experţii SIGMA, OECD a fost elaborat Raportul privind strategia de dezvoltare a Inspecţiei financiare, în care este prezentată analiza situaţiei actuale, fiind oferite un şir de recomandări privind dezvoltarea ulterioară.

Au fost înregistrate progrese în procesul de schimbări, acestea vizînd extinderea atribuţiilor stipulate în legislaţie, inclusiv în Legea cu privire la comerţul interior nr.231 din 23.09.2010 privind inspectarea întreprinderilor de stat, a societăţilor comerciale, în care statul are o cotă-parte, precum şi a altor entităţi din sectorul privat.

În pofida faptului că aria de inspectare s-a majorat cu 572 entităţi, ce au cifră de afaceri sau venituri din vînzări considerabile, datorită schimbării tacticii: inspectări de scurtă durată, inspectări financiare tematice, efectuate în baza analizei riscurilor, s-a reuşit majorarea cu 20% a numărului de inspectări efectuate şi respectiv majorarea numărului de entităţi inspectate comparativ cu perioada precedentă şi verificarea unui volum de mijloace financiare în sumă de 11,6 miliarde lei, ceea ce constituie 33,8% din mijloacele bugetului public naţional.

În anul 2012 au fost efectuate 1329 inspectări (controale) financiare, inclusiv la instituţii publice au fost efectuate 850 inspectări, la unităţi administrativ-teritoriale – 204, la întreprinderi de stat, municipale şi societăţi comerciale au fost efectuate 275 inspectări.

În rezultatul inspectărilor totale şi tematice efectuate, s-a stabilit nerespectarea de către factorii de decizie a cadrului normativ ce reglementează gestionarea fondurilor publice, fiind depistată o pagubă în sumă de 70,4 milioane lei.

Au fost identificate venituri ratate de instituţiile publice în sumă de 40,2 milioane lei, ce constituie o rezervă şi au fost calculate sume la buget – 23,0 milioane lei, ce constituie o creştere respectiv de 38%, 90%, comparativ cu anul 2011(29,1 milioane lei, 12,1 milioane lei).

În cadrul desfăşurării activităţii de inspectare, Inspecţia a acordat prioritate în verificarea respectării disciplinei financiare de către întreprinderile de stat, societăţile pe acţiuni, în care statul deţine cotă-parte şi întreprinderile municipale, fiind calculate la bugetul de stat dividende în sumă de 3148,4 mii lei şi defalcări din profitul net în bugetul unităţilor administrativ-teritoriale în sumă de 12213,1 mii lei.

În acelaşi timp, în rezultatul a 118 inspectări financiare efectuate la entităţile din subordinea Ministerului Educaţiei, volumul mijloacelor financiare inspectate fiind de 1970,5 milioane lei, a fost stabilită pagubă materială cauzată statului în sumă de 5,5 milioane lei şi au fost constatate cheltuieli neregulamentare în sumă de 36,4 milioane lei, ce constituie 2,3% din sumele verificate. Veniturile ratate identificate au constituit 1,1 milioane lei.

La 24 entităţi din subordinea Ministerului Culturii, cu volumul de venituri/cheltuieli verificat în sumă de 3227,8 milioane lei, au fost constatate pagube în sumă de 1,7 milioane lei, cheltuieli neregulamentare în sumă de 11,7 milioane lei şi venit ratat în sumă de 55,7 mii lei. Au fost calculate sume la buget în mărime de 345,1 mii lei, inclusiv sancţiuni economice în sumă de 243,6 mii lei, dividende/defalcări în sumă de 85,1 mii lei.

Materialele inspectărilor financiare efectuate la entităţile din domeniul ocrotirii sănătăţii denotă, că lipsa unui management financiar adecvat a condiţionat admiterea multiplelor lacune şi încălcări ale prevederilor actelor normative în vigoare, în consecinţă la 58 entităţi din 97 entităţi supuse inspectării (65,2%), au fost depistate pagube cauzate statului în sumă de 4484,2 mii lei, exprimate prin cheltuieli nelegitime, lipsuri de mijloace băneşti şi valori materiale, precum şi utilizate mijloace publice contrar destinaţiei. Urmare a nerespectării cadrului normativ sînt şi cheltuielile neregulamentare în sumă de 6764,8 mii lei.

Inspectările financiare efectuate la entităţile din domeniul protecţiei sociale au stabilit, că în rezultatul nerespectării de către conducătorii instituţiilor a prevederilor legislaţiei şi a actelor normative în vigoare, la 45 instituţii din 69 instituţii supuse inspectării (65,2%), au fost cauzate prejudicii statului în sumă totală de 2207,1 mii lei. Cheltuieli neregulamentare au constituit 560,5 mii lei.

Inspecţia a contribuit la acoperirea pagubelor, suma constituind 23,9 milioane lei. Concomitent, în scopul acoperirii integrale a pagubelor cauzate şi tragerii la răspundere a persoanelor vinovate au fost expediate la adresa organelor de drept 233 materiale de inspectare suma pagubei constituind 56,1 milioane lei.

În cadrul inspectărilor efectuate au fost încasate sume la buget – 9,9 milioane lei sau cu 31% mai mult comparativ cu anul precedent.

La iniţiativa şi insistenţa Inspecţiei financiare, au fost operate modificări la Codul contravenţional, modificări care prevăd pîrghii de tragere la răspundere a persoanelor responsabile implicate în managementul financiar.

Modificările menţionate au permis tragerea la răspundere contravenţională a conducătorilor care nu asigură respectarea legislaţiei în procesul activităţii, fiind încheiate 1033 procese-verbale şi aplicate amenzi în sumă de 814,9 mii lei, ceea ce constituie o creştere de 16% comparativ cu anul 2011 (885 procese-verbale în sumă de 560,7 mii lei).

VII. ACTIVITATEA AGENŢIEI ACHIZIŢII PUBLICE

Agenţia Achiziţii Publice (în continuare Agenţia), potrivit Legii nr.96-XVI din 13 aprilie 2007 privind achiziţiile publice, cu modificările ulterioare, este autoritatea administrativă de specialitate în subordinea Ministerului Finanţelor, împuternicită cu reglementarea de stat, efectuarea supravegherii, controlului şi coordonării interramurale în domeniul achiziţiilor publice realizate de către autorităţile contractante.

