Hotărâre nr.15 din 19.01.2024 pentru aprobarea Instrucţiunii cu privire la raportarea organizaţiilor de creditare nebancară

DETALII DE IDENTIFICARE

la situaţia din _______ 20__

cod CFOJ

PARTICULARITĂŢI DE RAPORTARE A SITUAŢIILOR FINANCIARE:

DATE DE CONTACT:

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

BILANŢUL SPECIFIC

la situaţia din______ 20__

II. Structura şi modul de întocmire a bilanţului specific

1. Bilanţul specific se completează luând în considerare caracteristica patrimonială şi financiară specifică a organizaţiei de creditare nebancară şi include informaţii cu privire la activele, datoriile şi capitalul propriu ale entităţii.

2. Activele, datoriile, cheltuielile şi veniturile se recunosc, se evaluează şi se contabilizează în baza principiilor contabilităţii de angajamente, periodicităţii, continuităţii activităţii, separării patrimoniului şi datoriilor, necompensării, consecvenţei prezentării şi caracteristicilor calitative.

3. În compartimentul "Active", în rândurile 010 -120 se va indica:

010 – soldul numerarului în casierie şi în conturi curente, în moneda naţională şi valută;

020 – soldul numerarului la alte conturi decât cele curente, de la carduri de plată, în expediţie, precum şi valoarea documentelor băneşti (timbre poştale, bilete de tratament şi odihnă, bilete de călătorie procurate etc.), în moneda naţională şi valută;

030 – soldul investiţiilor financiare pe termen lung şi curente;

040 – soldul creditelor acordate;

050 – soldul creanţelor privind dobânzile şi alte sume calculate aferente creditelor acordate;

060 – soldul creanţelor pe termen lung şi curente privind leasingul financiar (principal);

070 – soldul creanţelor privind dobânzile şi alte sume calculate aferente leasingului financiar;

080 – provizioane pentru pierderi din împrumuturi/contracte de leasing financiar neachitate la timp;

090 – valoarea contabilă a imobilizărilor necorporale şi corporale în curs de execuţie şi în utilizare;

100 – soldul cheltuielilor anticipate pe termen lung şi curente aferente leasingului financiar;

110 – valoarea contabilă a materialelor, obiectelor de mică valoare şi scurtă durată, soldul avansurilor acordate, soldul creanţelor personalului şi al altor creanţe privind arenda, locaţiunea, creanţele companiilor de asigurare aferente despăgubirilor calculate, soldul creanţelor companiei de asigurare socială, soldul creanţelor privind dobânzile calculate la investiţiile financiare, soldul cheltuielilor anticipate altele decât cele specificate în rândul 100, alte active care nu se regăsesc în rândurile anterioare etc.;

120 – suma rândurilor 010 - 110.

4. În compartimentul "Pasive" subcompartimentul "Datorii", în rândurile 130-180 se va indica:

130 – soldul împrumuturilor subordonate primite potrivit prevederilor art.3 din Legea nr.1/2018;

140 – soldul creditelor bancare şi împrumuturilor primite, altele decât cele de la rândul 130;

150 – soldul dobânzilor neachitate, calculate de către entitate la creditele bancare şi împrumuturile primite, inclusiv la împrumuturile subordonate primite;

160 – venituri anticipate pe termen lung şi curente aferente leasingului financiar;

170 – soldul datoriilor faţă de personal, faţă de bugetul asigurărilor sociale privind contribuţiile pentru asigurarea socială şi primele de asigurare obligatorie de asistenţă medicală, faţă de bugetul statului privind impozitele, faţă de alte persoane juridice şi fizice (inclusiv datorii privind dreptul de utilizare a activelor) şi veniturile anticipate altele decât cele specificate în rândul 160, alte datorii care nu se regăsesc în rândurile anterioare;

180 – suma rândurilor 130 - 170.

5. În compartimentul "Pasive", subcompartimentul "Capital propriu", în rândurile 190-260 se va indica:

190 – soldul capitalului social, nevărsat, neînregistrat şi retras;

200 – soldul rezervelor constituite prevăzute de legislaţie;

210 – corecţii ale rezultatelor perioadelor precedente;

220 – profitul nerepartizat (pierderea neacoperită) al anilor precedenţi;

230 – profitul net (pierderea netă) al perioadei de gestiune;

240 – suma profitului utilizat al perioadei de gestiune pentru constituirea rezervelor şi în alte scopuri;

250 – alte elemente de capital propriu care nu sunt menţionate în rândurile elementelor de capital propriu 190-240;

260 – suma rândurilor 190 – 250.

6. În compartimentul "Pasive", în rândul 270 se va indica:

270 – suma rândurilor 180 şi 260.

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

RAPORTUL

privind venituri şi cheltuieli

de la 01.01.20___ până la ____________20__

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

RAPORTUL

privind capitalul propriu

de la 01.01.20___ până la ____________20__

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

RAPORTUL

privind fluxurile de numerar

de la 01.01.20___ până la ________20__

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

RAPORTUL

privind clasificarea activelor şi pasivelor divizate

pe sectoare instituţionale, pe rezidenţi/nerezidenţi

şi pe valute la ________________ 20____

II. Structura şi modul de întocmire al Raportului

privind clasificarea activelor şi pasivelor divizate pe sectoare

instituţionale, pe rezidenţi / nerezidenţi şi pe valute

Noţiuni utilizate la întocmirea raportului:

1. Criteriul de rezidenţă se aplică în conformitate cu art.3 pct.9) şi 10) din Legea nr.62/2008 privind reglementarea valutară.

2. Toate unităţile rezidente ale Republicii Moldova se grupează în următoarele sectoare instituţionale:

1) Sectorul societăţilor financiare cuprinde unităţi instituţionale a căror funcţie principală constă în finanţarea, adică colectarea, transformarea şi redistribuirea disponibilităţilor financiare. Resursele principale ale acestor unităţi sunt constituite din fonduri provenite din angajamentele contractate şi din dobânzi primite. Acest sector include entităţile financiare şi organizaţiile mediului financiar nebancar rezidente, a căror activitate principală este intermedierea financiară sau o altă activitate financiară auxiliară şi constă din următoarele subsectoare:

a) bănci şi alte entităţi financiare, care cuprind următoarele componente:

(i) bănci – persoane juridice definite prin Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor;

(ii) asociaţii de economii şi împrumut, categoria B – persoane juridice definite la noţiunea "asociaţie de economii şi împrumut", art.3 din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139/2007 (în continuare – Legea nr.139/2007), şi care deţin licenţe de categoria B, în conformitate cu art.29 alin.(3) din legea menţionată;

b) mediul financiar nebancar cuprinde următoarele componente:

(i) asigurători (reasiguratori) – persoane juridice înregistrate în Republica Moldova în condiţiile Legii nr.92/2022 privind activitatea de asigurare sau de reasigurare;

(ii) fondurile de pensii facultative şi administratorii acesteia, astfel cum sunt definite la art.2 din Legea nr.198/2020 privind fondurile de pensii facultative;

(iii) organizaţii de creditare nebancară – persoane juridice definite potrivit Legii nr.1/2018;

(iv) asociaţii de economii şi împrumut, categoria A – persoane juridice definite la noţiunea "asociaţie de economii şi împrumut", art.3 din Legea nr.139/2007, şi care deţin licenţe de categoria A, în conformitate cu art.29 alin.(2) din legea menţionată;

(v) organism de plasament colectiv – organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) şi/sau organism de plasament colectiv alternativ (OPCA), astfel cum sunt definite de Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital şi, respectiv, de Legea nr.2/2020 privind organismele de plasament colectiv alternative;

(vi) unităţi financiare auxiliare – entităţi financiare a căror activitate este legată de intermedierea financiară, dar care nu activează în calitate de intermediari financiari;

(vii) furnizorii de servicii de finanţare participativă – persoane juridice definite potrivit Legii nr.181/2023 privind serviciile de finanţare participativă.

