Ordin nr.165-A din 04.08.2017 cu privire la publicarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016

CASA NAŢIONALĂ DE ASIGURĂRI SOCIALE

O R D I N

cu privire la publicarea Raportului privind executarea

bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016

nr. 165-A  din  04.08.2017

 (în vigoare 01.09.2017) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 322-328 art. 1691 din 01.09.2017

* * *

Întru executarea prevederilor articolului 2 din Hotărîrea Parlamentului Republicii Moldova nr.158 din 20 iulie 2017 "Pentru aprobarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016",

ORDON:

Se prezintă spre publicare în Monitorul Oficial al Republicii Moldova Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016 (se anexează).

RAPORT

privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat

în anul 2016

I. INTRODUCERE

Executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016 s-a realizat în condiţiile acţiunii, pe parcursul semestrului I, a bugetului provizoriu, aprobat prin Ordinul preşedintelui Casei Naţionale de Asigurări Sociale nr.306-A din 29 decembrie 2015, care ulterior a fost substituit cu bugetul asigurărilor sociale de stat, aprobat prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 1 iulie 2016.

Conform acestei legi, indicatorii bugetului asigurărilor sociale de stat au fost stabiliţi la venituri în sumă de 14945684,3 mii de lei şi la cheltuieli în sumă de 14976094,8 mii de lei, cu un deficit de 30410,5 mii de lei.

Pe parcursul anului 2016, indicatorii bugetului asigurărilor sociale de stat au fost modificaţi de două ori - prin Legea nr.237 din 3 octombrie 2016 şi prin Legea nr.268 din 9 decembrie 2016.

Modificările operate au avut scopul de a preciza veniturile şi cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat, ţinând cont de factorii determinanţi:

- actualizarea indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei;

- nivelul executării veniturilor şi cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului bugetar 2016;

- dinamica contingentului beneficiarilor pe fiecare tip de prestaţie socială;

- modificarea mărimilor medii ale prestaţiilor reieşind din caracterul dinamic al beneficiarilor;

- modificarea la sfîrşitul anului precedent (2015) şi pe parcursul anului 2016 a cuantumurilor şi condiţiilor de stabilire a unor prestaţii sociale: majorarea, începînd cu 01.10.2015, a venitului lunar minim garantat de stat de la 765 lei pînă la 900 lei pentru stabilirea ajutorului social; majorarea începînd cu 01.11.2015 a cuantumului ajutorului pentru perioada rece a anului de la 250 lei pînă la 315 lei; includerea unei prestaţii sociale noi - susţinerea tatălui copilului nou-născut prin acordarea indemnizaţiei paternale;

- armonizarea indicatorilor bugetului asigurărilor sociale de stat cu indicatorii precizaţi ai bugetului de stat, ce se referă la transferurile de la bugetul de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat, destinate prestaţiilor sociale finanţate din bugetul de stat şi acordate prin intermediul Casei Naţionale de Asigurări Sociale (CNAS), precum şi pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat.

Ca urmare a acestor modificări, indicatorii bugetului asigurărilor sociale de stat au fost stabiliţi la venituri în sumă de 15049048,1 mii lei şi la cheltuieli în sumă de 15079458,6 mii de lei, cu un deficit de 30410,5 mii de lei.

Nivelul executării în anul 2016 a bugetului asigurărilor sociale de stat, buget component al bugetului public naţional, a fost influenţat direct şi indirect atît de conjunctura economică, cît şi de aspectele politice, care au avut impact asupra procesului decizional.

Reieşind din evoluţia dezvoltării economiei de la începutul anului şi estimările pînă la finele anului de gestiune, Ministerul Economiei a revizuit prognoza principalilor indicatori macroeconomici pentru anul 2016.

Indicatorii macroeconomici realizaţi în anul 2016 faţă de estimările iniţiale ale acestora, utilizaţi la elaborarea proiectului bugetului asigurărilor sociale de stat pentru anul 2016, diferă atît ca valori nominale, cît şi ca ritmuri de creştere ale acestora.

II. EXECUTAREA BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de 1 ianuarie 2017 (Formularul nr.1 CNAS), încasările la bugetul asigurărilor sociale de stat la venituri au fost realizate în sumă de 15060590,0 mii lei, cu 12,1 la sută sau cu 1628113,8 mii lei mai mult faţă de anul precedent.

Ponderea veniturilor totale executate ale bugetului asigurărilor sociale de stat în Bugetul Public Naţional (BPN) a constituit 32,8%, şi ca pondere în Produsul Intern Brut (PIB) – 11,2%. Faţă de anul 2015, ponderea veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat în BPN s-a majorat cu 2%, iar ponderea în PIB – cu 0,2%.

Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost executate în sumă de 14964706,1 mii lei, cu 10,9 la sută sau cu 1474483,0 mii lei mai mult faţă de anul precedent.

Ponderea cheltuielilor totale executate ale bugetului asigurărilor sociale de stat în BPN a constituit 30,9%, şi ca pondere în PIB – 11,1%. Faţă de anul 2015, ponderea cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat în BPN s-a majorat cu 1,8%, iar ponderea în PIB - cu 0,1%.

Executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016 s-a încheiat cu un sold bugetar în sumă de 95883,9 mii lei. Ponderea excedentului bugetului asigurărilor sociale de stat în suma totală a deficitului BPN a constituit (-3,8%) şi ca pondere în PIB – 0,07%.

1. Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de 1 ianuarie 2017 (Formularul nr.4 CNAS), încasările la veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost realizate în sumă totală de 15060590,0 mii lei, cu 0,1 la sută sau cu 11541,9 mii lei mai mult faţă de prevederile anuale precizate.

În structura veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016 resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 66,7%, iar transferurile de la bugetul de stat – 33,3%.

Executarea veniturilor totale ale bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în următorul tabel.

Dinamica acumulării veniturilor totale ale bugetului asigurărilor sociale de stat în ultimii cinci ani este prezentată în următoarea diagramă.

Resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat s-au acumulat în sumă de 10044626,0 mii lei sau cu depăşirea planului anual precizat cu 42843,6 mii lei (0,4 la sută). Acestea se constituie din contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii şi alte venituri.

Contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii (cod 121)

Conform Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 1 iulie 2016, a fost aprobat planul de acumulare a contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii în sumă de 10202612,4 mii lei.

Actualizarea prognozei indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei, în particular - creşterea fondului de remunerare a muncii, analiza dinamicii încasărilor pe parcursul anului, precum şi în comparaţie cu perioada respectivă a anului precedent au impus necesitatea operării modificărilor indicatorului aprobat.

Conform modificărilor operate prin Legea nr.237 din 3 octombrie 2016 şi Legea nr.268 din 9 decembrie 2016, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat din contribuţii de asigurări sociale de stat au fost precizate pînă la suma de 9994159,4 mii lei sau prin micşorare cu 208453,0 mii lei sau cu 2,0 la sută.

În anul 2016 tarifele contribuţiilor de asigurări sociale de stat au fost menţinute la nivelul anului precedent:

- tariful total a constituit 29%, din care partea datorată de către angajator -23% la fondul de remunerare a muncii şi alte recompense şi partea datorată de angajat - 6%;

- contribuţiile datorate de angajator pentru persoanele angajate în baza contractului individual de muncă în sectorul agricol a constituit 22%, din care 6%, au fost subvenţionate de la bugetul de stat;

- contribuţiile datorate de angajator pentru asigurarea socială a angajaţilor din aviaţia civilă, ale căror locuri de muncă se încadrează în condiţii speciale a constituit 33%.

Taxa fixă anuală a contribuţiilor virate de persoanele fizice neangajate în anul 2016 a constituit 7032 lei. Aceeaşi taxă anuală a fost aplicată şi pentru persoanele fizice care au încheiat contract individual de asigurare socială, iar în cazul persoanelor fizice proprietari sau arendaşi de terenuri agricole, ce prelucrează terenurile în mod individual aceasta a constituit 1752 lei.

Conform datelor totalizatoare pe Republica Moldova, sistematizate în baza declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2016 (F-BASS), baza de calcul a contribuţiilor de asigurări sociale de stat, care este fondul de salarizare şi alte recompense, a fost declarat în mărime de 34231409,3 mii lei, din care 837664,3 mii lei constituie fondul de salarizare a salariaţilor care practică în exclusivitate agricultura şi beneficiază de tarif privilegiat (22%) şi 116966,0 mii lei – fondul de salarizare a persoanelor ce activează în condiţii speciale (personalul navigant şi de dirijare a zborurilor).

Contribuţii de asigurări sociale de stat s-au calculat în sumă de 9990041,6 mii lei, sau cu 756303,7 mii lei mai mult faţă de anul 2015.

În structura contribuţiilor de asigurări sociale de stat calculate, partea preponderentă o constituie contribuţiile calculate la fondul de salarizare şi la alte recompense de către angajatori şi contribuţii individuale, transferate din salariile angajaţilor.

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de 1 ianuarie 2017 (Formularul nr.4 CNAS), au fost acumulate contribuţii de asigurări sociale de stat în sumă de 10036559,2 mii lei sau cu o executare a indicatorului planificat la nivel de 100,4%. Din suma totală a contribuţiilor, prestaţiile de asigurări sociale, achitate la locul de muncă de către angajator din contul contribuţiilor calculate, au constituit 346012,3 mii lei. Din suma totală a contribuţiilor acumulate, 32974,6 mii lei au constituit majorările de întîrziere pentru neplata în termen a contribuţiilor, din care 23949,1 mii lei se referă la contribuţiile virate de către angajator şi 9025,5 mii lei – la contribuţiile individuale.

Faţă de anul 2015, încasările contribuţiilor de asigurări sociale de stat au crescut cu 763440,6 mii lei sau cu 8,2 la sută.

Datoriile înregistrate în sistemul de evidenţă al Casei Naţionale de Asigurări Sociale la plata contribuţiilor, majorărilor de întîrziere şi amenzilor la bugetul asigurărilor sociale de stat, la situaţia de 01.01.2017 constituie suma de 1190136,5 mii lei, din care la plata contribuţiilor – 913768,7 mii lei şi sancţiunilor financiare - 276367,8 mii lei. Din suma totală a datoriei suma de 275844,4 mii lei este luată la evidenţă specială în baza deciziilor Serviciului Fiscal de Stat.

Restanţele plătitorilor de contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 01.01.2017 constituie 358842,3 mii lei din care 190203,4 mii lei – contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii şi 168638,9 mii lei – majorări de întârziere şi amenzi.

Faţă de anul 2015, restanţele la bugetul asigurărilor sociale de stat s-au micşorat cu 66512,8 mii lei.

În vederea asigurării funcţionării unui serviciu durabil de asigurări sociale, necesar societăţii, respectării drepturilor şi executării obligaţiilor tuturor participanţilor la sistemul public de asigurări sociale şi în scopul informării cetăţenilor asupra funcţionării sistemului public de asigurări sociale, avantajelor participării la acesta, drepturilor corelative contribuţiilor transferate, au fost organizate şi petrecute diverse măsuri atît de la nivel central cît şi local.

Prin ziarul "Asigurarea Socială" şi alte surse mass-media centrale şi locale se publică informaţia explicativă plătitorilor de contribuţii.

În cadrul Expoziţiei Naţionale "Fabricat în Moldova" a fost organizat un stand informativ. Pentru vizitatorii care reprezintă persoane juridice, a fost organizat seminarul "Procesul de raportare lunară şi electronică la CNAS".

Pentru plătitorii de contribuţii din raioanele republicii s-au organizat şi petrecut 518 seminare explicative. Au fost actualizate periodic panourile informative la casele teritoriale de asigurări sociale cu informaţii necesare agenţilor economici şi s-au distribuit pliante informative.

Lunar, au fost publicate pe pagina oficiala www.cnas.md listele plătitorilor cu datorii mai mari de 100 mii lei.

S-au monitorizat activităţile caselor teritoriale de asigurări sociale privind întreprinderea măsurilor faţă de plătitorii care nu-şi execută obligaţiile la bugetul asigurărilor sociale de stat, restanţieri, care nu prezintă declaraţiile forma BASS şi care nu s-au înregistrat ca plătitori la bugetul asigurărilor sociale de stat în termeni legali.

Plătitorilor de contribuţii la bugetul asigurărilor sociale de stat, care nu se înregistrează în calitate de plătitori şi nu prezintă în termeni stabiliţi declaraţiile aferente bugetului asigurărilor sociale de stat, le-au fost expediate 29954 citaţii prin intermediul ÎS "Poşta Moldovei" şi 11489 citaţii electronice.

Au fost expediate 32685 de scrisori de avertizare plătitorilor restanţieri, în urma cărora au achitat restanţe 11741 de entităţi în sumă de 165856,1 mii lei.

Au fost organizate şi petrecute 455 de întruniri, cu participarea persoanelor responsabile din cadrul caselor teritoriale de asigurări sociale şi organelor de control şi drept, în comisiile mixte ale administraţiei publice locale, avînd ca obiectiv audierea restanţierilor, la care au fost invitaţi 3290 de entităţi cu restanţe faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat.

S-au calculat majorări de întîrziere (penalităţi) în sumă de 67320,0 mii lei, iar pentru diminuarea cuantumului contribuţiilor de asigurări sociale de stat sau tăinuirea fondului de salarizare şi a altor recompense au fost aplicate amenzi în sumă de 2650,0 mii lei.

În scopul gestionării eficiente a mijloacelor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate plăţii indemnizaţiilor pentru incapacitate temporară de muncă şi asigurării transparenţei utilizării acestora, cu respectarea aplicării prevederilor legislaţiei în vigoare, au fost efectuate 3533 controale privind corectitudinea stabilirii şi achitării indemnizaţiilor pentru incapacitatea temporară de muncă, în urma cărora n-au fost primite spre acceptare plăţi nejustificate, efectuate la locul de muncă şi au fost restituite în contul bugetului de asigurări sociale de stat 4,4 mil. lei.

Conducătorilor întreprinderilor şi persoanelor fizice, ce se eschivează de la executarea obligaţiilor faţă de bugetul asigurărilor sociale de stat, li s-au întocmit 4824 procese- verbale cu privire la contravenţii.

O deosebită atenţie s-a acordat modernizării serviciilor publice electronice prestate de către CNAS. Permanent s-a monitorizat procesul de depunere a declaraţiilor în cadrul SIA "E-Raportare" şi s-au prezentat propuneri de îmbunătăţire a funcţiilor acestuia. Pe parcursul anului, permanent, s-a acordat asistenţă prin telefon plătitorilor de contribuţii la completarea, semnarea electronică şi transmiterea declaraţiilor în adresa CNAS. În anul 2016 au fost prezentate 366460 declaraţii electronice, cu aplicarea semnăturii electronice, de către 35017 plătitori. Plătitorii autorizaţi la prezentarea declaraţiilor electronice din anul 2016 au acces la contul curent în cadrul SIA "E-Raportare".

Alte venituri (cod 14)

Alte venituri au fost acumulate în sumă de 8066,8 mii lei, cu executarea prevederilor anuale la nivel de 105,8 la sută sau cu 443,8 mii lei mai mult.

