Regulament din 28.03.95 cu privire la deplasarea mărfurilor peste frontiera vamală a Republicii Moldova de către pesoanele fizice

DEPARTAMENTUL DE STAT PENTRU CONTROLUL VAMAL

REGULAMENT

cu privire la deplasarea mărfurilor peste frontiera vamală

a Republicii Moldova de către persoanele fizice din 28.03.95

 (în vigoare 24.11.1995) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.65-66 art.23 din 24.11.1995

* * *

Abrogat: 28.02.2003

Ordinul Departamentului Vamal nr.08-O din 15.01.2003

1. NOŢIUNI GENERALE

1.1. Persoanele fizice au dreptul să deplaseze peste frontiera vamală a Republicii Moldova orice mărfuri exceptînd cele interzise pentru a fi introduse sau scoase din Republica Moldova, cu condiţia că se vor respecta cerinţele stabilite de Codul vamal al Republicii Moldova şi prin alte acte juridice, referitoare la activitatea vamală, precum şi a Regulamentului de faţă.

1.2. Introducerea sau scoaterea mărfurilor de către persoanele fizice pe teritoriul vamal al Republicii Moldova se efectuează în corespundere cu regimurile vamale stabilite după achitarea plăţilor vamale şi în condiţiile respectării măsurilor prevăzute de politica economică (cotarea, licenţierea ş.a.), precum şi a altor cerinţe ale legislaţiei vamale. Persoanele fizice achită plăţile cuvenite sub forma unei sume globale, care nu presupune specificarea pe poziţii şi este echivalentă cu suma impozitelor vamale, taxei pe valoarea adăugată, accizelor şi altor plăţi, perceperea cărora este prevăzută de legislaţia în vigoare.

1.3. Persoanele fizice au dreptul să deplaseze peste frontiera vamală a republicii mărfuri, care nu sînt destinate activităţii de producere sau comerciale, regim simplificat şi facilitar conform prezentului regulament.

1.4. Regimul simplificat, facilitar presupune eliberarea persoanelor fizice de orice plăţi vamale sau aplicarea unor tarife de plată unice, prevăzute de politica economică şi specificate în prezentul Regulament.

1.5. Tarifele unice de plăţi vamale nu includ costul păstrării mărfurilor, precum şi încasările pentru operaţiunile vamale, efectuate în afara locurilor stabilite sau în orele de lucru extraprogram a instituţiilor vamale.

1.6. În Regulamentul de faţă termenii întrebuinţaţi înseamnă;

- "bagaje însoţote" - mărfurile ce aparţin persoanelor şi pe care acestea le deplasează peste frontieră;

- "bagaje neînsoţite" - mărfurile, pe care o persoană le deplasează peste frontieră în baza unui acord de transportare (procură, chitanţă, factură, a unui conosament ş.a.);

"plăţi vamale" - impozitul vamal, taxele, plăţile vamale şi alte plăţi încasate în modul stabilit prin lege de către organele vamale ale Republicii Moldova;

"taxa vamală" - plăţile, încasate de către organele vamale în momentul introducerii sau scoaterii mărfurilor pe sau de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova şi care prezintă o parte componentă a condiţiei efectuării unei asemenea operaţiuni.

1.7. Acţiunea Regulamentului dat nu se extinde asupra mărfurilor, expediate de către persoanele fizice în colete poştale internaţionale.

2. DESTINAŢIA MĂRFURILOR DEPLASATE PESTE

FRONTIERA VAMALĂ A REPUBLICII MOLDOVA

2.1. Destinaţia mărfurilor deplasate peste frontiera vamală a Republicii Moldova e apreciată de către persoana în funcţie de serviciu a organului vamal în corespundere cu normele generale aplicate în practica internaţională, reieşind din caracterul mărfii, cantitatea ei şi din frecvenţa deplasărilor categoriei date de marfă, precum şi din analiza tururor circumstanţelor, referitoare la călătoria persoanei fizice, în cazurile cînd lipsesc temeiuri de a presupune, că mărfurile sînt deplasate peste frontiera vamală nu în scopurile folosirii ei de către persoana fizică pentru necesităţile personale sau pentru necesităţile familiei sale.

Mărfurile sînt calificate drept nedestinate activităţii de producţie sau comerciale, dacă ele sînt introduse (scoase) în exclusivitate pentru a fi utilizate sau folosite de către persoana, care le deplasează ori de către membrii familiei ei şi dacă ele nu pot servi ca sursă pentru obţinerea unor venituri sub orice formă.

