Ordin nr.196 din 26.04.2024 cu privire la aprobarea formularelor de citaţii
SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR
O R D I N
cu privire la aprobarea formularelor de citaţii
nr. 196 din 26.04.2024
(în vigoare 02.05.2024)
Monitorul Oficial al R. Moldova nr.192-194 art. 361 din 02.05.2024
* * *
În temeiul art.1323 alin.(10), art.134 alin.(1) pct.2) şi pct.14), art.226 alin.(2) din Codul fiscal (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007),
ORDON:
1. Se aprobă:
1) Formularul citaţiei privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei, conform anexei nr.1;
2) Formularul citaţiei la Serviciul Fiscal de Stat, conform anexei nr.2.
2. Emiterea, generarea şi evidenţa citaţiilor privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei şi a citaţiilor la Serviciul Fiscal de Stat se efectuează prin intermediul Registrelor de evidenţă a citaţiilor din cadrul Sistemului de management al documentelor "Synapsis", conform modelelor prevăzute în anexele nr.3 şi nr.4.
3. Citaţiile se vor numerota conform modelului C1(2)/AA/D/X, unde:
C1 reprezintă iniţialele citaţiei privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei;
C2 reprezintă iniţialele citaţiei la Serviciul Fiscal de Stat;
AA sunt ultimele două cifre ale anului de gestiune;
D reprezintă numărul direcţiei care înregistrează citaţia;
X reprezintă numărul unic consecutiv generat în registrele din Sistemul de management al documentelor "Synapsis".
4. La scanarea codului QR, elementele de identificare automată vor conţine date despre numărul şi data citaţiei.
5. Citaţiile privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei şi citaţiile la Serviciul Fiscal de Stat se comunică/expediază persoanei citate prin poştă cu scrisoare recomandată şi cu aviz de primire sau prin orice alt mijloc care să asigure confirmarea primirii lor ori se înmânează personal destinatarului sau altor persoane indicate la art.1291 alin.(2) din Codul fiscal. Pentru persoanele menţionate la art.187 alin.(21) din Codul fiscal, citaţia se expediază prin intermediul cutiei poştale din cabinetul electronic personal al contribuabilului de pe portalul Serviciului Fiscal de Stat. Un exemplar al citaţiei se anexează la dosarul administrativ.
6. Subdiviziunile din cadrul Serviciului Fiscal de Stat, în procesul activităţii, vor utiliza formulare de citaţii, conform modelului aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal de Stat nr.636/2021, până la epuizarea stocului disponibil.
7. Ordinul Serviciului Fiscal de Stat nr.636/2021 privind aprobarea formularelor de citaţii (publicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova din 7 ianuarie 2022) se abrogă.
8. Direcţia generală expertiză juridică va asigura publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
9. Prezentul ordin intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
| DIRECTOR | Olga GOLBAN |
| Nr.196. Chişinău, 26 aprilie 2024. | |
Anexa nr.1
la Ordinul SFS
nr.196 din 26 aprilie 2024
|
MINISTERUL FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA SERVICIUL FISCAL DE STAT DIRECŢIA ____________ MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF MOLDOVA STATE TAX SERVICE DEPARTMENT _________________ |
|
||
|
CITAŢIE privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei Nr. ____________ din ____________ 20__ pentru __________________________________________________________________________ (denumirea completă a contribuabilului/ numele, prenumele persoanei citate) În conformitate cu prevederile art.243 alin.(1) din Codul fiscal, în scopul examinării cazului de încălcare a legislaţiei la ________________________________________________________________________________ (denumirea completă a contribuabilului/numele, prenumele persoanei citate) IDNO/ IDNP _______________________ , sunteţi invitat la data de _________________ ora ______________, la ______________________________________________________________________________ (denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat) la adresa:________________________________________________________________________ (se indică adresa subdiviziunii SFS care examinează cazul de încălcare a legislaţiei ) biroul nr._______. În scopul examinării cazului de încălcare a legislaţiei, sunteţi în drept de a fi asistat sau de a delega un reprezentant în baza procurii. Persoana citată urmează să posede, cu sine, buletinul de identitate ori alt act ce confirmă identitatea. În conformitate cu prevederile art.4 alin.(6) din Legea nr.273/1994 privind actele de identitate din sistemul naţional de paşapoarte, se acceptă identificarea electronică a contribuabililor cu prezentarea versiunii digitale a actelor de identitate generate prin intermediul aplicaţiei guvernamentale integrate a serviciilor electronice EVO. În caz de neprezentare la data, ora şi locul indicat, cazul de încălcare a legislaţiei va fi examinat în lipsa Dvs. (reprezentantului). ________________________________________________ ___________ _______________ (se indică funcţia persoanei responsabile şi denumirea subdiviziunii) (semnătura) (numele, prenumele) Ex.