215/11.04.96 Hotărîre despre aprobarea Regulamentului "Privind modul de aplicare faţă de agenţii economici a sancţiunilor financiare pentru încălcarea modalităţii de efectuare a decontărilor băneşti conform obligaţiilor reciproce, pentru depăşirea limitelor de numerar disponibil în casă şi a normelor de consum a mijloacelor băneşti în numerar pentru necesităţi urgente"

HOTĂRÎREA GUVERNULUI REPUBLICII MOLDOVA despre aprobarea Regulamentului "Privind modul de aplicare faţă de agenţii economici a sancţi- unilor financiare pentru încălcarea modalităţii de efectuare a decontărilor băneşti conform ob- ligaţiilor reciproce, pentru depăşirea limitelor de numerar disponibil în casă şi a normelor de consum a mijloacelor băneşti în numerar pentru necesităţi urgente" Nr.215 din 11.04.96 Monitorul Oficial al R.Moldova nr.25/194 din 25.04.1996 * * * Abrogat: 02.10.1997 Hotărîrea Guvernului nr.841 din 05.09.1997 Guvernul Republicii Moldova şi Banca Naţională a Moldovei HOTĂRĂSC: Se aprobă Regulamentul "Privind modul de aplicare faţă de agenţii economici a sancţiunilor financiare pentru încălcarea modalităţii de efectuare a decontărilor băneşti conform obligaţiilor reciproce,pentru depăşirea limitelor de numerar disponibil în casă şi a normelor de consum a mijloacelor băneşti în numerar pentru necesităţi urgente" (se anexează). PRIM-MINISTRU AL REPUBLICII MOLDOVA Andrei SANGHELI Guvernatorul Băncii Naţionale a Moldovei Leonid TALMACI Chişinău, 11 aprilie 1996. Nr. 215. Contrasemnată: Ministrul finanţelor Valeriu Chiţan COORDONAT APROBAT Preşedintele Comisiei prin Hotărîrea Guvernului pentru buget şi Republicii Moldova şi finanţe a Parlamentului Băncii Naţionale a Gheorghe Rusu Moldovei nr. 215 20 martie 1996 din 11 aprilie 1996 REGULAMENT privind modul de aplicare faţă de agenţii economici a sancţiunilor financiare pentru încălcarea modali- tăţii de efectuare a decontărilor băneşti conform obligaţiilor reciproce, pentru depăşirea limitelor de numerar disponibil în casă şi a normelor de con- sum a mijloacelor băneşti în numerar pentru necesi- tăţi urgente Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu articolul 38 al Legii bugetului de stat pe anul 1996 nr. 686-XIII din 14 decem- brie 1995, cu Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr. 105 din 30 aprilie 1992 "Privind măsurile urgente de normalizare a circulaţiei banilor în numerar în Republica Moldova" şi cu principiile de bază ale Hotărîrii Guvernului Republicii Moldova nr. 764 din 25 noiembrie 1992 "Privind aprobarea normelor pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova",evidenţiind modificările ope- rate în ea prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr. 783 din 22 noiembrie 1995 "Privind abrogarea şi modificarea unor hotărîri ale Gu- vernului Republicii Moldova",precum şi cu punctul 2 al Decretului Pre- şedintelui Republicii Moldova nr. 202 din 28 noiembrie 1993 "Cu privi- re la răspunderea pentru încălcarea modului de introducere a valutei naţionale în Republica Moldova". 1. În alineatul (1) al articolului 38 din Legea bugetului de stat pe anul 1996 se stipulează că faţă de agenţii economici care îşi ono- rează obligaţiunile băneşti prin mijloace băneşti în numerar, contrar modului stabilit de efectuare a decontărilor prin virament, organele Serviciului fiscal de stat aplică sancţiuni financiare în mărime de 20 la sută din suma mijloacelor băneşti în numerar folosite în aceste scopuri. 1.1. Sancţiunile menţionate se aplică faţă de toţi agenţii econo- mici, indiferent de tipul de proprietate şi forma organizatorico-juri- dică, cu excepţia: agenţilor economici,cu diverse tipuri de proprietate şi forme or- ganizatorico-juridice, la decontările cu cetăţenii şi gospodăriile ţă- răneşti (de fermier); cooperativelor de consum şi asociaţiilor acestora,care au dreptul să procure cu ridicata de la persoanele juridice şi cetăţeni,precum şi în reţeaua cu amănuntul, mărfuri de larg consum, materie primă,combus- tibil, materiale, mijloace de transport, utilaje, piese de schimb,scu- le, semifabricate, achitîndu-se pentru aceasta şi în numerar. 1.2. La determinarea sumei pasibile sancţionării, din suma totală a mijloacelor băneşti în numerar utilizate de către agenţii economici în scopul onorării obligaţiunilor lor băneşti,contrar modului stabilit de efectuare a decontărilor prin virament,se exclud numai sumele folosite pentru necesităţi urgente. 1.3. Sancţiunea financiară pentru încălcarea modului stabilit vi- zînd efectuarea decontărilor băneşti prin virament, conform obligaţii- lor reciproce, se aplică indiferent de faptul, au fost folosite în a- ceste scopuri mijloacele băneşti din contul încasărilor în numerar sau aceste mijloace au fost primite la instituţia financiară de deservire. 2. În alineatul (2) al articolului 38 din Legea bugetului de stat pe anul 1996 se stipulează că faţă de agenţii economici, care admit în casierie solduri de mijloace băneşti peste limitele stabilite în con- formitate cu regulamentele Băncii Naţionale a Moldovei,organele Servi- ciului fiscal de stat aplică sancţiuni financiare în mărime de 30 la sută din suma acestor solduri. 