Постановление N 198 от 07.10.2021 о внесении изменений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в некоторые нормативные

акты Национального банка Молдовы

№ 198  от  07.10.2021

 (в силу 05.12.2021) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 266-272 ст. 1285 от 05.11.2021

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1665 от 25.10.2021 г.

Министр ________Серджиу ЛИТВИНЕНКО

На основании пункта с) части (1) статьи 27 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 г. (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015 г. № 297-300, ст.544) и части (7) статьи 82, части (2) статьи 85 и статей 87-88 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, № 434-439, 2017, № 434-439, ст.727) Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Постановление Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 118/2018 об утверждении Регламента о внешнем аудите банка (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, № 183-194, ст.908), зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Молдова 31 мая 2018 под № 1328, внести следующие изменения:

1) в названии постановления, в пункте 1 и в названии приложения слова "о внешнем аудите" заменить словами "об аудите финансовых отчетов и аудите в других целях";

2) в Регламенте:

a) по всему тексту слово "внешний" во всех грамматических формах исключить;

b) первый абзац пункта 2 дополнить текстом ", а также следующие понятия обозначают:

1) аудиторское общество – субъект аудита в соответствии с Законом № 271/2017 об аудите финансовых отчетов;

2) CISA – сертифицированный аудитор в области информационных систем, сертификация аудита в информационных системах в соответствии с Регламентом об аутсорсинге видов деятельности и операций банка, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 46/2020.";

c) подпункт 3) пункта 5:

пункт b) признать утратившим силу;

в пункте d) текст ", выданный международным независимым обществом, которое занимается развитием, принятием и использованием знаний и практик, признанных на мировом уровне для передовых информационных систем в области ISACA (далее – сертификат CISA)" исключить;

d) в пунктах 9 и 10 текст "30 рабочих дней" заменить текстом "30 дней";

e) в пункте 11 слова "возвращает пакет документов без рассмотрения" заменить словами "информирует банк о прекращении административной процедуры";

f) в пункте 12:

текст "указанный в пункте 9 срок может быть продлен на 15 рабочих дней с письменным информированием банка. В" заменить словом "в";

дополнить предложением "В данном случае Национальный банк Молдовы может установить более длительный срок для выдачи решения, указанного в пункте 9, который не превысит 15 дней, в соответствии с Административным кодексом, с информированием банка.";

g) дополнить пунктом 12¹ следующего содержания:

"12¹. Банк обязан представить дополнительные документы и информацию в срок, указанный Национальным банком Молдовы, период, в течение которого срок, указанный в пункте 12, приостанавливается.";

h) пункт 23 изложить в следующей редакции:

"23. Аудит в других целях осуществляется аудиторским обществом, в отличие от общества, осуществляющего аудит финансовых отчетов, утвержденным Национальным банком Молдовы в соответствии с настоящим регламентом.";

i) дополнить пунктом 26¹ следующего содержания:

"26¹. Банк содействует полному представлению и в срок аудиторским обществом документов и информации, затребованных в соответствии с настоящим регламентом.";

j) в пункте 29 текст "финансовых отчетов и/или" заменить текстом "финансовых отчетов или";

2. В Регламент лицензирования банка и отделения банка другого государства, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 328/2019 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, № 7-13, ст.51), зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова 31 декабря 2019 под № 1518, внести следующие изменения:

1) в пункте 1 приложения № 2:

a) в подпункте 2) пункта 1 номер "64" заменить на номер "63", а номер "36" на номер "34";

b) в подпункте 3) пункта 1 номер "33" заменить на номер "31";

2) в приложении № 3 подпункт 4) пункта 1 номер "33" заменить на номер "31";

3. В Регламент об аутсорсинге видов деятельности и операций банка, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 46/2020 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, № 87-93, ст.319), зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдова 5 марта 2020 под № 1545, внести следующие изменения:

1) пункт 2:

а) после текста "(далее – Закон № 202/2017)," дополнить текстом "Закон № 271/2017 об аудите финансовой отчетности";

b) на русском языке без изменений;

c) дополнить абзацем следующего содержания: "В настоящем регламенте следующие сокращения обозначают:

1) CISA (Certified Information Systems Auditor) – сертифицированный аудитор в области информационных систем, сертификация, выданная Ассоциацией аудита и контроля информационных систем (ISACA), которая является международной профессиональной ассоциацией и ориентирована на управление ИТ;

2) QSA (Qualified Security Assessor) – сертификация, выданная Советом по стандартам безопасности данных индустрии платежных карт (PCI SSC);

3) CISSP (Certified Information System Security Professional) – сертификация, выданная Международным консорциумом для сертификации безопасности информационных систем (ISC)².";

2) пункт 44:

a) подпункт 4) изложить в следующей редакции:

"4) в случае аудита материально значимых видов деятельности, переданных на аутсорсинг, связанных с обработкой платежей платежной карточкой:

a) аудиторское общество имеет квалификацию QSA, если поставщик не подвергнут ежегодному аудиту, осуществленному аудиторским обществом с квалификацией QSA, или;

b) по крайней мере один аудитор в команде аудита имеет квалификацию CISA или CISSP, если поставщик не подвергнут ежегодному аудиту, осуществленному аудиторским обществом с квалификацией QSA, а его отчет доступен для банка и для Национального банка Молдовы";

b) в подпункте 5) текст ", выданные независимой международной компанией, занимающейся развитием, внедрением и использованием общепризнанных во всем мире знаний и практик для ведущих информационных систем в отрасли ISACA (далее – сертификат CISA)" исключить.

4. Признать утратившим силу Регламент о порядке получения квалификационного сертификата аудитора финансовых учреждений № 34/09-01, утвержденный Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы, протокол № 46 от 11.10.1996 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1996, № 69, ст.84).