Pe parcursul anului 2012 Agenţia a înregistrat şi perfectat un volum de 26 796 documente intrate, reflectat în graficul de mai jos.

Informaţie cu privire la tipurile documentelor înregistrate de către

agenţia de achiziţii publice în perioada anului 2012

Examinînd documente intrate şi corectitudinea desfăşurării procedurilor de achiziţii publice, Agenţia a întocmit şi a transmis pe adresa autorităţilor contractante 3352 scrisori, prin intermediul cărora a fost solicitată revizuirea deciziei grupului de lucru – 132 scrisori, anularea procedurilor de achiziţii publice – 112 scrisori, a fost solicitată prezentarea informaţiei suplimentare – 708 scrisori, s-a răspuns la diverse demersuri – 225 scrisori, s-a respins înregistrarea dărilor de seamă şi acordurilor adiţionale – 168 scrisori etc.

Publicitatea procedurilor de achiziţie publică a fost asigurată de către Agenţie prin menţinerea paginii oficiale în acest domeniu în reţeaua internet – www.tender.gov.md, editarea Buletinului Achiziţiilor Publice (care este publicat în continuare de două ori pe săptămînă) şi prin desfăşurarea întrunirilor, meselor rotunde, atelierelor de lucru.

Potrivit art.9 al Legii privind achiziţiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007, Agenţia are atribuţia de a asigura publicitatea desfăşurării licitaţiilor publice prin publicarea invitaţiilor de participare pe pagina web şi în Buletinul Achiziţiilor Publice.

Asigurînd transparenţa iniţierii şi desfăşurării licitaţiilor deschise (publice), Agenţia în această perioadă a publicat 2437 anunţuri de desfăşurare a licitaţiilor deschise. Avînd drept scop asigurarea desfăşurării eficiente a acestora şi întru asigurarea participării largi a operatorilor economici, Agenţia a publicat în perioada de raportare 208 anunţuri de modificare a termenului de depunere a ofertelor, 29 anunţuri de modificare a obiectului de achiziţie/ relaţiilor de contact, 22 anunţuri de anulare a licitaţiilor (la iniţiativa autorităţilor contractante).

 Informaţie privind anunţurile LP publicate de agenţia

achiziţii publice în BAP în perioada anului 2012

În rezultatul implementării mecanismului transparent asigurat de prevederile Legii nr.96-XVI din 13.04.2007 privind achiziţiile publice, s-a constatat un număr sporit de participanţi la procedurile de licitaţie deschise în comparaţie cu perioadele similare ale anilor precedenţi. Potrivit obiectului de achiziţie au fost iniţiate următoarele licitaţii: produse alimentare (427 licitaţii), produse petroliere şi cărbune (195 licitaţii), medicamente şi reactive de laborator (151 licitaţii), echipamente medicale şi piese de schimb, produse parafarmaceutice (158 licitaţii), autovehicule, maşini de lucru (128 licitaţii), lucrări de construcţie, reparaţie şi reconstrucţie (439 licitaţii) şi alte bunuri şi servicii.

În rezultatul iniţierii şi desfăşurării licitaţiilor deschise, au fost anulate în total 307 licitaţii, dintre care 127 au fost anulate de autorităţile contractante din motivul lipsei de concurenţă, insuficienţa surselor financiare vis a vis de valoarea ofertelor propuse, alte motive.

Informaţia privind Licitaţiile Publice anulate în perioada anului 2012

În rezultatul desfăşurării licitaţiilor publice, au fost încheiate de către autorităţile contractante 13738 contracte de achiziţie în sumă totală de 4458269542,87 lei.

În rezultatul executării contractelor de achiziţie menţionate, de către autorităţile contractante au fost prezentate Agenţiei pentru examinare şi înregistrare acordurile adiţionale la contractele de bază în sumă de 63969556.00 lei (ceea ce reprezintă 1,43% din valoarea contractelor iniţiale) – acorduri de majorare şi 269431549,88 lei (ceea ce reprezintă 6,04% din valoarea contractelor iniţiale) – acorduri de micşorare/reziliere.

În total, în rezultatul desfăşurării licitaţiilor publice, au fost încheiate de către autorităţile contractante 16529 acte juridice (contracte de achiziţie, inclusiv acorduri adiţionale) în sumă totală de 4252807548,99 lei.

Informaţie privind actele juridice, încheiate în rezultatul Licitaţiilor Publice

şi înregistrate de Agenţia Achiziţii Publice în perioada anului 2012

 Informaţie privind actele juridice pentru fiecare obiect de achiziţie în parte,

încheiate în rezultatul Licitaţiilor Publice şi înregistrate de Agenţia

Achiziţii Publice în perioada anului 2012

Asigurând transparenţa iniţierii şi desfăşurării concursurilor prin metoda cererii ofertelor de preţuri, Agenţia a publicat în perioada anului 2012 desfăşurarea a 5509 concursuri.

Informaţie privind anunţurile COP publicate de Agenţia

Achiziţii Publice în BAP în perioada anului 2012

Rezultatele concursurilor prin metoda cererii ofertelor de preţuri cu publicare obligatorie, anunţate de autorităţile contractante în perioada anului 2012.

 Informaţie privind actele juridice, încheiate în rezultatul procedurilor

desfăşurate prin metoda COP cu publicare în BAP şi înregistrate

de Agenţia Achiziţii Publice în perioada anului 2012

Informaţie privind actele juridice pentru fiecare obiect de achiziţie în parte,

încheiate în rezultatul procedurilor desfăşurate prin metoda COP

cu publicare în BAP şi înregistrate de Agenţia Achiziţii

Publice în perioada anului 2012

Totodată, din numărul total al concursurilor anunţate, 228 de concursuri au fost anulate de către autorităţile contractante din diverse motive (preţ majorat, depăşirea pragului stabilit de lege etc.), dintre care 321 concursuri au fost anulate din cauza lipsei de concurenţă sau nu s-a prezentat nici o ofertă. Totodată, din numărul total al concursurilor anunţate, 228 de concursuri au fost anulate de către autorităţile contractante din diverse motive (preţ majorat, depăşirea pragului stabilit de lege etc.), dintre care 321 concursuri au fost anulate din cauza lipsei de concurenţă sau nu s-a prezentat nici o ofertă.