Această categorie include:

- dobînzi, încasate la soldurile mijloacelor băneşti la conturile bancare ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în sumă de 1970,1 mii lei, cu executarea planului stabilit la nivel de 131,3 la sută sau cu 470,1 mii lei mai mult;

- amenzi şi sancţiuni, încasate în sumă de 2692,5 mii lei sau 98,0 la sută din prevederile anuale, din care 746,4 mii lei - amenzi şi sancţiuni contravenţionale încasate în bugetul asigurărilor sociale de stat şi 1946,1 mii lei – amenzi aferente plăţilor la bugetul asigurărilor sociale de stat;

- alte venituri, încasate în bugetul asigurărilor sociale de stat în sumă de 3404,2 mii le, care includ venituri din darea în locaţiune a încăperilor casei teritoriale de asigurări sociale sectorul Botanica, sumele comisionului bancar, restituite de către sanatoriile din Ucraina pentru transferurile efectuate în valută de către CNAS pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial, conform contractelor încheiate şi alte venituri.

Transferuri primite în cadrul Bugetului Public Naţional (cod 19)

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost aprobate în sumă de 4738196,9 mii lei, iar în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 1 iulie 2016, au fost majorate pînă la 5047265,7 mii lei sau cu 309068,8 mii lei, din care:

• transferurile curente primite cu destinaţie specială - cu 90216,8 mii lei, reieşind din rezultatele executării cheltuielilor destinate pentru plata prestaţiilor sociale, care conform legislaţiei sunt finanţate din bugetul de stat, a dinamicii numărului beneficiarilor şi a mărimilor medii ale prestaţiilor pe parcursul anului de gestiune;

• transferurile curente primite cu destinaţie generală - pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat - cu 218852,0 mii lei, reieşind din rezultatele scontate privind executarea veniturilor şi cheltuielilor proprii ale bugetului asigurărilor sociale, ţinînd cont de prognoza actualizată a indicatorilor macroeconomici, de dinamica beneficiarilor şi mărimilor medii ale prestaţiilor de asigurări sociale, precum şi de modificarea cadrului legal privind includerea unei noi prestaţii de asigurări sociale noi – indemnizaţia paternală.

Reieşind din necesarul de mijloace financiare şi conform cererilor de finanţare, din bugetul de stat s-au transferat 5015964,0 mii lei, cu executarea prevederilor anuale la nivel de 99,4 la sută. Comparativ cu anul 2015, suma transferurilor bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat a fost cu 862950,6 mii lei sau cu 20,8 la sută mai mare.

Transferurile curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul asigurărilor sociale de stat au fost executate în sumă de 3675364,5 mii lei - cu 31301,7 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale sau la nivel de 99,2 la sută. Suma transferurilor cu destinaţie specială se constituie din:

- transferuri pentru plata prestaţiilor de asistenţă socială - 3622314,8 mii lei;

- transferuri pentru compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar (6%) – 53031,7 mii lei;

- transferuri pentru compensarea veniturilor ratate ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în legătură cu scutirea deţinătorilor de terenuri agricole situate după traseul Rîbniţa-Tiraspol de plata contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii – 18,0 mii lei.

Conform declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2016 (Forma BASS - AN), contribuţiile real calculate conform tarifului de 22% au constituit 184286,1 mii lei, din care compensarea diferenţei de tarife de 6% - 50259,9 mii lei. În anul 2016 au beneficiat de compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar 1745 de plătitori, cu baza anuală de calcul declarată (fondul de salarizare) în sumă de 837664,3 mii lei.

Transferurile curente primite cu destinaţie generală între bugetul de stat şi bugetul asigurărilor sociale de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat au fost executate în suma de 1340599,5 mii lei sau 100 la sută din prevederile anuale. În comparaţie cu anul 2015, suma respectivă este cu 477783,7 mii lei, sau cu 55,4 % mai mare.

2. Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 (Formularele nr.4 şi nr.4.1 CNAS), cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost executate în sumă de 14964706,1 mii lei, cu 114752,5 mii lei mai puţin faţă de planul anual prevăzut sau la nivel de 99,2 la sută. Cheltuielile efective au constituit 14944000,3 mii lei, cu un grad de realizare de 99,1% sau cu 135458,3 mii lei mai puţin faţă de nivelul prevăzut.

Nivelul executării cheltuielilor a fost influenţat de dinamica numărului beneficiarilor şi a mărimilor medii ale prestaţiilor sociale pe parcursul anului, precum şi de unele modificări în actele normative şi legislative cu impact asupra bugetului.

Dinamica numărului beneficiarilor de prestaţii sociale pe parcursul perioadei de gestiune este reflectată în Raportul privind îndeplinirea planului de contingente, beneficiarii plăţilor şi mărimea acestora din bugetul asigurărilor sociale de stat la situaţia din 01 ianuarie 2017 (Formularul nr.5 CNAS).

În evoluţie pe ultimii cinci ani, cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama următoare.

În aspectul clasificaţiei economice, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat sunt prezentate în următorul tabel:

Pentru remunerarea muncii tuturor salariaţilor CNAS pentru anul de gestiune la categoria 21 "Cheltuieli de personal" au fost planificate iniţial mijloace financiare în sumă de 110207,2 mii lei, care au fost precizate pînă la 108832,3 mii lei sau prin micşorare cu 1374,9 mii lei. Cheltuielile au fost executate în sumă de 108476,2 mii lei, ce constituie 99,7% din suma planificată. Cheltuielile efective au constituit 108477,5 mii lei, ceea ce reprezintă 99,7 % faţă de planul precizat. Datoriile creditoare în sumă de 8203,8 mii lei reprezintă suma salariului calculat pentru luna decembrie 2016 şi, respectiv, contribuţii şi prime de asigurări medicale obligatorii, calculate proporţional acestei sume.

Mijloacele destinate pentru cheltuielile de personal au fost utilizate în baza actelor normative, ce reglementează salarizarea în sectorul bugetar.

Cheltuielile pentru categoria 22 "Bunuri şi servicii" au fost planificate iniţial în sumă de 184470,1 mii le, care ulterior au fost precizate prin micşorare pînă la 179585,1 mii lei. Cheltuielile au fost executate în sumă de 159437,1 mii lei sau la nivel de 88,8%, iar cheltuielile efective au constituit 162520,2 mii lei, ceea ce reprezintă 90,5% din planul precizat. Executarea cheltuielilor s-a efectuat conform contractelor încheiate pentru prestarea serviciilor comunale, deservire şi întreţinerea încăperilor în regimul normal de lucru, pentru locaţiune şi pază.

La categoria Bunuri şi servicii sunt atribuite şi cheltuielile pentru serviciile de distribuire a prestaţiilor sociale (alineatul 222980), care au fost executate în sumă de 98035,7 mii lei (97,6% faţă de plan) şi pentru taxa de comision la sumele eliberate în numerar (aliniatul 222970) în sumă de 22806,1 mii lei (63,9% faţă de plan). Cheltuielile efective au constituit 99670,5 mii lei (99,3%) şi, respectiv, 22789,2 mii lei (63,9%).

Cheltuielile pentru serviciile de distribuire a prestaţiilor sociale şi pentru taxa de comision sunt corelative cheltuielilor pentru plata drepturilor sociale şi au fost calculate în anul 2016 conform tarifelor: 0,7% din suma distribuită în calitate de drepturi sociale şi 0,25% din suma eliberată în numerar de către instituţiile financiare pentru plata prestaţiilor sociale.

Cheltuielile pentru categoria 27 "Prestaţiile sociale" au fost aprobate iniţial in sumă de 14660431,3 mii lei, care ulterior a fost precizată prin majorare cu 80948,7 mii lei sau pînă la 14741380,0 mii lei. Majorarea cheltuielilor date a fost impusă, în cea mai mare parte, de includerea unei prestaţii noi - indemnizaţia paternală, dar şi de creşterea cheltuielilor pentru unele prestaţii sociale, precum ajutorul social unor categorii de populaţie şi susţinerea unor categorii de populaţie în perioada rece a anului.

Cheltuielile au fost executate în sumă de 14650037,1 mii lei, cu 91342,9 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale sau la nivel de 99,4%, iar cheltuielile efective au constituit 14656240,9 mii lei, ceea ce reprezintă 99,4% faţă de planul stabilit sau cu 85139,1 mii lei mai puţin.

Pentru categoria 28 "Alte cheltuieli" au fost aprobate 1285,0 mii lei, care au fost precizate în suma de 31312,3 mii lei. Cheltuielile au fost executate în sumă de 31385,5 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 1160,2 mii lei.

La această categorie sunt atribuite cheltuielile ce ţin de plata cotizaţiilor de membru a CNAS în Asociaţia Internaţională a Fondurilor de Pensii şi Asigurări Sociale şi Asociaţiei Internaţionale de Asigurări Sociale, conform condiţiilor stabilite de către aceste organizaţii. CNAS, fiind membru al asociaţiilor nominalizate colaborează în scopul coordonării activităţii sale, care este axată pe protecţia, promovarea şi dezvoltarea domeniului de asigurări sociale. În anul 2016 cheltuielile respective au constituit 1086,2 mii lei.

La categoria Alte cheltuieli se atribuie şi suma restituită bugetului de stat în cazul, cînd deficitului real înregistrat la finele anului precedent este mai mic decît volumul transferurilor de la bugetul de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat, precum şi sumele mijloacelor neutilizate în anii precedenţi, alocate din bugetul de stat pentru prestaţiile de asistenţă socială. În anul 2016 suma totală rambursată la bugetul de stat a constituit 30225,3 mii lei, care a fost reflectată în planul precizat pe an şi la executare.

Pentru categoria 31 "Mijloace fixe" au fost aprobate iniţial mijloace financiare în sumă de 15185,3 mii lei, care au fost precizate prin micşorare cu 1878,4 mii lei sau pînă la 13306,9 mii lei.

Cheltuielile au fost executate în sumă de 11866,0 mii lei sau la nivel de 89,2%, iar cheltuielile efective au constituit 12305,2 mii lei, ceea ce reprezintă 92,5% faţă de planul stabilit.

Cheltuielile destinate pentru reparaţia capitală a clădirilor (alineatul 311120) au fost planificate în sumă de 1648,5 mii lei şi executate în sumă de 1599,5 mii lei sau la nivel de 100%, iar cheltuielilor efective au constituit 1599,5 mii lei sau 97,0%.

Pentru procurarea maşinilor şi utilajelor (alineatul 314110) au fost planificate cheltuieli în sumă de 3514,7 mii lei şi executate în sumă de 3262,8 mii lei, conform cheltuielilor executate şi conform cheltuielilor efective, ceea ce constituie 92,8% din planul stabilit.

Pentru procurarea activelor nemateriale (alineatul 317110) au fost planificate în sumă de 1738,1 mii lei, care au fost executate la nivel de 1737,6 mii lei, atît conform cheltuielilor executate, cît şi cheltuililor efective, ceea ce constituie o executare de 99,9% a planului stabilit.

Cheltuielile aferente investiţiilor capitale în active, clădiri în curs de execuţie (alineatul 319210) au fost planificate în sumă de 6400,0 mii lei şi executate în sumă de 5217,0 mii lei sau la nivel de 81,5% şi în sumă de 5705,5 mii lei sau la nivel de 89,1%, conform cheltuielilor efective. În decursul perioadei de gestiune s-a efectuat plata pentru serviciile de construcţie şi reparaţie (sediul CNAS, CTAS Străşeni, CTAS Soroca, CTAS Ciocana, CTAS Rîşcani).

Pentru categoria 33 "Stocuri de materiale circulante" au fost prognozate mijloace financiare în sumă de 2822,9 mii lei, care au fost executate în sumă de 1943,2 mii lei, cu o executare de 68,8%, iar cheltuielile efective au constituit 1726,7 mii lei sau 61,2%.

Pentru cheltuielile atribuite la categoria 35 "Mărfuri", mijloacele financiare prognozate în volum de 2219,1 mii lei au fost executate în sumă de 1561,0 mii lei sau la nivel de 70,3% şi în sumă de 1569,6 mii lei sau la nivel de 70,7%, conform cheltuielilor efective.

Prestaţii sociale (cod 27)

Din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 98,2% au constituit cheltuielile destinate pentru plata "Prestaţiilor sociale".

Prestaţiile sociale structurate conform clasificaţiei bugetare noi (în vigoare din 01.01.2016) se prezintă în următorul tabel.

Prestaţii de asigurări sociale (cod 271)

Din suma cheltuielilor destinate pentru plata "Prestaţiilor sociale", cea mai mare parte, 75,5%, le revine cheltuielilor pentru plata prestaţiilor de asigurări sociale, finanţate din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat.

Pentru cheltuielile aferente prestaţiilor de asigurări sociale în anul 2016 au fost aprobate iniţial mijloace financiare în sumă de 11129427,1 mii lei, care ulterior au fost precizate pîna la 11120701,1 mii lei.

Cheltuielile efective în anul de gestiune au constituit 11065303,1 mii lei, cu o executare a prevederilor anuale la nivel de 99,5 la sută sau cu 55398,0 mii lei mai puţin, iar conform cheltuielilor executate - cu 61045,4 mii lei mai puţin.

Structura cheltuielilor destinate prestaţiilor de asigurări sociale pentru anul 2016 se prezintă în diagrama ce urmează.

Pensii de asigurări sociale (cod 2711)

Ponderea majoră în cheltuielile pentru prestaţiile de asigurări sociale o constituie cheltuielile pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat ( 86,6%).

Pentru anul 2016 au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 9629677,1 mii lei, care au fost precizate pîna la 9613047,5 mii lei.

Precizarea a rezultat din nivelul executării cheltuielilor respective pe parcursul anului 2016 şi din contingentul real de beneficiari şi mărimile medii ale pensiilor. Totodată, la precizarea cheltuielilor s-a ţinut cont şi de restituirea lunară la conturile Casei Naţionale de Asigurări Sociale a soldurilor rămase la prestatorii serviciilor de plată, după achitarea pensiilor.

Modificările aferente se caracterizează astfel:

diminuări semnificative au fost pe următoarele tipuri de pensii:

- pensii de dizabilitate – 21100,7 mii lei;

- pensii de urmaş – 7810,1 mii lei

majorarea cea mai semnificativă a fost la pensiile pentru limită de vîrstă - 10111,4 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 9584702,9 mii lei, cu executarea planului precizat la nivel de 99,7 la sută sau cu 28344,6 mii lei mai puţin, iar conform cheltuielilor executate – cu 29221,2 mii lei mai puţin. Suma rămasă constituie, în cea mai mare parte, restituirea de către prestatorii de servicii de plată a soldului mijloacelor băneşti, din cauza nesolicitării pensiilor de către beneficiari.

Cheltuielile pentru plata pensiilor de asigurări sociale sunt în continuă creştere, în rezultatul creşterii numărului beneficiarilor şi mărimilor medii ale pensiilor, urmare a indexărilor la data de 1 aprilie anual. Datele din diagrama ce urmează reflectă evoluţia acestor indicatori pe anii 2012-2016.

.

În comparaţie cu anul 2015, cheltuielile efective pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat au fost mai mari cu 921554,0 mii lei sau cu 10,6 la sută. Creşterea cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale a fost determinată preponderent de creşterea mărimii medii a pensiilor în urma indexării cu 10,1% şi de creşterea numărului beneficiarilor de pensii pe parcursul anului cu 11424 persoane.

Pensii pentru limită de vîrstă

Cheltuielile destinate pensiilor pentru limită de vîrstă deţin ponderea majoră în cheltuielile efective totale pentru pensiile de asigurări sociale – circa 80,2%.

