Постановление N 21 от 22.02.99 об утверждении Положения об осуществлении действий по перестрахованию

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

Государственный страховой надзор

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Положения об осуществлении

действий по перестрахованию

N 21 от 22.02.99

 (в силу 04.03.1999) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 22-23 ст.52 от 04.03.1999

* * *

Утратил силу: 05.01.2007

Постановление ГИНСНПФ N 104-e от 13.12.2006

В соответствии с п.2.1.8. Положения о Госстрахнадзоре и во исполнение ст.17 Закона о страховании Государственный страховой надзор

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утверждается Положение об осуществлении действий по перестрахованию.

2. Настоящее постановление вводится в действие со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

ПОЛОЖЕНИЕ

об осуществлении действий по перестрахованию

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение о перестраховании разработано в соответствии со ст.17 Закона Республики Молдова "О страховании" от 15.06.1993 г. N 1508-XII со всеми последующими изменениями и дополнениями.

1.2. В целях обеспечения финансовой стабильности и гарантии возмещения убытков и выплат страховых сумм страховая организация (в дальнейшем - страховщик) может передать часть ответственности другой страховой компании согласно условиям, определенным в договоре, что составляет действие по перестрахованию.

1.3. Страховщик, не покрывающий принятые по договору страхования обязательства за счет личных средств и резервов, обязан обеспечить выполнение обязательств путем их перестрахования.

1.4. Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед Cтрахователем в полном объеме.

1.5. Страховщик имеет право на прием рисков, переданных в перестрахование только по тем видам страхования, на которые им получены лицензии.

1.6. Прием и передача рисков в перестрахование осуществляется в валюте, предусмотренной договором страхования, или в иной валюте, в соответствии с действующим законодательством.

1.7. Передача в перестрахование рисков у иностранных перестраховщиков, не имеющих лицензии Государственного страхового надзора при Министерстве финансов Республики Молдова, допускается только в случаях невозможности покрытия этих рисков на внутреннем перестраховом рынке и с разрешения Госстрахнадзора.

Доля рисков, переданных в перестрахование зарубежным перестраховщикам, не может превысить 90% от страховой суммы по каждому договору страхования в отдельности.

Примечание: Постановление N 43 от 02.04.99 утратила силу согласно постановлением N 109 от 16.11.2004

[Абзац 2 пкт.1.7 введен Пост. Государственного] [страхового надзора N 43 от 02.04.99]

1.8. Действия по перестрахованию являются необходимым условием для обеспечения гарантии платежеспособности и безопасности страховщиков в случаях, когда:

страховщик берет на себя обязанности по страхованию в объеме, превышающем возможности их выполнения за счет собственных активов;

страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 15% размера собственных активов Страховщика;

страховщики обязаны ежеквартально информировать Госстрахнадзор о страховых случаях объектов, страховая сумма которых превышает 15% от собственных активов;

перестрахование - это предпосылка для осуществления других видов деятельности (международные перевозки, эксплуатация объектов повышенного риска, крупных инвестиций и т.д.).

II. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОНЯТИЙ, УПОТРЕБЛЯЕМЫХ В ПОЛОЖЕНИИ

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕЙСТВИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ

2.1. Перестрахование представляет систему экономических отношений, в соответствии с которой страховщик передает часть ответственности (принимая во внимание свои финансовые способности), согласно совместным условиям, другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой стабильности и рентабельности страховых операций.

2.2. Сострахование - это вид страхования, в котором участвуют двое или более страховщиков с определенным взносом в страхование, одного и того же риска, которые выдают единые или разные полисы, каждый на страховую сумму, пропорциональную его взносу.

2.3. Перестрахователь - это страховщик, который принял в страхование риск и частично передал его на перестрахование в другую компанию (страховую); он еще может называться передающей компанией, или ЦЕДЕНТ (уступатель).

Операция по передаче риска в перестрахование называется "уступка".

2.4. Перестраховщик - страховое или перестраховое общество, которое принимает риски в перестрахование. Принимая в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику).

Такая операция называется "переуступка", а перестраховщик, который передает риск в переуступку, называется "переуступатель".

2.5. Согласно условиям договоров по перестрахованию, перестрахователь обязан систематически направлять перестраховщику список перестрахованных рисков. В перестраховании данный список называется "бордеро".

2.6. Передавая риск в перестрахование, ЦЕДЕНТ имеет право на удержание комиссионных по перестрахованию в свою пользу - комиссионные, предназначеные на представительские расходы по страхованию (комиссионные агентов и брокеров, выдача полисов, составление учетных карточек и другие расходы на ведение дела).

Размер комиссионных в случае передачи рисков в перестрахование зарубежным перестраховщикам, не может быть меньше 15% от страховой премии, рассчитанной для передачи в перестрахование.

Примечание: Постановление N 43 от 02.04.99 утратила силу согласно постановлением N 109 от 16.11.2004

[Абзац 2 пкт.2.6 введен Пост. Государственного] [страхового надзора N 43 от 02.04.99]

2.7. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьем, т.е. на комиссионные от прибыли, которую перестраховщик может получить в результате истечения договора по перестрахованию. Порядок и сроки применения тантьемы устанавливаются в договоре о перестраховании.

