144/21.06.2012 Hotărîre pentru aprobarea Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011

PARLAMENTUL REPUBLICII MOLDOVA

H O T Ă R Î R E

pentru aprobarea Raportului privind executarea

bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011

nr. 144  din  21.06.2012

 (în vigoare 21.06.2012) 

Monitorul Oficial nr.149-154 art.493 din 20.07.2012

* * *

Parlamentul adoptă prezenta hotărîre.

Art.1. – Se aprobă Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011 la venituri în sumă de 9088863,2 mii lei şi la cheltuieli în sumă de 9213483,8 mii lei, cu un deficit de 124620,6 mii lei.

Art.2. – Casa Naţională de Asigurări Sociale va asigura publicarea integrală în Monitorul Oficial al Republicii Moldova a Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011.

Art.3. – Prezenta hotărîre intră în vigoare la data adoptării.

NOTĂ EXPLICATIVĂ

la Raportul privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat

în anul 2011

I. INTRODUCERE

Prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2011 nr.54 din 31 martie 2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.63-64 din 20 aprilie 2011) au fost stabiliţi parametrii bugetului asigurărilor sociale de stat la venituri în sumă de 9162420,5 mii de lei şi la cheltuieli în sumă de 9343187,0 mii de lei, cu o depăşire a cheltuielilor asupra veniturilor în sumă de 180766,5 mii de lei.

Urmare a modificărilor operate în unele acte legislative şi normative şi în urma examinării executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului 2011, precum şi în legătură cu actualizarea de către Ministerul Economiei a prognozei indicatorilor macroeconomici, prin Legea nr.264 din 19 decembrie 2011 pentru modificarea şi completarea Legii bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2011 nr.54 din 31 martie 2011, indicatorii bugetului asigurărilor sociale de stat au fost precizaţi şi au constituit la venituri – 9122778,7 mii lei şi la cheltuieli 9303545,2 mii lei, cu un deficit de 180766,5 mii lei.

II. EXECUTAREA BUGETUL ASIGURĂRILOR SOCIALE DE STAT

1. Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat

În perioada anului 2011 la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost acumulate venituri în sumă totală de 9088863,2 mii lei, cu o executare a prevederilor anuale precizate la nivel de 99,6 la sută.

În comparaţie cu anul 2010, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat au fost mai mari cu 672876,8 mii lei sau cu 8,0 la sută.

Executarea veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în următorul tabel.

Ca pondere în PIB, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011 au constituit 11,1 la sută faţă de 11,7 la sută în anul 2010.

Dinamica încasărilor veniturilor totale ale bugetului asigurărilor sociale de stat în ultimii cinci ani este prezentată în următoarea diagramă.

Ca structură, veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011 se caracterizează astfel: contribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii – 72,2 la sută; transferuri de la bugetul de stat – 27,76 la sută; dobînzi şi alte venituri – 0,04 la sută.

Contribuţiile de asigurări sociale de stat, dobînzile şi alte venituri constituie veniturile proprii ale bugetului asigurărilor sociale de stat, care în anul 2011 au fost acumulate în sumă de 6566093,2 mii lei, ceea ce reprezintă o executare a planului precizat la nivel de 99,8%.

1.1 Contribuţiile de asigurări sociale de stat obligatorii

În structura veniturilor acumulate la bugetul asigurărilor sociale de stat, contribuţiile de asigurări sociale de stat formează partea esenţială – circa 72,2 la sută.

Pentru anul 2011 a fost aprobat planul de acumulare a contribuţiilor în sumă de 6832747,6 mii lei. Ţinînd cont de actualizarea prognozei indicatorilor macroeconomici de către Ministerul Economiei şi în urma analizei dinamicii încasărilor pe parcursul anului, planul la contribuţii a fost precizat pînă la 6576966,8 mii lei.

Conform Raportului privind executarea bugetului asigurărilor sociale de stat la situaţia de la 1 ianuarie 2012, au fost acumulate contribuţii de asigurări sociale în sumă de 6562602,5 mii lei sau cu 14364,3 mii lei mai puţin faţă de prevederile anuale precizate, ce constituie 99,8 la sută din prevederile anuale. Din suma totală a contribuţiilor, prestaţiile de asigurări sociale, achitate la locul de lucru de către angajator din contul contribuţiilor calculate, au constituit 607907,8 mii lei.

Faţă de anul 2010, încasările contribuţiilor de asigurări sociale de stat au crescut cu 577335,5 mii lei, sau cu 9,6 la sută.

Ponderea în PIB a contribuţiilor de asigurări sociale de stat a constituit 8,0 la sută faţă de 8,3 la sută în anul 2010.

Conform datelor totalizatoare pe Republica Moldova, formate în baza declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2011 (Forma-4BASS), în anul bugetar de gestiune, au fost calculate contribuţii de asigurări sociale în sumă de 6570251,6 mii lei, ce reprezintă 99,9 la sută către indicele respectiv planificat.

În structura contribuţiilor de asigurări sociale de stat calculate, partea preponderentă o constituie contribuţiile calculate la fondul de retribuire a muncii de către angajatori şi contribuţiile individuale, transferate din salariile angajaţilor.

Figura 3. Dinamica contribuţiilor calculate pe tipuri de contribuabili

pe perioada anilor 2005-2011

Totodată, neonorarea obligaţiilor de către contribuabili a favorizat formarea restanţelor (cu sancţiuni financiare) la situaţia de la 01.01.2012 în sumă de 806212,4 mii lei (fără sancţiuni financiare – 718000,0 mii lei), inclusiv restanţele pentru anul 2011 au constituit 98684,3 mii lei, din care sancţiuni financiare – 37544,3 mii lei.