2) Sectorul administraţiei publice cuprinde unităţile instituţionale a căror funcţie principală este de a produce servicii non-piaţă destinate consumului individual şi colectiv şi de a efectua operaţiuni de redistribuire a veniturilor statului. Resursele lor provin din contribuţiile obligatorii vărsate de unităţile care aparţin altor sectoare instituţionale (conform Sistemului Conturilor Naţionale). Acest sector instituţional se împarte în două subsectoare:

a) autorităţile administraţiei publice centrale includ autorităţile centrale a căror competenţă cuprind tot teritoriul ţării, inclusiv organizaţiile necomerciale controlate şi finanţate de către autorităţile administraţiei publice centrale (conform Sistemului Conturilor Naţionale);

b) autorităţile administraţiei publice locale includ administraţiile publice a căror competenţă cuprinde numai o unitate administrativă locală, inclusiv organizaţiile necomerciale controlate şi finanţate de către autorităţile administraţiei publice locale (conform Sistemului Conturilor Naţionale).

3) Sectorul societăţilor comerciale nefinanciare cuprinde unităţile instituţionale nefinanciare a căror funcţie o constituie producţia de bunuri şi servicii nefinanciare destinate pieţei şi ale căror resurse principale provin din vânzarea producţiei (conform Sistemului Conturilor Naţionale).

Acest sector include societăţile comerciale, inclusiv filialele, reprezentanţele acestora, societăţile comerciale afiliate care au ca scop principal producerea, comercializarea mărfurilor şi acordarea serviciilor nefinanciare, precum şi organizaţiile necomerciale care deservesc organizaţiile respective. Acest sector constă din două subsectoare:

a) societăţile comerciale nefinanciare cu capitalul majoritar public includ societăţile comerciale, precum şi societăţile comerciale afiliate care sunt controlate de autorităţile administraţiei publice, în cazul în care ultimele au dreptul de proprietate de mai mult de 50 la sută din capitalul societăţilor;

b) societăţile comerciale nefinanciare cu capitalul majoritar privat includ societăţile comerciale, al căror capital majoritar (mai mult de 50 la sută) aparţine sectorului privat sau sectorului nerezidenţilor.

4) Alte sectoare rezidente care cuprind următoarele subsectoare:

a) gospodării ale populaţiei cuprind indivizi sau grupuri de indivizi în acelaşi timp în funcţia lor de consumatori şi, eventual, de întreprinzători. La acest subsector se atribuie:

(i) persoanele fizice care grupează persoanele fizice ce locuiesc singure şi grupuri de persoane fizice care folosesc aceeaşi locuinţă, consumă în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul propriu;

(ii) persoanele fizice care practică activitate în cadrul asociaţiilor de persoane fără personalitate juridică şi sunt producători de bunuri şi/sau servicii pentru piaţă, şi anume întreprinzătorii individuali, gospodăriile ţărăneşti, deţinătorii de patentă, notarii, avocaţii, executorii judecătoreşti etc.;

b) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei grupează unităţile instituţionale care prestează servicii gratuite pentru gospodării şi ale căror resurse provin din contribuţiile voluntare efectuate de gospodării şi din veniturile din proprietate şi cuprind organizaţiile necomerciale care deservesc gospodăriile populaţiei: sindicatele, partidele politice, cultele religioase, asociaţiile culturale şi sportive etc. (conform Sistemului Conturilor Naţionale).

3. Activele se raportează la valoarea brută şi se clasifică după cum urmează:

1) numerar şi depozite care includ:

a) numerar – bancnote şi monede care posedă valoare nominală şi sunt emise de bănci centrale sau guverne. În această categorie se includ şi cecurile de călătorie;

b) depozite – sume de bani depuse de către organizaţia de creditare nebancară (deponent) la banca sau altă entitate financiară care urmează a fi primite fie la vedere, fie la termen, cu sau fără dobândă ori cu orice alte beneficii. Aceste sume nu se raportează la datorii subordonate, la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv la servicii de asigurare şi sunt confirmate de orice evidenţă scrisă ori de orice chitanţă, certificat, notă sau de alte documente ale băncii sau entităţii financiare care au acceptat aceste mijloace. În raport se utilizează următoarele conturi de depozit:

(i) depozite transferabile – depozitele care pot fi retrase în numerar fără avizare, fără plata amenzii sau fără restricţii, pot fi utilizate nemijlocit la efectuarea plăţilor cu cecuri, poliţe, dispoziţii de plată, înscrieri directe în cont/decontări, precum şi la efectuarea altor mecanisme ale plăţilor directe;

(ii) alte depozite cărora li se atribuie toate cerinţele ce sunt confirmate de dovezi de depozit, cu excepţia depozitelor transferabile. Aceste depozite oferă băncilor şi entităţilor financiare posibilitatea de a depăşi riscul de retragere imprevizibilă a mijloacelor atrase. În această categorie sunt cuprinse:

depozite la termen - depozite constituite din fonduri pe termen scurt sau mediu şi lung depuse pentru o perioadă stabilită anterior de deponent. Depozitele la termen sunt depozitele netransferabile care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata unor penalităţi;

depozite de economii – depozite care reprezintă o combinaţie între conturi curente şi depozitele la termen cu flexibilitate ridicată comparativ cu ultimele, deoarece nu sunt condiţionate de un termen şi permit depuneri sau retrageri în orice moment, însă pot dispune şi de anumite limitări (o sumă minimă pentru deschiderea contului, un sold minim intangibil, depuneri sau retrageri condiţionate de anumite limite, un număr mai redus de operaţiuni ce pot fi efectuate etc.), care nu se aplică în cazul conturilor curente;

depozite overnight – depozite cu termen de o zi, care sunt convertibile în numerar sau transferabile la cerere prin cec, ordin de plată, debitare sau prin mijloace similare, fără restricţii sau penalităţi;

depozite la vedere – depozite care permit ridicarea imediată a banilor, dar care nu oferă posibilitatea transferului direct al mijloacelor persoanelor terţe;

depozite netransferabile în valută.

2) valori mobiliare altele decât acţiuni – instrumentele financiare, etaloane sau simboluri ale investiţiilor financiare liber negociabile.

În această categorie se includ:

a) obligaţiunile şi alte tipuri de valori mobiliare, inclusiv recipisele depozitare asupra acestor valori mobiliare, şi anume: obligaţiuni de stat, bonuri de trezorerie, obligaţiuni emise de autorităţile administraţiei publice locale, certificate ale BNM şi ale altor entităţi financiare etc.;

b) orice alte instrumente financiare care pot fi convertite sau care oferă dreptul de a cumpăra sau vinde valori mobiliare stabilite la lit.a).

3) acţiuni şi participaţiuni – documente de evidenţă, sub formă de certificate confecţionate prin metoda tipografică şi/sau înscrieri în conturile analitice deschise pe numele proprietarilor lor sau deţinătorilor nominali în registrele deţinătorilor de valori mobiliare ale societăţii, care atestă dreptul acţionarilor/deţinătorilor de părţi sociale de a participa la conducerea societăţii, de a primi dividende, precum şi părţi din bunurile societăţii în cazul lichidării acesteia;

4) credite nebancare acordate – precum sunt definite la art.3 din Legea nr.1/2018;

5) leasing financiar acordat;

6) alte active financiare includ:

a) credite comerciale şi plăţi în avans – avansuri pentru lucrările în curs de execuţie (sau care urmează să fie executate), avansuri pentru bunuri şi servicii încă nefurnizate, inclusiv avansuri pentru serviciile financiare prestate de alte companii financiare. Totodată în categoria dată nu se include plată anticipată a primelor de asigurare şi împrumuturile de la persoane terţe pentru finanţarea creditelor comerciale;

b) alte sume către primire se utilizează pentru reflectarea tuturor articolelor care necesită o analiză suplimentară pentru includerea lor în alte categorii.

7) active nefinanciare - activele legate de activităţi şi exploataţii controlabile şi pot fi imobilizări corporale şi necorporale, active curente/ circulante:

a) imobilizări necorporale şi corporale – active deţinute pentru a fi utilizate pe o perioadă mai mare de un an în activitatea entităţii sau pentru a fi transmise în folosinţă terţilor, determinate conform prevederilor SNC "Imobilizări necorporale şi corporale";

b) alte active nefinanciare includ activele curente (stocuri de obiecte şi produse, inclusiv monedele comemorative).

