Lege nr. 481 din 06.06.1995

PARLAMENTUL REPUBLICII MOLDOVA

L E G E

cu privire la scutirea de răspundere şi de impozite a persoanelor fizice

şi juridice care practică activitate de întreprinzător şi care îşi

păstrează mijloacele băneşti în străinătate

nr. 481-XIII  din  06.06.95

 (în vigoare 14.07.1995) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.38-39 art.425 din 14.07.1995

* * *

În scopul majorării potenţialului valutar şi atragerii resurselor suplimentare de valută străină în economia naţională,

Parlamentul adoptă prezenta lege.

Art. 1. - Se scutesc de răspundere pentru încălcarea modului stabilit de legislaţie de deschidere a conturilor şi de păstrare a mijloacelor băneşti în afara hotarelor Republicii Moldova persoanele fizice şi juridice care practică activitate de întreprinzător şi care pînă la 1 ianuarie 1996 vor transfera mijloacele băneşti din străinătate (cu excepţia celor de la conturile din străinătate deschise cu permisiunea Băncii Naţionale a Moldovei) la conturile băncilor mandatare din Republica Moldova.

Art. 2. - Transferul mijloacelor băneşti indicate şi trecerea lor pe conturile băncilor mandatare din Republica Moldova se efectuează fără verificarea surselor şi căilor de constituire a depunerilor, fără indicarea motivelor şi timpului de păstrare a acestora în străinătate, fără perceperea impozitelor, inclusiv a impozitului pe profit (venit).

Art. 3. - Se stabileşte că:

a) ulterioara plasare şi utilizare a mijloacelor băneşti transferate se efectuează conform legislaţiei;

b) pentru posesorii mijloacelor băneşti care au efectuat transferul în termenul stabilit la art.1, la închiderea conturilor din străinătate care au fost deschise fără permisiunea Băncii Naţionale a Moldovei, se acordă următoarea înlesnire fiscală: pe parcursul anilor 1995-1996 nu se percepe impozitul pe profit (venit) din beneficiile rezultate din plasarea în depozite a mijloacelor indicate în valută străină sau în lei moldoveneşti după convertirea (vînzarea) valutei străine în băncile mandatare din Republica Moldova. Aceste mijloace se declară în prealabil în organul fiscal de la locul de acordare a codului fiscal;

c) depistarea, începînd cu 1 ianuarie 1996, a faptelor de păstrare a mijloacelor băneşti ale persoanelor fizice şi juridice, care practică activitate de întreprinzător, pe conturi deschise în străinătate fără permisiunea Băncii Naţionale a Moldovei, pînă la intrarea în vigoare a prezentei legi, atrage răspundere penală cu sechestrarea depunerii în conformitate cu legislaţia.

Art. 4. - Prezenta lege intră în vigoare la data publicării.