Informaţia privind COP cu publicare în BAP anulate în perioada anului 2012

Informaţie privind actele juridice, încheiate în rezultatul procedurilor desfăşurate

prin metoda COP fără publicare în BAP şi înregistrate de Agenţia

Achiziţii Publice în perioada anului 2012

Informaţie privind actele juridice pentru fiecare obiect de achiziţie în parte,

încheiate în rezultatul procedurilor desfăşurate prin metoda COP

fără publicare în BAP şi înregistrate de Agenţia Achiziţii

Publice în perioada anului 2012

Agenţia a examinat corectitudinea desfăşurării procedurii de achiziţie dintr-o singură sursă de către autorităţile contractante, în rezultatul cărora au fost încheiate şi înregistrate 1742 acte juridice de achiziţie, în sumă totală de 355202249,79 lei, ceea ce constituie 6,04% din volumul total de achiziţii.

În rezultatul examinării corectitudinii contractării bunurilor, lucrărilor şi serviciilor dintr-o singură sursă, 56 contracte au fost restituite din motivul încadrării incorecte a acestora prevederilor legislaţiei cu incidenţă în domeniul achiziţiilor publice.

Informaţie privind actele juridice, încheiate în rezultatul achiziţiilor publice

dintr-o singură sursă şi înregistrate de Agenţia Achiziţii

Publice în perioada anului 2012

Informaţie privind actele juridice pentru fiecare obiect de achiziţie în parte,

încheiate în rezultatul achiziţiilor publice dintr-o singură sursă şi

înregistrate de Agenţia Achiziţii Publice în perioada anului 2012

Specialiştii în domeniul achiziţiilor publice din cadrul Consiliilor Raionale, mun.Chişinău, mun.Bălţi şi UTA Găgăuzia, potrivit competenţei atribuite de a supraveghea şi a coordona la nivel local contractele de achiziţie încheiate prin metoda cererii ofertelor de preţuri în sumă de până la 100 mii lei, au examinat şi înregistrat în această perioadă 10060 contracte privind achiziţionarea bunurilor, prestarea serviciilor şi executarea lucrărilor în sumă totală de 437184610,16 lei.

Informaţie cu privire la coordonarea contractelor de către specialiştii în

achiziţii publice din cadrul Consiliilor Raionale în perioada anului 2012

În anul 2012 a fost modificată Hotărîrea Guvernului nr.747 din 24 noiembrie 2009 – aprobată prin Hotărîrea Guvernului nr.403 din 13 iunie 2012, prin care a fost majorat statul de personal al Agenţiei în scopul instituirii subdiviziunilor teritoriale ale Agenţiei Achiziţii Publice. În urma analizei efectuate s-au creat 32 oficii teritoriale pentru 32 raioane, care şi-au început activitatea din 01.10.2012. Respectiv, pe durata activităţii sale de către subdiviziunile teritoriale ale Agenţiei au fost înregistrate 1655 contracte şi acorduri adiţionale în sumă totală de 80164191,77 lei.

Informaţie privind actele juridice, încheiate în rezultatul achiziţiilor

publice de către Subdiviziunile teritoriale ale AAP în anul 2012

(octombrie-decembrie)

Prin Ordinul Ministrului Finanţelor nr.103 din 03.09.2012 a fost lansat în regim pilot Sistemul Informaţional Automatizat “Registrul de Stat al Achiziţiilor Publice” şi a fost aprobată lista autorităţilor participante la proiectul-pilot. Aceasta conţine 34 de autorităţi ale administraţiei publice centrale şi instituţii medico-sanitare publice. Din 01 octombrie instituţiile nominalizate sunt obligate să iniţieze toate procedurile de achiziţie publică prin SIA “RSAP”. Respectiv, începînd cu 01.10.2012 de către cele 34 autorităţi contractante au fost iniţiate şi desfăşurate prin intermediul SIA RSAP 168 de proceduri de achiziţii publice, în rezultatul cărora au încheiate 138 contracte de achiziţii în sumă de 71793556,63 lei.

Informaţie privind actele juridice, înregistrate în rezultatul procedurilor

de achiziţii desfăşurate prin intermediul SIA RSAP în anul 2012

Informaţia privind realizarea achiziţiilor publice în anul 2012

comparativ cu anul 2011

Analizând informaţia privind numărul total al contractelor încheiate în rezultatul tuturor procedurilor de achiziţie publică, se atestă că în perioada anului 2012 de către autorităţile contractante au fost realizate proceduri de achiziţii publice în valoare totală de 5878391515,73 lei, cu 400914298,61 lei mai mult decât în perioada anului 2011, ceea ce reprezintă o creştere de 7,32%.

În acelaşi timp, în perioada anului 2012 în rezultatul procedurilor de achiziţii publice de către autorităţile contractante au fost încheiate 38353 acte juridice (contracte şi acorduri adiţionale), cu 4108 mai puţin decât în perioada anului 2011, ceea ce reprezintă o scădere de 9,57%

 Informaţia privind volumul Achiziţiilor Publice raportat

la Produsului Intern Brut [PIB]

Cota parte a Achiziţiilor Publice din Produsul Intern Brut (%)

Totodată, în anul 2012 se atestă o tendinţă pozitivă de creştere a ponderii achiziţiilor publice realizate prin procedurile anunţate în Buletinul Achiziţiilor Publice, şi anume 85,23% din volumul total al achiziţiilor publice faţă de 72,36% în anul 2011. Acest lucru se datorează în mare parte faptului că în anul 2012 a fost modificat pragul de publicare obligatorie pentru procedurile de cerere a ofertelor de preţuri de la 50 mii lei pentru achiziţia de bunuri şi servicii şi 100 mii lei pentru achiziţia de lucrări.

Potrivit competenţei sale funcţionale în acest domeniu, Agenţia acordă ajutorul metodologic autorităţilor contractante, necesar desfăşurării corespunzătoare a procedurilor de achiziţie. În perioada raportată, desfăşurarea seminarelor de instruire, meselor rotunde, întrunirilor a fost impulsionată şi de intrarea în vigoare a noilor acte normative subordonate Legii privind achiziţiile publice nr.96-XVI din 13 aprilie 2007. Astfel, potrivit planului intern aprobat în acest sens, a fost asigurată iniţierea şi desfăşurarea a 45 seminare de instruire, în rezultatul cărora au fost instruite 1639 persoane.

