Explicaţie nr.03-0206 din 31.07.95 cu privire la modul de calculare a valorii activelor nete ale fondurilor de investiţii

COMISIA DE STAT PENTRU PIAŢA HÎRTIILOR DE VALOARE Explicaţie cu privire la modul de calculare a valorii activelor nete ale fondurilor de investiţii Nr.03-0206 din 31.07.1995 * * * În legătură cu recepţionarea demersurilor privind modul de reflectare în calculul valorii activelor nete ale fondurilor de investiţii a rezultatului schimbului acţiunilor fondului din emisia a doua la acţiunile întreprinderilor privatizate contra B.P., Comisia de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare explică următoarele. 1. La calcularea valorii activelor nete din valoarea activelor totale nu se exclude toată suma capitalului atras conform contractului de trast, aflată la contul 98, ci doar partea care corespunde valorii acţiunilor întreprinderilor privatizate, care la data raportată n-au fost schimbate la acţiunile fondului din emisia a doua. Cealaltă parte a capitalului atras, care corespunde valorii acţiunilor întreprinderilor privatizate schimbate, conform situaţiei la data raportată, la acţiunile fondului din a doua emisie, se include în activele nete a fondului. 2. În calitate de bază pentru includerea în activele nete ale fondului a părţii schimbate a capitalului atras conform contractului de trast serveşte introducerea în registrul acţionarilor fondului a persoanelor, ce au schimbat acţiunile întreprinderilor privatizate, procurate contra B.P. la acţiunile fondului din a doua emisie. 3. La prezentarea dărilor de seamă specializate fondurile de investiţii pentru privatizare, care au reflectat schimbul acţiunilor sale la acţiunile întreprinderilor privatizate în formularul Nr.I-F1 (Calculul valorii activelor nete), prezintă Comisie de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare extrasul din regustrul acţionarilor fondului, ce conţine datele trimestriale despre numărul de acţionari introduşi în registru, numărul acţiunilor ce le aparţin şi valoarea lor nominală, perfectat în modul corespunzător şi legalizat de registratorul independent, cît şi certificatul despre valoarea acţiunilor întreprinderilor privatizate, schimbate contra acţiunilor fondului din emisia a doua, semnat de managerul fondului. 4. Pînă la finalizarea subscrierii la acţiunile fondului din emisia a doua prin intermediul schimbului lor la acţiunile întreprinderilor privatizate şi aprobarea rezultatelor ei finale la Comisia de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de valoare, prospectul emisiei rămîne neschimbat. Fondurile de investiţii pentru privatizare au dreptul să introducă în documentele de constituire înscrieri despre majorarea fondului statutar conform modului stabilit de legislaţie după aprobarea dării de seamă privind rezultatele subscrierii la acţiunile din emisia a doua de Comisia de Stat pentru Piaţa Hîrtiilor de Valoare. Preşedintele CSPHV I.HÎNCU Coordonat: Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova Nr.04/4-3/136 din 31 iulie 1995 ____________N.LUCHIAN