4. Datoriile se raportează la valoarea brută şi se clasifică după cum urmează:

1) Împrumuturi subordonate primite – precum sunt definite la art.3 din Legea nr.1/2018;

2) Credite bancare şi alte împrumuturi primite;

3) Alte datorii care includ:

a) credite comerciale şi plăţi în avans – sumele bunurilor şi serviciilor furnizate, dar neachitate, împrumuturi primite direct de furnizorul de bunuri şi servicii clienţilor săi, avansuri primite de la alţi intermedieri financiari în urma acordării serviciilor financiare. Totodată, în categoria dată nu se include plata anticipată a primelor de asigurare şi împrumuturile de la persoane terţe pentru finanţarea creditelor comerciale;

b) alte datorii, altele includ:

(i) provizioane pentru pierderi – rezerve pentru absorbirea pierderilor estimate ca urmare a evaluării creditelor/leasingului financiar şi dobânzilor aferente supuse riscului de credit/leasing financiar, precum şi provizioane pentru pierderi la alte sume calculate dar nerambursate;

(ii) deprecierea acumulată;

(iii) ajustarea consolidată pentru sediul central şi sucursale arată discrepanţa netă de la consolidarea (eliminarea) conturilor (poziţiilor şi a fluxurilor) între sediul central şi sucursalele entităţii de raportare;

(iv) alte datorii faţă de rezidenţi şi nerezidenţi – se utilizează pentru reflectarea tuturor articolelor care necesită o analiză suplimentară pentru includerea lor în alte categorii.

4) Capital şi rezerve – sume aferente tuturor mijloacelor care aparţin acţionarilor/asociaţilor OCN şi anume: acţiuni emise de OCN, plasate şi achitate integral de către acţionari sau alţi proprietari, capital social, capital de rezervă, diferenţe din reevaluarea imobilizărilor corporale, imobilizărilor necorporale şi investiţiilor financiare pe termen lung, profituri nedistribuite, alte rezerve etc. La capital şi rezerve se atribuie:

a) capital social şi neînregistrat – sume aferente valorilor acţiunilor plasate şi acţiunilor de tezaur achiziţionate sau răscumpărate de OCN sau sume aferente aporturilor asociaţilor ce reprezintă valoarea minimă a activelor, exprimată în lei, pe care trebuie să le deţină OCN;

b) profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi reprezintă profitul obţinut în urma achitării impozitelor, care nu este distribuit şi nu este transferat în rezervele generale sau speciale;

c) profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune – rezultatul perioadei de gestiune;

d) rezerve generale şi speciale – sume destinate pentru acoperirea pierderilor OCN şi majorarea capitalului social. Include rezervele generale şi speciale care reprezintă fonduri formate din defalcări din profitul net;

e) rezerve din reevaluare – suma surplusului de reevaluare stabilit în urma reevaluării imobilizărilor corporale.

Particularităţi de întocmire a raportului:

1. Sumele în Formularul OCN0105 (în continuare raport) se indică în moneda naţională. Sumele indicate în coloanele 3-7 reprezintă echivalentul în lei moldoveneşti al sumelor în valută aferente fiecărei coloane în parte şi se calculează cu aplicarea prevederilor din pct.9 al instrucţiunii.

2. La compartimentele 1.4.0.0.0.0. "Credite nebancare acordate" şi 1.5.0.0.0.0. "Leasing financiar acordat" în coloanele 3-7 se reflectă creditele nebancare/leasingul financiar acordate în moneda naţională, ale căror solduri, conform condiţiilor stabilite în contractul de credit nebancar/leasing financiar, se modifică în funcţie de evoluţia cursului leului moldovenesc faţă de valuta la care se ataşează.

3. Rândurile "Dobânda calculată" includ dobânda calculată, dar neachitată, scontul calculat, precum şi ajustarea valorii creditelor acordate/primite la cost amortizat (în funcţie dacă este aplicabil la instrumentul la care se calculează).

4. Toate comisioanele calculate, dar neachitate, se includ în rândurile 1.7.2.1.3.0., 1.7.2.2.3.0., 2.4.2.4.3.0. şi 2.4.2.5.3.0.

5. Penalităţile şi dobânzile de întârziere se reflectă ca parte a profitului/pierderii entităţii şi se includ în rândul 2.5.3.0.0.0. (nu se vor reflecta în compartimentele de mai sus). În cazul dacă sumele respective sunt parte a activelor entităţii de raportare, sumele se includ în rândul respectiv cu semnul negativ.

6. Pentru raportul dat se aplică următoarele controale verticale:

1.0.0.0.0.0.=1.1.0.0.0.0.+1.2.0.0.0.0.+1.3.0.0.0.0.+1.4.0.0.0.0.+1.5.0.0.0.0.+1.7.0.0.0.0 . +1.8.0.0.0.0.

1.1.0.0.0.0.=1.1.1.0.0.0.+1.1.2.0.0.0.

1.1.2.0.0.0.=1.1.2.1.0.0.+1.1.2.2.0.0.

1.1.2.1.0.0.=1.1.2.1.1.0.+1.1.2.1.2.0.

1.1.2.2.0.0.=1.1.2.2.1.0.+1.1.2.2.2.0.

1.2.0.0.0.0.=1.2.1.0.0.0.+1.2.2.0.0.0.+1.2.3.0.0.0.+1.2.4.0.0.0.+1.2.5.0.0.0.+ 1.2.6.0.0.0.+1.2.7.0.0.0.

1.3.0.0.0.0.=1.3.1.0.0.0.+1.3.2.0.0.0.+1.3.3.0.0.0.+1.3.4.0.0.0.+1.3.5.0.0.0.

1.4.0.0.0.0.=1.4.1.0.0.0.+1.4.2.0.0.0.+1.4.3.0.0.0.+1.4.4.0.0.0.+1.4.5.0.0.0.+1.4.6.0.0.0.+1.4.7.0.0.0.+1.4.8.0.0.0.

1.5.0.0.0.0.=1.5.1.0.0.0.+1.5.2.0.0.0.+1.5.3.0.0.0.+1.5.4.0.0.0.+1.5.5.0.0.0.+1.5.6.0.0.0.+1.5.7.0.0.0.+1.5.8.0.0.0.

1.7.0.0.0.0.=1.7.1.0.0.0.+1.7.2.0.0.0.

1.7.1.0.0.0.=1.7.1.1.0.0.+1.7.1.2.0.0.+1.7.1.3.0.0.+1.7.1.4.0.0.+1.7.1.5.0.0.+1.7.1.6.0.0.+1.7.1.7.0.0.+1.7.1.8.0.0.

1.7.2.0.0.0.=1.7.2.1.0.0.+1.7.2.2.0.0.

1.7.2.1.0.0.=1.7.2.1.1.0.+1.7.2.1.2.0.+1.7.2.1.3.0.

1.7.2.1.2.0.=1.7.2.1.2.1.+1.7.2.1.2.2.+1.7.2.1.2.3.+1.7.2.1.2.4.+1.7.2.1.2.5.+ 1.7.2.1.2.6.+1.7.2.1.2.7.

1.7.2.2.0.0.=1.7.2.2.1.0.+1.7.2.2.2.0.+1.7.2.2.3.0.

1.8.0.0.0.0.=1.8.1.0.0.0.+1.8.2.0.0.0.+1.8.3.0.0.0.

2.0.0.0.0.0.=2.1.0.0.0.0.+2.2.0.0.0.0.+2.4.0.0.0.0.+2.5.0.0.0.0.

2.1.0.0.0.0.=2.1.1.0.0.0.+2.1.2.0.0.0.+2.1.3.0.0.0.+2.1.4.0.0.0.+2.1.5.0.0.0.+2.1.6.0.0.0.+2.1.7.0.0.0.+2.1.8.0.0.0.

2.2.0.0.0.0.=2.2.1.0.0.0.+2.2.2.0.0.0.+2.2.3.0.0.0.+2.2.4.0.0.0.+2.2.5.0.0.0.+2.2.6.0.0.0.+2.2.7.0.0.0.+2.2.8.0.0.0.

2.2.1.0.0.0.=2.2.1.1.0.0.+2.2.1.2.0.0.+2.2.1.3.0.0.

2.2.1.2.0.0.=2.2.1.2.1.0.+2.2.1.2.2.0.