2.8. ИЗЛИШЕК в перестраховании - это сумма риска, подверженная перестрахованию сверх личного вычета страховщика, который принял риск на страхование. Перестрахованная сумма, обычно лимитированная, называется ИЗЛИШЕК.

2.9. Личный вычет - аргументированный экономический уровень суммы, в рамках которой страховщик берет на себя определенную часть страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, которые превышают этот уровень.

2.10. SLIP в добровольном перестраховании - это документ, направленный перестрахователем потенциальным перестраховщикам, который обычно содержит следующее:

а) название передающей компании;

b) характеристика риска, подверженного перестрахованию;

c) страховая сумма;

d) условия страхования;

e) взнос страховой премии;

f) личный вычет и др.

2.11. Страховой резерв - часть страховой премии, временно удержанной перестрахователем по договорам перестрахования, которая причитается перестраховщику в качестве финансовой гарантии. Через определенное время часть страховой премии возвращается. Одновременно удерживается часть страховой премии на новый период.

2.12. Резерв невыплаченных убытков - созданные фонды по договорам перестрахования; это означает, что перестрахователь имеет право временно зарезервировать декларированные убытки, но только по операциям с незавершенными расчетами. Исчисляется исходя из 90-100% указанного ущерба. Как и страховой резерв, характеризуется как финансовый гарант для перестрахователя.

2.13. Формы перестрахования.

2.13.1. Формы приема-передачи рисков в перестраховании и заключение юридических отношений между сторонами (страховщика и перестраховщика) могут быть обязательными и добровольными.

2.13.1.1. Согласно форме добровольного перестрахования передающая страховая компания (ЦЕДЕНТ) может передать принятые на перестрахование риски другой страховой компании (перестраховщику) и принимать всегда свободное решение по уступке.

Передающая страховая компания не имеет перед перестраховщиком никаких обязанностей по передаче риска в перестрахование. Данный вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно.

В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязанностей перед передающей страховой компанией в получении предлагаемых рисков на перестрахование: он может отклонить предлагаемые риски для перестрахования, может принять их частично или выдвинуть встречные условия, согласно которым риск может быть принят в перестрахование.

2.13.1.2. Согласно обязательной форме перестрахования отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

Договор по перестрахованию является юридическим документом, который определяет взаимоотношения сторон (перестрахователя и перестраховщика) и определяет их права и обязанности.

Договор является основным документом в случае юридических дебатов, конфликтов между перестрахователем и перестраховщиком.

2.13.2. По видам участия перестраховщика в риске, в каждом отдельном случае, и выполнения законных взаимоотношений между сторонами (страховщик и перестраховщик) договорные перестраховые отношения делятся на пропорциональные и непропорциональные.

2.13.2.1. Основные виды пропорциональных договоров по перестрахованию:

- доля;

- излишек:

- совместные (доля и излишек).

По условиям договора о перестраховании ДОЛЯ страховая компания передает на перестрахование процентную долю (согласованную с перестраховщиком) всех принятых на страхование рисков по конкретному виду страхования или по примыкающей страховой группе.

В этой же доле перестраховщику перечисляют причитающуюся страховую премию и он возмещает перестрахователю эту долю по всем страховым выплатам в соответствии с условиями страхования.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссионные в свою пользу, на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной от принятых в перестрахование рисков, т.е. перестрахователь имеет право на ТАНТЬЕМ.

По условиям договора перестрахования ИЗЛИШЕК, определительный фактор в механизме перестрахования, есть так называемый фактор личных вычетов страховой компании, которые представляют в основном аргументированный экономический уровень суммы, в лимите которого компания ("удерживает") берет на себя определенную часть страховых рисков, передавая в перестрахование превышающие ее суммы.

Лимиты личной ответственности или личных удержаний передающая компания, как правило, устанавливает исходя из определенной суммы, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: грузы, промышленные предметы и др.

Таким образом, если личная ответственность передающей компании составляют 10 тысяч леев, все принятые риски в лимитах данной суммы составят ответственность компании, а излишек передается в перестрахование.

2.14.2.2. Основные виды непропорциональных договоров по перестрахованию:

- излишек убытков;

- приостановление ущерба (Stop loss).

По условиям договора излишек убытков процесс перестрахования входит в действие только тогда, когда определяемая сумма ущерба по страховому риску, в результате страхового случая или в ряде страховых случаев, следствие одного и того же инцидента, превысит определенную сумму.

Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы лимитируется, например 100.000 тыс. леев сверх 20.000 тыс. леев, что составляет преимущество передающей компании. Значит, перестраховщики, согласно договорной доле участия, возместят ущерб, превышающий сумму в 20.000 тыс. леев, в лимите 100.000 тыс. леев по каждому из них.

После первого сверхнормативного ущерба может наступить второй, другие, что и определяется из потребностей передающей компании.

