Разъяснение N 03-0206 от 31.07.95 о порядке расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Разъяснение о порядка расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов Nr.03-0206О от 31.07.1995 * * * В связи с поступающими запросами о порядке отражения в расчете стоимости чистых активов инвестиционных фондов результатов обмена акций фонда II-ой эмиссии на акции приватизированных предприятий, приобретенных за БНД, Государственная комиссия по рынку ценных бумаг разъясняет следующее: 1. При расчете величины чистых активов фонда из совокупных активов следует исключать не всю сумму привлеченного капитала по договору траста числящуюся на счете N 98, а только ту его часть, которая соответствует стоимости приобретенных за БНД акций приватизированных предприятий, не обмененных по состоянию на отчетную дату на акции фонда II-ой эмиссии. Вторая часть привлеченного капитала, соответствующая стоимости акций приватизированных предприятий, обмененных по состоянию на отчетную дату на акции фонда II-oй эмиссии, включается в чистые активы фонда. 2. Основанием для включения в чистые активы фонда обмененной части привлеченного капитала по договору траста является внесение в реестр акционеров данного фонда лиц, обменявших принадлежащие им акции приватизированных предприятий, приобретенные за БНД, на акции фонда II-ой эмиссии. 3. При представлении специализированной отчетности инвестиционные приватизационные фонды, отразившие результаты обмена своих акций на акции приватизированных предприятий в ф.N I-FI (Расчет стоимости чистых активов), представляют в Государственную комиссию по рынку ценных бумаг надлежаще оформленную выписку из реестра акционеров фонда, содержащую ежеквартальные данные о количестве внесенных в реестр акционеров, количестве принадлежащих им акций фонда и их номинальной стоимости, заверенную независимым регистратором, а также справку о стоимости акций приватизированных предприятий, обмененных на акции фонда II-oй эмиссии, подписанную менеджером фонда. 4. До окончания подписки на акции фонда II-ой эмиссии путем их обмена на акции приватизированных предприятий и утверждения ее окончательных итогов Государственной комиссией по рынку ценных бумаг, проспект эмиссии остается неизменным. Приватизированные инвестиционные фонды вправе вносить в учредительные документы записи об увеличении уставного фонда в соответствии с действующим законодательством и после утверждения отчета об итогах подписки на акции II-ой эмиссии Государственной коммиссией по рынку ценных бумаг. Председатель ГКРЦБ И.ХЫНКУ Согласовано: Министерство финансов Республики Молдова N 04/4-3/136 от 31.07.1995 г. Н.ЛУКИАН