De asemenea, în rezultatul examinării contestaţiilor depuse, au fost anulate 85 licitaţii, 52 licitaţii au fost parţial anulate şi 70 concursuri prin metoda cererii ofertelor de preţuri total anulate. Este de menţionat faptul, că în rezultatul examinării şi soluţionării contestaţiilor pe cale amiabilă, de către operatorii economici au fost retrase 47 contestaţii.

Informaţie privind contestaţiile depuse de către operatorii economici

în urma procedurilor de achiziţii publice desfăşurate

în perioada anului 2012

Agenţia Achiziţii Publice, în scopul mediatizării şi asigurării accesibilităţii operatorilor economici în cadrul procedurilor de achiziţie, întocmeşte şi menţine Lista operatorilor economici calificaţi.

Activitatea de elaborare şi revizuire a actelor normative necesare asigurării implementării noii Legi privind achiziţiile publice, în contextul rapoartelor pe ţară efectuate în domeniul achiziţiilor publice de către organismele internaţionale desfăşurată de către AAP pe parcursul anului 2012:

• Hotărîrea Guvernului privind modificarea şi completarea Regulamentului cu privire la achiziţia bunurilor şi serviciilor prin cererea ofertelor de preţuri, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.245 din 04.03.2008 – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.19 din 11.01.2012.

• Hotărîrea Guvernului privind modificarea şi completarea Hotărîrii Guvernului nr.1407 din 10.12.2008 cu privire la aprobarea Regulamentului privind realizarea achiziţiilor dintr-o singură sursă – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.570 din 06.08.2012.

• Hotărîrea Guvernului “Pentru aprobarea Regulamentului privind acordul-cadru ca modalitate specială de atribuire a contractului de achiziţie publică” – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.826 din 7 noiembrie 2012.

• Hotărîrea Guvernului “Cu privire la aprobarea Documentaţiei standard pentru realizarea achiziţiilor publice de bunuri şi servicii” – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.763 din 11.10.2012.

• Hotărîrea Guvernului cu privire la completarea Hotărîrii Guvernului nr.747 din 24 noiembrie 2009 – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.403 din 13 iunie 2012.

• Hotărîrea Guvernului cu privire la modificarea şi completarea unor hotărîri ale Guvernului (HG nr.245 din 04.03.2008; HG nr.834 din 13.09.2010; HG nr.568 din 10.09.2009; HG nr.1380 din 10.12.2007; HG nr.1121 din 10.12.2010; HG nr.352 din 05.05.2009; HG nr.148 din 14.02.2008; HG nr.1407 din 10.12.2008) – Aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.723 din 28 septembrie 2012.

• Seminare de instruire privind implementarea Vocabularului Comun al Achiziţiilor Publice (CPV) în teritoriu în cadrul cărora au fost instruite 1590 persoane cu atribuţii în domeniul achiziţiilor publice din cadrul autorităţilor contractante.

• A modificat şi completat documentele standard aferente procedurilor de achiziţii publice în scopul implementării prevederilor Hotărîrii de Guvern sus-menţionate.

VIII. INFORMAŢIA ANALITICĂ PRIVIND REZULTATELE MONITORINGULUI

ECONOMICO-FINANCIAR A ÎNTREPRINDERILOR DE STAT ŞI

SOCIETĂŢILOR COMERCIALE CU CAPITAL INTEGRAL SAU

MAJORITAR DE STAT PENTRU 9 LUNI 2012 (STRUCTURA,

OBLIGAŢIUNI FISCALE, DATORII, RISCURI ETC.)

La situaţia din 30 septembrie 2012 în Registrul patrimoniului public ţinut de către Agenţia Proprietăţii Publice subordonată Ministerului Economiei, sînt incluse 274 întreprinderi de stat, cu capital social în mărime de 6201,4 mil.lei şi 154 societăţi comerciale cu capital social în mărime de 5830,7 mil.lei, din care proprietatea statului – 3729,4 mil.lei sau 64,0%. Din numărul total al societăţilor comerciale, 106 societăţi comerciale deţin capital integral sau majoritar de stat în mărime de 3298,0 mil.lei, din care proprietatea statului – 3095,2 mil.lei sau 93,9%.

Din 154 societăţi comerciale cu capital de stat, la 27 unităţi economice cota statului în capitalul social constituie 100%, la 54 unităţi economice – de la 75% pînă la 99%, la 25 unităţi economice – de la 50% pînă 75%, la 19 unităţi economice – de la 25% pînă la 50%, la 9 unităţi economice – de la 10% pînă la 25%, iar la 20 unităţi economice – pînă la 10%.

Din numărul total de întreprinderi de stat, 7 întreprinderi de stat se află pe teritoriul Ucrainei, şi 5 întreprinderi de stat – pe teritoriul UTA Găgăuzia.

Procedura lichidării este aplicată faţă de 16 întreprinderi de stat şi 18 societăţi comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, conform prevederilor Codului civil nr.1107-XV din 6 iunie 2002 şi Legii insolvabilităţii nr.632-XV din 14 noiembrie 2001.

Din totalul unităţilor economice incluse în Registrul patrimoniului public, nu au fost supuse monitoringului financiar 13 întreprinderi de stat şi 5 societăţi comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, înregistrate la Camera Înregistrării de Stat, întrucît nu desfăşoară activitate.

În Lista întreprinderilor de stat şi a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, monitorizate de către Ministerul Finanţelor, sînt incluse 233 întreprinderi de stat cu capital social în mărime de 5919,8 mil.lei, şi 82 societăţi comerciale cu capital integral sau majoritar de stat în mărime de 3082,9 mil.lei, din care proprietatea statului – 2948,2 mil.lei sau 95,6%.

Figura 1.1 Structura proprietăţii statului

Monitoringului financiar al activităţii economico-financiare au fost supuse 178 întreprinderi de stat şi 67 societăţi comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, inclusiv 22 societăţi comerciale cu capital integral de stat din numărul total al unităţilor economice, care au prezentat raportul nr.5-CI “Consumurile, cheltuielile şi investiţiile întreprinderii” organelor teritoriale ale Biroului Naţional de Statistică.

În perioada de raportare, din numărul total al unităţilor economice, 55 întreprinderi de stat şi 15 societăţi comerciale cu capital majoritar de stat nu au prezentat rapoartele nr.5-CI “Consumurile, cheltuielile şi investiţiile întreprinderii”, unele din care nu au fost incluse în sfera de cuprindere a cercetării efectuată în conformitate cu Ordinul Biroului Naţional de Statistică nr.127 din 21 decembrie 2010.