Pentru plata pensiilor pentru limită de vîrstă au fost prevăzute iniţial mijloace financiare în sumă de 7689896,6 mii lei, care ulterior au fost precizate pînă la 7700008,0 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 7681842,0 mii lei, cu o executare de 99,8 la sută din prevederile anuale. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 531801 persoane – cu 12964 persoane mai mult faţă de 1 ianuarie 2016, iar pensia medie la sfîrşitul anului 2016 a constituit 1301,14 lei.

Cheltuielile efective pentru acest tip de pensie au crescut comparativ cu anul 2015 cu 775027,7 mii lei sau 11,2 la sută. Factorii majorării cheltuielilor au fost creşterea numărului beneficiarilor şi indexarea pensiilor.

Susţinerea financiară a persoanelor ca urmare a survenirii dizabilităţii (pensii de dizabilitate)

Pentru plata acestui tip de pensie au fost prevăzute iniţial mijloace financiare în sumă de 1533389,3 mii lei, care au fost precizate pînă la 1512288,6 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 1502920,8 mii lei sau 99,4 la sută din prevederile anuale. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 132920 persoane – cu 793 persoane mai puţin faţă de 1 ianuarie 2016, iar pensia medie la sfîrşitul anului 2016 a constituit 1018,30 lei.

Comparativ cu anul 2015, cheltuielile efective sunt mai mari cu 107209,5 mii lei sau cu 7,7 la sută. Creşterea cheltuielilor a fost influenţată de indexarea pensiilor.

Pensiile de urmaş

Cheltuielile pentru plata pensiei de urmaş au fost prevăzute iniţial în sumă de 113856,8 mii lei, care a fost precizată prin micşorare pînă la 106046,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 105563,2 mii lei sau 99,5 la sută din plan.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 14242 persoane, cu 987 persoane mai puţin comparativ cu 1 ianuarie 2016, iar pensia medie la sfîrşitul anului a constituit 670,33 lei.

În comparaţie cu anul 2015, cheltuielile au fost mai mari cu 5337,1 mii lei (5,3 la sută). Creşterea cheltuielilor a fost influenţată de indexarea pensiilor, deşi numărul beneficiarilor a fost în descreştere.

Pensii pentru vechime în muncă

Cheltuielile destinate plăţii pensiilor pentru vechime în muncă au fost prevăzute în sumă de 699,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 640,1 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 91,5 la sută.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 71 persoane şi este în descreştere faţă de 1 ianuarie 2016 cu 21 beneficiari. Pensia medie la sfîrşitul anului a constituit 738,37 lei.

Descreşterea numărului beneficiarilor şi, respectiv, cuantumul mărimii medii a pensiilor rămase în plată constituie factorii, care au influenţat nivelul de executare a prevederilor anuale, precum şi micşorarea cheltuielilor faţă de anul 2015 cu 24,3 mii lei (3,7 la sută).

Pensii unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă

Pentru plata pensiilor unor categorii de angajaţi din aviaţia civilă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 50084,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 50301,1 mii lei, cu o executare a planului stabilit de 100,4%.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 617 persoane – cu 5 persoane mai puţin faţă de 1 ianuarie 2016, iar pensia medie a constituit 6929,70 lei. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile au fost mai mari cu 4427,2 mii lei sau 9,7 la sută, cauza fiind indexarea pensiei.

Pensii pentru deputaţi

În anul 2016 pentru plata părţii pensiei deputaţilor, plătită din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat a fost planificată suma de 14106,2 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 13742,0 mii lei, cu o executare a planului de 97,4 la sută. Nivelul executării a fost influenţat de numărul mai mic al beneficiarilor faţă de numărul prognozat în baza dinamicilor anilor precedenţi.

Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 271 persoane - cu 1 persoană mai mult faţă de 1 ianuarie 2016, iar partea pensiei medii, plătită din bugetul asigurărilor sociale de stat, la sfîrşitul anului 2016, a constituit 4367,39 lei, cu 319,13 lei mai mare decît cea înregistrată la sfîrşitul anului 2015.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile au fost mai mari cu 1144,6 mii lei sau 9,1 la sută, cauza fiind preponderent indexarea părţii pensiei achitate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Pensii pentru membrii Guvernului

Pentru plata părţii pensiei pentru membrii Guvernului plătită din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat a fost planificată suma de 5176,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4922,0 mii lei, cu o executare a planului stabilit de 95,1 la sută. Nivelul executării a fost influenţat de numărul mai mic al beneficiarilor faţă de numărul, care a fost prognozat la nivelul anului precedent.

Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2017 a constituit 69 de beneficiari – cu 5 beneficiari mai puţini decît la 1 ianuarie 2016, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 5914,13 lei. Deşi numărul beneficiarilor a fost mai mic, indexarea părţii pensiei achitate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat a influenţat creşterea cheltuielilor faţă de anul precedent cu 3,3 la sută.

Pensii pentru funcţionarii publici

Pentru achitarea părţii pensiilor funcţionarilor publici, plătită din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost prevăzute iniţial mijloace financiare în sumă de 163358,8 mii lei, care ulterior au fost precizate prin majorare pînă la 167161,6 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 167481,7 mii lei, cu o executare la nivel de 100,2% a planului stabilit. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2017 a constituit 7323 de persoane - cu 260 beneficiari mai mulţi faţă de 1 ianuarie 2016. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 2011,09 lei, cu o creştere faţă de 1 ianuarie 2016 cu 204,63 lei.

Cheltuielile au crescut comparativ cu anul 2015 cu 22581,8 mii lei sau cu 15,6 la sută. Factorii cauzali ai creşterii cheltuielilor au fost creşterea numărului beneficiarilor şi indexarea pensiilor.

Pensii pentru aleşii locali

În anul 2016 pentru plata părţii pensiei aleşilor locali, achitată din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, a fost planificată suma de 20062,6 mii lei, care a fost precizată prin micşorare pînă la 19600,1 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 19388,2 mii lei, cu o executare a planului de 98,9 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2017 a fost 719 persoane - cu 16 beneficiari mai mulţi faţă de 1 ianuarie 2016. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale, la sfîrşitul anului, a constituit 2376,91 lei cu o creştere faţă de 1 ianuarie 2016 cu 205,41 lei.

Comparativ cu anul 2015, cheltuielile au fost mai mari cu 2372,7 mii lei sau cu 13,9 la sută. Creşterea cheltuielilor este determinată de creşterea numărului de beneficiari şi de indexarea pensiilor.

Pensii pentru colaboratori vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 448,6 mii lei, care au fost utilizate 100,0 la sută. Au fost calculate pensii pentru 13 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 2899,27 lei. Comparativ cu anul 2015, cheltuielile au crescut cu 0,9 la sută, creştere ce a fost determinată de indexarea pensiilor.

Pensii pentru procurori

Pentru achitarea părţii pensiei şi indemnizaţiei viagere procurorilor, achitată din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost prevăzute iniţial mijloace financiare în sumă de 8428,1 mii lei, precizate ulterior pînă la 8538,9 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 8550,0 mii lei, cu o executare la nivel de 100,1% a planului stabilit. Numărul beneficiarilor, la 1 ianuarie 2017, a constituit 238 de persoane, iar mărimea medie a părţii plăţii achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 3160,58 lei.

Cheltuielile au fost cu 744,4 mii lei sau cu 9,5 la sută mai mari comparativ cu anul 2015. Asupra majorării cheltuielilor a influenţat, în cea mai mare parte, creşterea mărimii medii în rezultatul indexării pensiei.

Pensii pentru judecători

Pentru achitarea părţii pensiei şi indemnizaţiei viagere judecătorilor din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost prevăzute iniţial mijloace financiare în sumă de 21524,6 mii lei, care au fost precizate ulterior pînă la 21921,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 22188,7 mii lei, cu o executare la nivel de 100,1% a planului stabilit.

Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2017 a constituit 264 de persoane - cu 4 beneficiari mai puţini faţă de 1 ianuarie 2016. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale, la 1 ianuarie 2017, a constituit 7177,60 lei.

În comparaţie cu anul 2015, cheltuielile au crescut cu 2328,3 mii lei sau cu 11,7%. Creşterea cheltuielilor este determinată preponderent de majorarea cuantumului pensiilor, urmare a recalculării acestora. Conform prevederilor articolului 32 al Legii cu privire la statutul judecătorului nr.544-XIII din 20.07.1995, pensia judecătorului se recalculează ţinîndu-se cont de mărimea salariului lunar al judecătorului în exerciţiu. Astfel, mărimea medie a pensiilor şi indemnizaţiilor viagere judecătorilor s-a majorat cu 1016,84 lei sau cu 16,5% faţă de mărimea medie înregistrată la data de 01.01.2016.

Pensii unor categorii de angajaţi din domeniul culturii

Pentru plata părţii pensiilor unor categorii de angajaţi din domeniul culturii, din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 203,6 mii lei, care au fost utilizate la nivel de 98,5 la sută. Cheltuielile efective au constituit 200,5 mii lei. Au fost calculate pensii pentru 26 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 635,19 lei.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au fost mai mari cu 22,2 mii lei sau cu 12,5 la sută, fapt influenţat de indexarea părţii pensiei achitată din mijloacele bugetului asigurărilor sociale.

Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia a fost prognozată iniţial în volum de 6419,7 mii lei, care ulterior a fost precizată pînă la 6763,2 mii lei. Cheltuielile efective au fost executate la nivel de 96,3 la sută şi au constituit 6514,0 mii lei. Cauza nevalorificării pe deplin a mijloacelor financiare este circuitul beneficiarilor de pensii, care locuiesc în azilurile (internatele, centrele) pentru persoane în vîrstă şi persoane cu dizabilităţi.

Indemnizaţii de asigurări sociale (cod 2712)

Cheltuielile destinate pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale au fost aprobate în sumă de 1469750,0 mii lei, care în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016, au fost majorate pînă la 1477653,6 mii lei. Precizarea a rezultat din nivelul executării cheltuielilor respective pe parcursul anului 2016 şi din contingentul real de beneficiari şi mărimile medii ale indemnizaţiilor.

Modificările aferente se caracterizează astfel:

diminuări au fost pe următoarele tipuri de indemnizaţii:

- protecţia persoanelor în caz de incapacitate temporară de muncă – 16472,6 mii lei;

- prestaţii de şomaj – 10123,4 mii lei.

majorări au fost pe următoarele tipuri de indemnizaţii:

- susţinerea familiei în caz de maternitate – 5944,0 mii lei;

- susţinerea financiară în caz de deces a persoanelor salariate – 953,6 mii lei;

- protecţia persoanelor în caz de incapacitate temporară de muncă în urma unui accident de muncă – 556,7 mii lei.

Totodată, modificarea cheltuielilor aprobate a fost condiţionată şi de includerea unei prestaţii noi susţinerea tatălui copilului nou-născut prin acordarea indemnizaţiei paternale.

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale au constituit 1451114,7 mii lei, cu executarea indicatorului anual stabilit la nivel de 98,2 la sută sau cu 26538,9 mii lei mai puţin. Cheltuielile executate au constituit 1445831,6 mii lei sau 97,8% din indicatorul precizat. Comparativ cu anul 2015, cheltuielile respective au fost mai mari cu 163495,0 mii lei sau cu 12,7 la sută.

Susţinerea persoanelor asigurate pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit suma de 672311,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 666678,9 mii lei, cu o executare a prevederilor anuale la nivel de 99,2%. Nivelul executării cheltuielilor aprobate a fost influenţat de micşorarea mărimii medii a indemnizaţiei mai mică pe parcursul anului faţă de cea prognozată, care conform legislaţiei a constituit 30% la baza de calcul individuală a fiecărui beneficiar. Totodată, pe parcursul anului 2016 au fost în vigoare două cuantumuri minime garantate ale indemnizaţiei: pînă la 1 august – 440 lei şi începînd cu 1 august – 540 lei.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 46511 persoane – cu 2615 beneficiari mai mulţi faţă de 1 ianuarie 2016. La data de 1 ianuarie 2017 mărimea medie a indemnizaţiei a constituit 1234,29 lei şi a crescut cu 77,29 lei (6,7%) comparativ cu 1 ianuarie 2016.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au crescut cu 73286,0 mii lei sau cu 12,4 la sută. Creşterea cheltuielilor a fost determinată de majorarea numărului de beneficiari şi de creşterea mărimii medii a indemnizaţiei, care depinde de creşterea bazei de calcul individuală a fiecărui beneficiar.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate, care este în creştere, urmare a majorării numărului de beneficiari şi mărimii medii a indemnizaţiei.

Protecţia persoanelor în caz de incapacitate temporară de muncă în urma unui accident de muncă

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost planificate cheltuieli în sumă de 1070,5 mii lei, care au fost precizate pînă la 1627,2 mii lei. Precizarea a fost efectuată reieşind din nivelul executării în semestrul I al anului de gestiune.

Cheltuielile efective au constituit 1584,2 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 97,4 la sută. Asupra nivelului de executare a influenţat mărimea medie efectivă a indemnizaţiei mai mică faţă de mărimea indemnizaţiei, care a fost prognozată. Ultima a fost determinată din media înregistrată în anul precedent şi cu aplicarea prognozei creşterii salariului mediu pe ţară. Numărul beneficiarilor de indemnizaţie a constituit 998 de persoane, iar mărimea medie a indemnizaţiei la situaţia de 01.01.2017 – 1587,38 lei.

Cu toate că mărimea medie a indemnizaţiei a fost mai mică, cheltuielile în anul de gestiune faţă de anul 2015 au crescut cu 361,4 mii lei sau 29,6%, ca urmare a creşterii numărului de beneficiari cu 384 persoane.

Protecţia persoanelor în caz de incapacitate temporară de muncă

Pentru plata acestui tip de indemnizaţie au fost prevăzute iniţial cheltuieli în sumă de 353376,4 mii lei, care ulterior au fost precizate pînă la 336903,8 mii lei. Precizarea a fost efectuată în baza nivelului executării cheltuielilor respective pe parcursul anului de gestiune, conform declaraţiilor agenţilor economici, reieşind din faptul că indemnizaţiile pentru incapacitate temporară de muncă se stabilesc şi se plătesc la locul de muncă a persoanei asigurate.

Cheltuielile efective au constituit 348225,0 mii lei sau cu o executare de 103,4% a planului anual. Nivelul executării a fost influenţat, preponderent, de numărul mai mare al beneficiarilor faţă de cel precizat. Totodată, nivelul executării este influenţat şi de factorii externi, precum nivelul morbidităţii în ţară, caracterul sezonier al îmbolnăvirilor, inclusiv durata şi intensitatea perioadelor epidemice, cuantumul indemnizaţiei, dependent de baza individuală de calcul a fiecărui beneficiar.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 281138 persoane, iar mărimea medie a indemnizaţiei a constituit 1238,63 lei.

Comparativ cu anul 2015, cheltuielile efective au crescut cu 29359,8 mii lei sau cu 9,2 la sută. Creşterea cheltuielilor a fost determinată de majorarea numărului de beneficiari cu 1808 persoane şi de creşterea mărimii medii a indemnizaţiei cu 97,09 lei (8,5%), care a fost influenţată de creşterea salariului.

Susţinerea familiei în caz de maternitate

Cheltuielile pentru plata acestor indemnizaţii au fost prevăzute iniţial în sumă de 344429,0 mii lei, care au fost precizate prin majorare pînă la 350373,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 347498,8 mii lei, cu o executare de 99,2 la sută a prevederilor anuale. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 20301 persoane – cu 1029 beneficiari mai mulţi faţă de 1 ianuarie 2016. Mărimea medie a indemnizaţiei la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 17229,12 lei şi a crescut cu 1544,74 lei (9,8%) comparativ cu 1 ianuarie 2016.