2.2.2.0.0.0.=2.2.2.1.0.0.+2.2.2.2.0.0.+2.2.2.3.0.0.

2.2.3.0.0.0.=2.2.3.1.0.0.+2.2.3.2.0.0.+2.2.3.3.0.0.

2.2.4.0.0.0.=2.2.4.1.0.0.+2.2.4.2.0.0.+2.2.4.3.0.0.

2.2.5.0.0.0.=2.2.5.1.0.0.+2.2.5.2.0.0.+2.2.5.3.0.0.

2.2.6.0.0.0.=2.2.6.1.0.0.+2.2.6.2.0.0.+2.2.6.3.0.0.

2.2.7.0.0.0.=2.2.7.1.0.0.+2.2.7.2.0.0.+2.2.7.3.0.0.

2.2.8.0.0.0.=2.2.8.1.0.0.+2.2.8.2.0.0.+2.2.8.3.0.0.

2.2.8.2.0.0.=2.2.8.2.1.0.+2.2.8.2.2.0.

2.4.0.0.0.0.=2.4.1.0.0.0.+2.4.2.0.0.0.

2.4.1.0.0.0.=2.4.1.1.0.0.+2.4.1.2.0.0.+2.4.1.3.0.0.+2.4.1.4.0.0.+2.4.1.5.0.0.+2.4.1.6.0.0.+2.4.1.7.0.0.+2.4.1.8.0.0.

2.4.2.0.0.0.=2.4.2.1.0.0.+2.4.2.2.0.0.+2.4.2.3.0.0.+2.4.2.4.0.0.+2.4.2.5.0.0.

2.4.2.1.0.0.=2.4.2.1.1.0.+2.4.2.1.2.0.

2.4.2.4.0.0.=2.4.2.4.1.0.+2.4.2.4.2.0.+2.4.2.4.3.0.

2.4.2.4.2.0.=2.4.2.4.2.1.+2.4.2.4.2.2.+2.4.2.4.2.3.+2.4.2.4.2.4.+2.4.2.4.2.5.+ 2.4.2.4.2.6.+2.4.2.4.2.7.

2.4.2.5.0.0.=2.4.2.5.1.0.+2.4.2.5.2.0.+2.4.2.5.3.0.

2.5.0.0.0.0.=2.5.1.0.0.0.+2.5.2.0.0.0.+2.5.3.0.0.0.+2.5.4.0.0.0.+2.5.5.0.0.0.

9.9.9.9.9.9.=1.0.0.0.0.0.-2.0.0.0.0.0.= 0

7. Pentru raportul dat se aplică următorul control orizontal:

col.1=col.2+col.3+col.4+col.5+col.6+col.7

8. Toate activele şi pasivele sunt clasificate în raport în funcţie de:

1) Rezidenţă;

2) Valuta în care au fost denominate aceste active/pasive;

3) Sectorul instituţional atribuit conform punctului 2. din compartimentul "Noţiuni utilizate la întocmirea raportului";

4) Instrumentul utilizat, atribuit conform punctelor 3. şi 4. din compartimentul "Noţiuni utilizate la întocmirea raportului".

II. Structura şi modul de întocmire a Raportului

privind creditorii organizaţiei de creditare nebancară

1. Raportul privind creditorii OCN cuprinde informaţia privind lista creditorilor OCN (contracte active) pe parcursul perioadei de raportare, atât persoane fizice, cât şi persoane juridice şi include date de identificare ale acestora, precum şi moneda, suma şi termenele de acordare a creditului. În sensul prezentului raport, contractul activ presupune orice contract de credit care a fost în vigoare cel puţin o zi în perioada de raportare, se consideră active şi contractele aferente liniilor de credit aprobate pentru care nu au existat trageri până la sfârşitul perioadei de raportare. Raportul va include şi creditele care au ajuns la scadenţă în perioada de raportare.

2. În coloana 1 se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3. În coloana 2 se indică denumirea/numele şi prenumele creditorului. Pentru persoanele juridice rezidente se recomandă utilizarea denumirii prescurtate înregistrate a persoanelor juridice.

4. Coloana 3 reflectă tipul persoanei şi se completează folosind codurile:

01– persoane fizice;

02 – persoane juridice.

5. Coloana 4 reflectă criteriul de rezidenţă şi se completează folosind codurile:

01– creditori rezidenţi;

02 – creditori nerezidenţi.

Criteriul de rezidenţă se aplică în conformitate cu art.3 pct.9) şi 10) din Legea nr.62/2008 privind reglementarea valutară.

6. În coloana 5 se indică codul alfabetic al ţării de rezidenţă a creditorului, conform ISO 3166 alpha-3.

7. În coloana 6 pentru creditorii persoane juridice se indică adresa juridică/sediul, precum este indicat în contractul de credit, pentru creditorii persoane fizice se indică domiciliul, conform vizei de reşedinţă.

8. Coloana 7 se completează folosind codurile:

01 – creditorul este fondator al OCN;

02 – creditorul este persoană afiliată OCN;

03 – creditorul este o persoană terţă.

9. Coloana 8 se completează doar pentru creditorii persoane juridice şi se indică codul, după cum urmează:

01 – bănci;

02 –companii financiare nebancare;

03 – companii nefinanciare.

10. În coloana 9 se indică suma creditului/liniei de credit aprobată în moneda contractului. În cazul în care contractul este multivalutar, se includ în raport rânduri separate pentru fiecare sumă în moneda şi cu condiţiile stipulate în contract.

11. În coloana 10 se indică codul monedei creditului conform codurilor ISO 4217 alpha‑3.

12. În coloana 11 se reflectă rata dobânzii anuale aplicată la data raportării conform contractului de credit/acordului adiţional, cu aplicarea prevederilor din pct.8 al instrucţiunii. Pentru cazul în care contractul prevede modul de constituire a dobânzii conform unei formule de calcul, aceasta se va calcula la data de raportare şi se va include în raport în formatul solicitat.

13. Coloana 12 se completează folosind codurile:

01 – credite subordonate;

02 – credite nesubordonate.

14. În coloana 13 se indică data semnării contractului de credit în formatul zz.ll.aaaa. În cazul în care contractul de credit are acorduri adiţionale, în această coloană va fi indicată data semnării contractului iniţial.

15. În coloana 14 se indică data scadenţei conform contractului de credit, în formatul zz.ll.aaaa. Dacă data scadenţei din contractul iniţial de creditare a fost modificată prin acorduri adiţionale se indică data scadenţei în vigoare la data raportării. Dacă contractul nu are o dată fixă de scadenţă indicată în contract, aceasta fiind condiţionată de anumite prevederi a contractului, se va indica data scadenţei cunoscută/calculată conform situaţiei la data de raportare. În cazul contractelor de credit pe durată nedeterminată se va completa cu data de referinţă "31.12.2099".

16. În coloana 15 se indică soldul creditului la data raportării în moneda creditului.

17. În coloana 16 se indică soldul creditului în lei la data raportării, prin calcularea echivalentului în moneda naţională cu aplicarea prevederilor pct.9 din instrucţiune. Coloana dată nu se completează pentru contractele de credit în lei.

18. În coloana 17 se indică numărul acordurilor adiţionale la contractul de credit iniţial.

19. În coloana 18 se indică data semnării ultimului acord adiţional la contractul de credit iniţial.

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

RAPORTUL

privind datele generale

la situaţia din___________20____

d/o

18

II. Structura şi modul de întocmire

a Raportului privind datele generale

1. În rândul 1 se reflectă numărul total al personalului angajat, inclus în statele de personal ale OCN, la sfârşitul perioadei de raportare.

2. În rândul 2 se reflectă datele privind numărul personalului administrativ al OCN, separat membrii consiliului (inclusiv membrii consiliului care nu sunt incluşi în statele de personal ale OCN), membrii organului executiv şi conducătorii sucursalelor. În cazul cumulării mai multor funcţii ale personalului administrativ, se reflectă poziţia celei mai înalte funcţii deţinute la sfârşitul perioadei de raportare.

3. În rândul 3 se reflectă cheltuielile OCN înregistrate în perioada de raportare privind remunerarea personalului, inclusiv a membrilor consiliului, membrilor organului executiv şi a conducătorilor/sucursalelor. Se reflectă cheltuielile de remunerare înregistrate de OCN, inclusiv pentru persoanele pentru care a încetat/s-a suspendat contractul de muncă pe parcursul perioadei de raportare.