Monitoringul activităţii economico-financiare a întreprinderilor de stat şi societăţilor comerciale, a fost efectuat în baza datelor raportului “Cercetare statistică trimestrială nr.5-CI “Consumurile, cheltuielile şi investiţiile întreprinderii”, prezentate Biroului Naţional de Statistică, precum şi a datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat.

I. Monitoringul financiar al activităţii economico-financiare

a întreprinderilor de stat

Conform raportului nr.5-CI “Consumurile, cheltuielile şi investiţiile întreprinderii” generalizat, venitul din vînzări din toate tipurile de activităţi obţinut de către întreprinderile de stat pe 9 luni al anului 2012 constituie 4420,3 mil.lei, majorîndu-se cu 8,2 mil.lei comparativ cu 9 luni ale anului precedent.

Figura 2.1. Evoluţia veniturilor din vînzări ale întreprinderilor

de stat pentru 9 luni, ale anilor 2011-2012, mil.lei

În structura cifrei de afaceri, venitul din prestarea serviciilor constituie 80,0%, venitul din vînzarea produselor finite – 11,3%, venitul din vînzarea mărfurilor – 4,7%, venitul din arendă – 3,4% şi venitul din contracte de construcţie – 0,6%.

Figura 2.2. Structura cifrei de afaceri, pe componente,

a întreprinderilor de stat, pentru 9 luni ale anului 2012

Venitul din vînzarea mărfurilor cu amănuntul constituie 70,6 mil.lei sau 33,6%, cu ridicata – 139,4 mil.lei sau 66,4% din totalul venitului din vînzarea mărfurilor.

Venitul din prestarea serviciilor întreprinderilor constituie 2026,6 mil.lei sau 57,3%, din prestarea serviciilor populaţiei – 1508,7 mil.lei sau 42,7% din totalul venitului din prestarea serviciilor. Alte venituri operaţionale constituie 165,7 mil.lei.

La 73 întreprinderi de stat sau 41,0% din totalul întreprinderilor s-au micşorat veniturile din vînzări comparativ cu 9 luni ale anului precedent cu 231,1 mil.lei, din care: 13 întreprinderi sînt din ramura agriculturii,10 întreprinderi – din ramura industriei şi energeticii, 9 întreprinderi – din ramura culturii.

Micşorarea veniturilor din vînzări, la întreprinderile de stat, faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent, atrage micşorarea taxei pe valoare adăugată încasată în bugetul de stat cu 46,2 mil.lei şi prezintă un risc fiscal pentru bugetul public naţional.

Consumurile şi cheltuielile din toate tipurile de activităţi au constituit 4677,5 mil.lei. În structura cheltuielilor totale prevalează consumurile şi cheltuielile pentru remunerarea muncii şi cheltuielile privind contribuţiile asigurărilor sociale de stat şi primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – 1666,1 mil.lei (35,6%) şi pentru materiale – 1326,4 mil.lei (28,3%). Consumurile şi cheltuielile aferente serviciilor prestate terţilor constituie 789,0 mil.lei (16,9%), uzura activelor pe termen lung – 458,1 mil.lei (9,8%), alte consumuri şi cheltuieli – 437,9 mil.lei (9,4%).

Costul de procurare a mărfurilor vîndute constituie 155,8 mil.lei.

Figura 2.3. Structura consumurilor şi cheltuielilor întreprinderilor

de stat, pentru 9 luni ale anului 2012

În componenţa consumurilor şi cheltuielilor materiale totale, materia primă, materialele, semifabricatele cumpărate, piesele de schimb constituie 37,4%, combustibilul – 45,6%. În consumurile şi cheltuielile aferente serviciilor prestate terţilor, serviciile de transport constituie 2,7%, serviciile de comunicaţii – 2,5% şi serviciile de prelucrare a materiei prime fără transferuri – 1,4%.

Mărimea consumurilor şi cheltuielilor aferente activităţii agricole constituie 72,2 mil.lei sau 1,5% din suma totală a consumurilor şi cheltuielilor. În structura consumurilor şi cheltuielilor aferente activităţii agricole, consumurile şi cheltuielile privind creşterea culturilor vegetale constituie 39,3% sau 28,4 mil.lei, producţia animalieră – 31,8% sau 23,0 mil.lei şi prestarea serviciilor agricole – 28,9% sau 20,8 mil.lei.

Stocurile de mărfuri şi materiale ale întreprinderilor de stat la situaţia din 30 septembrie 2012 constituie 1112,7 mil.lei şi s-au micşorat în perioada de gestiune cu 74,0 mil.lei.

Pe parcursul perioadei de gestiune s-au micşorat stocurile de materiale cu 87,6 mil.lei sau 12,0%, stocurile de mărfuri – cu 4,4 mil.lei sau 5,3% şi stocurile animalelor la creştere şi îngrăşat – cu 0,7 mil.lei sau cu 5,6% şi constituie corespunzător 642,6 mil.lei, 79,9 mil.lei şi 12,5 mil.lei. Stocurile produselor s-au majorat cu 16,1 mil.lei sau 17,4%, stocurile obiectelor de mică valoare şi scurtă durată – cu 2,2 mil.lei sau cu 6,4% şi stocurile producţiei în curs de execuţie – cu 0,4 mil.lei sau 0,2%, şi au constituit corespunzător 109,0 mil.lei, 37,1 mil.lei şi 231,6 mil.lei.

Este de menţionat că, Inspecţia Financiară a efectuat, inspectarea financiară a activităţii economico-financiare la 66 întreprinderi de stat, inclusiv: 28 inspectări financiare totale şi 38 inspectări financiare tematice.

În rezultatul inspectărilor financiare au fost depistate neajunsuri şi încălcări ale legislaţiei în vigoare din domeniul financiar şi contabil.

Întreprinderile de stat urmau să examineze rezultatele inspectărilor financiare la şedinţele Consiliului de Administraţie şi să informeze despre acţiunile întreprinse întru înlăturarea încălcărilor depistate, în scris Inspecţia Financiară, în termenii prescrişi în actele de control, cu prezentarea documentelor confirmative.