Cheltuielile au înregistrat o dinamică neuniformă pe parcursul anului ţinînd cont de faptul că este o plată cu caracter unic şi se acordă la solicitare, după prezentarea certificatului de concediu medical.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica numărului beneficiarilor, mărimii medii a indemnizaţiei şi a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat pentru susţinerea familiei în caz de maternitate în ultimii cinci ani.

Susţinerea tatălui copilului nou-născut prin acordarea indemnizaţiei paternale

Întru executarea prevederilor legale, la precizarea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 prin Legea nr.268 din 9 decembrie 2016 pentru modificarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 1 iulie 2016, a fost inclusă o prestaţie nouă susţinerea tatălui copilului nou-născut prin acordarea indemnizaţiei paternale.

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost prognozate mijloace financiare în sumă de 26257,1 mii lei pentru 15550 beneficiari, care au avut dreptul începînd cu data de 27 mai 2016, conform completării operate în Codul muncii al Republicii Moldova nr.154-XV din 28 martie 2003. Mărimea medie a indemnizaţiei a fost prognozată în cuantum de 1688,56 lei, calculată pentru 14 zile calendaristice în cuantum de 100% din venitul mediu lunar asigurat.

Din cheltuielile prognozate au fost valorificate doar 249,7 mii lei din cauza adresării doar a 60 de beneficiari. Totodată, aprobarea cu întîrziere a Regulamentului cu privire la condiţiile de stabilire, modul de calcul şi de plată a indemnizaţiei paternale prin Hotărîrea Guvernului nr.1245 din 15.11.2016 (publicată la 25 noiembrie 2016), de asemenea a avut impact asupra executării poziţiei bugetare în anul de raportare.

Susţinerea persoanelor în caz de invaliditate survenită în urma unui accident de muncă sau a unei boli profesionale

Pentru plata acestui tip de indemnizaţii au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 6414,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 6567,6 mii lei, cu o executare de 102,4% a indicatorului precizat.

Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 316 persoane, iar mărimea medie la sfîrşitul anului a constituit 1550,36 lei. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2015, cheltuielile au crescut cu 1521,5 mii lei sau cu 30,2 la sută. Creşterea a fost influenţată preponderent de indexarea indemnizaţiei cu 10,1%, precum şi de structura beneficiarilor între gradele de dizabilitate.

Susţinere în caz de deces în urma unui accident de muncă

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiei date au constituit 304,1 mii lei sau la nivel de 84,8 la sută faţă de cheltuielile prevăzute de 358,8 mii lei. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2015, cheltuielile au crescut cu 103,6 mii lei. Asupra nivelului de executare a cheltuielilor a influenţat numărul beneficiarilor, precum şi mărimea medie a indemnizaţiei, în funcţie de salariul individual.

Susţinere financiară în caz de deces al beneficiarilor de pensii de asigurări sociale

Pentru plata acestui tip de indemnizaţii au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 33429,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 31439,1 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 94,0 la sută. Mărimea ajutorului de deces în anul 2016 а fost de 1100 lei.

Susţinerea financiară în caz de deces al persoanelor salariate

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost precizate cheltuieli în sumă de 5515,3 mii lei, cheltuielile efective au constituit 5289,8 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 95,9 la sută. Mărimea ajutorului de deces în anul 2016 а fost de 1100 lei.

Susţinere financiară în caz de deces al şomerilor

Cheltuielile efective pentru plata acestei îndemnizaţii au constituit 1,1 mii lei. Mărimea ajutorului de deces în anul 2016 а fost de 1100 lei.

Prestaţii de şomaj

Pentru plata prestaţiilor de şomaj iniţial au fost prognozate mijloace financiare în sumă de 54584,4 mii lei, care ulterior a fost modificată prin micşorare pînă la 44461,0 mii lei. Cauza micşorării a fost mărimea medie mai mică, faţă de cea planificată, care depinde de salariul mediu individual, în baza căruia se stabileşte ajutorul de şomaj, precum şi neconfirmarea numărului planificat de beneficiari de ajutor de şomaj.

Cheltuielile efective au constituit 43276,4 mii lei sau 97,3 la sută faţă de cheltuielile precizate. Asupra nivelului executării cheltuielilor a influenţat, în cea mai mare parte, mărimea mai mică a indemnizaţiei, ţinînd cont de nivelul salariului. Astfel, în anul 2016, circa 46,5 la sută din beneficiari au beneficiat de ajutor de şomaj în cuantum minim de 1000 lei.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit: beneficiari de ajutor de şomaj - 5805 persoane; beneficiari de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă – 89 persoane; beneficiari de indemnizaţii de maternitate – 37 persoane. Comparativ cu anul 2015, numărul beneficiarilor de ajutor de şomaj a crescut cu 627 persoane, iar mărimea medie a ajutorului de şomaj - cu 91,47 lei. Aceşti factori au influenţat creşterea cheltuielilor destinate prestaţiilor de şomaj, comparativ cu cheltuielile anului 2015 cu 10706,9 mii lei.

Dinamica cheltuielilor pentru plata prestaţiilor de şomaj în anii 2012-2016 este reflectată în diagrama ce urmează.

Alte prestaţii de asigurări sociale (2719)

Acest articol de cheltuieli include cheltuieli pentru tratamentul balneosanatorial a persoanelor asigurate.

Pentru procurarea biletelor de tratament balneo-sanatorial, persoanelor asigurate pentru anul 2016 au fost aprobate mijloace în sumă de 30000,0 mii lei.

Biletele pentru reabilitare medicală a persoanelor asigurate sunt procurate de Casa Naţională de Asigurări Sociale conform cerinţelor Legii nr.131 din 3 iulie 2015 privind achiziţiile publice.

În perioada raportată pentru organizarea tratamentului persoanelor asigurate în conformitate cu Regulamentul cu privire la prestaţiile în sistemul public de asigurări sociale pentru prevenirea îmbolnăvirilor şi recuperarea capacităţii de muncă a asiguraţilor prin tratament balneosanatorial, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.290 din 19.04.2010, au fost achiziţionate 6011 bilete în sumă de 29997,8 mii lei. Preţul mediu al unui bilet de tratament a constituit 4990,48 lei.

Conform Regulamentului, biletele se trec la cheltuieli doar după prezentarea de către beneficiari a bonului – retur (cuponului detaşabil) al biletului. Astfel, în anul 2016 au fost acceptate spre casare 5966 bilete, cheltuielile efective constituind suma de 29485,5 mii lei.

Prestaţii de asistenţă socială (cod 272)

Din suma cheltuielilor incluse la categoria "Prestaţii sociale", 24,5% revin cheltuielilor pentru plata prestaţiilor de asistenţă socială, finanţate din contul transferurilor de la bugetul de stat.

Pentru cheltuielile aferente prestaţiilor de asistenţă socială în anul 2016 au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 3529650,4 mii lei, care în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 au fost precizate pîna la 3619325,1 mii lei.

Cheltuielile efective în anul de gestiune au constituit 3589912,7 mii lei, cu o executare a prevederilor anuale la nivel de 99,2 la sută sau cu 29412,4 mii lei mai puţin, iar conform cheltuielilor executate – cu 29951,2 mii lei mai puţin.

Structura cheltuielilor pentru prestaţii de asistenţă socială, efectuate în anul 2016 din mijloacele bugetului de stat, prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama ce urmează.

Datele din diagramă denotă că în anul 2016 în structura cheltuielilor pentru prestaţii sociale ponderea principală - 44,9% i-a revenit articolului 2729 "Alte prestaţii de asistenţă socială", după care urmează articolul 2726 "Ajutoare băneşti" cu 22,8 la sută şi articolul 2724 "Alocaţii" cu 14,6 la sută.

Pensii de asistenţă socială (cod 2721)

Pentru plata pensiilor de asistenţă socială au fost aprobate iniţial mijloace financiare în sumă de 233988,9 mii lei, care au fost precizate pîna la 234898,3 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 230039,0 mii lei sau 97,9 la sută faţă de suma planificată.

Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor

Pentru achitarea pensiilor militarilor în termen şi membrilor familiilor lor au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 9534,1 mii lei, care au fost precizate pînă la 9228,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 9145,5 mii lei sau 99,1 la sută faţă de cele prevăzute. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 781 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 957,74 lei, cuantum format urmare a indexării de la 1.04.2016 cu 9,7 la sută. Creşterea în anul 2016 a cheltuielilor efective cu 107,8 mii lei sau cu 1,2% faţă de anul 2015 a fost cauzată de majorarea mărimii medii cu 67,56 lei, urmare a indexării.

Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Pentru plata pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 62768,7 mii lei, care au fost precizate pînă la 62695,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 62402,8 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 99,5%. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 1857 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 2831,66 lei, în creştere cu 263,96 lei faţă de cuantumul mediu format la data de 1 ianuarie 2016.

Faţă de anul 2015 cheltuielile au fost în creştere cu 8,2 la sută sau cu 4731,2 mii lei. Majorarea cheltuielilor faţă de anul precedent se datorează indexării de la 1.04.2016 a pensiei cu 10,1 la sută.

Pensii pentru deputaţi

În scopul achitării părţii pensiei pentru deputaţi, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 8355,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 8159,8 mii lei sau 97,7 la sută faţă de planul stabilit. Nivelul executării a fost influenţat de numărul mai mic al beneficiarilor faţă de cel prognozat.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 271 persoane, iar partea pensiei medii, plătită din bugetul de stat - 2491,96 lei. Faţă de anul 2015 cheltuielile au crescut cu 1,9 la sută.

Pensii pentru membrii Guvernului

Pentru partea pensiei, achitată din mijloacele bugetului de stat, membrilor Guvernului au fost planificate 2404,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 2299,0 mii lei sau la nivel de 95,6 la sută faţă de planul stabilit. Nivelul executării a fost influenţat, în cea mai mare parte, de numărul beneficiarilor mai mic cu 5 persoane. Numărul beneficiarilor, la 1 ianuarie 2017, a constituit 69 persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 2706,32 lei. Comparativ cu cheltuielile efective ale anului 2015, acestea au descrescut cu 101,2 mii lei, sau cu 4,2%, urmare a descreşterii numărului de beneficiari cu 5 persoane.

Pensii pentru funcţionari publici

Pentru achitarea părţii pensiei pentru funcţionarii publici, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 110745,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 107138,0 mii lei sau 96,7 la sută faţă de planul stabilit. Nivelul de executare a indicatorului stabilit a fost influenţat de mărimea medie mai mică pe parcursul anului faţă de cea prognozată, urmare a dinamicii beneficiarilor.

Numărul beneficiarilor, la 1 ianuarie 2017, a constituit 7323 de beneficiari, mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la aceeaşi dată a constituit 1254,94 lei, cu 6,51 lei mai mare faţă de cea prognozată şi cu o creştere faţă de anul precedent cu 111,29 lei. Cheltuielile efective pentru plata acestui tip de pensie au fost mai mari comparativ cu anul 2015 cu 13810,8 mii lei sau 14,8 la sută. Majorarea cheltuielilor este generată de creşterea numărului de beneficiari cu 260 persoane, precum şi de creşterea mărimii medii a pensiei.

Pensii pentru aleşii locali

Cheltuielile prevăzute în sumă de 12304,0 mii lei, destinate plăţii părţii pensiilor achitate din mijloacele bugetului de stat aleşilor locali, au fost executate la nivel de 98,5 la sută, cheltuielile efective au constituit 12114,8 mii lei. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 719 persoane – cu 16 persoane mai mult faţă de 01.01.2016. Creşterea numărului de beneficiari a determinat majorarea cheltuielilor efective în anul 2016 cu 1148,0 mii lei sau 10,5 la sută faţă de cele efective din anul 2015. Mărimea medie la data de 01.01.2017 a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 1431,18 lei – cu o creştere cu 48,59 lei faţă de mărimea medie înregistrată la data de 01.01.2016.

Pensii pentru colaboratorii vamali

Pentru plata părţii pensiilor pentru colaboratorii vamali, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 73,8 mii lei, care au fost utilizate la nivel de 95,7 la sută. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 13 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 446,19 lei. Descreşterea numărului de beneficiari a determinat micşorarea cheltuielilor efective în anul 2016 cu 6,1 mii lei sau 8,0 la sută faţă de cele efective din anul 2015.

Pensii pentru procurori

Pentru achitarea părţii pensiei şi indemnizaţiei viagere pentru procurori, plătită din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 6112,5 mii lei, care a fost precizată pînă la 6203,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 6273,8 mii lei sau cu o executare de 101,1%. Nivelul executării a fost influenţat, în cea mai mare parte, de mărimea medie a părţii pensiei achitate din mijloacele bugetului de stat procurorilor mai mare cu 73,99 lei comparativ cu mărimea medie prevăzută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 238 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 2217,37 lei.

Pensii pentru judecători

Pentru achitarea părţii pensiei pentru judecători, plătite din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace în sumă de 21524,6 mii lei, care au fost precizate pînă la 22722,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 22271,3 mii lei sau cu o executare de 98,0%. Nivelul executării a fost influenţat, în cea mai mare parte, de mărimea medie mai mică, a părţii pensiei achitate din mijloacele bugetului de stat judecătorilor, cu 377,74 lei comparativ cu mărimea medie prevăzută. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 264 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 7177,60 lei.

Pensii unor categorii de angajaţi din domeniul culturii

Întru achitarea pensiilor unor categorii de angajaţi din domeniul culturii au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 166,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 163,4 mii lei sau 98,4 la sută faţă de cele prevăzute. Numărul beneficiarilor, la 1 ianuarie 2017, a constituit 26 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 505,93 lei. Cheltuielile efective în anul 2016 sunt în creştere faţă de anul 2015 cu 3,7 mii lei sau cu 2,3 la sută, cauza fiind creşterea mărimii medii a pensiei cu 12,02 lei faţă mărimea medie înregistrată la data de 01.01.2016.

Indemnizaţii de asistenţă socială (cod 2723)

Pentru plata indemnizaţiilor de asistenţă socială, în anul 2016, au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 346481,1 mii lei, care au fost precizate pînă la 359048,5 mii lei.

Modificările aferente se caracterizează prin:

- Majorarea cheltuielilor destinate pentru susţinerea persoanelor la naşterea copilului cu 21147,7 mii lei;

- Diminuarea cheltuielilor destinate pentru susţinerea persoanelor neasigurate pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani cu 8580,3 mii lei.

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor au constituit 351767,5 mii lei sau 98,0 la sută din suma planificată. Cheltuielile executate au constituit 351630,5 mii lei, sau 97,9% din indicatorul precizat.

Faţă de anul 2015 cheltuielile efective au crescut cu 23779,6 mii lei sau cu 7,3 la sută.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor destinate indemnizaţiilor pentru copii, cu finanţare din bugetul de stat.

Susţinerea persoanelor la naşterea copilului

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute iniţial în sumă de 121769,7 mii lei, care ulterior au fost precizate pînă la 142917,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 138918,2 mii lei sau cu o executare a planului de 97,2 la sută. Neexecutarea deplină a cheltuielilor a fost cauzată de adresarea unui număr de beneficiari real mai mic faţă de cel planificat. Totodată, asupra nivelului de executare influenţează şi prevederea legală, care oferă dreptul beneficiarului de a se adresa pentru stabilirea indemnizaţiei în termen de 12 luni de la naşterea copilului.

Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 34666 copii – cu 120 persoane mai mult faţă de 01.01.2016. Mărimea indemnizaţiei, în anul 2016, a fost stabilită în cuantum 3100 lei – la naşterea primului copil şi 3400 lei – la naşterea fiecărui copil următor. În comparaţie cu anul 2015, cheltuielile efective s-au majorat cu 563,1 mii lei sau 0,4 la sută, cauza fiind creşterea numărului beneficiarilor.

Susţinerea persoanelor neasigurate pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de1,5 ani

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit iniţial 220847,4 mii lei, care a fost precizat pînă la 212267,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 209637,0 mii lei sau cu o executare a sumei planificate de 98,8 la sută, cauza neexecutării fiind numărul real mai mic de adresări faţă de numărul prognozat al beneficiarilor. Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 35606 copii.

Începînd cu 1 august 2016, cuantumul indemnizaţiei a fost majorat cu 100 de lei sau de la 440 lei pînă la 540 lei, fapt ce a influenţat creşterea cheltuielilor efective în anul 2016 faţă de cele din anul 2015 cu 22765,3 mii lei sau cu 12,2 la sută.

Susţinerea sportivilor care îndeplinesc condiţiile de stabilire a indemnizaţiilor viagere

Pentru plata indemnizaţiilor au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 3864,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3212,3 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 83,1 la sută. Cauza neexecutării pe deplin a sumei planificate a constituit mărimea medie efectivă a indemnizaţiei mai mică cu 1885,27 lei, faţă de mărimea prognozată. Aceasta se explică prin faptul, că la prognozarea cheltuielilor anuale este utilizată creşterea salariului mediu pe economie, conform prognozei indicatorilor macroeconomici, elaborate de către Ministerul Economiei, pe cînd recalcularea reală a indemnizaţiilor se efectuează ţinînd cont de salariul în luna decembrie a anului precedent.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a constituit 30 persoane cu 1 persoană mai mult faţă de 1 ianuarie 2016, iar mărimea medie a indemnizaţiei înregistrată la 01.01.2017 a constituit 9218,18 lei. Faţă de anul 2015, cheltuielile au crescut cu 451,2 mii lei sau 16,3%, cauza fiind creşterea mărimii medii a indemnizaţiei cu 779,23 lei.

Alocaţii (cod 2724)

Pentru plata alocaţiilor au fost prevăzute iniţial mijloace băneşti în sumă de 535766,5 mii lei, care în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016, au fost micşorate pînă la 524503,9 mii lei.

Modificările aferente se caracterizează prin diminuarea cheltuielilor:

- susţinerea financiară a persoanelor care nu întrunesc condiţiile de a primi pensie de asigurări sociale de stat – cu 2579,0 mii lei;

- protecţia socială suplimentară a unor categorii de populaţie – cu 3808,5 mii lei,

- susţinerea socială în cazul îngrijirii persoanelor cu dizabilităţi – cu 4875,1 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 521749,7 mii lei sau 99,5 la sută din suma planificată, iar cheltuielile executate - 521293,6 mii lei sau 99,4 la sută. Cheltuielile efective au fost în creştere faţă de cheltuielile anului 2015 cu 46788,4 mii lei sau cu 9,9 la sută.

Susţinerea financiară a persoanelor care nu întrunesc condiţiile de a primi pensie de asigurări sociale de stat

Pentru plata alocaţiilor sociale de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 272978,8 mii lei, care a fost precizată pînă la 270399,8 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 271370,8 mii lei sau cu o executare de 100,4% a planului stabilit. Numărul persoanelor aflaţi la evidenţă ca beneficiari de alocaţie socială, la 1 ianuarie 2017, a constituit 56818 beneficiari, iar mărimea medie a alocaţiei – 405,60 lei.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au fost mai mari cu 29713,1 mii lei sau cu 12,3 la sută. Factorul predominant al creşterii cheltuielilor este indexarea de la 1.04.2016 a cuantumului pensiilor minime cu 10,1 la sută. Conform prevederilor legale, cuantumurile alocaţiiilor se stabileşte procentual din cuantumul pensiei minime indexate pentru persoanele cu dizabilităţi/limită de vîrstă. Cuantumurile minime ale pensiilor respective se stabilesc anual de către Guvern.

Protecţia socială suplimentară a unor categorii de populaţie

Cheltuielile pentru alocaţiile lunare de stat au fost prevăzute iniţial în sumă de 73019,4 mii lei, care au fost precizate pînă la 69210,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 67227,8 mii lei, cu executarea planului în proporţie de 97,1 la sută. Nivelul executării a fost influenţat de numărul beneficiarilor efectiv mai mic cu 410 persoane faţă de numărul precizat.

Numărul beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 35016 persoane – cu 892 persoane mai puţin faţă de 1 ianuarie 2016, iar mărimea medie a alocaţiei a constituit 164,06 lei - cu 8,08 lei mai mult. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au fost mai mari cu 813,1 mii lei sau cu 1,2 la sută. Creşterea a fost cauzată de majorarea cuantumurilor alocaţiilor lunare pentru unele categorii de beneficiari, începînd cu 01.01.2016.

Susţinerea socială în cazul îngrijirii persoanelor cu dizabilităţi

Pentru asigurarea plăţii acestui tip de alocaţii au fost prevăzute mijloace financiare în suma de 135631,2 mii lei, care au fost precizate pînă la 130756,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 130360,8 mii lei sau cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,7 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2017 a constituit 15288 persoane cu 456 persoane mai puţin faţă de 1 ianuarie 2016, iar mărimea alocaţiei a fost de 710,17 lei.

Comparativ cu anul 2015, cheltuielile efective au fost mai mari cu 10611,4 mii lei sau cu 8,9 la sută. Factorul determinant al creşterii cheltuielilor este indexarea de la 1.04.2016 a cuantumului pensiei minime pentru limită de vîrstă cu 10,1 la sută. Cuantumul alocaţiei respective, conform prevederilor legale, constituie 75% din cuantumul pensiei minime indexate pentru limită de vîrstă, stabilit anual de către Guvern.

Alocaţii lunare de stat unor categorii de populaţie din stînga Nistrului

Pentru plata acestor alocaţii au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 40361,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 39474,0 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 97,8 la sută. Neexecutarea pe deplin a cheltuielilor a fost cauzată de faptul că la planificare s-a ţinut cont de modificarea prevederilor legale, conform cărora, începînd cu 1 iulie 2016, a fost inclusă o categorie nouă de beneficiari (persoanele care au activat în instituţiile de învăţămînt de partea stîngă a Nistrului şi oraşul Bender, subordonate Ministerului Educaţiei al Republicii Moldova), iar real nu s-au înregistrat beneficiari. Astfel, numărul beneficiarilor a fost cu 206 persoane mai mic faţă de cel prognozat.

Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2017 a fost de 6378 persoane sau cu 156 beneficiari mai mult faţă de 1 ianuarie 2016, iar mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2016 a constituit 514,40 lei.

Cheltuielile efective au fost cu 2264,8 mii lei sau cu 6,1 la sută mai mari comparativ cu anul 2015, cauza fiind creşterea numărului beneficiarilor.

Susţinerea persoanelor cu merite deosebite faţă de stat

În scopul acordării alocaţiilor respective au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 13775,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 13316,3 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 96,7 la sută, cauza fiind numărul mai mic al beneficiarilor cu 386 persoane.

Numărul beneficiarilor aflaţi la evidenţă la situaţia de 01.01.2017 a fost de 16407 persoane sau cu 845 de beneficiari mai puţin faţă de cel înregistrat la 01.01.2016. Mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2016 a constituit 87,91 lei.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile au fost mai mari cu 3386,0 mii lei sau cu 34,1 la sută, fapt condiţionat de majorarea, începînd cu 01.07.2016, a cuantumului alocaţiei a pentru două categorii de beneficiari: deţinători de titluri onorifice sau medalii (de la 25 lei la 50 lei) şi deţinători de ordine sau de titluri onorifice, de ordine şi medalii (de la 50 lei la 100 lei).

Compensaţii (cod 2725)

Pentru plata compensaţiilor au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 56997,2 mii lei, care în urma modificărilor operate pe parcursul anului au fost precizate pînă la 56148,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 55023,3 mii lei sau 98,0 la sută faţă de suma planificată, iar cheltuielile executate – 54926,6 mii lei sau 97,8 la sută.

Prestaţiile structurate în acest articol conform clasificaţiei bugetare noi (în vigoare din 01.01.2016), comparativ cu anul 2015, se prezintă în tabelul ce urmează.

Susţinerea socială a participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la Cernobîl şi membrilor familiilor lor

Mijloacele bugetare prevăzute iniţial pentru aceste scopuri au constituit 56297,4 mii lei, care au fost precizate pînă la 55345,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 54239,0 mii lei sau cu o executare a planului stabilit la nivel de 98,0 la sută. Neexecutarea cheltuielilor a fost condiţionată de numărul mai mic de adresări pentru acordarea acestor tipuri de plăţi, faţă de cel planificat.

Cheltuielile efective, faţă de anul 2015, au crescut cu 3104,4 mii lei sau cu 6,1 la sută, majorarea fiind influenţată de creşterea cuantumurilor prestaţiilor pentru această categorie de beneficiari, urmare a creşterii indicelui mediu anual al preţurilor de consum faţă de anul precedent.

Pe parcursul anului 2016, cheltuielile prevăzute pentru această categorie de beneficiari au fost utilizate pentru plata:

• compensaţiei băneşti în schimbul foii de tratament pentru persoane cu dizabilităţi şi participanţi – 9736,9 mii lei;

• compensaţiei băneşti în schimbul foii de tratament copiilor cu vîrsta 4–7ani – 138,6 mii lei;

• compensaţiei băneşti în schimbul foii de tratament copiilor cu vîrsta 7-14 ani – 650,0 mii lei;

• compensaţiei băneşti în schimbul foii de tratament copiilor cu vîrsta 14-18 ani – 1096,2 mii lei;

• ajutoarelor materiale pentru întremare – 18504,3 mii lei;

• compensaţiei unice pentru pierderea capacităţii de muncă – 3036,3 mii lei;

• compensaţiei unice la pierderea întreţinătorului – 2042,5 mii lei;

• ajutorului material copiilor care au pierdut întreţinătorul - 10,8 mii lei;

• compensaţiei anuale pentru concediul suplimentar – 385,4 mii lei

• compensaţiei băneşti lunare în schimbul asigurării cu produse alimentare şi suplimente alimentare – 15299,4 mii lei.

Pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial pentru 477 de beneficiari din acestă categorie au fost efectuate cheltuieli în sumă de 3237,6 mii lei.

Susţinerea persoanelor în caz de dizabilitate sau deces, survenită în urma unui accident de muncă prin capitalizarea plăţilor periodice

Pentru plăţile respective au fost planificate mijloace în sumă de 699,8 mii lei, care au fost precizate pînă la 803,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 788,6 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 98,2 la sută. La data de 1 ianuarie 2017 numărul beneficiarilor a constituit 98 persoane sau cu 2 persoane mai puţin faţă de anul 2015, iar mărimea medie lunară a plăţii a constituit 689,98 lei. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile au fost mai mari cu 134,2 mii lei sau cu 20,5 la sută, creştere cauzată de indexarea cu 10,1 la sută şi de dinamica beneficiarilor pe parcursul anului.

Ajutoare băneşti (cod 2726)

Pentru plata prestaţiilor sociale atribuite acestui articol au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 683877,7 mii lei, care prin modificările efectuate în perioada de raportare, au fost precizate pînă la 824468,6 mii lei.

Majorarea a fost pe următoarele tipuri:

- acordarea ajutoarelor sociale unor categorii de populaţie – cu 89109,6 mii lei;

- susţinerea unor categorii de populaţie în perioada rece a anului – cu 51481,3 mii lei.

Cheltuielile efective totale incluse în acest articol au constituit 818257,3 mii lei sau 99,3 la sută faţă de suma planificată.

Comparativ cu anul precedent, cheltuielile efective s-au majorat cu 241017,5 mii lei sau cu 41,8 la sută. Această majorare este cauzată de creşterea cheltuielilor pentru plata ajutorului social şi ajutorului pentru perioada rece a anului.

Acordarea ajutoarelor sociale unor categorii de populaţie

Cheltuielile destinate pentru acordarea ajutoarelor sociale unor categorii de populaţie au fost prevăzute iniţial în volum de 483840,0 mii lei, care au fost precizate prin majorare pînă la 572949,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 567482,0 mii lei sau cu o executare a planului de 99,1 la sută, fiind asigurată finanţarea în termen a plăţii respective, conform listelor prezentate de către Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au crescut cu 159031,5 mii lei sau cu 38,9 la sută. Majorarea venitului lunar minim garantat de stat (VLMG) de la 765 lei pînă la 900 lei, începînd cu 01.10.2015, care, respectiv, influenţează creşterea numărului beneficiarilor şi a mărimii medii a ajutorului social, a avut impact asupra creşterii cheltuielilor în anul 2016 faţă de anul 2015.

Susţinerea unor categorii de populaţie în perioada rece a anului

Cheltuielile pentru plata acestui tip de prestaţie socială au fost aprobate iniţial în sumă de 195300,0 mii lei şi precizate pînă la 246781,3 mii lei.

Cheltuielile efective au constituit 246509,5 mii lei sau cu o executare a planului de 99,9 la sută. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au crescut cu 82269,2 mii lei sau cu 50,1 la sută. Creşterea a fost influenţată atît de creşterea numărului beneficiarilor cu 22064 familii, urmare a majorării venitului lunar minim garantat de stat, cît şi de majorarea cuantumului ajutorului pentru perioada rece a anului de la 250 lei pînă la 315 lei, începînd cu 01.11.2015.

Susţinerea financiară în caz de deces al persoanelor neasigurate

Pentru susţinerea financiară în caz de deces al persoanelor neasigurate au fost prevăzute mijloace în sumă de 4737,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4265,8 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 90,0 la sută.

Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au descrescut cu 283,2 mii lei sau cu 6,2 la sută, cauza fiind descreşterea numărul de beneficiari cu 199 persoane.

Alte prestaţii de asistenţă socială (cod 2729)

Pentru plata prestaţiilor sociale, incluse în acest articol, au fost aprobate iniţial mijloace financiare în sumă de 1672539,0 mii lei, care în urma modificărilor operate pe parcursul anului au fost micşorate pînă la 1620257,2 mii lei.

Modificările aferente se caracterizează astfel:

Majorarea a fost pentru:

- acoperirea cheltuielilor aferente perioadelor necontributive, incluse în stagiul de cotizare – cu 1488,8 mii lei.

Diminuarea cheltuielilor a fost pe următoarele tipuri:

- acoperirea diferenţei pînă la pensia minimă – cu 13878,6 mii lei;

- susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale - cu 40164,9 mii lei.

Cheltuielile efective pe acest articol au constituit 1613075,9 mii lei, cu 7181,3 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale sau cu o executare de 99,6 la sută a indicatorului planificat.

Pentru efectuarea analizei comparative, tipurile de cheltuieli ale anului 2015 au fost structurate conform clasificaţiei bugetare noi (în vigoare din 01.01.2016).

Cheltuielile efective pe acest articol s-au majorat faţă de anul 2015 cu 48043,7 mii lei sau cu 3,1 la sută. Majorarea cheltuielilor este determinată de creşterea numărului beneficiarilor, de indexarea pensiilor cu 10,1 la sută, precum şi de modificarea prevederilor legale privind acordarea suportului financiar de stat – menţinerea diferenţei suportului financiar pentru persoanele, a căror pensie după indexarea din 01.04.2016 a depăşit plafonul, ce acordă dreptul la suport.

