Постановление N 210 от 11.09.2025 об утверждении Регламента об осуществлении одновременной деятельности страховыми обществами

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

oб утверждении Регламента об осуществлении одновременной

деятельности страховыми обществами

№ 210  от  11.09.2025

 (в силу 16.10.2025) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 486-489 ст. 832 от 16.09.2025

* * *

На основании ст.98 Закона о страховой и перестраховочной деятельности № 92/2022 (Официальный монитор Республики Молдова, 2022 г., № 129 – 133, статья 229), части (6) ст.Х Закона о внесении изменений в некоторые нормативные акты (обеспечение передачи обязанностей согласно внесенным изменениями в некоторые нормативные акты) № 178/2020) (Официальный монитор Республики Молдова, 2023, № 287-290, ст.504) Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент об осуществлении одновременной деятельности страховыми обществами согласно приложению.

2. Признать утратившим силу Постановление Национальной комиссии по финансовому рынку № 24/19/2011 об утверждении Положения об осуществлении одновременной деятельности страховщика/перестраховщика (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 148-151, ст.1177), зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 838 от 9.08.2011 г.

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца со дня его опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

Утвержден

Постановлением Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 210 от 11 сентября 2025 г.

РЕГЛАМЕНТ

об осуществлении одновременной деятельности

страховыми обществами

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Регламент об осуществлении одновременной деятельности страховыми обществами (далее – Регламент) устанавливает условия разделения страховыми обществами управления одновременной страховой деятельностью по категориям "страхование жизни" и "общее страхование", порядок утверждения Национальным банком Молдовы метода распределения, предварительного разрешения перевода активов и/или прибыли, зарегистрированных страховым обществом.

2. Регламент распространяется на страховые общества, которые одновременно осуществляют деятельность в категориях "общее страхование" и "страхование жизни", в соответствии с условиями ст.97 и ст.98 Закона о страховой или перестраховочной деятельности № 92/2022 (далее – Закон № 92/2022).

3. Термины и выражения, используемые в настоящем Регламенте, имеют значения, предусмотренные в Законе № 92/2022.

4. В целях настоящего Регламента используются следующие понятия:

4.1 метод распределения – инструмент, используемый страховыми обществами, которые одновременно осуществляют деятельность в категориях "страхование жизни" и "общее страхование", для учета общих расходов двух видов деятельности отдельно по каждому виду деятельности;

4.2 год N-1 – завершенный отчетный период, предшествующий тому, в котором запрашивается разрешение на изменение ранее одобренного метода распределения;

4.3 год N – незавершенный отчетный период, в течение которого запрашивается разрешение на изменение ранее одобренного метода распределения;

4.4 год N+1 – отчетный период, в течение которого запрашивается разрешение на изменение метода распределения;

4.5 год N+2 – отчетный период, следующий за тем, для которого запрашивается разрешение на изменение существующего метода распределения.

Глава II

РАЗДЕЛЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ОДНОВРЕМЕННОЙ

СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

5. Страховое общество должно обладать структурными подразделениями и достаточным персоналом, действующим отдельно по категории "страхование жизни" и по категории "общее страхование".

6. Страховое общество назначает не менее одного лица, ответственного за администрирование и управление деятельностью в категории "страхование жизни", и не менее одного лица, ответственного за администрирование и управление деятельностью в категории "общее страхование", в соответствии с положениями Регламента о требованиях к лицам, занимающим руководящие должности, членам комитета по аудиту, к лицам, занимающим ключевые должности страховщика или перестраховщика, руководителям отделения страховщика или перестраховщика из третьего государства и к ликвидатору страховщика или перестраховщика в процессе ликвидации, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 26/2/2023.

7. Требование к минимальному капиталу страхового общества на индивидуальном уровне, осуществляющего одновременную деятельность, должно быть установлено отдельно для видов деятельности, осуществляемых в категории "страхование жизни" и в категории "общее страхование", с учетом положений п.е) части (1) ст.74 Закона № 92/2022.

8. Страховое общество обязано разделить управление деятельностью в категории "страхование жизни" от управления деятельностью в категории "общее страхование", чтобы обеспечить:

8.1 раздельное управление рисками как на срок деятельности, так и в случае ликвидации страховщика;

8.2 раздельное формирование и хранение технических резервов для договоров страхования жизни и договоров общего страхования в соответствии со ст.66 Регламента о страховых технических резервах, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 30/10/2023;

8.3 ведение учета на основе отдельных счетов с целью обеспечения соблюдения минимальных требований к капиталу в соответствии с Регламентом о собственных средствах, оценке активов и обязательств, активах, допускаемых для покрытия технических резервов и требования к минимальному капиталу, платежеспособности и ликвидности страхового или перестраховочного общества, утвержденным Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 328/2024 (далее – Регламент № 328/2024), для каждой отдельной категории страхования и хранения собственных средств, отдельно для категории "страхование жизни" и категории "общее страхование";

8.4 покрытие технических резервов и требования к минимальному капиталу разрешенными активами и их рассредоточение в соответствии с ограничениями, предусмотренными в ст.60 Закона № 92/2022. Активы, принятые для покрытия технических резервов и минимального требования к капиталу, будут поддержаны, инвестированы, управляемы и представлены в отчетности отдельно по категориям "страхование жизни" и "общее страхование" в соответствии с Регламентом № 328/2024;

8.5 расчет и поддержание коэффициента ликвидности раздельно за деятельность "страхование жизни" и деятельность "общее страхование" в соответствии с Регламентом № 328/2024;

8.6 отдельный учет договоров страхования жизни и общего страхования, начисленных премий, перестраховочных премий, выплаченного ущерба и возмещенного ущерба от перестраховщиков;

8.7 отдельный учет доходов и расходов по категориям "страхование жизни" и "общее страхование".

9. Бухгалтерские реестры необходимо вести отдельно для деятельности категории "страхование жизни" и отдельно для категории "общее страхование" в соответствии со специальными положениями п.9 Регламента о специализированной финансовой отчетности страховых или перестраховочных обществ, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 30/13/2023 (далее – Регламент № 30/13/2023).

10. Общие расходы по видам деятельности в категориях "страхование жизни" и "общее страхование" распределяются, регистрируются в бухгалтерском учете и регистрах бухгалтерского учета отдельно по каждому виду деятельности в соответствии с методом распределения, утвержденным Национальным банком Молдовы.

11. Имеющиеся активы, четко отнесенные к одному виду деятельности, и/или прибыль, зарегистрированная страховым обществом, могут быть использованы для другого вида деятельности только с предварительного разрешения Национального банка Молдовы.

Глава III

ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ МЕТОДА РАСПРЕДЕЛЕНИЯ,

ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ ПЕРЕДАЧИ АКТИВОВ И/ИЛИ ПРИБЫЛИ

12. Утверждение метода распределения в соответствии с положениями части (5) ст.98 Закона № 92/2022 запрашивается путем подачи заявления страховым обществом с приложением следующих документов и информации:

12.1 утвержденный исполнительным органом страхового общества порядок распределения и выписка из протокола соответствующего собрания;

12.2 анализ влияния применения метода распределения на его расходы, а также метод распределения расходов, на котором основано предложение об утверждении/изменении метода распределения - количественный и качественный анализ по состоянию на 31.12.N-1;

12.3 стоимость валовых подписанных премий, относящихся к деятельности в категории "страхование жизни", и валовых подписанных премий, относящихся к деятельности в категории "общее страхование" по состоянию на 31.12.N-1, 31.12.N, 31.12.N+1, 31.12.N+2, а также доля тех, которые связаны с деятельностью в категории "страхование жизни", и тех, которые связаны с деятельностью в категории "общее страхование", в общей сумме валовых подписанных премий, за указанные отчетные периоды;

12.4 стоимость технических резервов и валовых заработанных премий, относящихся к деятельности в категории "страхование жизни", соответственно, относящихся к деятельности в категории "общее страхование" по состоянию на 31.12.N-1, 31.12.N, 31.12.N+1, 31.12.N+2, а также доля каждого из них в общей сумме технических резервов и в общей сумме валовых заработанных премий;

12.5 распределение расходов, которые не могут быть распределены напрямую, а также их доля в общих расходах по состоянию на 31.12.N-1;

12.6 отчет статей расходов, подлежащих распределению в финансовом году на 31.12.N-1, и их доли в общих расходах, к которой прилагаются оборотные балансы аналитических счетов как по виду деятельности "страхование жизни", так и по виду деятельности "общее страхование", в том числе аналитический оборотный баланс по одновременному виду деятельности, с выделением счетов доходов и расходов, подлежащих распределению;

12.7 сравнительный анализ расходов, включая административные расходы и расходы на приобретение, и описание их влияния на капитал и результат года по состоянию на 31.12.N-1;

12.8 сравнительный анализ как с применением действующего метода распределения, так и с применением обновленного метода, представленного на утверждение, приемлемых сумм основных элементов собственных средств, следующим образом:

12.8.1 по страхованию жизни по состоянию на 31.12.N-1 и на дату последней квартальной отчетности;

12.8.2 по общему страхованию по состоянию на 31.12.N-1 и на дату последней квартальной отчетности.

12.9 специализированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Регламентом № 30/13/2023, путем применения метода распределения, подлежащего утверждению, и, где применимо, путем применения действующего метода распределения, следующим образом:

12.9.1 технический счет по общему страхованию по состоянию на 31.12.N-1;

12.9.2 технический учет по страхованию жизни по состоянию на 31.12.N-1;

12.9.3 капитала по страхованию жизни капитала по общему страхованию по состоянию на 31.12.N-1;

12.9.4 капитала по страхованию жизни по состоянию на 31.12.N-1.

13. Метод распределения, предусмотренный в подпункте 12.1, должен включать, как минимум:

13.1 количественные и/или качественные критерии и применяемые алгоритмы расчета, которые легли в основу определения метода распределения, для тех элементов, которые не могут быть распределены напрямую;

13.2 причины, которые привели к изменению количественных и/или качественных критериев и, косвенно, к пересмотру метода распределения;

13.3 описание метода идентификации статей баланса и статей технических счетов, а также статей, которые не могут быть напрямую отнесены ни к одной из категорий осуществляемых видов деятельности;

13.4 способ реализации и технико-эксплуатационное управление методом распределения.

14. Анализ, предусмотренный в подпункте 12.7, осуществляется путем сопоставления показателей технического счета общего страхования, технического счета страхования жизни, технического счета страхования жизни, отчета об изменениях в капитале по деятельности в категории "общее страхование" и отчета об изменениях в капитале по деятельности в категории "страхование жизни" по состоянию на 31.12.N-1 с использованием действующего метода распределения и обновленного метода распределения, представленного на утверждение.

15. Положения подпунктов 12.7 и 12.8 не распространяются на страховые общества, впервые разрабатывающие метод распределения.

16. Для анализа показателей, указанных в пункте 14, относящихся к годам N, N+1, N+2, страховое общество использует данные из бизнес-плана/стратегии страхового общества.

17. Заявление, документы и информация, предусмотренные в пункте 12, должны быть представлены на бумажном носителе или в электронном виде с применением квалифицированной электронной подписи в соответствии с положениями Закона об электронной идентификации и доверительных услугах № 124/2022 до 31 октября отчетного периода N, с применением обновленного метода распространения, начиная с 1 января года N+1.

18. Основаниями для отказа в утверждении обновленной методики распределения являются:

18.1 представление ошибочных, недостоверных и/или противоречивых документов и информации в Национальный банк Молдовы; и/или

18.2 непредоставление информации, указанной в пункте 12 и/или

18.3 несоблюдение положений нормативной базы, применимой к одновременной страховой деятельности.

19. Метод распределения, утвержденный Национальным банком Молдовы, может применяться от одного отчетного периода к другому до тех пор, пока Национальный банк Молдовы не утвердит его изменение или пока страховое общество не разработает и Национальный банк Молдовы не утвердит новый метод.

20. Метод распределения, используемый страховым обществом, сохраняется в течение как минимум одного отчетного периода.

21. Страховое общество постоянно отслеживает значения метода распределения и результаты технических расчетов деятельности по обеим категориям, чтобы используемый метод распределения отражал реальную ситуацию и истинное и справедливое представление о ее деятельности.

22. Страховое общество не реже одного раза в год оценивает, фиксирует ли результат использования метода распределения существенные отклонения или нет по отношению к пороговым значениям существенности, установленным в учетной политике, и впоследствии принимает документально оформленное решение о том, следует ли сохранить метод распределения в силе или начать процесс его обновления.