4. În rândul 4 se reflectă numărul total al contractelor de credit acordate şi care sunt active la sfârşitul perioadei de raportare, inclusiv cu indicarea numărului de contracte încheiate cu persoane fizice şi persoane afiliate.

5. În rândul 5 se reflectă valoarea totală a contractelor de credit acordate şi care sunt active la sfârşitul perioadei de raportare. În cazul liniilor de credit se va raporta valoarea efectiv debursată aferentă fiecărei tranşe în perioada raportată.

6. În rândul 6 se reflectă numărul total al beneficiarilor de credite ai OCN, inclusiv persoane fizice şi persoane afiliate care beneficiază de credite şi care sunt active la sfârşitul perioadei de raportare.

7. În rândul 7 se reflectă numărul total al contractelor de leasing financiar şi care sunt active la sfârşitul perioadei de raportare, inclusiv cu includerea numărului de contracte încheiate cu persoane fizice şi persoane afiliate.

8. În rândul 8 se reflectă numărul total al beneficiarilor de leasing financiar ai OCN, inclusiv persoane fizice şi persoane afiliate a căror contracte sunt active la sfârşitul perioadei de raportare.

9. În rândul 9 se reflectă numărul contractelor de credit încheiate pe parcursul perioadei de raportare, inclusiv cele încheiate cu persoane fizice şi persoane afiliate.

10. În rândul 10 se reflectă valoarea contractelor de credit acordate pe parcursul perioadei de raportare, inclusiv cele acordate persoanelor fizice şi persoanelor afiliate.

11. În rândul 11 se reflectă numărul contractelor de leasing financiar încheiate pe parcursul perioadei de raportare, inclusiv cele încheiate cu persoane fizice şi persoane afiliate.

12. În rândul 12 se reflectă valoarea contractelor de leasing financiar acordat pe parcursul perioadei de raportare, inclusiv cele acordate persoanelor fizice şi persoanelor afiliate.

13. În rândul 13.1.1 se reflectă numărul contractelor de credit/leasing financiar aflate în litigii cu debitorii la sfârşitul perioadei de raportare.

14. În rândul 13.1.2 se reflectă valoarea totală înaintată spre recuperare (valoarea înaintată în instanţa de judecată), conform contractelor de credit/leasing financiar aflate în litigii cu debitorii la sfârşitul perioadei de raportare. Valoarea nu se actualizează la data raportării şi nu reflectă cheltuieli de judecată, taxe de stat şi alte plăţi ce ţin de înaintarea cererii în judecată.

15. În rândul 13.2.1 se reflectă numărul contractelor aflate în litigii, la sfârşitul perioadei de raportare, altele decât cele reflectate în rândul 13.1.1. Se includ atât litigiile iniţiate de către OCN, cât şi cele iniţiate împotriva OCN.

16. În rândul 13.2.2 se reflectă valoarea totală înaintată spre recuperare (valoarea înaintată în instanţa de judecată) conform contractelor aflate în litigii cu alte părţi decât debitorii la sfârşitul perioadei de raportare.

17. În rândul 14.1.1 se reflectă cota-parte a capitalului social gajat în favoarea altor părţi. Valoarea procentuală se actualizează la data raportării.

18. În rândul 14.1.2 se reflectă numărul de acţiuni gajate pentru cazul când au fost gajate acţiuni. În cazul gajării participaţiunii în capitalul social, coloana rămâne necompletată.

19. În rândul 14.1.3 se reflectă valoarea totală de gaj conform contractelor de gaj.

20. În rândul 14.2.1 se reflectă în procente, cota-parte a capitalului social cu interdicţii. Valoarea procentuală se actualizează la data raportării.

21. În rândul 14.2.2 se reflectă numărul de acţiuni pe care au fost aplicate interdicţii. În cazul aplicării interdicţiei pe participaţiuni în capitalul social, coloana rămâne necompletată.

22. În rândul 14.2.3 se reflectă valoarea totală a participaţiunilor în capitalul social/acţiunilor pe care s-a aplicat interdicţia.

23. În rândul 15 se reflectă numărul reclamaţiilor aferente activităţii de creditare efectuate de beneficiarii de credite nebancare/leasing financiar, în formă scrisă în adresa OCN şi care au fost înregistrate de OCN în perioada de raportare.

24. În rândul 16 se reflectă numărul fraudelor înregistrate de OCN în perioada de raportare, inclusiv fraudele care nu au cauzat prejudiciu material OCN.

25. În rândul 17 se reflectă valoarea totală a fraudelor cauzate OCN, care s-au materializat în perioada de raportare.

26. În rândul 18 se reflectă numărul total de sucursale/oficii secundare ale OCN la sfârşitul perioadei de raportare.

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

Raportul

cu privire la portofoliul de credite nebancare

acordate / leasing financiar acordat

la situaţia din ____________20__

Executorul şi numărul de telefon ___________________________________

II. Modul de întocmire a Raportului cu privire la portofoliul

de credite nebancare acordate / leasing financiar acordat

1. Raportul reflectă informaţia cu privire la toate contractele active de credit nebancar acordate şi/sau contractele de leasing financiar acordat de către OCN, pe fiecare contract în parte.

2. În sensul prezentului raport, contract activ presupune orice contract de credit nebancar acordat/contract de leasing financiar acordat (în continuare - contract) care a fost în vigoare cel puţin o zi în perioada de raportare. Raportul va include informaţii pentru contractele a căror obligaţii ale debitorului au fost stinse/cesionate/casate în perioada raportată. Contractele a căror obligaţii ale debitorului au fost stinse/cesionate/casate urmează a fi excluse din acest raport începând cu următoarea perioadă de raportare.

3. În coloana 1 Nr.d/o se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

4. În coloana 2 Denumirea/ Numele, prenumele debitorului se indică denumirea/numele, prenumele debitorului care a obţinut credit nebancar/leasing financiar de la OCN.

5. În coloana 3 Numărul de identitate al debitorului se indică, după caz,

1) numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO),

2) numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP),

3) codul fiscal atribuit de organul fiscal sau

4) seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.

În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei din ţara de origine sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.

6. În coloana 4 Tipul debitorului se indică codificarea debitorului după categoriile de mai jos:

11 – persoane juridice rezidente, inclusiv persoane fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător, inclusiv în baza patentei de întreprinzător sau persoanele care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei, cu excepţia ÎMM care se raportează cu codul 13;

12 – persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate;

13 – ÎMM – întreprinderi mici şi mijlocii definite de Legea nr.179/2016 cu privire la întreprinderile mici şi mijlocii;

21 – persoane fizice rezidente;

22 – persoane fizice nerezidente.

7. În coloana 5 Sexul debitorului persoană fizică se va indica sexul debitorului conform nomenclatorului după cum urmează:

m – masculin;

f – feminin.

Coloana respectivă se va completa doar pentru creditele nebancare acordate/leasingul financiar acordat persoanelor fizice.

8. În coloana 6 Codul unic al contractului se indică codul de identificare unic atribuit creditului nebancar/leasingului financiar acordat. În scopul asigurării unicităţii în cadrul sistemului financiar nebancar, codul unic al creditului va începe cu codul OCN individual, atribuit/comunicat de către BNM, fiind urmat, după caz, de numărul contului analitic sau numărul şi data contractului aferent creditului nebancar/leasingului financiar. Codul unic al creditului poate fi atribuit o singură dată şi nu poate fi modificat, inclusiv în cazul modificării condiţiilor/prelungire/restructurare a creditului nebancar/leasingului financiar.

9. În coloana 7 Data acordării creditului nebancar/leasingului financiar se indică data semnării contractului. Pentru contractele de tip plafon de creditare/contract cadru, se indică data semnării contractului cu privire la stabilirea limitei de credit, în cazul acordării creditelor nebancare/leasing financiar în temeiul acestuia. Pentru fiecare produs de creditare oferit în baza plafonului de credit/contractului-cadru se indică data semnării anexei/ acordului adiţional la plafonul de credit/contractului-cadru în baza căruia apare un nou produs de creditare în limita sumei prevăzute de plafonul de creditare/contractul-cadru.