II. Monitoringul financiar al activităţii economico-financiare a societăţilor

comerciale cu capital integral sau majoritar de stat

Efectuînd analiza economico-financiară a societăţilor comerciale cu capital integral sau majoritar de stat (în continuare societăţi pe acţiuni) în baza raportului statistic nr.5-CI “Consumurile, cheltuielile şi investiţiile întreprinderii”, s-a constatat, că agenţii economici, au obţinut pe parcursul a 9 luni ale anului 2012 venituri din vînzări în valoare de 7453,8 mil.lei, cu 284,5 mil.lei sau 4,0% mai mult decît în perioada corespunzătoare a anului precedent.

Figura 3.1. Evoluţia veniturilor din vînzări a societăţilor

pe acţiuni, pentru 9 luni ale anilor 2011-2012, mil.lei

Ponderea majoritară în structura cifrei de afaceri este deţinută de veniturile din vînzarea produselor finite – 46,9%. Veniturile din prestarea serviciilor deţin o cotă de 27,0%, veniturile din vînzarea mărfurilor – 23,5%, veniturile din contracte de construcţie – 2,0%, iar veniturile din locaţiune (arendă) deţin o pondere de 0,6% din totalul veniturilor din vînzări ale agenţilor economici.

Figura 3.2. Structura cifrei de afaceri, pe componente, a societăţilor

pe acţiuni, pentru 9 luni ale anului 2012

Totodată, din totalul veniturilor din prestarea serviciilor 58,1% revine serviciilor prestate întreprinderilor şi 41,9% serviciilor prestate populaţiei. Venitul din vînzarea mărfurilor cu amănuntul constituie 436,1 mil.lei (24,9%), cu ridicata – 1316,8 mil.lei (75,1%) din totalul venitului din vînzarea mărfurilor.

În perioada supusă analizei, agenţii economici au înregistrat alte venituri operaţionale în sumă de 86,2 mil.lei.

La 24 societăţi pe acţiuni sau 35,8% din totalul societăţilor s-a observat micşorarea vînzărilor nete comparativ cu 9 luni ale anului precedent, cu 296,2 mil.lei, din care: 6 societăţi sînt din ramura industriei şi energeticii, 11 societăţi din ramura transportului, 4 societăţi din ramura agriculturii.

Micşorarea venitului din vînzări la societăţile pe acţiuni faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent, atrage şi micşorarea taxei pe valoare adăugată încasată în bugetul de stat cu 59,2 mil.lei.

Consumurile şi cheltuielile societăţilor pe acţiuni, în perioada supusă analizei, au constituit 6100,2 mil.lei, cu 274,1 mil.lei sau 4,7% mai mult faţă de perioada similară a anului precedent. Din totalul consumurilor şi cheltuielilor 55,4% le revine consumurilor şi cheltuielilor materiale, 15,5% – cheltuielilor privind retribuirea muncii (inclusiv contribuţii privind asigurările sociale de stat şi prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală), 11,2% – uzurii (amortizării) activelor pe termen lung, 11,1% – consumurilor şi cheltuielilor aferente serviciilor prestate de terţi şi 6,8% – altor consumuri şi cheltuieli operaţionale.

Figura 3.3. Structura consumurilor şi cheltuielilor societăţilor

pe acţiuni, pentru 9 luni ale anului 2012

Costul de procurare a mărfurilor vîndute constituie 1342,1 mil.lei.

În componenţa consumurilor şi cheltuielilor materiale totale, costul materiilor prime, materialelor de bază şi semifabricatelor cumpărate, pieselor de schimb utilizate în cadrul activităţii operaţionale constituie 80,1%, combustibilul – 10,7% etc. În componenţa consumurilor şi cheltuielilor aferente serviciilor prestate terţilor, serviciile de transport alcătuiesc 8,7%, serviciile de comunicaţii –10,0%, iar serviciile de prelucrare a materiei prime fără transferuri – 0,3%.

La 30 septembrie 2012, în evidenţa contabilă a societăţilor pe acţiuni s-au înregistrat stocuri de mărfuri şi materiale în sumă de 1503,2 mil.lei, cu 39,5 mil.lei mai mult faţă de începutul anului de gestiune. La această majorare au contribuit considerabil creşterea stocurilor producţiei în curs de execuţie cu 27,7 mil.lei sau cu 6,3%, a stocurilor de mărfuri – cu 25,5 mil.lei (21,5%), precum şi a stocurilor de materiale – cu 5,3 mil.lei (0,9%).

Influenţa pozitivă a fost parţial diminuată de micşorarea valorii de bilanţ a obiectelor de mică valoare şi scurtă durată (omvsd) cu 1,9 mil.lei sau cu 11,8%, precum şi a stocurilor de produse cu 17,2 mil.lei (5,4%).

Este de menţionat că, la data de 30 septembrie 2012, 38,3% din stocurile de mărfuri şi materiale ale societăţilor pe acţiuni sînt constituite din materiale. De asemenea, o pondere majoritară este deţinută şi de producţia în curs de execuţie – 31,3%. Cota cea mai mică în structura stocurilor, este deţinută de obiectele de mică valoare şi scurtă durată – 0,9%.

Este de menţionat că, Inspecţia Financiară a efectuat, inspectarea financiară a activităţii economico-financiare la 39 societăţi pe acţiuni, inclusiv: 18 inspectări financiare totale şi 21 inspectări financiare tematice.

În rezultatul inspectărilor financiare au fost depistate neajunsuri şi încălcări ale legislaţiei în vigoare din domeniul financiar şi contabil.

Societăţile pe acţiuni urmau să examineze rezultatele inspectărilor financiare la şedinţele Consiliului societăţii şi să informeze despre acţiunile întreprinse întru înlăturarea încălcărilor depistate, în scris Inspecţia Financiară, în termenii prescrişi în actele de control, cu prezentarea documentelor confirmative.

III. Conexiunile întreprinderilor de stat şi societăţilor pe acţiuni cu sistemul bugetar

La situaţia din 30 septembrie 2012, faţă de Ministerul Finanţelor, 2 întreprinderi de stat şi 1 societate pe acţiuni dispun de datorii pe împrumuturi recreditate din surse interne şi externe în mărime de 37,3 mil.lei şi 23,1 mil. dolari SUA, inclusiv: Î.S. “Moldtranselectro” – 37,3 mil.lei şi 2,6 mil. dolari SUA, Î.S. “Moldelectrica” – 19,9 mil. dolari SUA şi S.A. “CET-2” – 0,6 mil. dol. SUA. De asemenea, Î.S. “Moldtranselectro” are datorie pe împrumutul extern acordat sub garanţia statului în mărime de 0,86 mil. dolari SUA.