Figura 5. Structura datoriilor contribuabililor la plata contribuţiilor

şi sancţiunilor financiare la situaţia de 01.01.2012

În scopul gestionării eficiente a mijloacelor destinate plăţii prestaţiilor sociale şi asigurării transparenţei utilizării acestora, cu respectarea aplicării prevederilor legislaţiei în vigoare, au fost efectuate controale privind corectitudinea stabilirii şi achitării indemnizaţiilor pentru incapacitatea temporară de muncă la 3699 agenţi economici, în urma cărora n-au fost primite spre acceptare plăţi nejustificate, efectuate la locul de muncă şi au fost restituite în contul bugetului de asigurări sociale de stat 3896,6 mii lei. Conducătorilor întreprinderilor şi persoanelor fizice, care se eschivează de la achitarea la timp, neprezentarea în termenele stabilite a declaraţiilor şi neînregistrării ca plătitor de contribuţii de asigurări sociale de stat, s-au întocmit 373 procese-verbale privind contravenţiile administrative.

1.2. Încasări nefiscale

La acest compartiment au fost acumulate 1904,2 mii lei.

Dobînzi aferente soldurilor mijloacelor băneşti la conturile curente în instituţiile bancare au fost planificate în sumă de 1000,0 mii lei, executarea constituind 963,0 mii lei, sau 96,3% din suma prevăzută, cu 929,3 mii lei mai puţin faţă de anul 2010.

Amenzi şi sancţiuni administrative au fost acumulate în sumă de 941,2 mii lei, cu 219,7 mii lei mai mult faţă de anul 2010.

1.3. Alte venituri

Alte venituri au fost planificate în sumă de 1700,0 mii lei şi acumulate în sumă de 1586,5 mii lei, executarea constituind 93,3 la sută. În alte venituri au fost incluse datoriile conform contractului de eşalonare a datoriilor restante ale Consiliului raional Floreşti, venituri din arenda încăperii la Casa teritorială de asigurări sociale Botanica, sumele comisionului bancar, restituite de către sanatoriile din Ucraina pentru transferurile efectuate în valută de către Casa Naţională de Asigurări Sociale pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial, conform contractelor încheiate, şi alte venituri.

1.4. Transferuri

O componentă importantă a veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat o constituie transferurile de la bugetul de stat, care în anul 2011 au constituit 27,8 la sută din suma totală de venituri.

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat au fost aprobate în sumă de 2325072,9 mii lei, care, în urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2011, au fost majorate pînă la 2542391,9 mii lei sau, cu 217319 mii lei, din care transferurile pentru prestaţii sociale – cu 22719,0 mii lei şi pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat – cu 194600,0 mii lei.

Precizarea sumei transferurilor a fost determinată de actualizarea, de către Ministerul Economiei, a prognozei indicatorilor macroeconomici pentru anul 2011 şi de rezultatele executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului 2011.

Reieşind din necesarul de mijloace financiare şi conform planurilor de finanţare, din bugetul de stat s-au transferat 2522770,0 mii lei, ceea ce constituie 99,2% faţă de indicele planificat. Comparativ cu anul 2010, suma transferurilor bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat a fost cu 97042,2 mii lei, sau cu 4 la sută, mai mare.

Pentru plata prestaţiilor sociale finanţate din bugetul de stat în sumă de 1680993,4 mii lei cu 132747,3 mii lei, sau cu 8,6%, mai mult faţă de cheltuielile anului 2010.

Transferurile bugetului de stat la bugetul asigurărilor sociale de stat destinate pentru compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar, planificate în suma de 34211,3 mii lei, au fost finanţate 100%.

Totodată, conform declaraţiilor privind calcularea şi utilizarea contribuţiilor de asigurări sociale de stat pe anul 2011 (Forma-4BASS), contribuţiile real calculate conform tarifului de 22% au constituit 136708,1 mii lei, din care compensarea diferenţei de tarife de 6% – 37284,0 mii lei. În anul 2011 au beneficiat de compensarea diferenţei de tarife de asigurări sociale de stat obligatorii în sectorul agrar 1647 de contribuabili, cu baza anuală de calcul declarată (fondul de salarizare) în sumă de 621400,3 mii lei.

Pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat în anul 2011 în suma transferurilor bugetului de stat a fost prevăzută suma de 806700,0 mii lei – cu 36900,0 mii lei mai puţin faţă de suma transferată în anul 2010.

Pentru compensarea veniturilor ratate ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în legătură cu scutirea deţinătorilor de terenuri agricole situate după traseul Rîbniţa-Tiraspol de plata contribuţiilor de asigurări sociale de stat obligatorii a fost prevăzută suma de 865,3 mii lei, au fost transferate mijloace financiare în sumă de 865,3 mii lei, sau 100% din suma planificată.

2. Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat

Bugetul asigurărilor sociale de stat pe anul 2011 la partea de cheltuieli a fost aprobat iniţial în sumă de 9343187,0 mii lei. În urma modificărilor operate în Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2011 cheltuielile au fost micşorate cu 39641,8 mii lei şi au fost stabilite la nivel de 9303545,2 mii lei. Necesitatea precizării cheltuielilor a fost condiţionată de modificarea unor acte legislative şi normative şi de rezultatele executării bugetului asigurărilor sociale de stat pe parcursul anului 2011.

În anul 2011 cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 9247062,5 mii lei, sau la nivel de 99,4% faţă de prevederile anuale precizate. Comparativ cu anul 2010, cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat au înregistrat o creştere cu 681524,1 mii lei sau cu 8,0 la sută.

Ca pondere în PIB, cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat, în anul 2011, s-au micşorat cu 0,7 la sută faţă de anul 2010 şi au constituit 11,2 la sută.

În evoluţie pe ultimii cinci ani, cheltuielile efective ale bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagrama următoare.

2.1. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat

Din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat 81,9 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţii de asigurări sociale de stat, efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Suma precizată a cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat a constituit 7602929,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7576361,5 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,7 la sută. Faţă de anul 2010 aceste cheltuieli au fost mai mari cu 552458,1 mii lei, sau cu 7,9 la sută.

Structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat în anii 2010-2011 se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagramele de mai sus denotă că în anul 2011, comparativ cu anul 2010, în structura cheltuielilor efectuate din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat nu s-au produs schimbări esenţiale şi ponderea principală în cheltuielile totale a revenit pensiilor de asigurări sociale – 83,8% în anul 2011 şi 83,5% în anul 2010.

2.1.1 Pensii de asigurări sociale

Pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat în anul 2011 au fost prevăzute 6339628,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 6344910,6 mii lei, cu executarea indicatorului planificat la nivel de 100,1 la sută.

