Hotărâre nr.110 din 05.04.2019 cu privire la modificarea Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240/2013
BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI
H O T Ă R Â R E
cu privire la modificarea Regulamentului privind tranzacţiile băncii
cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărârea Consiliului
de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240/2013
nr. 110 din 05.04.2019
(în vigoare 19.06.2019, cu excepţia subpct.12) şi 19) - 19.07.2019)
Monitorul Oficial al R. Moldova nr.139-147 art. 705 din 19.04.2019
* * *
ÎNREGISTRAT:
Ministerul Justiţiei
al Republicii Moldova
nr.1438 din 10 aprilie 2019
În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297–300 art.544), cu modificările ulterioare, art.38 şi art.80 din Legea nr.202/ 2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434–439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
1. Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240/2013 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2014, nr.17–23, art.97), cu modificările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova la 15 ianuarie 2014 cu nr.955, se modifică după cum urmează:
1) În tot textul regulamentului cuvântul “funcţionarilor” se substituie cu cuvântul “salariaţilor” la forma gramaticală respectivă;
2) La punctul 1 textul “şi are ca scop protejarea intereselor băncii, ale clienţilor ei, prevenirea situaţiilor de conflict de interese, limitarea riscurilor de concentrare a expunerilor băncii faţă de persoanele afiliate” se substituie cu textul “şi cerinţe minime cu privire la reglementările interne şi practicile de gestionare a riscurilor asociate tranzacţiilor cu persoanele afiliate.”;
3) La punctul 2:
a) subpunctul 1)
textul: “persoanele afiliate unei alte persoane – persoanele prevăzute în noţiunea de “afiliate unei alte persoane” din art.3 din Legea instituţiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995. În sensul literei g) din această noţiune, se consideră persoane aflate “în alt gen de relaţii” cel puţin următoarele persoane:” se substituie cu textul: “persoanele afiliate băncii – persoanele prevăzute în noţiunea de “afiliată a unei alte persoane” din art.3 din Legea nr.202 /2017 privind activitatea băncilor.
În sensul literei a) din noţiunea “afiliată a unei alte persoane” din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor persoanele, care deţin funcţii-cheie prevăzute la pct.3 subpct.4) lit.a)-f) din Regulamentul cu privire la cerinţele faţă de membrii organului de conducere al băncii şi al societăţii financiare holding mixte, conducătorii sucursalei unei bănci din alt stat, persoanele care deţin funcţii-cheie şi faţă de lichidatorul băncii în proces de lichidare, aprobat prin Hotărârea Comitetului Executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.292/2018, se consideră persoane afiliate băncii.
În sensul literei g) din noţiunea “afiliată a unei alte persoane” din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor se consideră persoane aflate “în alt gen de relaţii” cel puţin următoarele persoane:”;
textul “pînă la gradul III, soţii rudelor şi afinelor” se substituie cu cuvintele “gradul întâi şi doi, soţii persoanelor şi afinilor menţionaţi”;
textul “socială şi/sau” se exclude;
b) subpunctul 2) prima propoziţie va avea următorul cuprins: “termenii de “capital eligibil”, “expunere” şi “grup de clienţi aflaţi în legătură” se vor aplica în sensul termenilor definiţi în Regulamentul cu privire la expunerile mari, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109 din 5 aprilie 2019.”;
c) subpunctul 3) va avea următorul cuprins:
“3) în sensul prezentului regulament, la determinarea persoanelor afiliate băncii, definiţia “control” din art.3 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor nu se aplică relaţiilor de control ale administraţiei centrale şi oricăror persoane care controlează sau se află sub controlul acesteia.”;
d) subpunctul 4) se completează cu textul “, cu excepţia tranzacţiilor/operaţiunilor ce ţin de schimbul valutar în numerar, transferurile prin sistemele de remitere de bani, alimentarea conturilor, achitarea dobânzilor/ comisioanelor/ datoriilor la credite, transferurile legate de pachetele salariale.”;
4) Punctele 3 şi 4 se abrogă;
5) La punctul 5:
a) prima propoziţie se completează cu cuvintele: “şi nu pot fi efectuate cu încălcarea limitelor şi a prevederilor stabilite în actele normative în vigoare”;
b) propoziţia a doua se exclude;
c) propoziţia a treia va avea următorul cuprins: “În sensul prezentului regulament, cel puţin condiţiile specificate la art.80 alin.(8) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor sunt considerate a fi mai avantajoase decât cele prevăzute pentru persoanele care nu sunt afiliate băncii.”;