Conform datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, la 30 septembrie 2012, datoriile întreprinderilor de stat faţă de bugetul de stat constituie 50,0 mil.lei, faţă de bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 14,9 mil.lei, faţă de fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 3,9 mil.lei şi s-au majorat pe parcursul perioadei de gestiune cu 14,8 mil.lei.

Obligaţiile întreprinderilor de stat faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat conform datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, s-au majorat pe parcursul perioadei de gestiune cu 7,6 mil.lei şi constituie 83,8 mil.lei, care includ şi obligaţii a căror termen de achitare nu a parvenit.

În bugetul public naţional, pe 9 luni ale anului 2012, au fost virate impozite şi taxe în mărime de 943,8 mil.lei, cu 171,8 mil.lei mai puţin comparativ cu perioada respectivă a anului precedent, inclusiv:

• bugetul de stat – 299,6 mil.lei;

• bugetele unităţilor administrativ-teritoriale – 166,6 mil.lei;

• bugetul asigurărilor sociale de stat – 378,5 mil.lei;

• fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 99,1 mil.lei.

Figura 4.1. Structura achitărilor impozitelor şi taxelor în bugetul public

naţional de către întreprinderile de stat, pe 9 luni ale anului 2012

Pe 9 luni ale anului 2012, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, întreprinderile de stat au beneficiat de înlesniri şi facilităţi fiscale la plata impozitelor şi taxelor. Astfel în conformitate cu prevederile art.103 (scutirea de TVA) al Codului fiscal suma livrărilor scutite constituie 557,2 mil.lei.

Înlesnirile şi facilităţile fiscale acordate întreprinderilor de stat, la unele tipuri de impozite şi taxe constituie 34,1 mil.lei, inclusiv:

- 32,5 mil.lei şi respectiv 0,6 mil.lei impozit funciar şi pe bunuri imobiliare, în conformitate cu prevederile art.283, 284 ale Codului fiscal şi prevederile Legii pentru punerea în aplicare a titlului VI al Codului fiscal nr.1056-XIV din 16 iunie 2000;

- 0,8 mil.lei şi 0,2 mil.lei – taxa pentru apă, taxa pentru extragerea mineralelor utile, în conformitate cu prevederile art.306 şi 319 ale Codului fscal şi prevederile Legii pentru punerea în aplicare a titlului VIII al Codului fiscal nr.68-XVI din 5 mai 2005.

Suma finanţărilor primite din bugetul public naţional de către întreprinderile de stat cu genurile principale de activitate cercetare şi dezvoltare, învăţămînt, sănătate şi asistenţă socială, eliminarea deşeurilor apelor uzate, asanare, salubritate şi activităţii similare, activităţii recreative, culturale şi sportive constituie 78,8 mil.lei, inclusiv:

- din ramura agriculturii – 4,2 mil.lei;

- din ramura transportului – 1,7 mil.lei;

- din ramura culturii – 58,6 mil.lei;

- din ramura silviculturii – 0,8 mil.lei;

- din ramura apelor – 6,5 mil.lei;

- din ramura construcţiilor – 1,4 mil.lei;

- din ramura protecţiei mediului – 2,1 mil.lei;

- din ramura standardizării şi metrologiei – 3,5 mil.lei.

În partea ce ţine de societăţile pe acţiuni, este de menţionat că, agenţii economici respectivi au înregistrat, la data de 30 septembrie 2012, conform datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, sume restante la impozite şi taxe faţă de bugetul public naţional în valoare de 49,2 mil.lei.

Informaţia conţinută în tabelul 4.3 atestă faptul că societăţile pe acţiuni au înregistrat restanţe la impozite şi taxe faţă de bugetul public naţional, în sumă de 49,2 mil.lei, dintre care: plăţi de bază – 43,3 mil.lei, penalităţi – 4,7 mil.lei, amenzi – 1,2 mil.lei. Obligaţiile societăţilor pe acţiuni faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat conform datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, constituie 0,6 mil.lei, care includ şi obligaţii a căror termen de achitare nu a parvenit.

Concomitent, potrivit datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, societăţile pe acţiuni, în perioada de gestiune, au virat în bugetul public naţional impozite şi taxe în mărime de 1040,7 mil.lei, inclusiv:

- bugetul de stat – 603,5 mil.lei;

- bugetele unităţilor administrativ–teritoriale – 140,5 mil.lei;

- bugetul asigurărilor sociale de stat – 235,5 mil.lei;

- fondurile asigurărilor obligatorii de asistenţă medicală – 61,2 mil.lei.

Figura 4.2. Structura achitărilor impozitelor şi taxelor în bugetul public

naţional de către societăţile pe acţiuni, pentru 9 luni ale anului 2012

În conformitate cu art.103 al Codului fiscal, societăţile pe acţiuni au beneficiat de înlesniri şi facilităţi fiscale la taxa pe valoarea adăugată. Astfel, suma livrărilor scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, pentru 9 luni ale anului 2012 a constituit 498,7 mil.lei.

Conform legislaţiei în vigoare, societăţile pe acţiuni beneficiază de înlesniri şi facilităţi fiscale la principalele tipuri de impozite. Astfel, suma înlesnirilor şi facilităţilor fiscale acordate societăţilor pe acţiuni la principalele tipuri de impozite constituie 0,62 mil.lei, inclusiv:

- 0,3 mil.lei pentru impozitul funciar şi 0,3 mil.lei pentru impozitul pe bunuri imobiliare, în conformitate cu prevederile art.283, 284 ale Codului fiscal şi prevederile Legii pentru punerea în aplicare a titlului VI al Codului fiscal nr.1056-XIV din 16 iunie 2000;

- 0,02 mil.lei – taxa pentru apă, în conformitate cu prevederile art.306 al Codului fiscal şi prevederile Legii pentru punerea în aplicare a titlului VIII al Codului fiscal nr.68-XVI din 5 mai 2005.