Odihna de vară

Pentru organizarea odihnei de vară a copiilor au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 9000,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 8998,9 mii lei, executarea fiind de 100 la sută. Au fost asiguraţi cu bilete de odihnă şi întremare 6269 copii, iar costul mediu al unui bilet a constituit 1435,46 lei.

Comparativ cu anul 2015, numărul copiilor asiguraţi cu bilete de odihnă a fost cu 363 mai mic, cauzat de costul mai mare a biletului de odihnă, în mediu cu 78,42 lei.

Achiziţionarea serviciilor pentru organizarea odihnei şi întremării sănătăţii copiilor se efectuează conform prevederilor Legii nr.131 din 3 iulie 2015 privind achiziţiile publice.

Tratament balneosanatorial

Pentru tratamentul balneosanatorial al veteranilor, în anul 2016, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 38633,1 mii lei, care au fost precizate pînă la 38905,9 mii lei. Cheltuielile executate au constituit 38905,9 mii lei, din care cheltuielile pentru achiziţionarea biletelor de tratament - 38007,8 mii lei şi pentru achitarea compensaţiilor băneşti în locul biletelor de tratament sanatorial gratuit pentru invazii de război – 898,1 mii lei.

Cheltuielile efective totale au constituit 38750,1 mii lei sau cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,6 la sută. De bilete de tratament sau compensaţie au beneficiat 6241 persoane, iar costul mediu al unui bilet/compensaţie a constituit 6233,92 lei.

Acoperirea diferenţei pînă la pensia minimă

Pentru acoperirea diferenţei pînă la pensia minimă, în anul 2016 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 400131,7 mii lei, care au fost precizate pînă la 386253,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 386627,5 mii lei, cu 374,4 mii lei mai mult faţă de indicatorul planificat sau cu o executare a planului de 100,1 la sută. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au crescut cu 85888,0 mii lei sau cu 28,6 la sută, majorarea fiind influenţată de creşterea numărului de beneficiari cu 18083 persoane sau cu 14,9 la sută şi de procentul indexării pensiilor la 1.04.2016 - 10,1%.

Acoperirea cheltuielilor aferente perioadelor necontributive, incluse în stagiul de cotizare

Pentru cheltielile menţionate, în anul 2016, au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 101426,9 mii lei, care a fost precizată pînă la 102915,7 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 104598,7 mii lei, cu 1683,0 mii lei mai mult sau cu o executare a planului stabilit de 101,6 la sută. Comparativ cu anul 2015, cheltuielile aferente acestei prestaţii au crescut cu 33882,4 mii lei, sau cu 47,9 la sută, majorarea fiind influenţată de creşterea numărului beneficiarilor cu 18931 persoane sau cu 41,2 la sută şi de indexarea prestaţiilor la 1.04.2016 cu 10,1%.

Susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale

Cheltuielile destinate pentru susţinerea financiară suplimentară a unor beneficiari de pensii şi de alocaţii sociale, deţin cea mai mare pondere (66,5 la sută) din cheltuielile pe acest articol. Pentru plata acestui tip de prestaţii au fost aprobate iniţial mijloace financiare în sumă de 1123347,4 mii lei, care au fost precizate pînă la 1083182,5 mii lei. Precizarea a fost determinată de înregistrarea unui număr mai mic de beneficiari pe parcursul anului de gestiune.

Cheltuielile efective în anul 2016 au constituit 1074100,7 mii lei, cu 9081,8 mii lei mai puţin sau cu o executare a planului stabilit de 99,2 la sută. Numărul total al beneficiarilor, la data de 1 ianuarie 2017, a constituit 619491 persoane, iar mărimea medie a prestaţiei la aceeaşi dată a constituit 141,82 lei. Comparativ cu anul 2015 cheltuielile efective au descrescut cu 70956,8 mii lei sau cu 6,2 la sută. Descreşterea cheltuielilor a fost influenţată de micşorarea numărului de beneficiari cu 4445 persoane faţă de numărul beneficiarilor din anul 2015.

Prestaţii sociale ale angajatorilor (cod 273)

Pentru cheltuielile aferente prestaţiilor sociale ale angajatorilor (componentă a categoriei 27 "Prestaţii sociale"), au fost aprobate mijloace financiare în sumă de 1353,8 mii lei, cheltuielile executate constituind 1007,5 mii lei sau 74,4 la sută, iar cheltuielile efective - 1025,1 mii lei sau 75,7 la sută din indicatorul planificat.

La acest capitol sunt atribuite următoarele articole:

• 2732 - indemnizaţii la încetarea acţiunii contractului de muncă, care include cheltuieli pentru achitarea indemnizaţiei unice la demisia funcţionarului public. Cheltuielile efective în anul 2016 la acest articol au constituit 473,6 mii lei, cu 288,6 mii lei mai puţin faţă de suma prevăzută.

• 2735 - indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă achitate din mijloacele financiare ale angajatorului, care include cheltuieli pentru plata zilelor de incapacitate temporară de muncă suportate de angajator. Cheltuielile efective în anul 2016 au constituit 551,5 mii lei, cu o executare la nivel de 93,2 la sută sau cu 40,1 mii lei mai puţin faţă de indicatorul planificat.

III. SITUAŢIA DECONTĂRILOR, REALITATEA DATORIILOR

În urma efectuării analizei stării decontărilor s-a constatat că, conform situaţiei la 01.01.2017, datoria creditorială, înregistrată în Raport constituie suma de 54706,7 mii lei, iar datoria debitorială - 323,4 mii lei. Datoria creditorială este cu 17387,5 mii lei mai mică faţă de datoria formată la situaţia de 01.01.2016.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale şi cheltuieli pentru distribuirea drepturilor sociale şi taxa de comision a constituit suma de 43479,9 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de prestaţii de asigurări sociale a constituit suma de 15611,8 mii lei, iar faţă de beneficiarii de prestaţii de asistenţă socială datoria creditorială constituit suma de 17280,1 mii lei.

Formarea datoriei creditoriale la situaţia de 01.01.2017 se explică prin faptul că, pe parcursul anului 2016, nu toţi beneficiarii s-au adresat la prestatorii de servicii de plată pentru a primi prestaţiile sociale cuvenite (pensii, indemnizaţii, compensaţii, alocaţii). Sumele respective urmează a fi achitate în anul bugetar următor.

Datoria creditorială la taxa de comision (cod 222970) şi la serviciile de distribuire (cod 222980) în sumă totală de 10588,0 mii lei este cauzată de faptul că cheltuielile respective sunt în strictă dependenţă de suma distribuită a prestaţiilor.

În funcţie de soldul disponibil al mijloacelor băneşti, s-a solicitat acoperirea deficitului din bugetul de stat pentru a asigura plata în termen a prestaţiilor sociale.

Împrumuturi interne între bugete (cod 54)

Conform prevederilor articolului 62 alin.2 din Legea finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25.07.2014, cu scopul acoperirii decalajelor temporare de casă, CNAS poate contracta împrumuturi de la bugetele componente ale bugetului public naţional cu scadenţă în acelaşi an bugetar. Astfel, în perioada lunilor iulie-decembrie 2016, a fost contractat de la bugetul de stat (Ministerul Finanţelor) împrumut în sumă de 1845000,0 mii lei, care a fost restituit pînă la sfîrşitul anului de gestiune.

IV. REZULTATUL EXECUTĂRII BUGETULUI ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

Executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2016 a început cu un sold total al mijloacelor băneşti în sumă de 30410,5 mii lei.

Conform rezultatelor executării, bugetul asigurărilor sociale de stat în anul 2016 s-a soldat cu un excedent în sumă de 95883,9 mii lei. Totodată, transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 1340599,5 mii lei.

Comparativ cu anul 2015 transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat s-au majorat cu 477783,7 mii lei.

Ca sursă de finanţare a deficitului bugetar precizat pe anul 2016 în sumă de 30410,5 mii lei a servit soldul mijloacelor băneşti la începutul anului 2016, dar conform executării de facto anul 2016 a fost finalizat cu un excedent în sumă de 95883,9 mii lei, majorînd soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune pînă la 126294,4 mii lei.

V. EXECUTAREA CHELTUIELILOR BUGETULUI ASIGURĂRILOR

SOCIALE DE STAT, CONFORM SUBPROGRAMELOR

Executarea cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, conform subprogramelor, se prezintă în Formularul nr.2 CNAS.

În programul naţional "90 Protecţia socială" bugetul asigurărilor sociale de stat acoperă 10 subprograme de cheltuieli. Subprogramele au fost elaborate de către Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei în comun cu Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Agenţia Naţională pentru Ocuparea Forţei de Muncă. Casa Naţională de Asigurări Sociale, conform prevederilor legale, administrează bugetul asigurărilor sociale de stat şi implementează subprogramele în conformitate cu obiectivele şi indicatorii de performanţă aprobaţi. Activităţile efectuate în cadrul subprogramelor au fost finanţate atît din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat, cît şi din transferuri de la bugetul de stat.

Pentru cele 10 subprograme ale bugetului asigurărilor sociale de stat au fost iniţial aprobate mijloace în sumă totală de 14976094,8 mii lei, inclusiv subprograme finanţate din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat – 11412951,4 mii lei şi din transferuri de la bugetul de stat – 3563143,4 mii lei. Ca urmare a modificărilor operate, volumul total de mijloace a fost precizat pînă la 15049233,3 mii lei sau prin majorare cu 73138,5 mii lei. Creşterea se datorează majorării volumului de transferuri de la bugetul de stat pentru prestaţii de asistenţă socială cu 90216,8 mii lei.

Din suma totală a cheltuielilor precizate au fost executate 14934350,5 mii lei, cu un grad de realizare faţă de nivelul prevăzut de 99,2 la sută, inclusiv din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat – 11315743,8 mii lei sau 99,3 la sută şi din transferuri de la bugetul de stat – 3618606,7 mii lei sau 99,0 la sută.

Cheltuielile executate în anul 2016 din resursele generale ale bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 75,8% în totalul cheltuielilor, iar cele finanţate din mijloacele bugetului de stat – 24,2%.

Din suma totală a cheltuielilor executate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat de 11315743,8 mii lei cota preponderentă de 71,1 la sută este deţinută de subprogramul 9004 "Protecţie a persoanelor în etate" cu un grad de realizare faţă de nivelul prevăzut de 99,7 la sută, după care urmează subprogramul 9010 "Asistenţa socială a persoanelor cu necesităţi speciale" cu o cotă de 13,5 la sută şi cu un grad de realizare faţă de nivelul prevăzut de 99,3 la sută.

Din punctul de vedere al gradului de realizare a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, subprogramul 9002 "Administrarea sistemului public de asigurări sociale" a înregistrat cel mai mic grad – 94,9 la sută sau cu 8802,1 mii lei mai puţin faţă de cheltuielile prevăzute, iar subprogramul 9003 "Protecţie în caz de incapacitate temporară de muncă" a înregistrat cel mai mare grad – 100,5 la sută sau cu 3249,9 mii lei mai mult faţă de cheltuielile prevăzute.

Din suma totală a cheltuielilor executate din mijloacele bugetului de stat de 3618606,7 mii lei cota preponderentă de 29,9 la sută este deţinută de subprogramul 9011 "Susţinerea suplimentară a unor categorii de populaţie" cu un grad de realizare faţă de nivelul prevăzut de 99,1 la sută, după care urmează subprogramul 9012 "Protecţie socială în cazuri excepţionale" cu o cotă de 22,7 la sută şi cu un grad de realizare faţă de nivelul prevăzut de 99,1 la sută.

Din punctul de vedere al gradului de realizare a cheltuielilor finanţate din mijloacele bugetului de stat, subprogramul 9005 "Protecţie în legătură cu pierderea întreţinătorului" a înregistrat cel mai mic grad – 89,9 la sută sau cu 484,0 mii lei mai puţin faţă de cheltuielile prevăzute, iar subprogramul 9010 "Asistenţa socială a persoanelor cu necesităţi speciale" a înregistrat cel mai mare grad – 99,9 la sută.

Datele despre realizarea cheltuielilor, conform clasificaţiei funcţionale, pe grupa principală 10 "Protecţie socială" se prezintă în tabelul următor.

În bugetul asigurărilor sociale de stat pentru anul 2016 pe grupa principală 10 "Protecţie socială" au fost aprobate mijloace financiare în sumă totală de 14976094,8 mii lei şi executate 14934350,5 mii lei, cu un grad de realizare faţă de nivelul aprobat de 99,7 la sută.

Totodată, pe parcursul anului de gestiune suma mijloacelor aprobată pe această grupă a fost precizată prin majorare cu 73138,5 mii lei sau pîna la 15049233,3 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 99,2 la sută faţă de suma precizată.

Raportul privind performanţa pe subprograme (Forma FD-053)

În corespundere cu prevederile Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar-fiscale nr.181 din 25.07.2014, în Raportul anual privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016, pentru prima dată, se include un compartiment nou, dedicat analizei realizării performanţei pe subprogramele bugetului asigurărilor sociale de stat, aprobate în Anexa nr.2 la Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 01.07.2016.

Datele privind performanţa realizată pe subprogram se prezintă în Raportul privind performanţa pe subprograme la situaţia din 1 ianuarie 2017 (Forma FD-053).

Subprogramul 90.02. "Administrarea sistemului public de asigurări sociale"

Scopul subprogramului a constat în menţinerea şi fortificarea capacităţilor CNAS în administrarea şi gestionarea Sistemului public de asigurări sociale, menţinerea şi dezvoltarea Sistemului informaţional "Protecţia Socială" şi a altor componente informaţionale.

Obiectivele trasate pentru realizarea subprogramului dat au fost următoarele:

- asigurarea funcţionalităţii unui serviciu durabil, ce garantează aplicarea conformă a cadrului legislativ-normativ în domeniul protecţiei sociale cu neadmiterea depăşirii cheltuielilor de administrare a limitei de 3% anual din totalul cheltuielilor;

- disponibilitatea serviciilor performante la nivel naţional în anii 2017-2018 prin utilizarea inteligentă a soluţiilor Tehnologiei Informaţiilor şi Comunicaţiilor în domeniul Protecţiei Sociale.

Pentru determinarea progresului în realizarea subprogramului şi cu scopul exprimării performanţei acestuia, au fost stabiliţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Ponderea cheltuielilor de administrare a sistemului în cheltuielile totale ale BASS, menţinută în limitele de pînă la 3% anual, a fost realizat la nivel de - 1,7%;

de produs:

Numărul serviciilor performante implementate în anii 2017-2018; aprobat - un serviciu anual, începînd cu anul 2017, realizat în anul 2016, înainte de termen, serviciul e-cerere pentru indemnizaţiile adresate familiilor cu copii;

de eficienţă:

Fluctuaţia personalului, menţinută în limitele de pînă la 15% anual – realizat 12,6%;

Salariu mediu pe unitate de personal: aprobat - 5110,49 lei, calculat reieşind din 1429 de unităţi, realizat 5672,39 lei, reieşind din 1338 de unităţi.