10. În coloana 8 Suma contractului se indică suma în moneda specificată în contract.

11. În coloana 9 Data rambursării se reflectă scadenţa finală a creditului nebancar/leasingului financiar conform contractului iniţial (până la prelungire sau renegociere în caz că există), în formatul zz.ll.aaaa.

12. În coloana 10 Tipul ratei dobânzii nominale se reflectă tipul ratei dobânzii conform nomenclatorului prestabilit:

0 – fixă;

1 – flotantă;

2 – mixtă;

3 – fără dobândă.

Rata mixtă a dobânzii reprezintă o combinaţie între primele două tipuri de rată ale dobânzii, aplicate separat, pe perioade diferite ale contractului de credit nebancar/leasing financiar.

13. În coloana 11 Rata dobânzii nominale (%) se reflectă rata dobânzii nominale la data raportării, în conformitate cu pct.8 al instrucţiunii.

14. În coloana 12 Dobânda anuală efectivă (DAE) (%)se reflectă rata anuală efectivă la data acordării potrivit prevederilor contractuale, în conformitate cu prevederile din pct.8 al instrucţiunii.

15. În coloana 13 Moneda creditului se indică codul alfabetic al monedei (ISO 4217 alpha -3) în care a fost acordat creditul nebancar/leasingul financiar.

16. În coloana 14 Moneda creditului ataşată se indică codul alfabetic al monedei (ISO 4217 alpha -3) faţă de care este ataşată expunerea. Această coloană se completează în cazul în care creditul acordat în lei moldoveneşti este ataşat la cursul unei valute.

17. În coloana 15 Ramura creditului nebancar/leasing financiar se indică ramura/domeniul care a fost indicat de debitor la scopul creditului nebancar/leasingului financiar. Se indică doar una din categoriile indicate mai jos care deţine cea mai mare pondere pentru care a fost acordat creditul nebancar/leasingul financiar:

01 – domeniul agriculturii, pisciculturii şi silviculturii;

02 – domeniul industriei alimentare;

03 – domeniul construcţiilor;

04 – consum (acordate persoanelor fizice pentru cheltuieli gospodăreşti, de familie şi alte cheltuieli personale);

05 – domeniul industriei energetice;

06 – instituţii finanţate de la bugetul de stat (diverse scopuri);

07 – domeniul industriei productive;

08 – domeniul comerţului;

09 – mediul financiar nebancar;

10 – imobiliar (acordate persoanelor fizice pentru procurarea/construcţia bunului imobil);

11 – organizaţii necomerciale;

12 – persoane fizice care practică activitate după cum sunt definite la art.3 pct.9 lit.b) şi pct.10 lit.b) din Legea nr.62/2008 privind reglementarea valutară;

13 – domeniul transportului, telecomunicaţiilor şi dezvoltării reţelei;

14 – domeniul prestării serviciilor (hoteliere, de spălătorie, medicale, de restaurant, consultaţii juridice sau de contabilitate etc.);

15 – altele – credite nebancare/leasing financiar acordate clienţilor care nu pot fi reflectate la codurile 01-14.

18. În coloana 16 Tipul principal de garanţie se indică tipul principal de garanţie pentru fiecare credit nebancar/leasing financiar, utilizând sistemul de codificare de mai jos. În cazul în care se folosesc câteva tipuri de garanţii, în coloana dată se indică tipul principal de garanţie. La determinarea tipului principal de garanţie, OCN va ţine cont de valoarea garanţiei care acoperă partea cea mai mare a creditului nebancar. În cazul în care există câteva tipuri de garanţii, având aceeaşi valoare, tipul principal de garanţie se va considera garanţia cu calitatea cea mai sigură, determinată conform propriilor politici ale OCN.

D – fără garanţie;

E – bun imobil cu destinaţie locativă;

F – bun imobil cu destinaţie comercială;

G – teren;

H – averea personală, inclusiv articole de giuvaergie;

I – mijloace de transport, tehnică agricolă motorizată şi nemotorizată ale persoanelor fizice şi juridice (inclusiv cele care sunt obiectele finanţate conform contractului de leasing financiar);

J – utilaj, echipament (inclusiv cele care sunt obiectele finanţate conform contractului de leasing financiar);

K – depozite bancare/partea împrumutului ce se utilizează pentru asigurarea creditului nebancar acordat;

L – instrumente de datorie şi/sau de capital (cu excepţia instrumentelor din poziţiile cu codul N şi S);

M – şeptel, produse agricole, vegetale, alimentare;

N – acţiuni la bănci licenţiate;

O – fidejusiune;

P – creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente;

Q – bunuri viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.);

R – garanţii ale Guvernului Republicii Moldova sau ale guvernului unei ţări-membre a Organizaţiei pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică;

S – valori mobiliare de stat şi ale BNM;

T – garanţiile organizaţiilor internaţionale şi ale băncilor de dezvoltare multilaterală;

U – altele.

Tipul principal de garanţie va fi determinat pornind de la valorile calculate conform specificaţiilor din coloanele 17-33.

Fidejusiunea, creanţele, fluxul de mijloace financiare din conturile curente şi bunurile viitoare (care se află în proces de producere, care urmează a fi procurate/importate în ţară, roadă a anilor viitori ş.a.) se vor raporta ca tipuri principale de garanţie doar în cazul în care pentru creditul respectiv nu există alt tip de garanţie care acoperă în proporţie de cel puţin 50 la sută valoarea creditului. În cazul debitorilor pentru care drepturile de creanţă reprezintă activul de bază, constituirea garanţiei asupra drepturilor de creanţe poate fi raportată ca tip principal de garanţie.

Cu referire la bunurile imobile, la determinarea tipului de garanţie, OCN va ţine cont de următoarele: (1) la categoria bunurilor imobile cu destinaţie locativă se referă încăperile locative (apartamente, cameră în cămin), case individuale de locuit şi alte locuinţe ocupate de proprietari sau de locatarii locuinţelor; (2) la categoria terenurilor se referă loturile de teren, fără construcţii înregistrate în Registrul bunurilor imobile, cu destinaţie pentru construcţii, agricol, grădină, teren neproductiv, lot pomicol, destinaţie specială, teren amenajat, teren cu modul de folosinţă "cale de comunicaţie", teren cu modul de folosinţă "fondul forestier", teren cu modul de folosinţă "fondul apelor", teren cu modul de folosinţă pentru exploatări miniere; (3) la categoria bunurilor imobile cu destinaţie comercială se referă restul bunurilor imobile ce nu sunt menţionate la subpct. (1), (2), inclusiv blocurile locative, plantaţiile multianuale înregistrate în Registrul bunurilor imobile.

19. În coloanele 17 – 33 se va indica valoarea garanţiei, ţinând cont de tipul acesteia, în lei moldoveneşti, conform contractelor de gaj aferente creditului nebancar.

Va fi indicată cea mai mică valoare dintre valoarea de gaj (conform contractului de gaj) şi valoarea de piaţă conform ultimului raport de evaluare independentă pentru bunurile imobile sau ultimului raport de evaluare a OCN pentru bunurile mobile.

Pentru contractele de leasing financiar, la valoarea garanţiei se va indica valoarea justă (valoarea de intrare) a activului finanţat, echivalentul în lei moldoveneşti.

În cazul în care un bun este gajat pentru două sau mai multe credite nebancare, valoarea acestuia se divizează proporţional pe acestea, în funcţie de soldul creditelor nebancare la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Ex.: Valoarea gajului 1000000.00 lei

Credit 1: 200000.00 lei;

Credit 2: 300000.00 lei;

Credit 3: 100000.00 lei;

Soldul total al creditelor: 600000.00 lei

Ponderea credit 1: (200000.00/600000.00)=0.33

Ponderea credit 2: (300000.00/600000.00)=0.5

Ponderea credit 3: (100000.00/600000.00)=0.17

Repartizarea gajului, credit 1: 1000000.00*0.33=330000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 2: 1000000.00*0.5=500000.00 lei;

Repartizarea gajului, credit 3: 1000000.00*0.17=170000.00 lei.

