Постановления

Постановление N 130 от 10.12.2015 об изменении и дополнении Регламента о ликвидности банка, утвержденного Административным советом Национального банка Молдовы (протокол № 28 от 8 августа 1997)

Тип документа: Постановления
Дата принятия: 10.12.2015

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об изменении и дополнении Регламента о ликвидности банка,

утвержденного Административным советом Национального

банка Молдовы (протокол № 28 от 8 августа 1997)

№ 130 от 10.12.2015

(в силу 30.06.2016)

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 13-19 ст. 86 от 22.01.2016

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министр юстиции

Владимир ЧЕБОТАРЬ

№ 1095 от 13 января 2016 г.

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11, п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 и ст.46 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015 г., № 297-300, ст.544) и ст.25, п.а) части (2) ст.28, части (1) ст.37 и ст.40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011 г., № 78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Регламент о ликвидности банка, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы, протокол № 28 от 8 августа 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997 г., № 64-65, ст.105), с последующими изменениями и дополнениями, зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Молдовы 15 февраля 2010 г. под № 733, внести следующие изменения и дополнения:

1) В главе II:

a) дополнить пунктом 3¹ в следующей редакции:

«3¹. III принцип ликвидности предусматривает, что ликвидность в разрезе сроков погашения до 1 месяца, 1-3 месяцев, 3-6 месяцев, 6-12 месяцев и более 12 месяцев, выраженная как соотношение между эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому сроку погашения, не должна быть ниже коэффициента, установленного настоящим регламентом.»;

b) в пункт 4 после текста «выплаты кредита» внести текст «или его транша»;

c) в пункт 5 после текста «выплаты депозита» внести текст «или его части»;

d) дополнить пунктами 9, 10, 11, 12, 13 и 14 следующего содержания:

«9. Странами категории A являются страны-члены Европейского Союза и страны, являющиеся полноправными членами Организации сотрудничества и экономического развития (OCDE); в случае, если страна данной категории реструктурирует внешний государственный долг, данная страна исключается из категории A сроком на 5 лет.

10. Избытком/дефицитом ликвидности является положительная/отрицательная разница между эффективной и необходимой ликвидностью.

11. Дефицитом резервов является недостающая сумма, определенная в соответствии с положениями законодательства Национального банка Молдовы по режиму обязательных резервов.

12. Повышенным риском ликвидности является риск ликвидности одного банка перед одним лицом или группой связанных лиц, чей объем обязательств/задолженностей составляет не менее 10% из объема задолженностей, иных, чем займы и кредитные обязательства.

13. Группой связанных лиц являются два или более физических и/или юридических лиц:

a) которые составляют, если не доказано иное, единственный риск ликвидности, так как одно из лиц владеет, прямо или косвенно, контролем над другим или другими лицами;

b) между которыми нет контроля, но которые должны считаться как представляющие единственный риск ликвидности, так как между ними существуют такие связи, что снятие одним лицом депозита, закрытие текущего счета и/или использование кредитного обязательства, полученного у банка, могут повлечь снятие другими лицами депозитов, закрытие счетов и/или использование кредитного обязательства, полученного у банка.

14. Суммы, связанные с производными финансовыми инструментами – значения производных финансовых инструментов в балансе и условных счетов и суммы, которые будут получены/выплачиваться в рамках сделок с производными инструментами.»

2) В главе III:

a) пункт 1:

в подпункте (1) после слова «кредитов» дополнить словами «и размещений»;

в подпункте (5) слова «инвестиционных ценных бумаг» заменить словами «финансовые активы, удерживаемые до погашения»;

в подпункте (6) слова «основных средств» заменить словами «материальные активы»;

текст «минус скидки на потери по активам; амортизация основных средств и резервы для переоценки вышеуказанных активов» заменить текстом «минус величина скидок на потери по данным активам, рассчитанная в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств; амортизация материальных активов и разница от переоценки данных активов»;

b) пункт 2:

в подпункте 1) пункте a) текст «ценных металлов» заменить текстом «(наличности в кассе и прочих монетарных ценностей)»;

в подпункте 1) пункте d) после текста «чистых текущих межбанковских средств» внести текст «размещенных в банках Республики Молдова, а также в иностранных банках, с рейтингом не меньше категории ВВВ-/Ваа3, присвоенным не менее чем одним из агентств Standard & Poor′s, Moody′s и Fitch-IBCA, с условием, что данные банки являются одновременно резидентами стран с указанными рейтингами»;

в подпункте 2) текст «(исключая скидки на потери по активам)» заменить текстом «(строка 160 FIN 1-Баланс, Инструкция о финансовой отчетности FINREP на индивидуальном уровне, применяемой к банкам)»;

c) дополнить пунктом 2¹ в следующей редакции:

«2¹. III принцип (ликвидность в разрезе сроков погашения)

III принцип должен быть рассчитан как соотношение между эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому разрезу срока погашения и не должен быть меньше 1 по каждому разрезу. В случае регистрации избытка ликвидности в любом разрезе сроков погашения, за исключением последнего разреза, этот избыток суммируется к эффективной ликвидности следующего разреза.

Показатель ликвидности в разрезе сроков погашения: до 1 месяца, 1-3 месяцев, 3-6 месяцев, 6-12 месяцев и более 12 месяцев – выражается как соотношение между эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью.

Эффективная ликвидность – активы и условные обязательства с применением соответствующего коэффициента корректировки (при определении эффективной ликвидности не учитываются активы и условные обязательства, по которым срок погашения был пролонгирован 2 раза и более, а для активов, обеспеченных гарантийными депозитами, не учитывается часть, гарантированная таким образом):

1) наличность – 100%;

2) межбанковские операции – счета «Ностро», размещенные средства и кредиты овернайт, срочные размещения в банках и кредиты, выданные банкам (учитываются размещения и кредиты, для которых не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного максимум 7 дней, включительно) – 100%;

3) операции с клиентами – ссуды и дебиторские задолженности (учитываются ссуды и дебиторские задолженности, для которых не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного максимум 30 дней, включительно):

a) долговые инструменты – 90%;

b) кредиты и авансы – 90%;

4) финансовые активы для сделок:

a) долевые инструменты (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 50%;

b) долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 95%;

c) долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 90%;

d) кредиты и авансы – 100% (учитываются кредиты и авансы, приобретенные у других организаций с целью перепродажи, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного максимум 30 дней, включительно);

e) долговые инструменты, иные, чем вышеуказанные (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 60%;

5) финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток:

a) долевые инструменты (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 50%;

d) кредиты и авансы – 100% (учитываются кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного максимум 30 дней, включительно);

6) финансовые активы для продажи:

a) долевые инструменты (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 50%;

7) финансовые активы, удерживаемые до погашения:

a) долговые инструменты с остаточным сроком погашения до одного года, включительно (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 95%;

b) долговые инструменты с остаточным сроком погашения более одного года (выпущенные или гарантированные органами центральной власти стран категории А или Молдовы, включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 90%;

c) кредиты и авансы – 100% (учитываются кредиты и авансы, по которым не зарегистрированы опоздания, а также те, по которым зарегистрированы опоздания по выплате процентных ставок и/или погашение основного максимум 30 дней, включительно);

d) долговые инструменты, иные, чем вышеуказанные (включенные в листинг фондовой биржи стран категории А или Молдовы) – 60%;

8) прочие финансовые активы – 90%;

9) дебетовые условные обязательства – 100% (безотзывные и безусловные финансовые обязательства, полученные у банков, к которым применяется коэффициент K_е)

K_е – определяется путем соотношения среднего остатка (определяется на основе простой средней арифметической величины ежемесячных остатков, зарегистрированных на последний день каждого месяца) полученных безотзывных и безусловных финансовых гарантий, чье исполнение было затребовано банком в период 6 месяцев, предшествующих месяцу, для которого составляется отчет, и полученных в течение 30 дней со дня, когда было затребовано исполнение, к среднему остатку (определяется на основе простой средней арифметической величины ежемесячных остатков, зарегистрированных на последний день каждого месяца) полученных безотзывных и безусловных финансовых гарантий, рассчитанного на период 6 месяцев, предшествующих месяцу, для которого составляется отчет;

10) суммы к получению по производным финансовым инструментам – 100%:

a) финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль или убыток и начисленные процентные ставки (дисконт/премия), которые следует получить от операций с производными финансовыми инструментами;

b) производные финансовые инструменты, включенные в условные счета и процентные ставки (дисконт/премия), которые следует получить от данных операций.