6) Punctul 6 va avea următorul cuprins:
“6. Banca va efectua tranzacţii cu persoanele afiliate numai după acumularea informaţiei (documentelor) suficiente pentru argumentarea avantajului economic pentru bancă al tranzacţiilor respective, precum şi pentru evaluarea riscurilor aferente acestora. Banca nu va încheia tranzacţii cu persoanele în privinţa cărora nu poate fi stabilită şi verificată lipsa sau existenţa afilierii cu banca.”;
7) Punctul 14 va avea următorul cuprins:
“14. Valoarea expunerii, după luarea în considerare a efectului diminuării riscului de credit în conformitate cu capitolele VI–IX din Regulamentul cu privire la expunerile mari, faţă de o persoană afiliată băncii şi/sau un grup de clienţi aflaţi în legătură cu persoana afiliată băncii nu trebuie să depăşească 10% din capitalul eligibil al băncii.”;
8) Punctul 15 va avea următorul cuprins:
“15. Suma valorii agregate a expunerilor băncii faţă de persoanele afiliate şi/sau grupurile de clienţi aflaţi în legătură cu persoanele afiliate băncii, după luarea în considerare a efectului diminuării riscului de credit în conformitate cu prevederile capitolelor VI–IX din Regulamentul cu privire la expunerile mari nu trebuie să depăşească 20% din capitalul eligibil al băncii.”;
9) Punctul 161 va avea următorul cuprins:
“161. În cazul în care limitele prevăzute la punctele 14 şi 15 sunt încălcate concomitent şi Banca Naţională a Moldovei îşi exercită competenţele prevăzute la art.139 alin.(3) lit.n) din Legea nr.202/ 2017 privind activitatea băncilor, din fondurile proprii se va deduce cea mai mare sumă ce depăşeşte limitele stabilite la unul din punctele respective.”;
10) Punctul 17:
a) primul alineat va avea următorul cuprins:
“17. Orice tranzacţie cu o persoană afiliată băncii, a cărei valoare depăşeşte echivalentul a 1 milion lei sau valoarea acesteia cumulată cu alte tranzacţii cu persoana afiliată sau cu clienţi aflaţi în legătură cu persoana afiliată băncii conduce la depăşirea valorii respective, trebuie să fie aprobată, înaintea încheierii acesteia/modificării condiţiilor contractuale, cu votul cel puţin al majorităţii membrilor consiliului băncii, iar în cazurile în care nu se depăşeşte echivalentul a 1 milion de lei, se aprobă de către organul executiv al băncii.
În scopul determinării faptului depăşirii sau nu a pragului prevăzut în prezentul punct valorile tranzacţiilor care duc la formarea expunerii faţă de bancă se cumulează separat de valorile tranzacţiilor care nu duc la formarea expunerilor faţă de aceasta.
Prin derogare de la primul alineat din prezentul punct, organul executiv aprobă tranzacţiile cu persoanele afiliate, dacă Consiliul băncii a aprobat termenele şi condiţiile (contractele tip) aferente produselor respective.”;
b) în alineatul al doilea textul “în suma de pînă la 1 mil.lei” se substituie cu textul “în suma ce nu depăşeşte echivalentul a 1 milion de lei”;
11) Punctul 20 va avea următorul cuprins:
“20. Băncile trebuie să dispună de reglementări interne, aprobate de organul de conducere, privind cunoaşterea persoanelor afiliate băncii, identificarea tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii, inclusiv a expunerilor băncii faţă de persoanele respective şi suma totală a acestor expuneri, precum şi să efectueze monitorizarea şi raportarea lor printr-un proces independent de gestionare a expunerilor. În vederea neadmiterii riscurilor excesive aferente tranzacţiilor cu persoanele afiliate, Consiliul băncii trebuie să reexamineze cel puţin o dată în an tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, existente la momentul reexaminării şi să întreprindă măsurile necesare pentru diminuarea riscurilor respective.”;
12) Se completează cu punctul 202 cu următorul cuprins:
“202. La stabilirea reglementărilor interne menţionate la punctul 20, banca va ţine cont de prevederile anexei nr.2 la prezentul regulament, care determină cerinţe minime cu privire la reglementările interne şi practicile de gestionare a riscurilor asociate tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii.”;
13) Punctul 22 va avea următorul cuprins:
“22. Banca Naţională a Moldovei, în cadrul procesului de supraveghere, ţinând cont de natura relaţiilor, tranzacţiilor şi existenţa altor relaţii cu banca poate prezuma persoanele afiliate băncii, conform definiţiei stipulate la art.3 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor, dacă aceste persoane întrunesc una sau mai multe dintre caracteristicile prevăzute în anexa nr.1 la prezentul regulament, în baza deciziei comitetului executiv.”;
14) Punctul 23 va avea următorul cuprins:
“23. Banca Naţională a Moldovei notifică în scris banca despre decizia emisă conform punctului 22, în 3 zile lucrătoare de la data emiterii deciziei.”.
15) La punctele 25 şi 26 cuvintele “ultima dată” în ambele cazuri se substituie cu cuvintele “următoarea dată”;
16) La punctul 28 după cuvântul “anexa” se completează cu textul “nr.1”;
17) Se completează cu punctele 29 şi 30 cu următorul cuprins:
“29. Persoanele calificate ca afiliate de Banca Naţională a Moldovei şi incluse în Registrul persoanelor afiliate se vor califica ca persoane afiliate până la dispariţia caracteristicilor care au stat la baza calificării respective si/sau rambursarea creditului. În cazul în care datoriile persoanei calificate ca fiind afiliate au fost trecute la scăderi/pierderi şi dacă între persoană şi bancă mai există relaţii contractuale, astfel încât banca are dreptul de a cere satisfacerea creanţei sale, această persoană se va califica ca fiind persoană afiliată băncii până la îndeplinirea condiţiilor din prezentul punct.
30. Persoanele calificate ca afiliate de Banca Naţionala a Moldovei nu se vor mai califica în acest fel, dacă potrivit deciziei Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei persoana nu poate fi calificată în continuare ca afiliată cu banca în baza caracteristicilor rămase. Decizia menţionată urmează a fi luată în termen de 30 de zile de la recepţionarea solicitării scrise a băncii. Solicitarea băncii va conţine probele care atestă eliminarea caracteristicilor şi justificarea imposibilităţii calificării ca persoană afiliată în baza caracteristicilor rămase.”;
18) Anexa va avea următorul cuprins:
“Anexa nr.1
la Regulamentul privind tranzacţiile
băncii cu persoanele sale afiliate
Caracteristicile utilizate
de către Banca Naţională a Moldovei pentru identificarea persoanelor care
au relaţii sau efectuează tranzacţii cu banca şi/sau afiliatele acesteia
1. Cu referire la caracterul relaţiilor
1) Exclusivitate:
tranzacţiile efectuate de către debitor, inclusiv legate de expunerea faţă de bancă, nu sunt justificate din punct de vedere economic;
2) Dependenţă economică:
a) fluxurile viitoare de numerar preconizate a fi înregistrate de persoană urmare activităţii desfăşurate nu sunt proporţionale mijloacelor băneşti necesare achitării, conform relaţiilor contractuale privind datoriile aferente creditelor primite de la bancă;
b) persoana nu desfăşoară activitate economică pe măsura finanţării primite de la bancă sau nu înregistrează venituri (inclusiv, persoane juridice fictive sau înregistrate în zonele offshore) şi mijloacele băneşti primite de la bancă sau de la persoanele afiliate băncii reprezintă o sursă importantă de finanţare a persoanei;
c) persoana acţionează preponderent ca reprezentant al băncii sau al persoanelor afiliate băncii;
d) persoana face parte dintr-un grup de debitori aflaţi în legătură, cărora banca le acordă credite semnificative în raport cu activitatea acestora;
e) persoana face parte dintr-un grup de clienţi aflaţi în legătură, iar gajul pentru creditele acestora este depus de o persoană afiliată băncii;
3) Infrastructură comună:
a) persoana este înregistrată la aceeaşi adresă fizică şi/sau dispune de adrese virtuale asemănătoare cu cele ale băncii sau ale persoanelor afiliate băncii, cu excepţia cazurilor când serviciile, inclusiv cele externalizate sunt furnizate de compania terţă către un număr larg de clienţi;
b) persoana utilizează elemente structurale comune, în special sisteme IT, cu banca sau cu persoanele afiliate băncii (inclusiv prin externalizarea activităţilor);
c) persoana angajează aceeaşi persoană în conducerea acesteia ca şi banca sau ca persoanele afiliate băncii sau un angajat al acestei persoane este membru al organului de conducere al băncii şi/sau ocupă funcţie similară de conducere în cadrul persoanelor afiliate băncii, sau viceversa;
d) persoana împuterniceşte banca sau persoanele afiliate băncii de a o reprezenta legal (cu excepţia cazurilor când furnizarea a astfel de servicii reprezintă genul de activitate al persoanei afiliate) sau persoana este o entitate specializată înfiinţată cu scopul exercitării unor anumite funcţii şi este controlată de bancă sau de persoanele afiliate băncii;
4) Transparenţă insuficientă:
a) informaţia disponibilă cu privire la structura de proprietate a persoanei nu permite identificarea acţionarilor care deţin direct sau indirect controlul în capitalul social al persoanei şi/sau a beneficiarilor efectivi ai acestora;
b) structura de proprietate a persoanei este nejustificat de complicată şi ramificată şi care nu permite identificarea beneficiarului efectiv al debitorului;
c) persoana nu dezvăluie băncii informaţii cu privire la relaţiile sale cu banca şi/sau cu persoanele afiliate băncii, inclusiv informaţii ce ţin de administrarea datoriei în contextul evaluării acesteia din perspectiva riscului de credit, de structura de proprietate a persoanei şi de beneficiarul efectiv al acesteia, chiar şi atunci când aceste informaţii sunt solicitate de către Banca Naţională a Moldovei;
d) persoana nu este înregistrată în ţara unde îşi desfăşoară activitatea de bază şi nu există motive rezonabile economice sau financiare în acest sens;
e) persoana declară public despre existenţa relaţiilor sale de afiliere cu banca sau cu persoanele afiliate băncii;
5) Alte relaţii:
persoana acţionează concertat cu altă persoană sau mai multe persoane care sunt acţionari cu deţineri calificate ale băncii astfel cum este prevăzut la art.3 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor.
2. Cu referire la natura tranzacţiilor
1) Obiectul tranzacţiei şi scopul utilizării mijloacelor băneşti:
a) tranzacţiile efectuate şi utilizarea mijloacelor financiare nu reflectă genurile de activitate desfăşurate de persoană, cu excepţia situaţiei de lansare a noilor genuri de activitate;
b) mijloacele financiare primite de la bancă sunt utilizate pentru alte scopuri decât cele stabilite la contractarea creditului şi/sau banca nu deţine informaţii privind utilizarea mijloacelor financiare aferente creditului;
c) mijloacele băneşti sunt utilizate de persoanele afiliate băncii sau în interesul acestora în mod direct sau indirect (inclusiv pentru achitarea împrumuturilor/creditelor către alte instituţii financiare, procurarea de active şi achitarea serviciilor);
d) banca acordă mijloace băneşti unei persoane cu scopul procurării bunului luat în posesie/proprietate de la una sau mai multe persoane afiliate ale sale şi/sau de la persoane din grupul de clienţi aflaţi în legătură cu oricare dintre aceste persoane;
e) banca acordă mijloace băneşti persoanei cu scopul procurării bunului gajat/ipotecat în scopul garantării creditelor uneia sau mai multor persoane afiliate ale sale şi/sau persoanelor din grupul de clienţi aflate în legătură cu oricare dintre aceste persoane.
2) Documentaţia:
a) nu există documente disponibile cu privire la tranzacţia ce ţine de acordarea creditului sau documentele nu corespund cerinţelor reglementărilor interne ale băncii (inclusiv lipsa/insuficienţa documentelor);
b) esenţa şi conţinutul faptelor economice a tranzacţiei nu reprezintă forma juridică a acesteia şi/sau documentele disponibile nu reprezintă caracteristicile reale şi esenţa economică a tranzacţiei;
3) Standardele de tranzacţionare – în mod ordinar tranzacţiile nu ar fi derulate de bancă în următoarele circumstanţe:
a) reglementările interne cu privire la creditare nu prevăd efectuarea unor astfel de tranzacţii sau tranzacţiile sunt efectuate cu devieri de la reglementările interne ale băncii neavând o justificare economică;
b) tranzacţiile sunt efectuate cu încălcarea reglementărilor interne ale băncii;
c) există o discrepanţă semnificativă între locaţia geografică a persoanei şi esenţa/condiţiile tranzacţiei;
d) contractul de împrumut al persoanei cu banca prevede unele condiţii speciale care îi permit să anuleze unele obligaţiuni faţă de bancă sau să transfere împrumutul către o persoană afiliată băncii;
e) debitorul/contrapartea se bucură de condiţii de rambursare care nu sunt similare condiţiilor de rambursare generale pentru alţi debitori/contrapărţi ale băncii cu caracteristici similare neavând o justificare economică rezultată din totalul relaţiilor comerciale între bancă şi debitor/contraparte;
f) numărul angajaţilor persoanei nu corespunde genului şi volumului de activitate a persoanei şi/sau scopului tranzacţiei efectuate de bancă cu persoana respectivă;
g) persoana nu a obţinut în termenul prevăzut de legislaţie documentele/ licenţele/ autorizările necesare pentru desfăşurarea activităţii pentru care a fost acordat împrumutul/creditul (de exemplu, nu a fost obţinută autorizarea/permisiunea pentru executarea lucrărilor de construcţii etc.) şi nu există o justificare credibilă a acestei întârzieri;
4) Clauze contractuale – tranzacţiile nu ar fi fost încheiate în temeiul condiţiilor în cazul unei alte bănci (cu referire la cele mai bune practici), inclusiv în următoarele cazuri:
a) suma împrumutului acordat nu corespunde capacităţii debitorului de a genera flux de numerar pentru achitarea împrumutului;
b) există o disproporţionalitate semnificativă între condiţii, obligaţiuni şi drepturi stipulate în contract;
c) unele clauze ale contractului, inclusiv cu privire la rambursarea creditului, lipsesc, sunt incomplete sau diferă de clauzele altor contracte în cadrul aceleiaşi bănci (condiţii mai avantajoase) acordate debitorilor similari şi nu există o justificare economică;
5) Gradul de îndatorare – suma contractată ca împrumut nu ar fi fost acordată de o altă bancă (cu referire la cele mai bune practici), inclusiv în următoarele cazuri:
a) împrumutul nu poate fi rambursat în termenele şi forma necesară, ţinând cont de bonitatea debitorului şi sursele de venituri de care dispune;
b) împrumutul nu poate fi rambursat în termenele şi forma necesară, ţinând cont de veniturile generate de împrumutul investit de debitor;
c) indicele clasamentului stabilit de către bancă, ca urmare a evaluării împrumutului (sau calitatea investiţiei/tranzacţiei), este sub nivelul minim acceptabil de aceasta;
6) Instrumente de control intern – mecanismele de control intern sunt insuficiente pentru efectuarea tranzacţiilor în comparaţie cu mecanismele de control utilizate în alte situaţii şi nu există justificare economică pentru acest fapt, inclusiv:
a) tranzacţia a fost efectuată în baza unei proceduri diferite de cea utilizată pentru contrapărţi similare care beneficiază de acelaşi produs în cadrul băncii;
b) nu există un aviz pozitiv de la funcţia de gestionare a riscurilor cu privire la efectuarea unei astfel de tranzacţii sau avizul este negativ, sau recomandările funcţiei respective nu au fost luate în consideraţie;
c) suma tranzacţiei efectuate excede limita internă stabilită de bancă pentru astfel de categorie de contrapărţi şi nu există o justificare economică pentru bancă în astfel de tranzacţii;
d) activele/serviciile vândute/prestate băncii nu pot fi identificate sau nu există dovezi cu privire la existenţa acestora la momentul efectuării tranzacţiei;
e) banca nu a iniţiat conform prevederilor reglementărilor interne procedura de colectare a plăţilor expirate sau de comercializare a gajului cu privire la creditul/împrumutul acordat;
7) Rata dobânzii, comisioane şi preţuri:
a) rata dobânzii, comisioanele şi veniturile (cheltuielile) operaţionale aferente tranzacţiei diferă de condiţiile stabilite în reglementările interne ale băncii /condiţiile contractuale cu alţi debitori/contrapărţi cu caracteristici similare şi/sau nu există justificare economică pentru acest fapt;
b) preţul de vânzare a activelor şi/sau serviciilor prestate de bancă diferă substanţial de condiţiile curente pe piaţă şi nu există justificare economică pentru acest fapt;
c) preţul de procurare a activelor şi/sau a serviciilor prestate băncii diferă substanţial de condiţiile curente pe piaţă şi nu există justificare economică pentru acest fapt;
8) Gajul şi garanţiile:
a) persoana dispune de contract cu banca sau cu persoanele afiliate băncii de a compensa reciproc obligaţiunile altor clienţi cu caracteristici similare şi nu există justificare economică pentru acest fapt;
b) banca a acceptat un gaj din partea debitorului/contrapărţii care are o calitate inferioară decât gajul acceptat de la alţi clienţi cu caracteristici similare şi nu există justificare economică pentru acest fapt.”;
19) se completează cu anexa nr.2 cu următorul cuprins:
“Anexa nr.2
la Regulamentul privind tranzacţiile
băncii cu persoanele sale afiliate
Cerinţe minime
cu privire la reglementările interne şi practicile de gestionare
a riscurilor asociate tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii
1. Reglementările interne aferente tranzacţiilor băncii cu persoanele afiliate
1) Politicile băncii vor fi cuprinzătoare şi adaptate la natura, amploarea şi complexitatea riscurilor inerente modelului de afaceri şi activităţilor desfăşurate de bancă aferente tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate si vor asigura următoarele:
a) angajarea băncii în tranzacţii şi relaţii sigure şi prudente cu persoanele sale afiliate în limitele şi cu respectarea legislaţiei în vigoare, pentru a evita implicarea băncii în riscuri excesive, inclusiv în riscuri aferente deteriorării reputaţiei băncii, şi asigurării încrederii publicului larg;
b) utilizarea celor mai înalte standarde de etică şi transparenţă în ceea ce ţine de tranzacţiile cu persoanele sale afiliate care vor reglementa relaţiile băncii cu aceste persoane şi vor accentua aşteptările privind integritatea şi valorile etice ale băncii şi ale personalului, precum şi cerinţele privind dezvăluirea conflictelor de interese, actuale şi potenţiale;
c) o structură eficientă şi solidă de guvernanţă corporativă cu identificarea aşteptărilor organului de conducere, a rolurilor şi a responsabilităţilor legate de persoanele afiliate băncii;
d) responsabilitatea organului de conducere pentru a asigura că toate tranzacţiile dintre bancă şi persoanele sale afiliate sunt efectuate în interesul băncii şi sunt monitorizate şi controlate corespunzător;
e) adoptarea de către organul de conducere a procedurilor adecvate pentru a se asigura că orice relaţie a băncii cu afiliaţii săi este o relaţie financiară şi managerială prudentă şi sănătoasă cu o documentare corespunzătoare;
f) responsabilitatea consiliului pentru monitorizarea şi gestionarea în modul corespunzător a conflictelor de interese actuale şi potenţiale între interesele băncii şi persoanele afiliate acesteia.
2) Totodată, reglementările interne aferente persoanelor afiliate băncii de asemenea includ cel puţin următoarele aspecte ce ţin de:
a) sisteme de dezvăluire şi stocare a informaţiilor privind acţionarii direcţi şi indirecţi cu deţineri calificate ale băncii, inclusiv beneficiarii efectivi ai acestora, care vor include dezvăluirea de către aceştia a informaţiei aferentă lor prin declaraţii pe propria răspundere sub sancţiunea legii;
b) proceduri de asigurare a realizării tranzacţiilor cu persoanele afiliate în interesul băncii;
c) evaluarea periodică şi identificarea intereselor materiale ale persoanelor afiliate băncii;
d) proceduri privind creditarea persoanelor afiliate băncii şi efectuarea altor tranzacţii cu acestea sau care implică astfel de persoane;
e) stabilirea comisioanelor şi a altor plăţi recepţionate de la persoanele afiliate băncii pentru serviciile prestate de bancă, şi invers;
f) schimbul de informaţii aferente persoanelor afiliate băncii între subdiviziunile relevante ale băncii, inclusiv procesul de raportare, către organul de conducere, ce ţine de tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate;
g) interzicerea utilizării informaţiilor ce constituie secret bancar de către insider în scopul facilitării derulării tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate;
h) circumstanţele şi condiţiile de utilizare de către persoanele afiliate a proprietăţii băncii;
i) restricţiile cu privire la oferirea de către bancă persoanelor sale afiliate a cadourilor şi a altor beneficii, cu excepţia situaţiilor expres prevăzute în cadrul reglementărilor interne aferente remunerării;
j) obligativitatea salariaţilor băncii de a raporta prompt organului executiv şi/sau consiliului băncii despre orice comportament imprudent al salariaţilor şi/sau cu încălcarea reglementărilor interne/practicilor aplicabile elaborate conform prezentei anexe;
k) aplicarea unor indicatori care vor identifica tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, care vor conduce la ridicarea nivelului riscului actual şi viitor de afectare a profiturilor băncii;
l) specificarea consecinţelor în cazul încălcării obligaţiunilor fiduciare şi al comportamentului imprudent şi/sau non-etic, inclusiv nerespectării reglementărilor interne ale băncii privind tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii;
m) responsabilităţile funcţiilor de control intern din cadrul băncii aferente relaţiilor băncii cu persoanele sale afiliate;
n) organizarea sistemelor de gestionare a informaţiei care va include acumularea informaţiei privind identificarea persoanelor afiliate băncii, precum şi acumularea rapoartelor financiare (situaţiile financiare, inclusiv profitul/venitul) ale persoanelor afiliate băncii, care sunt debitori ai băncii;
o) transparenţă şi dezvăluire aferente tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate.
3) Reglementările interne secundare ale băncii stabilite în baza reglementărilor interne primare aprobate la nivelul consiliului urmează să asigure cel puţin următoarele:
a) existenţa unui canal protejat de comunicare a informaţiei privind suspiciunile ce ţin de încălcări comise la efectuarea tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate;
b) existenţa canalelor de comunicare pentru salariaţi în vederea acordării suportului/asistenţei în procesul realizării tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii;
c) efectuarea unor evaluări adecvate şi efective pentru a verifica identitatea persoanei afiliate băncii şi informaţiile furnizate;
d) atribuirea unei funcţii de control intern, responsabilităţi pentru constatarea efectuării tranzacţiei cu persoana afiliată băncii în conformitate cu reglementările interne ale băncii;
e) existenţa procesului de raportare şi comunicare promptă către consiliu băncii despre orice tranzacţii cu persoanele afiliate băncii, care ridică nivelul riscului actual şi viitor de afectare a profiturilor băncii, şi/sau care nu sunt în conformitate cu reglementările interne;
f) existenţa unui program de audit pentru a evalua funcţionarea adecvată a reglementărilor interne ale băncii în domeniul dat.
2. Practici de gestionare a riscurilor aferente tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate.
1) Banca asigură practici sănătoase de gestionare a riscurilor aferente tranzacţiilor băncii cu persoanele sale afiliate prin identificarea, cuantificarea, monitorizarea şi controlul riscului aferent persoanelor afiliate băncii. Riscurile cele mai des asociate tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii sunt riscul reputaţional, riscul de credit, riscul de lichiditate şi operaţional;
2) Relaţiile şi tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii urmează să fie obiectul unor mecanisme de control şi procese de gestiune a riscurilor extrem de robuste. Modul în care sunt aplicate şi extinse mecanismele de control şi de gestionare a riscurilor în bancă depinde de mărimea, structura de proprietate şi organizare, de activităţile derulate şi de complexitatea persoanelor afiliate băncii şi a tranzacţiilor cu acestea;
3) Banca asigură informarea persoanelor sale afiliate prin plasarea pe pagina sa oficială a extrasului din reglementările interne cu privire la persoanele afiliate băncii şi tranzacţiile cu acestea şi/sau informaţia care conţine prevederi strategice ale băncii cu privire la gestionarea riscului aferent tranzacţiilor cu persoanele sale afiliate, precum şi aduce la cunoştinţa persoanelor afiliate băncii prevederile reglementărilor interne în cazul încheierii tranzacţiilor;
4) Derularea de către bancă a unor tranzacţii cu persoanele sale afiliate pentru a realiza funcţii bancare, a furniza produse şi servicii clienţilor sau a-şi atinge în alt mod obiectivele strategice nu diminuează responsabilitatea organului de conducere al băncii în a asigura că atât relaţiile, cât şi furnizarea de produse şi servicii sunt desfăşurate într-o manieră sigură şi prudentă şi servesc intereselor băncii;
5) Banca asigură implementarea unei structuri de guvernanţă corporativă care să determine existenţa unor sisteme eficiente de politici şi de control în raport cu persoanele afiliate băncii şi care nu le permite membrilor organului de conducere şi persoanelor care deţin funcţii-cheie să subordoneze interesele băncii celor ale persoanelor afiliate băncii;
6) Banca asigură că relaţiile băncii cu persoanele sale afiliate, inclusiv aferente afacerilor membrilor organelor de conducere, nu sunt derulate în condiţii mai avantajoase în comparaţie cu relaţiile cu persoanele neafiliate băncii, nu compromit în niciun mod luarea deciziilor şi nu prejudiciază banca;
7) Banca asigură întreprinderea măsurilor necesare şi posibile pentru a preveni abuzul din partea membrilor organelor de conducere şi a altor salariaţi în relaţii cu persoanele afiliate băncii;
8) Din perspectiva relaţiilor cu persoanele afiliate băncii, organul de conducere asigură:
a) stabilirea unor reglementări interne adecvate cu privire la persoanele afiliate băncii;
b) stabilirea şi implementarea unor procese solide şi independente de monitorizare şi asigurare a respectării reglementărilor interne, a cadrului normativ privind persoanele afiliate băncii;
c) instruirea periodică a membrilor săi şi a salariaţilor cu privire la riscurile asociate persoanelor afiliate băncii şi dezvăluirea conflictelor de interes;
d) implementarea unor sisteme informaţionale eficiente care asigură raportarea într-un mod transparent şi comprehensiv a activităţilor şi expunerilor faţă de persoanele afiliate băncii;
e) întocmirea situaţiilor financiare corecte cu dezvăluirea informaţiilor relevante cu privire la tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii în nota explicativă la situaţiile financiare respective;
9) Pentru realizarea respectării/implementării reglementărilor interne se asigură cel puţin:
a) stabilirea strategiei de afaceri al băncii în efectuarea tranzacţiilor cu persoanele sale afiliate;
b) obţinerea informaţiilor periodice actualizate de la acţionarii cu deţineri calificate al băncii, de la membrii organului de conducere şi de la persoanele care deţin funcţii-cheie cu privire la persoanele afiliate acestora;
c) dispunerea de mecanisme interne cu privire la dezvăluirea informaţiilor de către acţionarii cu deţineri calificate al băncii, membrii organului de conducere şi de către persoanele care deţin funcţii-cheie (declaraţii pe propria răspundere);
d) existenţa unui mecanism robust pentru a determina că tranzacţiile cu persoanele afiliate băncii nu sunt efectuate în condiţii mai avantajoase în comparaţie cu cele ale persoanelor neafiliate băncii;
e) existenţa mecanismelor de prevenire a acţiunilor frauduloase întreprinse de salariaţii băncii în efectuarea tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii, precum şi de abuz din partea membrilor organului de conducere;
f) identificarea unor interese materiale pe care persoana afiliată băncii le are în raport cu banca, cu afacerea unui debitor al băncii, solicitant de credit, alt client al băncii sau furnizor;
g) existenţa unui mecanism intern robust şi transparent privind punerea la dispoziţia unei persoane afiliate băncii proprietatea sa (oficii, spaţii de stocare, autoturisme, tehnică de calcul şi alte imobilizări corporale) pentru utilizare;
h) existenţa la nivelul băncii a unui sistem eficient de identificare, codificare (date depersonalizate) şi monitorizare a tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii;
i) existenţa unui mecanism intern privind posibilitatea contestării, de către membrii organului de conducere a tranzacţiei cu persoanele afiliate care aparent corespunde cerinţelor legislaţiei;
j) existenţa în relaţiile contractuale a prevederilor care specifică obligativitatea contrapărţii să dezvăluie informaţiile necesare băncii pentru a determina dacă este sau nu persoană afiliată băncii;
k) informarea acţionarilor cu deţineri calificate al băncii, a membrilor organului de conducere şi a salariaţilor băncii cu privire la riscurile asociate relaţiilor cu persoanele afiliate băncii şi la reglementările interne aplicabile în relaţii cu persoanele afiliate băncii;
l) implementarea unui sistem solid de gestionare a riscurilor pentru a monitoriza şi raporta activităţile şi expunerile faţă de persoanele afiliate băncii.”.
2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la expirarea a 2 luni de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, cu excepţia subpunctelor 12) şi 19), din punctul 1 al prezentei hotărâri, care vor intra în vigoare la expirarea a 3 luni.
3. Nu se va considera încălcare, pe perioada de 12 luni de la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, nerespectarea de bancă a limitelor maxime prevăzute în Regulamentul privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240/2013, dacă aceste încălcări sunt rezultate din aplicarea modificărilor prevăzute la punctul 1 al prezentei hotărâri.
| PREŞEDINTELE COMITETULUI | |
| EXECUTIV AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI | Octavian ARMAŞU |
| Nr.110. Chişinău, 5 aprilie 2019. | |