Folosirea mărfurilor în alte scopuri (înstrăinarea lor sub orice formă, inclusiv vînzarea, utilizarea lor pentru a obţine venit ş.a.) se admite prin acceptarea organului vamal cu condiţia, că vor fi achitate plăţile vamale şi îndeplinite alte cerinţe, prevăzute de legislaţia vamală.

2.3. În timpul stabilirii destinaţiei mărfurilor, persoanele aflate în exerciţiul funcţiunii ale organului controlului vamal pot lua în consideraţie factorii următori:

a) caracterul mărfurilor: se iau în consideraţie calităţile de consum ale mărfurilor, practica tradiţională de aplicare şi utilizare a lor. Introducerea (scoaterea) mărfurilor, care în mod obişnuit nu se întrebuinţează pentru uzul casnic de fiecare zi (spre exemplu: automobile de tonaj, strunguri, utilaje, materie primă, semifabricate ş.a.) poate servi drept temei pentru a presupune, că aceste mărfuri sînt introduse (scoase) în scopuri comerciale, dacă persoana care le deplasează nu va dovedi contrariul;

b) cantitatea mărfii: articole omogene de aceeaşi denumire, de aceeaşi mărime, fason, culoare ş.a. în cantităţi, care depăşesc necesităţile persoanei, ce deplasează marfa sau a membrilor familiei ei sînt introduse (scoase) de regulă în scopuri comerciale;

c) frecvenţa deplasării mărfurilor: introducerea (scoaterea) de către una şi aceeaşi persoană a mărfurilor omogene, chiar şi în cantităţi nu prea mari, poate trezi băniueli, că mărfurile sînt introduse (scoase) pentru a le utiliza în scopuri comerciale, dacă persoana în cauză nu va dovedi contrariul;

d) circumstanţele, legate de călătorie: se va lua în consideraţie scopul călătoriei, durata ei, ţara, în care s-a aflat persoana (sau în care pleacă), suma cîştigului în valută ş.a.;

e) lipsa motivelor de a presupune că mărfurile sînt deplasate peste frontiera vamală nu în scopul de a fi folosite pentru uz propriu de către persoana fizică sau de către membrii familiei sale.

2.4. Obligaţiunea de a confirma faptul că mărfurile nu sînt destinate activităţii de producţie sau comerciale revine pe seama persoanei care le deplasează.

2.5. Persoana fizică are dreptul să conteste hotărîrea organului vamal în conformitate cu prevederile Codului vamal al Republicii Moldova.

3. INTRODUCEREA MĂRFURILOR PE TERITORIUL VAMAL

AL REPUBLICII MOLDOVA DE CĂTRE PERSOANELE FIZICE

3.1. Regulile generale şi condiţiile reglementării tarifare şi netarifare, impozitarea şi îndeplinirea tuturor documentelor vamale se aplică faţă de mărfurile introduse de persoane fizice în cazurile:

a) dacă organul vamal a stabilit că mărfurile sînt destinate activităţii de producere sau celei comerciale;

b) dacă valoarea totală a mărfurilor introduse sau cantitatea lor depăşeşte limitele, indicate în punctul 3.2. al Regulamentului de faţă. Mărfurile indicate urmează să fie declarate şi achitate pentru ele plăţile respective în timpul introducerii lor în Republica Moldova.

3.2. Persoanele fizice au dreptul să introducă mărfuri, fiind eliberate de orice plăţi vamale, cu excepţia taxelor vamale în cazurile prevăzute în punctul 1.5. al prezentului Regulament, dacă îndeplinesc totodată următoarele reguli:

a) mărfurile introduse nu sînt destinate activităţii de producţie sau comerciale;

b) cantitatea mărfurilor nu depăşeşte limita, indicată în Anexa nr. 1;

c) valoarea mărfurilor nu depăşeşte nivelul stabilit de legislaţia în vigoare (cu excepţia mijloacelor de transport). Restricţia nu se aplică faţă de persoanele fizice care introduc mărfurile în legătură cu schimbarea locului permanent de trai, în cazul deschiderii moştenirii, de persoanele recunoscute prin ordinea stabilită ca refugiaţi şi nevoiţi să-şi schimbe locul de trai la prezentarea actelor ce confirmă aceasta.

[Subpct.c) pct.3.2 în redacţia Ordin. Departament.]

[Controlului Vamal nr.61 din 24.02.98]

Limitările nu se referă la persoanele fizice, care scot mărfurile în legătură cu plecarea la un nou loc de trai, precum şi la persoanele recunoscute prin ordinea stabilită ca refugiaţi şi nevoiţi să-şi schimbe locul de trai.