Cheltuielile efective pentru plata pensiilor de asigurări sociale de stat au fost mai mari faţă de anul 2010 cu 481191,3 mii lei, sau cu 8,2 la sută. Creşterea cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale a fost determinată de indexarea pensiilor cu 7,8% şi de creşterea numărului beneficiarilor de pensii cu 11288.

Tabelul ce urmează reflectă dinamica beneficiarilor de pensii de asigurări sociale de stat pe categorii de pensii şi a mărimilor medii ale pensiilor pe ultimii doi ani.

Structura cheltuielilor pentru pensiile de asigurări sociale este prezentată în următoarea diagramă.

Pensii pentru limită de vîrstă

Cea mai mare pondere în cheltuielile totale destinate pensiilor de asigurări sociale revine pensiilor pentru limită de vîrstă – circa 78%.

Pentru plata pensiilor pentru limită de vîrstă în bugetul asigurărilor sociale de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 4944148,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 4948161,9 mii lei, cu o executare a planului stabilit de 100,1 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 473075 persoane – cu 12574 persoane mai mult faţă de anul 2010, iar pensia medie la sfîrşitul anului 2011 a constituit 900,56 lei. Cheltuielile pentru acest tip de pensie au crescut comparativ cu anul 2010 cu 401912,7 mii lei sau 8,8 la sută.

Pensiile de invaliditate

Cheltuielile pentru plata pensiilor de invaliditate au constituit 17,4 la sută din cheltuielile pentru pensiile de asigurări sociale.

Pentru plata acestui tip de pensie au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 1105014,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1106155,2 mii lei sau 100,1 la sută faţă de prevederile anuale. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 132900 persoane, iar pensia medie a atins nivelul de 717,67 lei. Comparativ cu anul 2010, cheltuielile efective sînt mai mari cu 62717,6 mii lei sau cu 6,0 la sută.

Pensiile de urmaş

Cheltuielile pentru plata pensiei de urmaş au fost precizate în sumă de 113763,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 113436,0 mii lei sau 99,7 la sută din plan. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 20425 persoane, cu 2974 persoane mai puţin comparativ cu anul 2010, iar pensia medie la sfîrşitul anului a constituit 461,40 lei. Descreşterea numărului beneficiarilor a condiţionat micşorarea cheltuielilor faţă de anul 2010 cu 3147,9 mii lei.

Pensii pentru vechime în muncă

Cheltuielile destinate plăţii pensiilor pentru vechime în muncă au fost prevăzute în sumă de 36851,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 36944,2 mii lei, cu o executare a planului stabilit la nivel de 100,3 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 1015 persoane şi este în descreştere faţă de anul 2010 cu 267 persoane, iar pensia medie a acestui tip de pensie a atins nivelul de 3044,11 lei sau cu 137,5% mai mare faţă cea înregistrată la finele anului 2010. Cheltuielile au crescut comparativ cu anul 2010 cu 2141,1 mii lei sau cu 6,2 la sută.

Pensii deputaţilor

În anul 2011 pentru plata parţială a pensiilor deputaţilor a fost planificată suma de 9280,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 9264,7 mii lei, cu o executare a planului de 99,8 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 230 persoane – cu 29 persoane mai multe faţă de anul 2010, iar partea pensiei medii la sfîrşitul anului a constituit 3452,05 lei, cu 16,48 lei mai mică decît cea înregistrată în anul 2010. Asupra mărimii medii a pensiei a influenţat aplicarea normelor Legii nr.100 din 28 mai 2010 pentru modificarea unor acte legislative, conform cărora cuantumul pensiei constituie 42% (faţă de 75% anterior) din suma tuturor plăţilor lunare ale deputatului în exerciţiu în funcţia respectivă deţinută în Parlament. Comparativ cu anul 2010 cheltuielile au fost mai mari cu 2055,8 mii lei sau 28,5 la sută, cauza fiind creşterea numărului de beneficiari.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata pensiilor membrilor Guvernului au constituit 4140,3 mii lei sau 100,1 la sută faţă de cele precizate în sumă de 4137,3 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 83 de beneficiari – cu 3 beneficiari mai puţin decît în anul 2010, iar mărimea medie a pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 4181,38 lei. Necătînd la descreşterea numărului beneficiarilor, cheltuielile au fost cu 65,5 mii lei mai mari faţă de anul 2010, cauza fiind majorarea pensiei cu 234,41 lei, sau cu 5,9 la sută.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea pensiilor funcţionarilor publici au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 98342,6 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 98483,4 mii lei, cu o executare de 100,1 la sută a planului stabilit. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 6398 de persoane – cu 279 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2010. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 1308,63 lei, creşterea faţă de anul 2010 constituind 110,68 lei. Cheltuielile au crescut comparativ cu anul 2010 cu 12886,4 mii lei sau cu 15,1 la sută.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile precizate pentru anul 2011, destinate plăţii pensiilor aleşilor locali în sumă de 9241,3 mii lei au fost executate în proporţie de 100,5 la sută, cheltuielile efective constituind 9284,1 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 520 de persoane – cu 85 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2010. Mărimea medie a pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la sfîrşitul anului a constituit 1609,74 lei – creştere cu 72,93 lei faţă de anul 2010. Comparativ cu anul 2010 cheltuielile au fost mai mari cu 1477,7 mii lei sau 18,9 la sută.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 394,7 mii lei, care au fost utilizate 100,0 la sută. Au fost calculate pensii pentru 18 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 1861,26 lei.

Pensii procurorilor şi judecătorilor

Pentru achitarea pensiilor procurorilor şi judecătorilor au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 12850,4 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 12944,2 mii lei, cu o executare de 100,7 la sută a planului precizat. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 483 de persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul asigurărilor sociale de stat – 2220,60 lei.

Suma restantă după ce pensionarilor din instituţiile de tutelă şi curatelă li s-a plătit parţial pensia precizată în sumă de 5604,3 mii lei, a constituit conform cheltuielilor efective suma de 5701,8 mii lei sau la nivel de 100,7 la sută.