Необходимая ликвидность – финансовые задолженности и условные обязательства с применением соответствующего коэффициента корректировки (при определении необходимой ликвидности не включаются депозиты-гарантии, которые являются залогом для подверженностей банка, для условных обязательств, обеспеченных залогом в виде денежных депозитов, размещенных в банке, не будет учтена гарантированная таким образом часть):

1) межбанковские финансовые обязательства – счета Loro и овердрафт по счетам Nostro, межбанковские депозиты и займы – 100%;

2) финансовые обязательства для сделок – депозиты, долговые сертификаты и прочие финансовые обязательства – 100%;

3) финансовые обязательства, признанные для учета по справедливой стоимости через прибыль или убыток, – депозиты, долговые обязательства и прочие финансовые обязательства – 100%;

4) финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости:

a) депозиты до востребования и срочные депозиты клиентов – 100%, в отношении которых банк регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае если банк регистрирует дефицит резервов или уровень, по меньшей мере одного из показателей капитала, находится ниже минимального предела;

b) депозиты до востребования клиентов – 40%, в отношении которых банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае если банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела;

c) срочные депозиты клиентов – 15% (по каждому разрезу сроков погашения) и 5% от общего объема депозитов (по первому разрезу сроков погашения), в отношении которых банк не регистрирует большой риск ликвидности и/или в случае если банк не регистрирует дефицит резервов или уровень ни одного из показателей капитала не находится ниже минимального предела;

d) финансовые обязательства по сберегательным депозитам – 100%;

e) долговые финансовые обязательства – 100%;

f) соглашения РЕПО и ломбардные преимущества – 100%;

g) прочие финансовые обязательства – 100%;

5) прочие финансовые обязательства – 100%;

6) кредитные условные обязательства – 100% (безотзывные и безусловные финансовые обязательства, предоставленные банкам, к которым применяется коэффициент K_n, не включаются финансовые обязательства, гарантированные безотзывно, до конца срока погашения, лицами, не аффилированными банку, залогом в виде денежных депозитов, размещенных в банке, который берет на себя подверженность).

K_n – определяется путем соотношения среднего остатка (определяется на основе простой средней арифметической величины ежемесячных остатков, зарегистрированных на последний день каждого месяца) полученных безотзывных и безусловных финансовых гарантий, чье исполнение было затребовано банком в период 6 месяцев, предшествующих месяцу, для которого составляется отчет, и полученных в течение 30 дней со дня, когда было затребовано исполнение, и среднего остатка (определяется на основе простой средней арифметической величины ежемесячных остатков, зарегистрированных на последний день каждого месяца) предоставленных безотзывных и безусловных финансовых гарантий, рассчитанного на период 6 месяцев, предшествующих месяцу, для которого составляется отчет;

7) суммы для оплаты по производным финансовым инструментам – 100%:

a) финансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток и начисленные процентные ставки (дисконт/премия), которые следует выплатить в результате операций с производными финансовыми инструментами;

b) производные финансовые инструменты, зарегистрированные на условные счета и процентные ставки (дисконт/премия), которые следует выплатить в результате данных операций.»;

d) в пункте 3 подпункте 1) текст «адекватной политикой» заменить текстом «адекватной правовой базой», а после слова «содержащей» добавить слово «политики,».

3) В главе IV текст «Инструкцией о порядке составления и представления банками некоторых отчетов, касающихся финансовой деятельности» заменить текстом «с требованиями нормативных актов Национального банка Молдовы по отчетности».

2. Настоящее постановление публикуется в Monitorul Oficial al Republicii Moldova и вступает в силу 30.06.2016.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ	Дорин ДРЭГУЦАНУ
№ 130. Кишинэу, 10 декабря 2015 г.