2.1. Sancţiunile menţionate se aplică în cazurile depăşirii limi- telor soldurilor de casă stabilite în decurs de mai mult de 5 zile la rînd, inclusiv zile de odihnă şi sărbătoare. Exemplu Zilele săptămînii şi data Depăşirea limitelor stabilite, în lei la începutul zilei 1 2 Luni 4 - Marţi 5 300 Miercuri 6 300 Joi 7 300 Vineri 8 300 Sîmbătă 9 200 Duminică 10 100 Luni 11 200 Marţi 12 - Miercuri 13 - Joi 14 300 Vineri 15 - Sîmbătă 16 400 Duminică 17 400 Luni 18 300 Marţi 19 300 Miercuri 20 300 Joi 21 - Vineri 22 100 În exemplul dat sancţiunea financiară se aplică pentru depăşirea limitei soldului de casă stabilit numai la data de 5, 6, 7, 8, 9, 10 şi 11, în mărime de 510 lei (300+300+300+300+200+100+200 = 1700 x 30 %), adică cînd suma totală a depăşirii limitei soldurilor de casă a constituit 1700 lei în decurs de mai mult de 5 zile la rînd. 2.2. Din suma totală a soldurilor de casă existente pentru calcu- larea sumei depăşirii limitei stabilite pasibile sancţionării se exc- lud: sumele mijloacelor băneşti în numerar primite la instituţia fi- nanciară pentru retribuirea muncii,plata subvenţiilor de asigurare so- cială, burselor şi altor plăţi de acelaşi gen care pot fi păstrate în casierie cel mult 3 zile lucrătoare,inclusiv ziua de primire a banilor la instituţia financiară. Sumele păstrate contrar termenului menţionat se includ în soldurile mijloacelor băneşti pentru determinarea sumei depăşirii limitei pasibile sancţionării; sumele mijloacelor băneşti în numerar încasate în ziua retribuirii muncii, plăţii subvenţiilor de asigurare socială, burselor şi altor cheltuieli de acelaşi gen, precum şi în următoarele 2 zile lucrătoare, care pot fi folosite în aceste scopuri evitînd instituţia financiară şi păstrate în casierie în aceleaşi scopuri cel mult 3 zile lucrătoa- re, inclusiv prima zi stabilită pentru plăţile menţionate; sumele mijloacelor băneşti în numerar primite la instituţia finan- ciară pentru achiziţionarea produselor agricole,cumpărarea ambalajului şi a obiectelor de la cetăţeni şi gospodării ţărăneşti (de fermier), care pot fi păstrate în casierie în cursul termenului stabilit de in- stituţia financiară. Sumele păstrate contrar termenului menţionat se includ în soldurile mijloacelor băneşti pentru determinarea sumei de- păşirii limitei pasibile sancţionării; sumele mijloacelor băneşti încasate la ziua folosirii lor pentru achiziţionarea produselor agricole, cumpărarea ambalajului şi a obiec- telor de la cetăţeni şi gospodării ţărăneşti (de fermier). 2.3. Mijloacele băneşti în numerar eliberate spre decontare care nu au fost restituite în casă în termenul stabilit pentru restituire din cauza nefolosirii lor depline sau parţiale conform destinaţiei, se includ în soldurile de casă reale a mijloacelor băneşti în numerar pentru determinarea sumei depăşirii limitei pasibile sancţionării din ziua ce urmează după termenul stabilit pentru restituire. 2.4. Mijloacele băneşti în numerar eliberate spre decontare fără determinare în scriptele de casă a destinaţiei şi a termenului de fo- losire, se includ în soldurile de casă reale pentru aprecierea sumei depăşirii limitei soldului de casă pasibile sancţionării din ziua eli- berării. 3. În alineatul (3) punctul 2 al Decretului Preşedintelui Repub- licii Moldova nr. 202 din 28 noiembrie 1993 "Cu privire la răspunderea pentru încălcarea modului de introducere a valutei naţionale în Repub- lica Moldova" se stipulează că pentru depăşirea normelor de cheltuire a mijloacelor băneşti în numerar din încasările lunare pentru necesi- tăţi urgente se aplică o amendă în mărime de 30 la sută din suma ce depăşeşte norma stabilită. 3.1. Prezentul Regulament stabileşte că noţiunea "cheltuieli pen- tru necesităţi urgente" include cheltuielile pentru procurarea mărfu- rilor gospodăreşti şi a obiectelor de mică valoare pentru necesităţile gospodăreşti, cheltuielile de poştă şi telegraf, de transport şi des- cărcare a mărfurilor şi alte cheltuieli analogice, care nu sînt legate direct cu activitatea de producere a agenţilor economici. 4. În cazul depăşirii repetate pe parcursul unui an a limitei soldurilor de casă şi a normelor de cheltuire a mijloacelor băneşti în numerar din încasările lunare pentru necesităţi urgente, sumele sanc- ţiunilor financiare pasibile aplicării se dublează. 4.1. Termenul menţionat se calculează din ziua următoare după a- doptarea hotărîrii cu privire la aplicarea sancţiunilor în cauză pen- tru aceleaşi abuzuri. 5. Limitele soldurilor de casă şi normele de cheltuire a mijloa- celor băneşti în numerar din încasările lunare pentru necesităţi ur- gente se stabilesc de către instituţiile financiare de comun acord cu conducătorii subiecţilor economici. 5.1. În cazul eschivării sau refuzului subiecţilor economici de a coordona restricţiile la soldurile şi cheltuielile menţionate, acestea se stabilesc de către instituţiile financiare independent. 6. Prezentul Regulament se aplică conform prevederilor Legii bu- getului de stat pe anul 1996 nr. 686-XIII din 14 decembrie 1995.