2.1.2. Indemnizaţii de asigurări sociale

Pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 1069857,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1046852,7 mii lei, ce reprezintă 97,8 la sută faţă de indicele planificat.

Structura cheltuielilor pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale este reflectată în diagrama ce urmează.

Pentru plata indemnizaţiilor destinate familiilor cu copii a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 350876,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 349651,3 mii lei, cu o executare de 99,7 la sută. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2010 aceste cheltuieli sînt cu 68880,1 mii lei mai mari sau cu 24,5 la sută.

Indemnizaţia unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 27060,6 mii lei, cheltuielile efective constituind 27107,3 mii lei sau cu o executare a planului de 100,2 la sută. Numărul beneficiarilor a constituit 12591 persoane – cu 103 persoane mai puţin decît în anul 2010. Mărimea indemnizaţiei a fost stabilită în cuantum de 2000 lei – la naşterea primului copil şi 2300 lei – la naşterea fiecărui copil următor. Faţă de anul 2010, cheltuielile efective pentru indemnizaţia unică la naşterea copilului, persoanelor asigurate au fost cu 3166,8 mii lei sau 13,2 la sută mai mari. Creşterea cheltuielilor a fost cauzată de majorarea mărimii indemnizaţiei cu 300 lei faţă de anul 2010.

Indemnizaţia lunară pentru creşterea copilului pînă la vîrsta de 3 ani, persoanelor asigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 323815,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 322544,0 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 99,6%. Faţă de anul 2010 cheltuielile efective au crescut cu 65713,3 mii lei sau cu 25,6 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 35709 persoane – cu 2027 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2010. Mărimea medie a indemnizaţiei, conform prevederilor legale a fost stabilită în cuantum de 30% din baza de calcul, dar nu mai puţin de 300 lei şi la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 768,64 lei – cu 93,37 lei mai mult faţă de anul 2010.

Creşterea numărului beneficiarilor şi a mărimilor indemnizaţiilor condiţionează creşterea cheltuielilor pe parcursul ultimilor ani. În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate familiilor cu copii în ultimii cinci ani.

Indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă

Din cheltuielile totale pentru plata indemnizaţiilor de asigurări sociale, circa 39,2 la sută au constituit cheltuielile pentru plata indemnizaţiei pentru incapacitate temporară de muncă. Mijloacele financiare planificate pentru acoperirea cheltuielilor în cauză în sumă de 429259,2 mii lei au fost utilizate în proporţie de 95,7 la sută. Cheltuielile efective au constituit 410751,1 mii lei – cu 18558,2 mii lei mai puţin faţă de indicatorul realizat în anul 2010.

Numărul beneficiarilor de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă a constituit 337242 de persoane, cu o descreştere faţă de anul 2010 cu 19440 persoane.

Diminuarea cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat destinate plăţii indemnizaţiilor pentru incapacitate temporară de muncă este cauzată atît de descreşterea numărului beneficiarilor, cît şi de modificarea legislaţiei începînd cu 1 iulie 2011, prin care a fost modificată sursa de finanţare a indemnizaţiei: 1 zi de incapacitate temporară de muncă – din contul persoanei asigurate, 1 zi – din contul angajatorului şi doar începînd cu a 3-a zi de incapacitate – din mijloacele bugetului asigurărilor sociale de stat.

Indemnizaţii de maternitate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de maternitate au fost prevăzute în sumă de 197720,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 196173,5 mii lei sau 99,2 la sută din suma aprobată şi cu 28100,7 mii lei (sau 16,7%) mai mult faţă de anul 2010. Au beneficiat de indemnizaţie de maternitate 26676 de beneficiari, cu 2134 beneficiari mai mulţi faţă de numărul înregistrat în anul 2010.

Ajutor de deces

Cheltuielile efective pentru plata ajutorului de deces au constituit în total 34640,6 mii lei, din care: 30176,7 mii lei – pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale şi 4463,9 mii lei – pentru salariaţi şi şomeri. Mărimea ajutorului de deces a constituit 1000 lei.

Indemnizaţii pentru incapacitatea temporară de muncă survenită din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale

Pentru plata acestei indemnizaţii au fost planificate cheltuieli în sumă de 897,3 mii lei, cheltuielile efective au constituit 983,2 mii lei, cu o executare a planului la nivel de 109,6 la sută. Supra executarea cheltuielilor este influenţată de mărimea indemnizaţiei, care este calculată în dependenţă de salariul individual al fiecărui beneficiar. Astfel, cuantumul mediu al indemnizaţiei la 1 ianuarie 2012 a constituit 1652,50 lei faţă de mărimea planificată de 1121,63 lei. Numărul beneficiarilor de indemnizaţie la situaţia de 1 ianuarie 2012 a constituit 595 persoane, cu 299 persoane mai puţin decît în anul 2010. Mărimea medie a indemnizaţiei a cauzat creşterea cheltuielilor faţă de anul 2010 cu 20,8 la sută.

Indemnizaţii de invaliditate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor de invaliditate au fost prevăzute în sumă de 3138,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3213,3 mii lei, ce reprezintă 102,4 la sută faţă de indicatorul aprobat. Faţă de cheltuielile efective ale anului 2010, cheltuielile au crescut cu 23,8 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 278 de persoane. Indemnizaţiile de invaliditate au fost indexate la 1 aprilie 2011 cu 7,8% şi mărimea medie la sfîrşitul anului a constituit 926,27 lei.

Indemnizaţii de deces din cauza unui accident de muncă sau unei boli profesionale

Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiei de deces au constituit 426,6 mii lei şi au fost cu 10,3 la sută mai mari comparativ cu cheltuielile prevăzute, ca urmare a creşterii numărului de beneficiari şi mărimii medii a indemnizaţiei.

Ajutor de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale, şomerilor

Pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale de stat şomerilor au fost aprobate cheltuieli în sumă de 52953,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 51013,1 mii lei sau 96,3 la sută faţă de cheltuielile precizate, iar comparativ cu cheltuielile anului 2010 au fost cu 15241,3 mii lei mai mici.