Conform prevederilor art.180 al Codului fiscal aprobat prin Legea nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997, agenţii economici au beneficiat, pe parcursul a 9 luni ale anului 2012, de prolongarea şi îngheţarea achitării plăţilor la bugetul public naţional. Întru ameliorarea situaţiei economico-financiare în decursul perioadei supuse monitorizării la 5 întreprinderi de stat şi 5 societăţi pe acţiuni a fost modificat termenul de stingere a obligaţiei fiscale, prin amînarea sau eşalonarea stingerii obligaţiei fiscale în baza contractelor încheiate între organele fiscale şi contribuabili, şi aprobarea acestora de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat.

Pe parcursul perioadei de gestiune, la întreprinderile de stat a fost modificat termenul de stingere a obligaţiei fiscale, conform contractelor încheiate în sumă de 1885,2 mii lei, ce urma a fi achitată pe parcursul anului 2012 în mărime de 1846,1 mii lei, iar în anul 2013 – 39,1 mii lei. Suma amînată sau eşalonată pe parcursul 9 luni ale anului 2012 a fost achitată în mărime de 50,1 mii lei.

La societăţile pe acţiuni a fost modificat termenul de stingere a obligaţiei fiscale, conform contractelor încheiate în sumă de 3128,8 mii lei, ce urma a fi achitată pe parcursul anului 2012 în mărime de 2697,1 mii lei, iar în anul 2013 – 431,7 mii lei. Suma amînată sau eşalonată pe parcursul perioadei de gestiune a fost achitată în mărime de 1642,5 mii lei.

La situaţia din 30 septembrie 2012, au beneficiat de eşalonare 3 întreprinderi de stat şi 4 societăţi pe acţiuni. Suma eşalonată la Î.S. “Aeroportul Internaţional Mărculeşti” constituie 1345,5 mii lei, Î.S. “Cantina Cancelariei de Stat” – 26,3 mii lei, Î.S. SilvoCinegetică “Ialoveni” – 104,4 mii lei, S.A. “Drumuri Cahul” – 261,6 mii lei, S.A. “Drumuri-Chişinău” – 345,3 mii lei, S.A. “Drumuri–Bălţi” – 360,0 mii lei, S.A. “Drumuri-Ialoveni” – 224,1 mii lei.

IV. CIRCULAŢIA PROPRIETĂŢII STATULUI

Pe parcursul 9 luni ale anului 2012, pe piaţa valorilor mobiliare au fost efectuate tranzacţii cu acţiunile statului. Astfel, au fost vîndute la licitaţiile cu strigare la Bursa de Valori proprietatea publică a 3 societăţi pe acţiuni cu cotă majoritară de stat (S.A. Uniunea librăriilor “Unlib”, S.A. “Vărsătorul-Nord”, S.A. “Viorica-Cosmetic”) la preţul de 51,1 mil.lei şi la 3 societăţi pe acţiuni cu cotă mai mică de 50% (S.A. Uzina mecanică “Artmet”, S.A. “Fabrica de vinuri Sărătenii Vechi” şi S.A. “Fabrica de conserve Coşniţa”) la preţul de 9,5 mil.lei.

Prin concursul investiţional, au fost vîndute 7 societăţi pe acţiuni cu cotă majoritară de stat (S.A. “Presudor” la preţul de 17,0 mil.lei şi suma investiţiilor ce urmează a fi efectuată în decursul a 3 ani – 18,2 mil.lei, S.A. “MaPasAuto” la preţul de 2,6 mil.lei şi suma investiţiilor – 13,0 mil.lei, S.A. “Reupies” la preţul de 2,57 mil.lei şi suma investiţiilor – 7,3 mil.lei, S.A. “Uzina turnătorie Aralit” la preţul de 2,25 mil.lei şi suma investiţiilor – 8,5 mil.lei, S.A. Întreprinderea de producţie a mărfurilor de larg consum “Radiator” la preţul de 2,11 mil.lei şi suma investiţiilor – 7,35 mil.lei, S.A. “Dotarcom” la preţul de 2,1 mil.lei şi suma investiţiilor – 6,4 mil.lei şi S.A. Biroul specializat de construcţie a tehnicii “Bicotra” la preţul de 1,65 mil.lei şi suma investiţiilor – 4,0 mil.lei).

Prin Hotărîrea Guvernului nr.638 din 29 august 2012 “Cu privire la reorganizarea unor întreprinderi de stat” a fost reorganizată Întreprinderea de Stat “Registrul Animalelor” ale cărei funcţii de fondator sînt exercitate de către Agenţia Sanitar-Veterinară şi pentru Siguranţa Produselor de Origine Animală, prin fuziunea (absorbţia) Întreprinderii de Stat “Centrul Republican de Informaţie şi Calcul pentru Colectarea şi Prelucrarea Cerealelor” şi a Întreprinderii de Stat “Întreprinderea Ştiinţifico-Tehnologică “Agroindsistem”, ale căror funcţii de fondator sînt exercitate de către Ministerul Agriculturii şi Industriei Alimentare.

Astfel, denumirea Întreprinderii de Stat “Registrul Animalelor” se modifică în “Întreprinderea de Stat “Centrul Informaţional Agricol”.

În Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 au fost prevăzute venituri ce urmează a fi încasate la bugetul de stat din vînzarea şi privatizarea bunurilor domeniului public în mărime de 260,0 mil.lei.

În perioada raportată, au fost încasate la bugetul de stat mijloace în mărime de 114,9 mil.lei, de la privatizarea bunurilor proprietate a statului, inclusiv din vînzarea pachetelor de acţiuni – în mărime de 91,0 mil.lei.

Totodată, în Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr.282 din 27 decembrie 2011 au fost prevăzute venituri ce urmează a fi încasate la bugetul de stat sub formă de defalcări din profitul net al întreprinderilor de stat în mărime de 55,0 mil.lei şi dividende aferente cotei de participare a statului în societăţile pe acţiuni, în mărime de 257,475 mil.lei, conform rezultatelor obţinute în anul 2011.

Conform datelor Trezoreriei de Stat, pe 9 luni ale anului 2012, la bugetul de stat s-au încasat venituri sub formă de defalcări din profitul net al întreprinderilor de stat în mărime de 64,3 mil.lei şi dividende aferente cotei de participare a statului în societăţi pe acţiuni în mărime de 247,5 mil.lei, ceea ce constituie 116,9% şi corespunzător 96,1% din suma prevăzută în anexa nr.1 “Sinteza bugetului de stat pe venituri, cheltuieli, deficit şi surse de finanţare” a Legii bugetului de stat pe anul 2012.