Astfel, comparînd indicatorii de performanţă, constatăm că din 4 indicatori stabiliţi 3 sunt executaţi în limita prestabilită (din care un indicator a fost realizat înainte de termen), iar 1 indicator a fost realizat cu depăşirea nivelului aprobat iniţial.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că obiectivul subprogramului (indicatorul de rezultat şi indicatorul de eficienţă – fluctuaţia personalului), prin prisma atît a conformării cu cadrul legislativ-normativ în domeniul protecţiei sociale, cît şi prin neadmiterea depăşirii limitelor stabilite conform normelor legale (3% - limita de cheltuieli de administrare a sistemului public de asigurări sociale din totalul cheltuielilor BASS; 15% - nivelul maxim pentru fluctuaţia de personal sănătoasă) a fost realizat.

Menţinerea nivelului fluctuaţiei de personal sub 15% a fost posibilă datorită întreprinderii următoarelor acţiuni:

• Participarea la tîrguri de locuri vacante organizate de Cancelaria de Stat, cît şi de instituţii de învăţămînt, etc.;

• Transparenţă în procesul de recrutare a personalului CNAS şi selectare în bază de rezultatele obţinute la concurs, inclusiv recomandarea candidaţilor care au promovat concursul pentru alte funcţii publice vacante existente;

• Plasarea continuă a anunţurilor cu privire la funcţiile publice vacante din cadrul CNAS pe aplicaţia Cariere.gov.md şi reflectarea pe pagina web – www.cnas.md;

• Amplasarea pe reţelele de socializare a informaţiei cu privire la funcţiile/posturile vacante existente în cadrul subdiviziunilor CNAS;

• Transmiterea informaţiei instituţiilor superioare de învăţămînt privind deschiderea CNAS pentru recrutarea tinerilor specialişti la funcţii publice/ posturi vacante fără solicitarea experienţei de muncă.

• Conlucrarea cu instituţiile de învăţămînt privind desfăşurarea stagierilor de practică a studenţilor în cadrul subdiviziunilor structurale ale CNAS.

Graţie resurselor umane disponibile, pe parcursul anului 2016, toate procesele operaţionale au fost executate fără admiterea unor dificienţe în deservirea plătitorilor de contribuţii de asigurări sociale şi a beneficiarilor de prestaţii sociale.

În pofida faptului că nivelul de fluctuaţie a personalului nu a depăşit plafonul critic, pe parcursul implementării subprogramului respectiv au fost identificate următoarele probleme:

- Salarii mai mici comparativ cu alte autorităţii publice centrale;

- Nivel înalt de intensitate a muncii;

- Regim psihologic intensiv (stres cronic, epuizare emoţională) prin contact permanent cu categoriile de cetăţeni defavorizaţi, vulnerabili.

Pentru soluţionarea problemelor identificate şi îmbunătăţirea activităţii se propune:

- Reexaminarea condiţiilor de salarizare a angajaţilor CNAS;

- Stimularea suplimentară prin compensarea cheltuielilor pentru transport şi prin oferirea tichetelor de masă;

- Centralizarea apelurilor telefonice externe prin crearea Call Centrului/ Ghişeului Unic/E-servicii;

- Instruirea personalului pentru dezvoltarea abilităţilor de comunicare eficientă.

Referitor la indicatorul de eficienţă "Salariu mediu pe unitate de personal" cuantumul acestuia realizat, se încadrează în limita fondul de salarizare alocat pe anul 2016 şi utilizat conform prevederilor legale.

Comparînd salariul mediu lunar aprobat pentru o unitate (5110,49 lei) cu cel executat în 2016 (5672,39 lei) se atestă o creştere cu 561,90 lei. Devierea se explică prin formarea economiei de mijloace financiare pentru retribuirea muncii, generată de următorii factori:

- concediile medicale ale personalului CNAS, care au format economie în sumă de 2033,4 mii lei;

- posturile vacante existente în număr de 171 unităţi în mediu pe an (numărul mediu a efectivului de personal din cadrul CNAS pe anul 2016 a constituit 1258 de unităţi).

Din contul economiei formate, pe parcursul anului de gestiune funcţionarilor publici ai CNAS li s-au acordat plăţi de stimulare în conformitate cu prevederile art.8 şi art.10 din Hotărîrea Guvernului nr.331 din 28.05.2012 privind salarizarea funcţionarilor publici.

Totodată, pe parcursul anului 2016 suma cheltuielilor pentru remunerare muncii a fost precizată prin micşorare cu 1096,7 mii lei. Nivelul executării cheltuielilor pentru remunerare muncii faţă de planul anual precizat constituie 99,0%.

Pentru subprogramul dat au fost iniţial aprobate mijloace în sumă de 181753,8 mii lei, care au fost executate în sumă de 164550,2 mii lei sau 90,5 la sută faţă de suma aprobată. Neexecutarea cheltuielilor subprogramului cu 17203,6 mii lei este generată de executarea mai mică a cheltuielilor pentru activitatea "010 Managementul autorităţilor administrative centrale" cu 15604,6 mii lei şi la activitatea "0247 Mentenanţa şi dezvoltarea sistemului informaţional "Protecţia socială" şi a altor componente informaţionale" cu 1589,6 mii lei.

La activitatea "Managementul autorităţilor administrative centrale" pentru anul 2016 s-au aprobat cheltuieli în sumă de 158016,8 mii lei, executate fiind 142402,8 mii lei. Neexecutarea cea mai mare a cheltuielilor este la categoriile: "22 Bunuri şi servicii" şi "31 Mijloace fixe".

Cheltuielile destinate bunurilor şi serviciilor (conform planului aprobat) au fost estimate, reieşind din costurile necesare pentru menţinerea cantităţii şi calităţii serviciilor publice pe parcursul anului bugetar, ţinînd cont de aplicarea indicelui preţurilor de consum (10,5%), estimat de către Ministerul Economiei. Cheltuielile respective au fost precizate la finele anului de gestiune, ţinînd cont de tarifele în vigoare stabilite pe parcursul anului 2016 în corespundere cu prevederile actelor normative (fără a fi aplicat indicele preţurilor de consum, estimat de către Ministerul Economiei pe anul 2016), prin diminuarea surselor financiare preconizate:

• pentru servicii energetice şi comunale;

• servicii de locaţiune (pentru plata chiriei anuale în baza condiţiilor contractate, reieşind din tariful de bază stabilit prin Legea bugetului de stat pe anul 2016 care nu a fost majorat comparativ cu anul precedent);

• serviciile de transport (ţinînd cont de costul actual al benzinei/motorinei pe piaţa produselor petroliere);

• servicii de reparaţii curente (ţînind cont de volumul de lucrări de construcţii şi numărul obiectelor supuse reparaţiilor curente pînă la finele anului curent şi necesitatea redistribuirii mijloacelor financiare între poziţiile "reparaţii curente" şi "reparaţii capitale", reieşind din tipul şi specificul lucrărilor de reparaţii pe unele obiecte);

• formarea profesională a personalului CNAS (ţînind cont de faptul că Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 01.07.2016 a fost publicată pe data de 26 iulie 2016 şi primul semestrul al anului de gestiune a fost executat, reieşind din limitele de cheltuieli stabilite prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat provizorie);

• deplasările de serviciu în interiorul ţării (reieşind din nivelul executării pe primul semestrul al anului curent, fără a se ţine cont de indicele preţurilor de consum, estimat de către Ministerul Economiei pe anul 2016);

• servicii de pază (plata serviciilor de pază fizică şi tehnică licenţiate în baza condiţiilor contractante, reieşind din tarifele în vigoare).

Cheltuielile destinate mijloacelor fixe au fost estimate la aprobarea iniţială, ţînind cont de necesitatea efectuării reparaţiilor capitale ale clădirilor, reparaţiilor capitale a mijloacelor de transport, procurării maşinilor şi utilajelor şi investiţiilor capitale în active în curs de execuţie. Reieşind din faptul că Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016 nr.156 din 01.07.2016 a fost publicată pe data 26 iulie 2016 şi primul semestrul al anului a fost executat în limitele de cheltuieli stabilite prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat provizorie, cheltuielile respective au fost revizuite şi precizate prin diminuarea categoriei economice "Investiţii capitale în active în curs de execuţie", ţînind cont de volumul şi costul lucrărilor de construcţii scontate pînă la finele anului de gestiune pe obiectele planificate iniţial (bloc administrativ al aparatului central CNAS, CTAS Soroca, Cimişlia şi Străşeni). Totodată, au fost redistribuite mijloacele financiare între alineate "Servicii de reparaţii curente" şi "Reparaţii capitale ale clădirilor", ţînînd cont de tipul şi specificul lucrărilor de reparaţii pe unele obiecte administrative ale CNAS. Toate precizările limitelor anuale ale cheltuielilor administrative au fost efectuate prin modificarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2016.

Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 8401,5 mii lei sau pîna la 173352,3 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 94,9 la sută faţă de suma precizată.

Implementarea subprogramului a fost influenţată de ritmul neuniform al încasării mijloacelor financiare la bugetul asigurărilor sociale de stat pe parcursul lunii şi între lunile anului, ceea ce a determinat prioritizarea finanţării prestaţiilor beneficiarilor deserviţi prin sistemul public de asigurări sociale, în detrimentul măsurilor de îmbunătăţire a condiţiilor de activitate.

Subprogramul 90.03. "Protecţie în caz de incapacitate temporară de muncă"

Scopul subprogramului a constat în asigurarea protecţiei sociale persoanelor în caz de incapacitate temporară de muncă.

Obiectivul trasat pentru realizarea subprogramului dat a fost: sporirea accesului persoanelor îndreptăţite la protecţie socială în cazul pierderii venitului, ca urmare a incapacităţii temporare de muncă, a accidentelor de muncă, a bolilor profesionale şi maternităţii.

Pentru determinarea progresului în realizarea subprogramului şi cu scopul exprimării performanţei acestuia, au fost stabiliţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Ponderea beneficiarilor de indemnizaţie de incapacitate temporară de muncă cauzată de boli obişnuite sau de accidente nelegate de muncă din numărul mediu scriptic al salariaţilor: aprobat - 34,1%, realizat - 35,6%;

de produs:

Numărul beneficiarilor de indemnizaţie de incapacitate temporară de muncă cauzată de boli obişnuite sau de accidente nelegate de muncă: aprobat: - 281524 beneficiari, realizat - 281138 beneficiari;

de eficienţă:

Costul mediu al unei zile de incapacitate temporară de muncă cauzată de boli obişnuite sau de accidente nelegate de muncă: aprobat - 110,72 lei, realizat 103,65 lei.

Supraexecutarea indicatorului de rezultat cu 1,5% este cauzată de raportarea numărului beneficiarilor de indemnizaţii la un număr mediu scriptic al salariaţilor mai mic cu 35382 persoane faţă de cel aprobat – 826073 persoane.

Executarea mai mică a indicatorului de produs cu 386 beneficiari este generată de declararea, de către agenţii economici, a unui număr mai mic de cazuri de incapacitate.

Neexecutarea indicatorului de eficienţă cu 7,07 lei se explică prin faptul că valoarea acestuia depinde de cuantumul individual al salariului şi stagiului de cotizare acumulat individual de către beneficiarul de indemnizaţie.

Transferul responsabilităţii pentru stabilirea şi plata indemnizaţiilor de incapacitate temporară de muncă de la agentul economic la CNAS ar spori transparenţa şi calitatea informaţiei despre componentele, care se includ în calculul indemnizaţiei respective.

Pentru subprogramul dat au fost aprobate mijloace în sumă de 702148,0 mii lei, executate 695482,4 mii lei sau 99,1 la sută faţă de suma aprobată.

Subprogramul 90.04. "Protecţie a persoanelor în etate"

Scopul subrogramului a constat în asigurarea protecţiei sociale persoanelor în etate.

Obiectivul trasat pentru realizarea scopului subrogramului a fost: actualizarea anuală a cuantumului pensiilor în funcţie de coeficientul de indexare.

Pentru determinarea progresului în realizarea subprogramului şi cu scopul exprimării performanţei acestuia, au fost stabiliţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Rata de înlocuire a salariului mediu pe economie cu pensie medie pentru limită de vîrstă: aprobat – 26,1%, realizat – 25,7%;

de produs:

Numărul beneficiarilor de pensie pentru limită de vîrstă: aprobat – 524567 beneficiari, realizat - 524302 beneficiari;

de eficienţă:

Mărimea medie a pensiei pentru limită de vîrstă după indexarea de la 1 aprilie 2016: aprobat – 1316,61 lei (coeficientul indexării de 10,1%), realizat – 1305,61 lei (coeficientul indexării de 10,1%);

Executarea mai mică a indicatorului de rezultat cu 0,4% este cauzată de cuantumul salariului mediu pe economie efectiv mai mare (5084 lei) faţă de cel prognozat (5050 lei).

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de produs cu 265 beneficiari constituie doar 0,1% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de produs este de 99,9%.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de eficienţă cu 11,00 lei constituie doar 0,8% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului este de 99,2%. Neexecutarea indicatorului de eficienţă este cauzată de stagiul de cotizare individual al beneficiarului de pensie şi cuantumul venitului mediu lunar asigurat.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că, atît prin prisma conformării cu cadrul legislativ-normativ privind actualizarea anuală a cuantumului pensiilor în funcţie de coeficientul de indexare (Hotărîrea Guvernului cu privire la indexarea prestaţiilor de asigurări sociale şi a unor prestaţii sociale de stat nr.293 din 14.03.2016) cît şi prin realizarea indexării pensiilor cu coeficientul de 10,1% atît la aprobare cît şi la executare, obiectivul subprogramului a fost realizat.

Problema esenţială în procesul de determinare a dreptului la pensie a fost identificată prin existenţa unei interdependenţe slabe între contribuţiile plătite şi mărimea pensiei calculate, precum şi prin neactualizarea venitului mediu lunar asigurat, realizat după 01.01.1999. Această problemă a fost soluţionată prin modificarea cadrului legal de domeniu (Legea nr.290 din 16.12.2016 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative).

Pentru subprogramul respectiv au fost aprobate mijloace în sumă de 8856113,0 mii lei executate 8821012,5 mii lei sau 99,6 la sută faţă de suma aprobată.

Subprogramul 90.05. "Protecţie în legătură cu pierderea întreţinătorului"

Drept scop al subprogramului respectiv a fost asigurarea protecţiei sociale persoanelor în legătură cu pierderea întreţinătorului.

Obiectivul trasat pentru realizarea scopului subrogramului a fost: compensarea sursei de venit în caz de pierdere a întreţinătorului.

În vederea determinării gradului de realizare a obiectivului subprogramului şi a performanţei acestuia, au fost propuşi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Acoperirea persoanelor îndreptăţite cu prestaţii corespunzătoare: aprobat - 100%, realizat – 100%.

de produs:

Numărul total al beneficarilor de pensie de urmaş: aprobat – 14622 beneficiari, realizat 14469 beneficiari;

de eficienţă:

Mărimea medie a pensiei de urmaş după indexarea de la 1 aprilie: aprobat– 664,12 lei, realizat – 664,05 lei.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de produs cu 153 beneficiari constituie doar 1% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de produs este de 99,0%.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de eficienţă cu 0,07 lei nu influenţează la nivelul de realizare a indicatorului, acesta fiind de 100%.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că obiectivul subprogramului şi scopul propus au fost atinse.

Totodată, întru realizarea obiectivului subprogramului, la finele anului 2016 au fost operate modificări ale cadrului legal de domeniu, care vor genera efecte în anul 2017 (Legea nr.290 din 16.12.2016 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative).