Această micşorare se datorează implementării noilor prevederi legale, începînd cu 1 iulie 2011, care prevăd calcularea mărimii ajutorului de şomaj din salariul mediu al persoanei şi nu din cel mediu pe economie pe anul precedent. În rezultat, mărimea medie anuală a constituit 950,90 lei faţă de 965,0 lei planificată.

Totodată pe parcursul anului curent s-a remarcat o descreştere a numărului beneficiarilor de ajutor de şomaj şi prestaţii de asigurări sociale şomerilor. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit: beneficiari de ajutor de şomaj – 9545 persoane; beneficiari de indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă – 500 persoane; beneficiari de indemnizaţii de maternitate şomerilor – 70 persoane. Faţă de anul 2010 numărul beneficiarilor de ajutor de şomaj a descrescut cu 2680 persoane.

Dinamica cheltuielilor pentru plata ajutorului de şomaj şi prestaţiilor de asigurări sociale, şomerilor în anii 2007-2011 este reflectată în diagrama ce urmează.

2.1.3. Alte prestaţii de asigurări sociale

Cheltuieli pentru restabilirea sănătăţii prin tratament balneosanatorial şi reabilitare, persoanelor asigurate

Pentru procurarea biletelor de tratament balneosanatorial, persoanelor asigurate pentru anul 2011 au fost aprobate mijloace în sumă de 10000 mii lei.

Biletele pentru reabilitare medicală a persoanelor asigurate sînt procurate de Casa Naţională de Asigurări Sociale conform cerinţelor Legii privind achiziţiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007.

Soldul biletelor de tratament sanatorial pentru persoanelor asigurate la data de 01.01.2011 a constituit 676 bilete în sumă de 2809,3 mii lei.

Reieşind din condiţiile stipulate în contractele încheiate dintre Casa Naţională de Asigurări Sociale şi staţiunile balneosanatoriale, în anul 2011 au fost transferate către instituţiile balneosanatoriale mijloace financiare în sumă de 9997,3 mii lei – costul a 2430 bilete de tratament.

Conform punctelor 31 şi 32 ale Regulamentului cu privire la prestaţiile în sistemul public de asigurări sociale pentru prevenirea îmbolnăvirilor şi recuperarea capacităţii de muncă a asiguraţilor prin tratament balneosanatorial, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.290 din 19.04.2010, biletele se trec la cheltuieli, doar după prezentarea de către beneficiari a bonului – retur (cuponului detaşabil) al biletului. Astfel, în anul 2011 au fost acceptate spre casare 2466 bilete în sumă de 10164,2 mii lei.

Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune constituie 640 bilete în sumă de 2642,4 mii lei.

2.1.4. Cheltuieli de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale

Pentru organizarea şi funcţionarea sistemului public de asigurări sociale au fost planificată cheltuieli în sumă de 183944,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 174434,0 mii lei sau 94,8% din suma planificată. Ponderea cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale în cheltuielile anuale totale constituie 1,9 la sută, limita legală admisibilă fiind de pînă la 5%.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor, inclusiv prin mandate poştale şi cheltuielile pentru deservirea bancară au constituit 64294,7 mii lei, cu o pondere în totalul cheltuielilor de organizare şi funcţionare a sistemului public de asigurări sociale de 36,9 la sută.

Cheltuielile pentru distribuirea pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor şi compensaţiilor, inclusiv prin mandate poştale au constituit 52226,1 mii lei sau 97,2 la sută din indicatorul aprobat, iar cheltuielile pentru deservirea bancară – 12068,6 mii lei sau 95,7 la sută din suma prevăzută.

Cheltuieli pentru întreţinerea CNAS au fost prevăzute în sumă de 107144,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 102222,0 mii lei, executarea fiind de 95,4%. Cheltuielile de casă au constituit 99653,8 mii lei sau 93,0 la sută.

Din analiza datelor prezentate în tabelul de mai sus rezultă, că executarea devizului de cheltuieli de întreţinere al CNAS pe anul 2011 este îndeplinit la un nivel de 93,0% la cheltuielile de casă şi 95,4% conform cheltuielilor efective.

Executarea sub 100% a cheltuielilor pentru întreţinerea CNAS a fost determinată de insuficienţa de casă a mijloacelor financiare pe parcursul anumitor perioade a anului 2011. În astfel de condiţii, unele articole de cheltuieli au rămas neexecutate, acordîndu-se prioritate achitării salariilor angajaţilor şi menţinerii funcţionalităţii tuturor proceselor de stabilire şi plată a prestaţiilor sociale.

Cheltuieli pentru dezvoltarea şi ţinerea Registrului de stat al evidenţei individuale în sistemul public de asigurări sociale

Cheltuielile în cauză au fost planificate în sumă de 10469,1 mii lei, cheltuielile efective au constituit 7917,3 mii lei sau 75,6%, iar cheltuielile de casă au constituit 7999,1 mii lei sau 76,4%.

2.2. Cheltuieli efectuate din mijloacele bugetului de stat.

În anul 2011, din suma totală a cheltuielilor bugetului asigurărilor sociale de stat, 18,1 la sută au constituit cheltuielile pentru prestaţiile sociale, efectuate din mijloacele bugetului de stat.

Cheltuielile bugetului de stat pentru prestaţiile sociale, achitate prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat, au fost planificate în sumă de 1700615,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 1670701,0 mii lei sau 98,2 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 1680993,4 mii lei, în baza dispoziţiilor de plată prezentate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale.

Faţă de anul 2010 cheltuielile pentru prestaţiile sociale efectuate din mijloacele bugetului de stat în anul 2011 au fost cu 129066,0 mii lei sau 8,4 la sută mai mari.

Structura cheltuielilor pentru prestaţii sociale, efectuate în anii 2010-2011 din mijloacele bugetului de stat, prin intermediul bugetului asigurărilor sociale de stat se prezintă în diagramele ce urmează.

Datele din diagrame denotă că în anul 2011 în structura cheltuielilor, comparativ cu anul 2010, nu s-au produs schimbări esenţiale. Analogic situaţiei din anul 2010, ponderea principală o menţine compartimentul “Compensaţii” – 38 la sută, micşorîndu-se în anul 2011 cu 3 puncte procentuale faţă de anul 2010, după care urmează compartimentul “Alocaţii” cu ponderea de 15 la sută.