În cazul imposibilităţii aplicării formulei de repartizare propuse, OCN pot utiliza şi alte formule de repartizare a gajului, în cazul în care astfel de situaţii sunt prevăzute (în procedurile interne, în contractul de credit, contractul de gaj etc.).

Pentru următoarele tipuri de garanţii: O – fidejusiune şi Q – bunuri viitoare se va indica valoarea "0".

20. În coloana 34 Data ultimei modificări a scadenţei se indică data ultimei prelungiri, în formatul zz.ll.aaaa, conform noţiunii de "activ prelungit" din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor de către organizaţiile de creditare nebancară, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.60/4/2019 sau în cazul altor modificări de scadenţă.

21. În coloana 35 Scadenţa modificată până la data, în cazul prelungirii (sau altor modificări de scadenţă) se indică scadenţa finală, în formatul zz.ll.aaaa.

22. În coloana 36 Data ultimei renegocieri se indică data ultimei renegocieri, conform noţiunii de "activ renegociat" din Regulamentul cu privire la clasificarea activelor de către organizaţiile de creditare nebancară, în formatul zz.ll.aaaa.

23. În coloana 37 Soldul creditului nebancar/leasingului financiar în moneda creditului se indică suma brută aflată în sold în moneda creditului la data de raportare. În cazul liniilor de credit, se indică soldul sumei efectiv debursate (tragerilor) sau "0" pentru cazurile când nu au avut loc trageri până la sfârşitul perioadei de raportare.

24. În coloana 38 Soldul creditului nebancar/leasing financiar în lei se indică suma brută aflată în sold la data de raportare în lei, prin calcularea echivalentului în lei moldoveneşti conform prevederilor din pct.9 din instrucţiune. Pentru creditele nebancare/leasingul financiar acordat în lei, soldul indicat trebuie să corespundă cu soldul reflectat în coloana 37.

25. În coloana 39 Soldul angajamentelor de creditare/leasing financiar se indică suma aflată în soldul angajamentelor de creditare/leasing financiar (suma creditului/leasingului financiar contractat, dar neutilizat), la data raportării. Pentru angajamentele de creditare/leasing financiar în valută se indică echivalentul în lei moldoveneşti conform prevederilor din pct.9 din instrucţiune. Pentru angajamentul de creditare asumat şi realizat parţial, coloana dată se va completa cu suma angajamentului nerealizat (diferenţa dintre suma contractului de credit/leasing financiar şi soldul sumei efectiv debursate în perioada de raportare, reflectată în coloana 38).

26. În coloana 40 Categoria de clasificare se indică categoria de risc la data raportării, în funcţie de clasificarea creditului conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor de către organizaţiile de creditare nebancară. Se indică categoria de clasificare după cum urmează:

1 – standard;

2 – supravegheate;

3 – substandard;

4 – dubioase (îndoielnice);

5 – compromise (pierderi).

27. În coloana 41 Provizioane calculate la credite nebancare/leasing financiar (principal) se indică suma provizioanelor pentru pierderi la credite nebancare/leasing financiar calculate de OCN conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor de către organizaţiile de creditare nebancară. Se reflectă mărimea provizioanelor la suma de bază a creditului nebancar/leasing financiar.

28. În coloana 42 Provizioane calculate la credite nebancare/leasing financiar (dobânzi şi alte venituri) se indică suma provizioanelor calculate la credite nebancare/leasing financiar (dobânzi şi alte venituri) de către OCN conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor de către organizaţiile de creditare nebancară.

29. În coloana 43 Suma tranşelor calculate se indică suma tranşelor care urmau a fi achitate de către debitor la principal, conform graficului actual indicat în contractul de credit nebancar/leasing financiar, de la data eliberării creditului nebancar/leasingului financiar până la data de raportare, în moneda creditului. În cazul liniilor de credit nebancare se indică diferenţa dintre suma contractului de credit nebancar şi limita maximă acceptată la data de raportare, conform contractului de credit nebancar. În cazul în care conform contractului de credit nu există tranşe (suma fiind rambursată integral la scadenţa contractului), se va indica "0", dacă scadenţa contractului nu cade în perioada de raportare sau se indică suma creditului calculată spre achitare, dacă scadenţa contractului cade în perioada de raportare.

30. În coloana 44 Suma tranşelor achitate se indică suma tranşelor achitate de facto de către debitor la principal de la data eliberării creditului până la data de raportare, în moneda creditului. În cazul liniilor de credit nebancare se indică diferenţa dintre suma contractului de credit şi soldul neachitat conform acestuia la data de raportare. În cazul în care conform contractului de credit nu există tranşe (suma fiind rambursată integral la scadenţa contractului), se va indica "0", dacă achitarea nu a avut loc în perioada de raportare sau se indică suma creditului achitată de facto, dacă achitarea a avut loc în perioada de raportare.

31. În coloana 45 Zile restante la credit nebancar/leasing financiar se indică numărul de zile de întârziere la plata tranşelor, calculate din ziua în care urma să fie achitată prima tranşă restantă. Se indică "0" pentru contractele care nu au înregistrate restanţe la plata tranşelor.

32. În coloana 46 Suma dobânzilor calculate se indică suma dobânzii calculate de la data eliberării creditului nebancar/leasing financiar până la ultima dată a plăţii din perioada de raportare, conform graficului indicat în contractul de credit nebancar/leasing financiar, inclusiv dobânda sporită la partea datoriilor restante, în cazul existenţei acesteia.

33. În coloana 47 Suma dobânzilor achitate se indică suma dobânzii achitate de facto de către debitor de la data eliberării creditului nebancar/leasingului financiar până la data de raportare, inclusiv dobânda sporită şi achitată la soldul creditului restant, în cazul existenţei acesteia.

34. În coloana 48 Zile restante la dobândă se indică numărul de zile de întârziere la plata dobânzilor, calculate (dacă există restanţă) din ziua în care urma să fie achitată prima plată a dobânzii restante. Se indică "0" pentru contractele care nu au înregistrat restanţe la plata dobânzilor.

35. În coloana 49 Comisioane şi alte plăţi calculate, dar neachitate se indică suma totală a comisioanelor şi altor plăţi calculate, dar neachitate aferente creditului nebancar/leasingului financiar acordat.

36. În coloana 50 Informaţie privind istoriile de credit se indică faptul dacă OCN dispune de informaţii privind istoria de credit a debitorului, folosind codurile:

0 – lipseşte informaţia;

1 – dispune de informaţie anterior acordării creditului nebancar/leasingului financiar;

2 – dispune de informaţie actualizată, anual, după acordarea creditului nebancar/leasingului financiar sau la modificarea condiţiilor contractuale.

37. În coloana 51 Informaţia privind cesiunea de creanţă se indică valoarea creanţei cesionate aferente contractului de credit nebancar (cu excepţia leasingului financiar) cu transmiterea dreptului de încasare a sumei cesionate persoanei terţe.

38. În coloana 52 Informaţia privind executarea silită se indică valoarea creanţei solicitate în temeiul contractului de credit nebancar/leasing financiar sau al hotărârii instanţei de judecată aflate în executare silită (pentru care există un act executoriu).

39. În coloana 53 Informaţia privind cererile depuse în instanţa de judecată se indică valoarea creanţei aferente contractului de credit nebancar/leasing financiar solicitate prin cererea depusă în instanţa de judecată. Nu se reflectă cheltuielile aferente înaintării cererii în judecată, taxa de stat etc.

40. În coloana 54 Raportul serviciul datoriei/Total venit (RSDV) se indică raportul dintre valoarea costurilor lunare de deservire a datoriei totale a debitorului (plata principalului, a dobânzii şi a altor plăţi, dacă există) şi venitul net lunar al debitorului, cu caracter regulat şi oficial (pentru care există dovezi documentare), exprimat în %, calculat potrivit prevederilor Regulamentului privind cerinţele de creditare responsabilă aplicate organizaţiilor de creditare nebancară, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.20/5/2022.

RSDV se va calcula şi se va raporta în baza informaţiilor deţinute de OCN la momentul acordării creditului nebancar/leasingului financiar, pentru toate contractele de credit nebancar/leasing financiar acordate după data de intrare în vigoare a Regulamentului privind cerinţele de creditare responsabilă aplicate organizaţiilor de creditare nebancară, cu excepţia celor prevăzute la punctul 3 din regulamentul menţionat.