Pentru realizarea subprogramul dat au fost aprobate mijloace în sumă de 158336,6 mii lei, executate 148073,1 mii lei sau 93,5 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 6821,1 mii lei sau pîna la 151515,5 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 97,7 la sută faţă de suma precizată.

Subprogramul 90.06. "Protecţie a familiei şi copilului"

Scopul subprogramului a constat în asigurarea protecţiei sociale pentru familiile cu copii.

Obiectivul trasat pentru realizarea subprogramului a fost: sporirea accesului familiilor cu copii la susţinere financiară.

Pentru măsurarea progresului în realizarea obiectivului subprogramului şi cu scopul exprimării performanţei acestuia au fost propuşi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Rata creşterii numărului beneficiarilor de indemnizaţii lunare pentru creşterea copilului faţă de anul precedent: aprobat –1,9%, realizat – 1,1%.

de produs:

Numărul beneficiarilor de indemnizaţii lunare pentru creşterea copilului: aprobat – 83367 beneficiari, realizat – 80765 beneficiari.

de eficienţă:

Mărimea medie a indemnizaţiei pentru creşterea copilului: aprobat – 892,80 lei, realizat – 903,38 lei.

Indicatorii prezentaţi, calculaţi pentru indemnizaţiile lunare pentru creşterea copilului presupun indemnizaţiile lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate şi indemnizaţii lunare pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate.

Neexecutarea indicatorului de rezultat cu 0,8% este cauzată preponderent de micşorarea numărului mediu anual al beneficiarilor de indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani persoanelor neasigurate de la 37100 în anul 2015 pînă la 35250 beneficiari în anul 2016 sau cu 1850 beneficiari.

Executarea mai mică a indicatorului de produs cu 2602 beneficiari este cauzată de înregistrarea a unui număr mediu anual mai mic de beneficiari de indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate (35250) faţă de cel prognozat (38208), pe cînd numărul mediu anual al beneficiarilor de indemnizaţii lunare pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate a fost mai mare (45515) faţă de cel prognozat (45159) cu 356 beneficiari şi mai mare faţă cel din anul precedent cu 2766 beneficiari.

Supraexecutarea indicatorului de eficienţă cu 10,58 lei este cauzată de cuantumul mai mare a indemnizaţiilor lunare pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate, care este dependent de mărimea individuală a salariului persoanei asigurate.

Întru realizarea obiectivului subprogramului pe parcursul anului 2016, a fost lansat serviciul electronic "e-Cerere Indemnizaţii Familiilor cu Copii".

În urma modificărilor şi completărilor operate de către Guvern în Regulamentul cu privire la modul de stabilire şi plată a indemnizaţiilor adresate familiilor cu copii, aprobat prin Hotărîrea nr.1478 din 15 noiembrie 2002, începînd cu 18 noiembrie 2016, familiile cu copii pot depune cererea pentru stabilirea indemnizaţiilor adresate familiilor cu copii şi în mod electronic, accesînd serviciul "e-Cerere Indemnizaţii Familiilor cu Copii" pentru următoarele indemnizaţii:

• Indemnizaţia unică la naşterea copilului;

• Indemnizaţia lunară pentru creşterea copilului pînă la împlinirea vîrstei de 3 ani (pentru persoane asigurate);

• Indemnizaţia lunară pentru îngrijirea copilului pînă la împlinirea vîrstei de 1,5 ani (pentru persoane neasigurate).

Serviciul nou creat sporeşte accesul cetăţenilor prin:

- facilitarea accesibilităţii la serviciu;

- obţinerea informaţiilor rapid şi eficient;

- excluderea cheltuielilor de transport, suportate de către beneficiar.

Pentru realizarea acestui subprogram au fost aprobate mijloace în sumă de 1033570,6 mii lei, executate au fost 1031140,0 mii lei sau 99,8 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin majorare cu 39193,4 mii lei sau pîna la 1072764,0 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 96,1 la sută faţă de suma precizată.

Subprogramul 90.08. "Protecţie a şomerilor"

Implementarea acestui subprogram urmăreşte scopul protecţiei sociale a şomerilor aflaţi la evidenţa agenţiilor teritoriale pentru ocuparea forţei de muncă, care sînt asiguraţi în sistemul public de asigurări sociale.

Obiectivele trasate pentru realizarea subprogramului dat au fost:

- angajarea a cel puţin 20% din total beneficiari de ajutor de şomaj;

- reducerea perioadei de plată a ajutorului de şomaj faţă de anul precedent prin sporirea angajării din rîndul beneficiarilor.

În realizarea obiectivelor subprogramului dat au fost propuşi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Ponderea persoanelor plasate în cîmpul muncii din rîndul beneficiarilor de ajutor de şomaj: aprobat - 20%, realizat – 20%.

de produs:

Numărul persoanelor plasate în cîmpul muncii din rîndul beneficiarilor de ajutor de şomaj: aprobat – 1480 persoane, realizat – 1482 persoane;

Numărul persoanelor beneficiare de ajutor de şomaj: aprobat – 7400 persoane, realizat – 5805 persoane;

de eficienţă:

Mărimea medie a ajutorului de şomaj: aprobat – 1437,50 lei, realizat – 1324,07 lei;

Durata medie de plată a ajutorului de şomaj: aprobat – 5,1 luni, realizat – 5,5 luni.

Indicatorul de rezultat, ce ţine de plasarea în cîmpul muncii din rîndul şomerilor beneficiari de ajutor de şomaj, a fost realizat faţă de cel aprobat pentru anul 2016. În procesul de realizare a indicatorului s-au identificat unele rezerve, cauzele fiind:

- necorespunderea cererii cu oferta, cea mai accentuată fiind între mediile rural şi urban, şi necorespunderea ce ţine de calificarea solicitată;

- neacceptarea ofertelor de muncă cu salarii joase şi condiţii neadecvate a locului de muncă.

Executarea mai mică a indicatorului de produs "Numărul persoanelor beneficiare de ajutor de şomaj" cu 1595 beneficiari se explică prin faptul că la planificarea mijloacelor financiare pentru anul 2016 destinate plăţii ajutorului de şomaj, efectuată în luna august 2015, s-a luat în consideraţie situaţia reală creată şi anume, o potenţială creştere a numărului şomerilor beneficiari de ajutor de şomaj în urma lichidării băncilor comerciale (Banca Socială, Banca de Economii şi Unibank).

Executarea mai mică a indicatorului de eficienţă "Mărimea medie a ajutorului de şomaj" cu 113,43 lei se datorează structurii beneficiarilor. Analizînd structura beneficiarilor după mărimea ajutorului de şomaj, conform datelor statistice, o pondere destul de înaltă o deţin persoanele care primesc ajutor de şomaj în cuantum minim de 1000 lei, circa 46,5% din totalul beneficiarilor. Acest fapt se datorează nivelului scăzut al salariului mediu a persoanei realizat în perioada de decontare, conform certificatelor de salariu prezentate pentru stabilirea ajutorului de şomaj.

Pentru realizarea acestui subprogram au fost aprobate mijloace în sumă de 54857,3 mii lei, executate au fost 43189,9 mii lei sau 78,7 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 10226,1mii lei sau pîna la 44631,2 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 96,8 la sută faţă de suma precizată.

Realizarea măsurilor pasive este dependentă de situaţia pe piaţa forţei de muncă şi nu poate fi direct influenţată de activitatea agenţiilor teritoriale pentru ocuparea forţei de muncă.

Subprogramul 90.10. "Asistenţa socială a persoanelor cu necesităţi speciale"

Scopul acestui subprogram a constat în asigurarea protecţiei sociale persoanelor cu necesităţi speciale.

Obiectivul trasat pentru realizarea subprogramului a fost: sporirea gradului de protecţie socială a persoanelor cu necesităţi speciale prin sistemul public de asigurări sociale.

Pentru măsurarea progresului în realizarea obiectivului subprogramului şi cu scopul exprimării performanţei acestuia au fost propuşi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Rata de înlocuire a salariului mediu pe economie cu pensie medie de dizabilitate: aprobat -19,9%, realizat – 19,7%.

de produs:

Numărul beneficiarilor de pensie de dizabilitate: aprobat – 135000 beneficiari, realizat – 133477 beneficiari;

de eficienţă:

Mărimea medie a pensiei de dizabilitate: aprobat – 1004,13 lei, realizat – 1002,42 lei.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de rezultat cu 0,2% este cauzată de cuantumul salariului mediu pe economie efectiv mai mare (5084 lei) faţă de cel prognozat (5050 lei).

Devierea indicatorului de produs cu 1523 beneficiari constituie doar 1,1% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de produs este de 98,9%.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de eficienţă cu 1,71 lei constituie doar 0,2% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de eficienţă este de 99,8%.

În procesul de stabilire a dreptului la pensie de dizabilitate s-a conturat problema aplicării a unei formule de calcul ce nu asigură interdependenţa între contribuţiile plătite şi mărimea pensiei calculate, precum şi faptul că venitul mediu lunar asigurat, realizat după 01.01.1999, nu se actualiza. Această problemă a fost soluţionată prin modificarea prevederilor Legii nr.156-XIV din 14 octombrie 1998 privind pensiile de asigurări sociale de stat (Legea nr.290 din 16.12.2016 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative).

Pentru realizarea acestui subprogram au fost aprobate mijloace în sumă de 2039940,6 mii lei, executate au fost 2000584,1 mii lei sau 98,1 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 28408,6 mii lei sau pîna la 2011532,0 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 99,5 la sută faţă de suma precizată.

Subprogramul 90.11. "Susţinerea suplimentară a unor categorii de populaţie"

Scopul subprogramului a constat în asigurarea unor categorii de populaţie cu suport financiar suplimentar.

Subprogramul include cheltuielile legate de plata suportului financiar de stat acordat anumitor categorii de beneficiari.

Obiectivul trasat în vederea realizării subprogramului dat a fost: sporirea accesului persoanelor îndreptăţite la suportul financiar de stat.

Pentru determinarea gradului de realizare a performanţei subprogramului şi atingerii obiectivului propus au fost identificaţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Acoperirea persoanelor îndreptăţite cu suport financiar de stat: aprobat – 100%, realizat – 100%;

de produs:

Numărul beneficiarilor de suport financiar de stat în cazul pensiilor pentru limită de vîrstă: aprobat – 425465 beneficiari, realizat – 426829 beneficiari.

de eficienţă:

Mărimea medie totală a suportului financiar de stat: aprobat – 148,94 lei, realizat – 155,29 lei.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că, obiectivul subprogramului şi scopul propus au fost atinse.

Pentru realizarea subprogramului au fost aprobate mijloace în sumă de 1134050,1 mii lei, executate au fost 1083184,3 mii lei sau 95,5 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 40577,3 mii lei sau pîna la 1093472,8 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 99,1 la sută faţă de suma precizată.

Subprogramul 90.12. "Protecţie socială în cazuri excepţionale"

Scopul subprogramului a constat în asigurarea protecţiei sociale familiilor defavorizate.

Obiectivul trasat pentru realizarea subprogramului a fost: sporirea accesului familiilor defavorizate la ajutorul social şi ajutorul pentru perioada rece a anului.

Pentru determinarea gradului de realizare a performanţei subprogramului şi atingerii obiectivului propus au fost identificaţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Rata creşterii beneficiarilor de ajutor social faţă de anul precedent: aprobat – 28,3 %, realizat – 28,3%;

Rata creşterii beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului faţă de anul precedent: aprobat – 2,2%, realizat – 17,9%;

de produs:

Numărul beneficiarilor de ajutor social: aprobat – 56000 familii, realizat – 55350 familii;

Numărul beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului: aprobat – 124000 familii, realizat – 145439 familii;

de eficienţă:

Mărimea medie a ajutorului social: aprobat – 720 lei, realizat – 795,36 lei;

Mărimea medie a ajutorului pentru perioada rece a anului: aprobat – 315 lei, realizat – 315 lei.

Devierea nesemnificatvă a indicatorului de produs "Numărul beneficiarilor de ajutor social" cu 650 beneficiari mai puţin constituie doar 1,2% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de produs este de 98,8%.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că obiectivul subprogramului şi scopul propus au fost atinse.

Conform atribuţiilor funcţionale, reglementate prin Legea nr.133 din 13.06.2008 cu privire la ajutorul social, Casa Naţională de Asigurări Sociale este responsabilă de organizarea plăţii ajutorului social şi ajutorului pentru perioada rece a anului în cuantumurile stabilite de către Direcţiile de Asistenţă Socială, în baza listelor transmise de către Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi Familiei. Casa Naţională de Asigurări Sociale a asigurat realizarea atribuţiilor, solicitînd de la Ministerul Finanţelor finanţarea prestaţiilor respective, precum şi transferarea în termen a mijloacelor pentru achitarea prestaţiilor de către prestatorul de servicii de plată.

Pentru realizarea subprogramului dat au fost aprobate mijloace în sumă de 685591,9 mii lei, executate au fost 820482,1 mii lei sau 119,7 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin majorare cu 141926,5 mii lei sau pîna la 827518,4 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 99,1 la sută faţă de suma precizată.

Subprogramul 90.19. "Protecţie socială a unor categorii de cetăţeni"

Scopul subprogramului a constat în asigurarea protecţiei sociale unor categorii de cetăţeni.

Obiectivul trasat pentru realizarea subprogramului a fost: sporirea accesului unor categorii de cetăţeni la bilete de tratament balneosanatorial.

Pentru determinarea gradului de realizare a performanţei subprogramului şi atingerii obiectivului propus au fost identificaţi următorii indicatori de performanţă:

de rezultat:

Acoperirea veteranilor cu bilete de tratament balneo-sanatorial / compensaţie: aprobat – 6,8%, realizat – 7,0%;

de produs:

Numărul beneficiarilor de bilete pentru tratament balneosanatorial / compensaţie: aprobat – 6025 persoane, realizat - 6241 persoane.

de eficienţă:

Costul mediu al unui bilet pentru tratament balneo-sanatorial / compensaţie: aprobat – 6412,11 lei, realizat – 6233,92 lei.

Executarea mai mică a indicatorului de eficienţă cu 178,19 lei constituie doar 2,8% din nivelul prognozat sau realizarea indicatorului de eficienţă este de 97,2%.

În procesul achiziţiilor publice au fost selectate criterii de evaluare a ofertelor, care au permis procurarea a unui număr mai mare de bilete, din contul preţului mai mic obţinut. Respectiv, un număr mai mare de veterani au beneficiat de acest serviciu.

Raportarea indicatorilor permite să concluzionăm că obiectivul subprogramului şi scopul propus au fost atinse.

Problema esenţială în procesul de implementare a subprogramului dat ţine de imposibilitatea acoperii financiare a tuturor persoanelor îndreptăţite cu bilete de tratament, la fiecare 3 ani, conform prevederilor legale. Aceasta cauzează nemulţumirea beneficiarilor de serviciu respectiv şi creează dificultăţi în activitatea personalului CNAS. Soluţionarea situaţiei create presupune majorarea alocaţiilor de la bugetul de stat pentru categoria dată de cetăţeni (veterani).

Pentru realizarea subprogramului dat au fost aprobate mijloace în sumă de 129732,9 mii lei, executate au fost 126651,9 mii lei sau 97,6 la sută faţă de suma aprobată. Pe parcursul anului suma mijloacelor aprobate pe acest subprogram a fost precizată prin micşorare cu 965,2 mii lei sau pîna la 128767,7 mii lei, nivelul de executare a cheltuielilor fiind de 98,4 la sută faţă de suma precizată.