2.2.1 Pensii

Pentru plata pensiilor, finanţate din mijloacele bugetului de stat, au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 148796,9 mii lei, cheltuielile efective constituind 148102,6 mii lei sau 99,5 la sută faţă de suma planificată. Cheltuielile respective au fost finanţate de către Ministerul Finanţelor în proporţie de 100%.

Pensii militarilor în termen şi membrilor familiilor lor

Întru achitarea pensiilor militarilor în termen şi membrilor familiilor lor au fost prevăzute mijloace în sumă de 10254,1 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 10289,1 mii lei sau 100,3 la sută faţă de cele prevăzute. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 1096 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 755,26 lei.

Pensii participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Pentru plata pensiilor participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 46153,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 46246,3 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100,2 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2010 cu 5,7 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 2044 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 1891,13 lei. Ţinînd cont de indexarea de la 01.04.2011 cu 7,4 la sută, mărimea medie a pensiei la 1 ianuarie 2012 a crescut faţă de anul precedent cu 154,69 lei.

Pensii deputaţilor

În scopul achitării parţiale a pensiei deputaţilor au fost prevăzute mijloace în sumă de 7100,2 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 7145,9 mii lei sau 100,6 la sută faţă de planul stabilit şi 127,7 la sută către cheltuielile anului 2010. La 1 ianuarie 2012 numărul beneficiarilor de acest tip de pensii a constituit 230 de persoane – cu 29 beneficiari mai mulţi faţă de aceeaşi perioadă a anului 2010, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 2599,84 lei.

Pensii membrilor Guvernului

Cheltuielile efective pentru plata parţială a pensiilor membrilor Guvernului au fost utilizate la nivel de 2747,7 mii lei sau 100,1 la sută faţă de cele prevăzute în sumă de 2745,0 mii lei. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 83 persoane, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat – 2724,34 lei.

Pensii funcţionarilor publici

Pentru achitarea parţială a pensiilor funcţionarilor publici au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 63273,7 mii lei, iar cheltuielile efective au constituit 63057,8 mii lei, cu o executare de 99,7 la sută a planului stabilit. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 6398 de beneficiari, sau cu 279 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2010. Mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 840,39 lei, cu o creştere faţă de anul precedent cu 85,06 lei. Cheltuielile efective pentru plata acestui tip de pensii au fost mai mari comparativ cu anul 2010 cu 10484,3 mii lei sau 19,9 la sută.

Pensii aleşilor locali

Cheltuielile aprobate destinate plăţii parţiale a pensiilor aleşilor locali în sumă de 5497,9 mii lei au fost executate în proporţie de 102,7 la sută, cheltuielile efective constituind 5648,8 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 520 persoane – cu 85 persoane mai mult faţă de anul 2010, iar mărimea medie a părţii pensiei achitate din bugetul de stat a constituit 1008,32 lei – cu o creştere cu 97,01 lei faţă de anul 2010. Cheltuielile efective în anul 2011 au crescut cu 24,9 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2010.

Pensii colaboratorilor vamali

Pentru plata parţială a pensiilor colaboratorilor vamali au fost prevăzute cheltuieli în sumă de 93,0 mii lei, care au fost utilizate 100 la sută. Au fost calculate pensii pentru 18 persoane, iar mărimea medie lunară a părţii pensiei achitate din bugetul de stat la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 430,64 lei.

Pensii şi indemnizaţii viagere procurorilor şi judecătorilor

Întru achitarea parţială a pensiilor şi indemnizaţiilor viagere procurorilor şi judecătorilor au fost prevăzute mijloace în sumă de 12890,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 12871,5 mii lei sau 99,9 la sută din cele prevăzute. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 483 persoane, iar mărimea medie a pensiei – 2220,60 lei. Cheltuielile efective au crescut cu 372,7 mii lei sau cu 3,0 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2010.

Pensii unor angajaţi din cultură

Conform Legii nr.56 din 9 iunie 2011 pentru modificarea şi completarea unor acte legislative, începînd cu 1 iulie 2011, în transferurile bugetului de stat a fost inclusă o poziţie nouă “Pensii unor angajaţi din cultură”. Cheltuieli prevăzute pentru plata acestui tip de pensii a constituit 789,0 mii lei pentru 129 potenţiali beneficiari cu o mărime medie a pensiei de 1019,58 lei. Calculul a fost efectuat în baza datelor furnizate de către Ministerul Culturii. Reieşind din faptul, că este un tip nou de pensie şi ţinînd cont de durata procesului de stabilire a pensiei, pînă la finele anului 2011 s-a stabilit pensia doar pentru 2 beneficiari în sumă de 2,5 mii lei.

2.2.2 Alocaţii

Pentru plata alocaţiilor au fost prevăzute mijloace băneşti în sumă de 250934,5 mii lei, cheltuielile efective au constituit 250511,3 mii lei sau 99,8 la sută faţă de suma planificată.

Alocaţii sociale

Pentru plata alocaţiilor sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 140909,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 140774,9 mii lei sau cu o executare a planului stabilit la nivel de 99,9 la sută şi cu o creştere faţă de cheltuielile anului 2010 cu 7,9 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 51403 persoane şi mărimea medie a alocaţiei – 234,64 lei.

Alocaţii lunare de stat invalizilor de război, participanţilor la cel de-al doilea război mondial şi familiilor lor

Cheltuielile prevăzute pentru anul 2011, destinate plăţii alocaţiilor lunare în sumă de 37082,5 mii lei au fost executate în proporţie de 99,6 la sută, cheltuielile efective constituind 36921,5 mii lei. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 9710 persoane – cu 1290 persoane mai puţin faţă de anul 2010, iar mărimea medie a alocaţiei a constituit 297,38 lei. Cheltuielile efective au descrescut cu 10,8 la sută faţă de cheltuielile efective ale anului 2010.

Alocaţii sociale pentru îngrijirea invalizilor

Pentru asigurarea plăţii alocaţiilor sociale pentru îngrijirea invalizilor au fost prevăzute mijloace în suma de 57592,4 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 57641,9 mii lei sau cu o executare a planului stabilit în proporţie de 100,1 la sută şi o creştere faţă de cheltuielile anului 2010 cu 2,0 la sută. Numărul beneficiarilor la 1 ianuarie 2012 a constituit 15748 persoane, iar mărimea alocaţiei – 300 lei.

Alocaţii lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale

Pentru plata alocaţiilor lunare de stat beneficiarilor de pensii stabilite în sistemul public de asigurări sociale au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 3950,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3954,5 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100,1 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 3520 persoane sau cu 19 beneficiari mai mulţi faţă de anul 2010, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2011 constituind 94,28 lei.

Alocaţii nominale de stat

În scopul acordării alocaţiilor nominale pentru merite deosebite faţă de stat au fost prevăzute mijloace în sumă de 11399,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 11218,5 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 98,4 la sută. Cheltuielile respective au fost calculate pentru un număr de beneficiari de 20925 persoane sau cu 739 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2010, mărimea medie a alocaţiei la sfîrşitul anului 2011 constituind 45,34 lei.

2.2.3 Indemnizaţii

Pentru plata indemnizaţiilor în anul 2011 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 213570,9 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 206522,9 mii lei sau 96,7 la sută faţă de suma planificată.

Pentru plata indemnizaţiilor destinate protecţiei familiilor cu copii a fost prevăzut un volum de mijloace financiare în sumă de 212885,3 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 205837,3 mii lei sau cu o executare a planului de 96,7 la sută. Neexecutarea planului stabilit de cheltuieli este cauzată de descreşterea numărului beneficiarilor. Cheltuielile efective pentru plata indemnizaţiilor, nominalizate, sînt cu 26888,6 mii lei sau 15,0 la sută mai mari faţă de cheltuielile efective ale anului 2010.

În diagrama ce urmează este reflectată dinamica cheltuielilor destinate protecţiei familiilor cu copii cu finanţare din bugetul de stat.

Indemnizaţii unice la naşterea copilului, persoanelor neasigurate

Cheltuielile pentru plata indemnizaţiilor în cauză au fost prevăzute în sumă de 57789,5 mii lei, cheltuielile efective constituind 54800,7 mii lei sau cu o executare a planului de 94,8 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 26613 copii – cu 988 persoane mai puţin faţă de anul 2010. Mărimea indemnizaţiei în anul 2011 a fost stabilită în cuantum de 2000 lei – la naşterea primului copil şi 2300 lei – la naşterea fiecărui copil următor. Faţă de anul 2010, cheltuielile efective au fost cu 4751,2 mii lei sau 9,5 la sută mai mari.

Indemnizaţii lunare pentru îngrijirea copilului pînă la vîrsta de 1,5 ani, persoanelor neasigurate

Volumul mijloacelor financiare prevăzute pentru plata acestui tip de indemnizaţii a constituit 155095,8 mii lei. Cheltuieli efective s-au efectuat în sumă de 151036,6 mii lei sau cu o executare a sumei planificate de 97,4 la sută. Faţă de anul 2010 cheltuielile efective au crescut cu 25959,9 mii lei sau cu 20,8 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 40150 persoane – cu 968 beneficiari mai puţini faţă de anul 2010.

Indemnizaţii viagere sportivilor de performanţă

Pentru plata indemnizaţiilor viagere sportivilor de performanţă au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 685,6 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 685,6 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 100 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 28 persoane, mărimea medie a indemnizaţiei la sfîrşitul anului 2011 constituind 2031,43 lei.

2.2.4 Compensaţii

Pentru plata compensaţiilor în anul 2011 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 649828,5 mii lei, cheltuielile efective au constituit 637229,8 mii lei sau 98,1 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 641896,0 mii lei.

Compensaţii nominative pentru unele categorii de populaţie

În scopul acordării compensaţiilor nominative pentru unele categorii de populaţie au fost prevăzute mijloace în sumă de 338343,0 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 334780,9 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 98,9 la sută. Faţă de anul 2010 cheltuielile efective au descrescut cu 18818,2 mii lei sau cu 5,3 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 228855 persoane sau cu 12924 de beneficiari mai puţin faţă de anul 2010.

Compensaţii sociale pentru perioada rece a anului 2010, compensaţii sociale unice în anul 2011, ajutor în perioada rece a anului 2011

Cheltuielile pentru plata acestui tip de prestaţii sociale au fost prevăzute în sumă de 227779,5 mii lei, cheltuielile efective constituind 217982,5 mii lei sau cu o executare a planului de 95,7 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 44343 persoane.

Compensaţii şi ajutoare materiale participanţilor la lichidarea consecinţelor avariei de la C.A.E. Cernobîl

Mijloacele bugetare prevăzute pentru aceste scopuri au constituit 45118,9 mii lei, cheltuielile efective destinate acestor prestaţii au constituit 43185,9 mii lei sau cu o executare a planului stabilit de 95,7 la sută. Cauza neexecutării planului de cheltuieli aprobat este numărul mai mic al adresărilor pentru prestaţii faţă de cel aprobat. Comparativ cu anul 2010 cheltuielile efective au crescut cu 1334,2 mii lei sau cu 3,2 la sută.

Plăţi periodice capitalizate

Pentru plăţile periodice capitalizate au fost aprobate mijloace în sumă de 407,8 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 415,6 mii lei sau o executare a planului stabilit cu 101,9 la sută. La data de 1 ianuarie 2012 numărul beneficiarilor a constituit 105 persoane sau cu 4 persoane mai mult faţă de anul 2010, iar mărimea medie lunară a plăţii constituind 337,61 lei, ţinînd cont de indexarea de la 01.04.2011 cu 7,8 la sută.

Cheltuieli pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial, veteranilor

Pentru procurarea biletelor de tratament sanatorial veteranilor, în anul 2011 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 38179,3 mii lei, cheltuielile efective constituind 40864,9 mii lei, care au permis asigurarea cu foi de tratament a 7455 persoane. Costul mediu al unei foi de tratament a constituit 5121,05 lei. Cheltuielile efective în sumă de 40864,9 mii lei sînt formate din suma biletelor eliberate beneficiarilor – 36591,4 mii lei şi suma calculată pentru compensaţiile băneşti în locul biletelor de tratament sanatorial gratuit pentru invalizii de război în anul 2011 – 4273,5 mii lei.

Biletele cu termenul trecător din luna decembrie 2011 în luna ianuarie 2012, vor fi trecute la cheltuieli în trimestrul I al anului 2012 în suma de 1 635,7 mii lei – costul a 314 bilete sanatoriale.

2.2.5 Ajutoare băneşti

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în acest compartiment au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 330703,0 mii lei, cheltuielile efective au constituit 329686,8 mii lei sau 99,7 la sută faţă de suma planificată.

Cheltuielile efective pe acest compartiment, în anul 2011 s-au majorat faţă de anul precedent cu 44630,5 mii lei. Unul din factorii ce a determinat această creştere, este majorarea sumei destinate pentru plata ajutorului social cu 15,8 la sută.

Ajutorul social

Cheltuielile pentru plata ajutorului social au fost prevăzute în sumă de 326796,5 mii lei, cheltuielile efective constituind 326345,6 mii lei sau cu o executare a planului de 99,9 la sută. Numărul beneficiarilor la data de 1 ianuarie 2012 a constituit 36033 familii, mărimea medie a ajutorului social – 817,60 lei.

Ajutor de deces persoanelor neasigurate

Pentru plata ajutorului de deces persoanelor neasigurate au fost aprobate mijloace în sumă de 3906,5 mii lei. Cheltuielile efective au constituit 3341,2 mii lei.

2.2.6 Alte plăţi

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în acest compartiment au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 90264,6 mii lei, cheltuielile efective au constituit 84763,9 mii lei sau 93,9 la sută faţă de suma planificată.

Cheltuielile efective pe acest compartiment, în anul 2011 s-au majorat faţă de anul precedent cu 40157,3 mii lei.

Pentru acoperirea diferenţei pensiei stabilite pînă la pensia minimă pentru beneficiarii de pensii de asigurări sociale, în anul 2011 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 82732,7 mii lei, cheltuielile efective au constituit 78404,9 mii lei sau 94,8 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 80526,4 mii lei.

Cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare

Pentru plata prestaţiilor sociale incluse în compartimentul menţionat, în anul 2011 au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 7531,9 mii lei, cheltuielile efective au constituit 6359,0 mii lei sau 84,4 la sută faţă de suma planificată. Acest compartiment a fost finanţat de către Ministerul Finanţelor în sumă de 6532,2 mii lei, conform solicitărilor de finanţare prezentate de către Casa Naţională de Asigurări Sociale.

Comparativ cu anul 2010, cheltuielile aferente perioadelor necontributive incluse în stagiul de cotizare sînt cu 6305,9 mii lei mai mari. Majorarea cheltuielilor în anul 2011 este generată de intrarea în vigoare a actului normativ ce reglementează această plată, începînd cu 1 octombrie 2010, respectiv cheltuielile în anul 2010 au fost efectuate pentru 3 luni, iar pentru anul 2011 pentru 12 luni.

2.2.7 Servicii bancare şi poştale

Pentru deservirea plăţilor sociale finanţate din mijloacele bugetului de stat au fost prevăzute mijloace financiare în sumă de 16516,9 mii lei. Cheltuielile efective pentru deservirea plăţilor au fost în sumă de 13883,7 mii lei – suma necesară distribuirii plăţilor către beneficiari, conform prevederilor legale.

III. SITUAŢIA DECONTĂRILOR, REALITATEA DATORIILOR

În urma efectuării analizei stării decontărilor s-a constatat, că conform situaţiei la 01.01.2012 datoria creditoare înregistrată în bilanţ constituie suma de 59198,7 mii lei, iar datoria debitoare 168,8 mii lei. Datoriile creditoare sînt cu 6171,2 mii lei mai puţin şi datoriile debitoare cu 1779,1 mii lei mai puţin decît la situaţia de 01.01.2011.

Datoriile creditoare pentru întreţinerea CNAS în sumă de 5872,9 mii lei sînt formate din datoriile curente la salariu 3483,9 mii lei, contribuţii de asigurări sociale de stat – 1327,7 mii lei, plata mărfurilor şi serviciilor 790,3 mii lei, deplasările în interes de serviciu – 1,5 mii lei, primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală – 269,5 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale şi cheltuieli pentru distribuirea drepturilor sociale şi deservirea bancară constituie suma de 53321,9 mii lei.

Datoria creditorială faţă de beneficiarii de drepturi sociale plătite de la bugetul asigurărilor sociale de stat constituie suma de 30098,6 mii lei, drepturi plătite de la bugetul de stat datoria creditorială constituie suma de 21086,8 mii lei.

Formarea datoriei creditoriale se explică prin faptul că la situaţia din 01.01.2012 nu toţi beneficiarii s-au adresat după pensii, indemnizaţii, compensaţii, alocaţii şi urmează a fi achitate în anul de gestiune următor.

Datoria creditorială la servicii bancare şi poştale în sumă de 1248,8 mii lei pentru drepturile sociale achitate de la bugetul asigurărilor sociale de stat şi 887,6 mii lei achitate de la bugetul de stat sînt determinate de faptul că utilizarea cheltuielilor bancare este strict dependentă de plata drepturilor sociale.

IV. REZULTATUL EXECUTĂRII BUGETULUI ASIGURĂRILOR

SOCIALE DE STAT

Conform rezultatelor executării, bugetul asigurărilor sociale de stat în anul 2011 s-a soldat cu un deficit în sumă de 124620,6 mii lei. Totodată, transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat au constituit 806700,0 mii lei.

Comparativ cu anul 2010, deficitul bugetar s-a micşorat cu 88710,8 mii lei, iar transferurile bugetului de stat pentru acoperirea deficitului bugetului asigurărilor sociale de stat s-a micşorat cu 36900,0 mii lei.

Ca sursă de finanţare a deficitului a servit soldul mijloacelor băneşti la începutul anului în sumă de 363461,4 mii lei. Soldul la sfîrşitul perioadei de gestiune a constituit 238840,8 mii lei.