__________________ Tel. _________________ e-mail _______________ __________________________________________________________________________ Stimate contribuabil! Serviciul Fiscal de Stat, Vă informează că, sunteţi în drept să alegeţi modalitatea alternativă de examinare a cazului de încălcare a legislaţiei în regim online prin intermediul sistemelor de comunicare online ("Skype", "Skype for business", "Zoom" etc.). În cazul în care, optaţi pentru examinarea cazului de încălcare a legislaţiei în regim online, sunteţi obligaţi să informaţi despre acest fapt SFS la adresa electronică _____________________________. Pentru orice informaţie suplimentară, puteţi apela la nr.de telefon indicat în citaţie. |
|||
[Anexa nr.1 completată prin Ordinul SFS nr.607 din 17.12.2024, în vigoare 24.12.2024]
Anexa nr.2
la Ordinul SFS
nr.196 din 26 aprilie 2024
| MINISTERUL FINANŢELOR AL REPUBLICII MOLDOVA
SERVICIUL FISCAL DE STAT DIRECŢIA _________________________ MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF MOLDOVA STATE TAX SERVICE DEPARTMENT ______________________ |
|
||
|
CITAŢIE Nr._____________ din ____________ 20__ pentru ___________________________________________________________________________ (denumirea completă a contribuabilului/numele, prenumele persoanei citate) IDNO/IDNP _______________________. În conformitate cu prevederile art.134 alin.(1) pct.14) şi art.226 din Codul fiscal, sunteţi invitat la data de _________________ ora ______________, la______________________________________________________________________________ (denumirea completă a subdiviziunii Serviciului Fiscal de Stat ) la adresa ________________________________________________________________________ biroul nr.____, pentru a prezenta/a oferi accesul la documente/informaţii, depune declaraţii, după cum urmează: ________________________________________________________________________________ (se indică doar acţiunea ce urmează fi întreprinsă) ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ Persoana citată urmează să posede, cu sine, buletinul de identitate ori alt act ce confirmă identitatea. În conformitate cu prevederile art.4 alin.(6) din Legea nr.273/1994 privind actele de identitate din sistemul naţional de paşapoarte, se acceptă identificarea electronică a contribuabililor cu prezentarea versiunii digitale a actelor de identitate generate prin intermediul aplicaţiei guvernamentale integrate a serviciilor electronice EVO. În caz de neprezentare la data, ora şi locul indicat, în baza art.253 alin.(5) din Codul fiscal, sunteţi pasibili de sancţionare cu amendă – pentru persoanele fizice, care nu practică activitate de întreprinzător în mărime de la 400 până la 600 lei, pentru persoanele juridice, persoanele fizice care practică activitate de întreprinzător/activităţi independente/servicii profesionale/ activitate profesională în sectorul justiţiei – în mărime de la 4000 până la 6000 lei. În caz de imposibilitate de a vă prezenta la data, ora şi locul la care aţi fost citat, solicităm să informaţi Serviciul Fiscal de Stat despre aceasta, indicând motivul imposibilităţii de a va prezenta. Informaţia privind imposibilitatea prezentării la Serviciul Fiscal de Stat, urmează a fi expediată la adresa electronică _____________________________. ________________________________________________ ___________ _______________ (se indică funcţia persoanei responsabile şi denumirea subdiviziunii) (semnătura) (numele, prenumele) Ex.__________________ Tel. _________________ e-mail _______________ |
|||
[Anexa nr.2 completată prin Ordinul SFS nr.607 din 17.12.2024, în vigoare 24.12.2024]
Anexa nr.3
la Ordinul SFS
nr.196 din 26 aprilie 2024
Registrul de evidenţă al citaţiilor
privind examinarea cazului de încălcare a legislaţiei
| Nr. d/o | Numărul citaţiei | Data citaţiei | Persoana citată | Actul de control | Data la care urmează a se prezenta persoana citată | Ora la care urmează a fi examinat cazul de încălcare fiscală | Locul examinării cazului de încălcare fiscală | Numele, prenumele persoanei care examinează cazul de încălcare fiscală | Direcţia | Numele, prenumele, funcţia persoanei care a întocmit citaţia | Data anulării | Motiv | ||
| Denumirea/ nume, prenume | IDNO/ IDNP | Nr. actului | Data | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Anexa nr.4
la Ordinul SFS
nr.196 din 26 aprilie 2024
Registrul de evidenţă al citaţiilor
la Serviciul Fiscal de Stat
| Nr. d/o | Numărul citaţiei | Data citaţiei | Persoana citată | Temeiul citării (ordin, scrisoare, etc.) | Data la care urmează a se prezenta persoana citată | Ora la care urmează a se prezenta persoana citată | Adresa la care urmează a se prezenta persoana citată | Direcţia | Numele, prenumele, funcţia persoanei care a întocmit citaţia | Data anulării citaţiei | Motiv | |
| Denumirea/ nume, prenume | IDNO/ IDNP | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |