Постановление № 717 от 30.07.1997

ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Положения о порядке выпуска,

обращения и погашения долговых расписок

N 717  от  30.07.97

 (в силу 25.09.1997) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 63 ст.655 от 25.09.1997

* * *

Во исполнение Закона о реструктуризации предприятий № 958-XIII от 19 июля 1996 г. и в целях упорядочения процесса реструктуризации долгов экономических агентов и установления единого порядка выпуска, обращения и погашения долговых расписок Правительство Республики Молдова

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о порядке выпуска, обращения и погашения долговых расписок (прилагается).

2. Установить, что экономические агенты, заключившие с Советом кредиторов меморандумы-соглашения по реструктуризации, выпускают долговые расписки согласно указанному положению.

3. Возложить на Совет кредиторов контроль за соблюдением настоящего постановления предприятиями, заключившими меморандумы-соглашения по реструктуризации.

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке выпуска, обращения и погашения долговых расписок

Положение о порядке выпуска, обращения и погашения долговых расписок (в дальнейшем – положение) разработано во исполнение Закона о реструктуризации предприятий № 958-XIII от 19 июля 1996 г.; оно устанавливает единый порядок выпуска, обращения и погашения на территории Республики Молдова долговых расписок.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Долговая расписка – кредитный документ, представляющий собой письменное долговое обязательство, составленное согласно требованиям настоящего положения и дающее его владельцу право по истечении срока требовать от должника уплаты указанных в нем суммы долга и процентов (в случае, если проценты предусмотрены условиями эмиссии).

Не являясь ценной бумагой, долговая расписка представляет собой инструмент, необходимый для выполнения технико-финансовой операции по пролонгированию долгов предприятиями, осуществляющими реструктуризацию на основании меморандумов-соглашений.

Порядок обращения на территории Республики Молдова долговых расписок регулируется в соответствии с Гражданским кодексом и другими действующими законодательными актами.

Эмитент долговых расписок – это юридическое лицо, которое от своего имени выпускает долговые расписки и обязуется выполнять обязательства, определяемые условиями их эмиссии.

Условия эмиссии, иные данные, приведенные в приложении № 1 к настоящему положению, в обязательном порядке сводятся в единый документ – проспект эмиссии, издаваемый эмитентом в виде отдельной брошюры тиражом, необходимым для приобретения всеми потенциальными держателями долговых расписок в целях ознакомления.

В проспект эмиссии должны включаться только достоверные данные.

Ответственность за полноту и достоверность данных, включенных в проспект эмиссии несет эмитент.

Реестр держателей долговых расписок – это унифицированная система записей, содержащая данные о каждом зарегистрированном владельце. Ведение указанного реестра входит в компетенцию эмитента.

II. ВЫПУСК ДОЛГОВЫХ РАСПИСОК

Долговая расписка имеет денежный эквивалент и выпускается с произвольной номинальной стоимостью, предусмотренной проспектом эмиссии.

Бланк долговой расписки изготавливается типографским способом согласно образцу, приведенному в приложении № 2 к данному положению, и должен быть защищен от несанкционированного тиражирования.

Долговые расписки выдаются и передаются только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Республики Молдова.

Потенциальный держатель долговой расписки до ее передачи должен быть ознакомлен с проспектом эмиссии.

III. ОБРАЩЕНИЕ ДОЛГОВЫХ РАСПИСОК

Уступка держателем долговой расписки другому лицу допускается, если она не противоречит действующему законодательству или проспекту эмиссии или не связана с физическим лицом.

С приобретением долговой расписки передаются права, обеспечивающие выполнение обязательств по долговой расписке.

Держатель расписки (кредитор), уступивший долговое обязательство другому лицу, обязан передать ему долговую расписку после внесения соответствующих изменений в реестр и удостоверения эмитентом на бланке долговой расписки акта передачи (печатью и подписью руководителя и главного бухгалтера эмитента).

Первоначальный держатель (кредитор) отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему обязательства и не отвечает за неисполнение эмитентом (должником) этого долгового обязательства, кроме случаев, когда первоначальный кредитор принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

Перевод эмитентом своего долга на другое лицо допускается лишь с согласия держателя долговой расписки (кредитора).

Долговые расписки не подлежат вывозу с территории Республики Молдова.

Срок обращения долговых расписок не должен превышать 5 лет и не может быть больше срока действия заключенных меморандумов-соглашений.

По истечении срока обращения расписки ее владельцу может быть предоставлена возможность приобретения выпущенных эмитентом акций, если это предусмотрено проспектом эмиссии.

IV. ПОГАШЕНИЕ ДОЛГОВЫХ РАСПИСОК

Оплата долговых расписок, выпущенных должником, начинается с даты погашения, указанной в тексте расписки и в проспекте эмиссии. Оплата (погашение в срок) производится на основании предъявленной расписки.

Если долговые расписки не предъявлены к оплате в установленный день, проценты на сумму долга за просроченный период не начисляются. В подобном случае должник (эмитент) имеет право перевести сумму долговой расписки на депозит до востребования на имя владельца расписки с отнесением процентов на доходы эмитента.

Должник осуществляет погашение долговых расписок за счет денежных средств, аккумулированных на расчетном счете посредством платежного поручения, указывая назначение платежа – "для погашения долговой расписки", дату, месяц и год – цифрами.

В случае непогашения долговых расписок в установленный день по вине дебитора (эмитента) в проспекте эмиссии должна предусматриваться пеня за каждый день просрочки в соответствии с действующим законодательством.

Эмитент может досрочно погашать свои расписки, если это предусмотрено проспектом эмиссии.

Приложение № 1

к Положению о порядке

выпуска, обращения и

погашения долговых расписок

ИНФОРМАЦИЯ,

включаемая в проспект эмиссии долговых расписок

I. ДАННЫЕ ОБ ЭМИТЕНТЕ

1. Полное и сокращенное наименование эмитента и его организационно-правовая форма.

2. Дата и номер государственной регистрации эмитента как юридического лица, наименование органа, ответственного за регистрацию.

3. Юридический адрес эмитента.

4. Основные виды деятельности эмитента и доля каждого вида в объеме выполненных работ (услуг) и в прибыли (доходе) эмитента.

5. Составленный независимым экспертом акт оценки имущества, включающий описание, балансовую стоимость и рыночную оценку имущества, принадлежащего эмитенту на правах собственности. Местонахождение основных производственных мощностей и другого имущества и характеристика состояния этого имущества (срок службы, физический и моральный износ). Ограничения по праву владения, сведения об обременениях имущества или его части обязательствами по отношению к третьим лицам. Права эмитента на земельный участок, на котором расположены производственные и иные площади эмитента. Сведения о фактах страхования имущества эмитента. Имущество, выступающее в качестве гаранта долговых расписок, не может быть дополнительно заложено.

II. ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ЭМИТЕНТА

1. Бухгалтерские балансы и отчеты о результатах финансовой деятельности за последние три завершенных финансовых года, проверенные аудиторской фирмой.

2. Сведения о размере кредиторской задолженности:

общая сумма кредиторской задолженности;

динамика кредиторской задолженности за три последних финансовых года.

3. Данные об уставном капитале эмитента, составленные по форме:

объем уставного капитала;

деление уставного капитала на акции между эмитентами;

объем оплаченной части уставного капитала;

распределение пакета акций предприятия между акционерами (количественные и процентные соотношения).

III. СВЕДЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ДОЛГОВЫХ РАСПИСОК

1. Общие данные о долговых расписках:

общий объем эмиссии (номинальная стоимость);

количество должников;

общее количество долговых расписок;

процентная ставка и формула расчета процентной ставки.

Если эмитент предполагает дифференцирование процентных ставок либо их изменение, необходимо указать случаи, при которых они будут изменяться, и формулу для их перерасчета.

2. Данные о страховании долговых расписок. В случае, когда выплата сумм застрахована, необходимо указать способ страхования (тип имущественного залога, которым эмитент гарантирует оплату долговых расписок), а также степень безопасности.

В других случаях в обязательном порядке указывается, что оплата (погашение) долговых расписок не застрахована (не гарантируется).

3. Детальное описание прав, приобретенных от покупки долговых расписок, и методы реализации (выполнения) этих прав.

4. Подробное описание всех обязательств и ограничений, связанных с выпуском долговых расписок, таких как:

ограничения в инвестициях и в производственной стратегии (ограничения финансовых инвестиций, ограничения продажи активов, ограничения в расходах, связанных с обслуживанием активов, косвенные ограничения);

ограничения в выплате дивидендов;

ограничения в финансовой политике (ограничения по задолженности, по аренде и по покупке);

обязательства, связанные с формированием резервного фонда;

обязательства, связанные со страхованием бизнеса.

Если не установлено ни одно ограничение, данный факт в обязательном порядке необходимо отметить.

5. Точное определение целей выпуска долговых расписок.

6. Процедура погашения долга:

дата погашения, номинальная стоимость, процентная ставка;

место, где держатели долговых расписок могут получить причитающиеся им суммы;

пеня за неуплату в установленный день (за каждый день сверх указанного срока);

возможность приобретения акций эмитента по окончании срока обращения долговой расписки.

7. В случае, когда в долговых расписках указана оплата в иностранной валюте, необходимо установить валюту (ее курс), в которой будет возвращен долг и выплачены проценты.

IV. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТОЯЩИХ МЕРОПРИЯТИЯХ

Бизнес-план эмитента на ближайшие три года, включающий информацию о потребности в денежных средствах и прогноз возможных событий, которые могут быть причиной финансовых затруднений.

V. АНАЛИЗ ФАКТОРОВ РИСКА

Анализ факторов, делающих данное предложение долговых расписок рискованным, в том числе по следующим направлениям (группам) риска:

политический, экономический и социальный риск;

защита прав держателей долговых расписок;

прочие факторы риска, к которым могут относиться бездействие эмитента в прошлом, отсутствие доходов от предыдущей деятельности, неустойчивое финансовое положение.

VI. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Список лиц, ответственных за реальность, точность и полноту представленных в проспекте эмиссии данных, подписи этих лиц.