3.3. Pentru determinarea valorii şi achitarea plăţilor vamale în corespundere cu Regulamentul de faţă, costul în vamă al mărfurilor, introduse sau expediate în adresa persoanei fizice de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova se apreciază în baza următorului principiu: preţul la care această marfă sau alta asemănătoare se vinde sau se propune pentru vînzare în condiţiile desfăşurării fireşti a comerţului cu amănuntul, dată fiind existenţa unei concurenţe depline.

3.4. Costul în vamă a mărfurilor introduse, specificate în p.3.3. a prezentului Regulament se declară de către persoana fizică, care deplasează mărfurile.

În scopul confirmării costului mărfii, persoana fizică prezintă organului vamal documente (conturi, cecuri, adeverinţe, ş.a.).

Organul vamal e în drept să primească de sine stătător decizia despre veridicitatea preţului în vamă al mărfurilor, declarate de către persoana fizică.

În lipsa documentelor, ce confirmă veridicitatea costului mărfurilor declarat în vamă de către persoana fizică sau în cazurile cînd există temeiuri pentru a presupune că valoarea declarată nu este reală, organul vamal poate de sine stătător determina costul mărfii introduse în baza datelor, indicate în cataloagele firmelor străine, ce realizează mărfurile cu amănuntul sau în baza altei informaţii despre preţuri, aflate la dispoziţia organului vamal şi referitoare la asemenea mărfuri.

Utilizînd această informaţie, referitoare la preţuri, organul vamal poate face unele corectări în dependenţă de calitatea mărfurilor introduse, reputaţia lor pe piaţa ţării de provenientă, datei confecţionării şi altor factori, care influenţează asupra preţului mărfii.

Dacă persoana fizică nu este de acord cu hotărîrea organului vamal în ceea ce se referă la costul stabilit al mărfurilor, el o poate contesta în conformitate cu prevederile Codului vamal al Republicii Moldova. Examinînd cazul, persoana oficială ierarhic superioară a serviciului vamal sau organul vamal superior e în drept să dispună efectuarea expertizei.

3.5. În privinţa mărfurilor, supuse certificării şi nedestinate activităţii de producţie sau celei comerciale, prezentarea certificatului nu se cere.

3.6. În cazurile în care nu au fost prezentate şi alte date suplimentare necesare în scopuri vamale sau nu au fost achitate plăţile vamale, mărfurile introduse de către persoanele fizice sînt plasate pentru păstrare temporară la depozitul stăpînit de către organele vamale.

Cu permisiunea organului vamal, care a efectuat controlul, mărfurile pot fi plasate la păstrare temporară şi la alte depozite aflate în stăpînirea altor persoane.

Termenul-limită de aflare a mărfurilor la depozitele păstrării temporare alcătuieşte un an.

3.7. La importul mijloacelor de transport persoanele fizice achită plăţile vamale conform legislaţiei în vigoare.

Persoanele fizice care importă mijloace de transport achită toate plăţile vamale calculate de autorităţile vamale pînă la primirea legitimaţiei pentru înregistrarea în subdiviziunile teritoriale ale Departamentului de informaţie şi documentare a populaţiei al Ministerului Afacerilor Interne.

[Pct.3.7 în redacţia Ordin. Departam. Control. Vamal nr.61 din 24.02.98]

4. SCOATEREA MĂRFURILOR DE CĂTRE PERSOANELE FIZICE

DE PE TERITORIUL VAMAL AL REPUBLICII MOLDOVA

4.1. Principiile generale şi condiţiile reglementării tarifare şi netarifare, impozitarea şi tarifele se aplică faţă de mărfurile, scoase de către persoanele fizice, în cazurile:

a) dacă organul vamal a stabilit că mărfurile sînt destinate activităţii de producţie sau comerciale;

b) dacă valoarea sumară a mărfurilor scoase sau cantitatea lor depăşeşte cotele stabilite sau limitările.

Măsurile indicate urmează să fie declarate şi pentru ele achitate plăţile la intrarea pe teritoriul vamal al Republicii Moldova.

4.2. Persoanele fizice sînt în drept să scoată mărfuri, fiind eliberate de orice plăţi vamale, dacă:

- se mută din Republica Moldova la alt loc permanent de trai în alte state (prezentînd nota secţiei de paşapoarte a poliţiei, ce adevereşte faptul scoaterii de la evidenţa permanentă sau temporară şi adeverinţa organului autoadministrării locale);

- dacă mărfurile şi obiectele au fost moştenite (confirmînd faptul prin documente, care legalizează moştenirea şi lista cu specificarea obiectelor).

4.3. Persoanelor fizice li se permite scoaterea produselor alimentare în limitele necesităţilor personale, luînd în consideraţie scopurile călătoriei şi durata aflării peste hotare.