Hotărâre nr.10 din 24.03.2021 cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra procesului

bugetar  şi  gestionării  patrimoniului  public  la  unitatea

administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019

nr. 10  din  24.03.2021

 (în vigoare 16.04.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.100-103 art. 30 din 16.04.2021

* * *

Curtea de Conturi, în prezenţa dlui Serghei Anastasov, primarul municipiului Comrat; dnei Maria Mavrodi, contabil-şef al Primăriei municipiului Comrat; dlui Mihai Burunciuc, şeful Direcţiei generale administrare fiscală Sud a Serviciului Fiscal de Stat; dnei Valentina Dermenji, reprezentant al Oficiului teritorial Comrat al Cancelariei de Stat; dnei Ina Darii, Şef secţie din cadrul Direcţiei Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor, în cadrul şedinţei video, în legătură cu situaţia epidemiologică în Republica Moldova¹, călăuzindu-se de art.3 alin.(1) şi art.5 alin.(1) lit.a) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova², a examinat Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019.

_____________________________

¹Hotărârea Curţii de Conturi nr.10 din 16.03.2020 "Cu privire la aprobarea regimului de activitate al Curţii de Conturi"; Hotărârile Comisiei Naţionale de Sănătate Publică nr.10 din 15.05.2020 şi nr.15 din 12.06.2020.

²Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit a fost efectuată în temeiul art.31 alin.(3) şi alin.(6), art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017 şi în conformitate cu Programele activităţii de audit ale Curţii de Conturi pe anii 2020 şi, respectiv, 2021³ şi cu Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI pus în aplicare de Curtea de Conturi⁴.

_____________________________

³Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2020, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.77 din 27.12.2019; Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2021, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.62 din 10.12.2020.

⁴Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Auditul a avut drept scop evaluarea conformităţii procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la UAT mun.Comrat în anul 2019, în raport cu criteriile regulamentare de ordin legal.

Examinând rezultatele misiunii de audit realizate, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere prezente la şedinţa publică, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

lipsa sistemului de control intern managerial la nivel de primărie, colaborarea insuficientă cu structurile Serviciului Fiscal de Stat şi ale Agenţiei Servicii Publice, precum şi aplicarea defectuoasă a prevederilor normative au determinat carenţe în estimarea şi planificarea veniturilor şi cheltuielilor bugetare, înregistrarea şi administrarea patrimoniului, efectuarea cheltuielilor şi aplicarea procedurilor.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019, anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.2. Comitetului Executiv al UTA Găgăuzia, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.3. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.4. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.5. Ministerului Finanţelor, pentru informare;

2.6. Oficiului teritorial Comrat al Cancelariei de Stat, pentru informare;

2.7. Serviciului Fiscal de Stat, pentru informare şi se reiterează⁵ necesitatea elaborării unor proceduri bine determinate care ar asigura schimbul de informaţii cu autorităţile publice locale referitor la calculele, achitările, avansurile şi restanţele existente aferente impozitelor şi taxelor încasate în bugetul local, dar administrate de Serviciul Fiscal de Stat;

_____________________________

⁵Prevederi aprobate prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.94 din 17.12.2018.

2.8. Consiliului şi primarului municipiului Comrat, pentru:

2.8.1. examinarea în şedinţa Consiliului municipal Comrat a rezultatelor auditului, cu audierea persoanelor responsabile referitor la faptele descrise în Raportul de audit şi cu aprobarea unui plan de măsuri de remediere a deficienţelor constatate;

2.8.2. implementarea recomandărilor auditului indicate în Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019;

2.8.3. instituirea unor proceduri de control intern menite să asigure planificarea, realizarea procedurilor de achiziţie şi adjudecare a contractelor în baza principiului legal de aplicare a valorii estimate cumulative a tuturor obiectelor/loturilor din componenţa bunurilor, serviciilor şi lucrărilor.

3. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

4. Curtea de Conturi va fi informată trimestrial, în termen de 9 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctului 2.8. din prezenta Hotărâre şi realizarea recomandărilor din Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019.

5. Hotărârea şi Raportul auditului conformităţii asupra procesului bugetar şi gestionării patrimoniului public la unitatea administrativ-teritorială municipiul Comrat în anul 2019 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).