Премия, полагающаяся перестраховщикам (участников в заключении договоров, сверхнормативные ущербы), как правило, устанавливается в определенном проценте от брутто годовой страховой премии от полученного страхового портфеля.

По условиям договора ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ УЩЕРБА страховая компания показывает общие результаты дела по определенному типу риска в случае, если нерентабельность превысит определяемый в договоре процент или ее сумму.

Размер нерентабельности, сверх которой договор считается действующим, определяется таким образом, чтобы передающая компания не смогла получить рентабельность по страховой ответственности, которую она несет, т.е. договор заключается не для гарантирования прибыли передающей компании, а для защиты от дополнительных и непредвиденных ущербов.

Согласно договору ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ УЩЕРБА лимиты ответственности перестраховщиков определяются в рамках определенного процента нерентабельности. Пример: в рамках от 100% до 105% годовой нерентабельности или в абсолютной сумме.

III. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О

ДОГОВОРЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

3.1. Основные условия договоров перестрахования включают следующие пункты:

1) полное название и юридический адрес сторон;

2) определение объекта перестрахования и ответственности перестраховщика;

3) вступление договора страхования в силу и его истечение;

4) исключение из ответственности (франшиза);

5) условия в подлиннике;

6) документооборот и счета;

7) комиссионные и тантьем;

8) права и обязанности страховщика и перестраховщика;

9) возмещение ущербов;

10) резервы страховых платежей и страховых возмещений;

11) портфель премий и портфель убытков;

12) валюта;

13) условия заключения и вступления в силу, действие и аннулирование договора по перестрахованию;

14) разрешение конфликтов.

3.2. Подробная характеристика риска, переданного в перестрахование, излагается в SLIP (документ-предложение, который направляется перестрахователем перестраховщику и содержит основные характеристики предложенного риска).

SLIP, как правило, содержит:

1) полное название и адрес страхователя;

2) предмет страхования;

3) срок действия договора;

4) полная страховая сумма;

5) взнос страховой премии;

6) личный вычет ЦЕДЕНТА;

7) ответственность перестрахователя;

8) страховая премия по перестрахованию;

9) согласованная сумма страховой премии;

10) оплачиваемый процент за страховой резерв;

11) комиссионные по перестрахованию;

12) тантьем.

По страховым договорам ИЗЛИШКИ, в случае страхования жизни и по другим видам договоров перестрахования, где риски превышают определенный уровень минимальной страховой суммы, ЦЕДЕНТ периодически предоставаляет перестрахователю бордеро по страховым премиям.

Возмещенные ущербы, отраженные отдельно по выявленным годам, представляются перестраховщику периодически (ежеквартально, ежемесячно) под видом бордеро по ущербам.

Перестраховащик и ЦEДEНT ведут совместно-текущий бухгалтерский учет. ЦEДEНT периодически представляет перестраховщику бухгалтерские счета, включающие информацию по комиссиону и тантьему, выплаченные страховщиком, дебетовое и кредитовое сальдо по страховому резерву, проценты и налоги по полученной прибыли от страхового резерва.

IV. ОСНОВЫ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ

С ПЕРЕСТРАХОВАЩИКАМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ

4.1. Страховщикам разрешается принять в перестрахование риски по тем видам страхования, на которые получены лицензии.

4.2. Страховщики (цеденты, перестрахователи) должны заключить договора по перестрахованию с перестраховщиками, зарегистрированными согласно законодательству Республики Молдова. Заключение договоров по перестрахованию страховщиками (цедентами, перестрахователями) за пределами Молдовы с перестраховщиками-нерезидентами разрешается только тогда, когда:

невозможно покрыть риски на внутреннем рынке перестрахования и получены официальные отказы от принятия рисков от нескольких (не менее двух) страхователей Республики Молдова;

законодательство страны, в которой зарегистрирован перестраховщик-нерезидент, предполагает государственный надзор над страховой (перестраховой) деятельностью;

перестраховщик-нерезидент имеет непрерывный трудовой опыт в области страхования (перестрахования) не менее трех лет, предшествующие году заключения договора о перестраховании, и подтверждает это соответствующими отчетами;

перестраховщик-нерезидент не нарушил закона о страховании страны пребывания и не получил по этому поводу никаких взысканий за последние два года.

4.3. При заключении с перестраховщиками-нерезидентами договоров о перестраховании за пределами Республики Молдова с участием страхового посредника "broker Lloyd", страховщики (цеденты, перестраховщики) должны требовать от них копии свидетельств об их полномочиях.

V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Страховщики обязаны (цеденты, перестрахователи) информировать Государственный страховой надзор, в установленном порядке и в лимитах отчетности, о размерах полученных страховых резервов, выплаченных (предусмотренных к выплате) перестраховщикам, и представить разъяснения по данным о заключенных договорах по перестрахованию, о заключенных (продленных) договорах по перестрахованию перестраховщиками- нерезидентами, согласно которым перестраховщикам выплачивается (предполагается выплачивать) часть страховых премий, превышающих 50% от суммы полученных страховых премий, указанных в этих договорах.

5.2. Настоящее положение вступает в силу с момента опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova".