Приказ N 23 от 02.02.2017 об утверждении формуляров и Руководства по заполнению Информации о Платежных требованиях к Правительству
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
П Р И К А З
об утверждении формуляров и Руководства по заполнению
Информации о Платежных требованиях к Правительству
№ 23 от 02.02.2017
(в силу 02.02.2017)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 85-91 ст. 586 от 24.03.2017
* * *
С целью обеспечения выполнения положений Меморандума об экономической и финансовой политике, относительно мониторинга за бюджетными показателями и представления Международному валютному фонду отчета об источниках финансирования дефицита бюджета, на основании положений ст.20 ч.(1) п.f) Закона о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности № 181 от 25 июля 2014 года, в соответствии с п.7 ч.7) Постановления Правительства о регламентировании деятельности Министерства финансов № 1265 от 14 ноября 2008 года и на основании ст.22 ч.(5) п.j1, ч.(7) п.(h) Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 года
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить:
a) Формуляр "Информация о Платежных требованиях к Правительству по состоянию на ________ 20__ года", представленная Министерству финансов коммерческими банками согласно приложению № 1;
b) Формуляр "Расшифровка Информации о Платежных требованиях к Правительству по состоянию на ________ 20__ года" согласно приложению № 2;
с) Руководство по заполнению Информации о Платежных требованиях к Правительству по состоянию на ________ 20__ года, представленной Министерству финансов коммерческими банками согласно приложению № 3.
2. Коммерческие банки представляют Министерству финансов информацию согласно формулярам, утвержденным в п.1 a) и b), ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
3. Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления информации по состоянию на 31 января 2017 года и публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова.
| МИНИСТР ФИНАНСОВ | Октавиан АРМАШУ |
| № 23. Кишинэу, 2 февраля 2017 г. | |
|
Anexa nr.1 aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.23 din 2 februarie 2017 INFORMAŢIA privind Cererile de plăţi faţă de Guvern la situaţia din ___________ 20___ (lei) |
||
| Denumirea indicatorului | La situaţia din 31.12.20___ |
La situaţia din ______ 20___ |
| 1 | 2 | 3 |
| CERERI DE PLĂŢI FAŢĂ DE GUVERN (NET) (1+2+3+4+5+6+7) | ||
| 1. CERERI DE PLĂŢI FAŢĂ DE ORGANELE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE CENTRALE (a+b) | ||
| inclusiv:
a) ÎMPRUMUTURI |
||
| Împrumuturi acordate Guvernului (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 1381) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1382, 1383) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1731, (-)1386) | ||
| Împrumuturi acordate Guvernului (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 1381) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1382, 1383) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1731, (-)1386) | ||
| Credit comercial şi plăţi în avans Organelor administraţiei publice centrale (MN) | ||
| Plăţi anticipate în buget (achitarea prealabilă a impozitului pe venit) (MN) (Se include contul bilanţier 1762) | ||
| Alte plăţi anticipate (MN) (Se include contul bilanţier 1763) | ||
| Alte decontări cu Organele administraţiei publice centrale | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice centrale (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1801, 1802, 1805, 1807) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice centrale (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1805, 1807) | ||
|
b) DEPOZITE |
||
| Mijloacele bugetului de stat (MN) (Se include contul bilanţier 2263) | ||
| Dobânda calculată la mijloacele bugetului de stat (MN) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Mijloacele bugetului de stat (VS) (Se include contul bilanţier 2263) | ||
| Dobânda calculată la mijloacele bugetului de stat (VS) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Alte depozite primite de la bugetul de stat (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 2361) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2362, 2363) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2727) | ||
| Alte depozite primite de la bugetul de stat (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 2361) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2362, 2363) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2727) | ||
| Alte obligaţiuni faţă de Organele administraţiei publice centrale | ||
| Credit comercial/plăţi în avans Organelor administraţiei publice centrale (MN) (Se include contul bilanţier 2796) | ||
| Credit comercial/plăţi în avans Organelor administraţiei publice centrale (VS) (Se include contul bilanţier 2796) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice centrale (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2801, 2802, 2806, 2811) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice centrale (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2806, 2811) | ||
| 2. CERERI NETE FAŢĂ DE ORGANELE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE LOCALE (a+b) | ||
| inclusiv:
a) ÎMPRUMUTURI |
||
| Împrumuturi acordate unităţilor administrativ-teritoriale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1391) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1392, 1393) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1732, (-)1398) | ||
| Împrumuturi acordate unităţilor administrativ-teritoriale (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1391) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1392, 1393) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1732, (-)1398) | ||
| Alte decontări cu Organele administraţiei publice locale | ||
| Credit comercial/plăţi în avans Organelor administraţiei publice locale (MN) (Se include contul bilanţier 1763) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice locale (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1802, 1805, 1807) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice locale (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1805, 1807) | ||
|
b) DEPOZITE |
||
| Mijloacele bugetelor locale (MN) (Se include contul bilanţier 2266) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Mijloacele bugetelor locale (VS) (Se include contul bilanţier 2266) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Depozitele Organelor administraţiei publice locale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 2561) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2562, 2563) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2733) | ||
| Depozitele Organelor administraţiei publice locale (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 2561) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2562, 2563) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2733) | ||
| Alte decontări cu Organele administraţiei publice locale | ||
| Credit comercial/plăţi în avans Organelor administraţiei publice locale (MN) (Se include contul bilanţier 2796) | ||
| Credit comercial/plăţi în avans Organelor administraţiei publice locale (VS) (Se include contul bilanţier 2796) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice locale (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2802, 2806) | ||
| Conturi de decontare cu Organele administraţiei publice locale (VS) (Se include contul bilanţier 2806) | ||
| 3. VALORI MOBILIARE DE STAT (a+b) | ||
| a) Valori mobiliare Organele administraţiei publice centrale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1182, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Pe termen termen mediu (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1183, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Pe termen termen lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1184, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Dobânda calculată (MN) (1711, 1712, 1713) | ||
| b) Valori mobiliare Organele administraţiei publice locale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1182, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Pe termen termen mediu (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1183, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Pe termen termen lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1151, 1154, 1155, (-)1156, 1157, 1161, 1164, 1165, (-)1166, 1168, 1184, 1185, 1191, (-)1192) | ||
| Dobânda calculată (MN) (1711, 1712, 1713) | ||
| 4. CERERI DE PLĂŢI FAŢĂ DE MIJLOACELE EXTRABUGETARE | ||
| Mijloacele extrabugetare (MN) (Se include contul bilanţier 2264) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Mijloacele extrabugetare (VS) (Se include contul bilanţier 2264) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| 5. CERERI FAŢĂ DE CASA NAŢIONALĂ DE ASIGURĂRI SOCIALE (a+b) | ||
| inclusiv:
a) ÎMPRUMUTURI |
||
| Împrumuturi acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 1371) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1372, 1373) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1733, (-)1378) | ||
| Împrumuturi acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 1371) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1372, 1373) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1733, (-)1378) | ||
|
b) DEPOZITE |
||
| Mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2268, 2269) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2268, 2269) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Depozitele Casei Naţionale de Asigurări Sociale (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 2214) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2215, 2216) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2717) | ||
| Depozitele Casei Naţionale de Asigurări Sociale (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 2214) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2215, 2216) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2717) | ||