23. Для получения предварительного разрешения на перевод активов и/или зарегистрированной прибыли, указанной в пункте 11, страховое общество должно подать заявление в Национальный банк Молдовы и доказать посредством отчета, подписанного лицами, выполняющими ключевые актуарные функции и функции по управлению рисками, что перевод не затрагивает страховую деятельность, права страхователей и что страховое общество в совокупности соответствует следующим требованиям:

23.1 соответствует требованию к минимальному капиталу, рассчитанному в соответствии с Регламентом № 328/2024, отдельно для деятельности в категории "страхование жизни" и в категории "общее страхование", но которое не может быть ниже абсолютного порога этого требования, предусмотренного в п.е) части (1) ст.74;

23.2 соответствует требованиям относительно категорий и достаточности активов, определяемых по пруденциальной стоимости, допускаемых для покрытия технических резервов и требования к минимальному капиталу, в категории "страхование жизни" и категории "общее страхование", в соответствии с правовыми ограничениями в отношении этих активов и их распределения, установленными в соответствии с положениями Закона № 92/2022 и Регламента № 328/2024;

23.3 поддерживает коэффициент платежеспособности и коэффициент ликвидности, рассчитываемые отдельно для категории "страхование жизни" и категории "общее страхование", на уровне не ниже минимальных значений, предусмотренных в части (5) и части (7) ст.72 Закона № 92/2022 и Регламентом № 328/2024;

23.4 имеет достаточный уровень приемлемых собственных средств, но не ниже требования к минимальному капиталу, установленного отдельно для категории "страхование жизни" и "общее страхование" в соответствии с положениями Регламента № 328/2024.

24. Отчет, указанный в пункте 23, должен сопровождаться финансовыми отчетами за последний отчетный период, подготовленный в соответствии с Постановлением № 30/13/2023, путем применения, отдельно, передачи имеющихся активов или, в зависимости от обстоятельств, прибыли, зарегистрированной страховым обществом по одному из двух видов деятельности.

25. Страховое общество должно продемонстрировать, что оно соответствует условиям, изложенным в пункте 23, по состоянию на конец квартала, предшествующего подаче заявления на предварительное разрешение, и должно продемонстрировать способность соответствовать условиям в случае перевода имеющихся активов из одного вида деятельности в другой в течение 3 лет, исчисляемых с этой даты.

26. Основаниями для отказа в предварительном утверждении перевода активов и/или прибыли являются:

26.1 представление ошибочных, недостоверных и/или противоречивых документов и информации в Национальный банк Молдовы; и/или

26.2 несоблюдение одного из условий, указанных в пункте 23; и/или

26.3 несоблюдение положений нормативной базы, применимой к одновременной страховой деятельности.

27. Документы, необходимые для получения утверждения способа распределения, составляются на румынском языке.

28. Национальный банк Молдовы в течение 30 дней со дня получения полного пакета документов и информации, указанных в пункте 12 и/или в пункте 23, утверждает или отказывает в утверждении метода распределения, перевода активов и/или прибыли, письменно уведомляя о своем решении страховое общество.

29. В случае неполноты документов и сведений, указанных в пункте 12 и/или в пункте 23, Национальный банк Молдовы уведомляет об этом страховое общество в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления.

30. Страховое общество в течение 10 рабочих дней со дня получения письма Национального банка Молдовы дополняет и представляет в Национальный банк Молдовы недостающие документы и/или информацию.

31. В случае, если страховое общество не представило пакет документов и запрошенную информацию в сроки, предусмотренные пунктом 30, Национальный банк Молдовы информирует страховое общество о прекращении административной процедуры.

32. Если представленный комплект документов и информация недостаточны для того, чтобы установить наличие критериев, необходимых для утверждения метода распределения, а также для предварительного утверждения передачи активов и/или прибыли, зарегистрированных страховой компанией, Национальный банк Молдовы может запрашивать дополнительные документы и/или информацию, включая консультации с государственными органами и другими юридическими лицами.

33. Страховое общество обязано представить дополнительную информацию и документы, требуемые в соответствии с пунктом 32, в сроки, указанные Национальном банком Молдовы.

34. В случае, указанном в пункте 32, срок для завершения административной процедуры приостанавливается в соответствии со ст.11 (3⁸) Закона № 548/1995 о Национальном банке Республики Молдова.