| 6. CERERI FAŢĂ DE COMPANIA NAŢIONALĂ DE ASIGURĂRI ÎN MEDICINĂ (a+b) | ||
| inclusiv:
a) ÎMPRUMUTURI |
||
| Împrumuturi acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 1374) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1375, 1376) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se includ conturile bilanţiere 1733, (-)1378) | ||
| Împrumuturi acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 1374) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1375, 1376) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se includ conturile bilanţiere 1733, (-)1378) | ||
|
b) DEPOZITE |
||
| Mijloacele fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală (MN) (Se include contul bilanţier 2267) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Mijloacele fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală (VS) (Se include contul bilanţier 2267) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2721) | ||
| Depozitele Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se include contul bilanţier 2211) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2212, 2213) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2717) | ||
| Depozitele Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se include contul bilanţier 2211) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2212, 2213) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2717) | ||
| 7. CERERI FAŢĂ DE UNITĂŢILE DE IMPLEMENTARE A PROIECTELOR INVESTIŢIONALE DIN GRANTURI ŞI CREDITE EXTERNE | ||
| Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2271, 2272) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2719) | ||
| Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2271, 2272) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2719) | ||
| Depozitele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe (MN) | ||
| Pe termen scurt (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2541, 2544) | ||
| Pe termen mediu şi lung (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2542, 2545) | ||
| Dobânda calculată (MN) (Se include contul bilanţier 2732) | ||
| Depozitele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe (VS) | ||
| Pe termen scurt (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2541, 2544) | ||
| Pe termen mediu şi lung (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2542, 2545) | ||
| Dobânda calculată (VS) (Se include contul bilanţier 2732) | ||
| 8. LINIA DE CREDIT* | ||
| Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (MN) (Se includ conturile bilanţiere 2101, 2102, 2103, 2104) | ||
| Dobânda calculată (Se includ conturile bilanţiere (-)2105, 2709) | ||
| Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (VS) (Se includ conturile bilanţiere 2101, 2102, 2103, 2104) | ||
| Dobânda calculată (Se includ conturile bilanţiere (-)2105, 2709) | ||
|
* LINIA DE CREDIT nu este inclusă în calculul CERERILOR DE PLĂŢI FAŢĂ DE GUVERN (NET) |
||
|
Anexa nr.2 aprobată prin ordinul ministrului finanţelor nr.23 din 2 februarie 2017 Descifrarea informaţiei privind Cererile de plăţi faţă de Guvern la situaţia din _______________ 20___ (lei) |
||||
| Nr. d/o |
Denumirea instituţiei bugetare | Numărul contului bancar (analitic) |
Soldul | |
| monedă naţională |
valută străină (echivalent în MDL) |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Приложение № 3
утвержденное приказом
министра финансов
№ 23 от 2 февраля 2017 года
РУКОВОДСТВО
по заполнению ежемесячной информации о Платежных
требованиях к Правительству по состоянию
на ____________ 20___ года
Информация о Платежных требованиях к Правительству по состоянию на __________ 20 ___ года представляется Министерству финансов ежемесячно согласно приложению № 1.
Соответствующая информация заполняется на основании бухгалтерских счетов коммерческих банков в конце отчетного периода.
В информацию включаются остатки на счетах:
- бюджетных учреждений и органов местного публичного управления, перечень которых можно найти на стартовой странице SIRBNM, в разделе "Нормативные и технические рамки";
- Национальной кассы социального страхования;
- подразделений по внедрению инвестиционных проектов от грантов и внешних кредитов;
- кредитной линии.
Для правильного заполнения информации, в графе 1 каждого показателя, указываются соответствующие балансовые счета.
В графе 2 отражаются данные по состоянию на 31 декабря предыдущего года.
В графе 3 отражаются данные по состоянию на последний день отчетного месяца.
Показатели: Депозиты (пункты 1b), 2b), 5b), 6b), Заявления к подразделениям по внедрению инвестиционных проектов от грантов и внешних кредитов (пункт 7) и Кредитная линия (пункт 8) отражаются знаками минус (-).
Формуляры заполняются в леях с двумя десятичными после запятой.
Суммы в иностранной валюте пересчитываются в национальную валюту (согласно официальному курсу НБМ, установленному в последний операционный день отчетного периода) и в информации указывается их эквивалент. Счета в национальной валюте и в иностранной валюте отмечаются в отчете сокращениями "НВ" и "ИВ" соответственно.