41. În coloana 55 Venitul net lunar al debitorului se indică, în cazul persoanelor fizice, venitul net mediu lunar al debitorului (şi a co-debitorului dacă este prevăzut în contract) pentru ultimele 6 luni disponibile, dar nu mai mult de 12 luni până la depunerea cererii pentru credit nebancar/leasing financiar, cu caracter regulat şi oficial (pentru care există dovezi documentare), utilizat la acordarea creditului, iar în cazul persoanelor juridice – profitul net mediu lunar, până la deducerea cheltuielilor de deservire a creditului/creditelor nebancare sau leasingului financiar (dobândă, comisioane, alte cheltuieli aferente creditelor), amortizării calculate pentru perioada de raportare şi a impozitului pe venit. Nu se includ veniturile altor membri ai familiei debitorului şi/sau veniturile fidejusorului, cu excepţia cazurilor existenţei co-debitorului.

Venitul net lunar al debitorului se va calcula şi se va raporta în baza informaţiilor deţinute de OCN la momentul acordării creditului nebancar/leasingului financiar conform Regulamentului privind cerinţele de creditare responsabilă aplicate organizaţiilor de creditare nebancară. În cazul în care capacitatea de plată a debitorului a fost confirmată altfel decât prin intermediul rapoartelor/ situaţiilor financiare şi/sau documentelor ce confirmă mărimea salariului, şi/sau veniturilor, coloana se completează cu "0".

42. În coloana 56 Valoarea de piaţă a garanţiei se indică valoarea de piaţă a bunului imobil/bunurilor imobile care reprezintă obiectul gajului, conform ultimului raport de evaluare deţinut de OCN, elaborat de un evaluator independent. În cazul în care bunul imobil este gajat pentru două sau mai multe credite, valoarea acestuia se divizează proporţional pe aceste credite, în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Valoarea de piaţă a garanţiei se raportează obligatoriu pentru creditele acordate persoanelor fizice din ramura credite acordate pentru procurarea/construcţia bunului imobil. OCN poate raporta indicatorul dat şi pentru alte credite.

43. În coloana 57 Raportul dintre credite şi garanţii (RCG) se indică raportul, exprimat în %, dintre suma creditului la acordare, contractată în cadrul unui contract de credit (echivalentul în lei), şi valoarea bunului imobil gajat, care este calculat potrivit prevederilor Regulamentului privind cerinţele de creditare responsabilă aplicate organizaţiilor de creditare nebancară.

Indicatorul se calculează şi se raportează obligatoriu pentru toate creditele acordate persoanelor fizice pentru procurarea/construcţia bunului imobil după data de intrare în vigoare a Regulamentului privind cerinţele de creditare responsabilă aplicate organizaţiilor de creditare nebancară, cu excepţia celor prevăzute la punctul 3 din regulamentul menţionat. OCN poate raporta indicatorul şi pentru alte credite.

În cazul în care bunul imobil este gajat pentru două sau mai multe credite, valoarea bunului imobil se divizează proporţional pe aceste credite, în funcţie de soldul creditelor la data raportării, astfel ca valoarea gajului să nu se dubleze.

Indicatorul se recalculează odată cu modificarea valorii de piaţă a garanţiei în baza unui raport de evaluare emis de o companie de evaluare independentă.

44. În coloana 58 Perioada de graţie (număr de luni) se indică cel mai mare număr de luni consecutive acordate drept graţie la rambursarea principalului, număr de luni întregi. Dacă perioada de graţie este mai mică de 15 zile, aceasta nu se va lua în calcul la numărul de luni acordate drept graţie. Această coloană nu va suferi modificări pe toată durata creditului/leasingului financiar, cu excepţia cazului când se semnează un acord adiţional la contractul de credit/leasing financiar care acordă o perioadă de graţie mai mare, urmând a fi raportată cea mai mare perioadă de graţie conform ultimelor modificări.

45. În coloana 59 Credit refinanţat se indică dacă creditul nebancar/leasingul financiar a fost acordat în scopul refinanţării unui credit/leasing financiar al debitorului de la o bancă sau de la o societate financiară nebancară, folosind codurile:

0 – Nu;

1 – Da.

46. În coloana 60 Statutul contractului de credit/leasing financiar se indică dacă creditul nebancar/leasingul financiar este cu statut activ sau este închis la situaţia ultimei zile a perioadei de raportare, folosind codurile:

0 – Activ;

1 – Închis.

47. În coloana 61 Data ultimei plăţi se indică data ultimei plăţi aferente creditului nebancar/leasingului financiar care a constituit rambursarea integrală a acestuia. Coloana se completează în formatul zz.ll.aaaa doar pentru contractele la care data ultimei plăţi a căzut în perioada de raportare.

I. Formularul raportului

Codul IDNO al OCN

Raportul

cu privire la deţinerile ≥ 1% în capitalul social al OCN, informaţii generale

la situaţia din 31.12.20__

Codul IDNO al OCN

Deţinătorii indirecţi,

inclusiv beneficiarii efectivi ai deţinerilor în capitalul social al OCN

la situaţia din 31.12.20___

Executorul şi numărul de telefon ___________________________________

II. Modul de completare al Raportului privind deţinătorii

1. Raportul reflectă informaţia la data raportării cu privire la deţinători (fondatori, acţionari/asociaţi) persoane fizice şi/sau juridice, informaţia aferentă deţinătorilor indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai OCN, pornind de la obligaţia de a ţine o evidenţă care să-i permită monitorizarea continuă a respectării de către deţinătorii săi, inclusiv beneficiarii efectivi, a cerinţelor prevăzute la art.12 alin.(2) şi alin.(3) din Legea nr.1/2018.

2. În raportul OCN0109A se reflectă informaţii generale cu privire la deţinătorii OCN – persoane fizice şi persoane juridice cu o deţinere mai mare sau egală cu 1%.

1) În coloana A se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

2) În coloana B se indică numele, prenumele/denumirea deţinătorului.

3) În coloana C se indică, după caz:

a) numărul de identificare de stat (formatul numeric) al unităţii de drept (IDNO),

b) numărul de identificare de stat al persoanei fizice (IDNP),

c) codul fiscal atribuit de organul fiscal sau

d) seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.

În cazul persoanelor juridice nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, iar în cazul persoanelor fizice nerezidente – codul fiscal din ţara de origine sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei din ţara de origine sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare.

4) În coloana D se indică tipul persoanei şi se completează folosind codurile:

01 – pentru persoană fizică;

02 – pentru persoană juridică.

5) În coloana E se indică sexul deţinătorului conform nomenclatorului, după cum urmează:

m - masculin;

f - feminin.

Se va completa doar pentru deţinători persoane fizice, pentru deţinători persoane juridice coloana dată nu se completează.

6) În coloana F se indică denumirea ţării de reşedinţă a deţinătorului.

7) În coloana G se indică domiciliul - în cazul persoanei fizice şi sediul - în cazul persoanei juridice, precum şi alte adrese de corespondenţă, dacă există. Informaţia se va reflecta conform exemplelor de mai jos:

Domiciliu: Cod poştal ____, mun._______________, str. _______, ____, bl.____, ap.___;

Adresa juridică: Cod poştal ____, mun._______________, str. ______, ____, bl.____, ap.___;

Adresa de corespondenţă: Cod poştal _______, mun.__________, str.__________, bl.____, ap.___;

După caz, se vor reflecta două adrese, cu divizarea acestora prin simbolul " ;".

8) În coloana H se indică adresa de email pentru corespondenţă;

9) În coloana I se indică numărul de telefon, inclusiv codul ţării;

10) În coloana 1 se reflectă informaţia privind valoarea deţinerii în lei.

11) În coloana 2 se reflectă informaţia privind mărimea deţinerii în procente.

12) În coloana 3 se reflectă informaţia privind data înregistrării deţinătorului în Registru în formatul zz.ll.aaaa.

13) În coloanele 4 şi 5 se indică dacă corespunde sau nu cerinţelor art.12 alin.(2) şi (3) din Legea nr.1/2018, folosind codurile:

1 – corespunde;

0 – nu corespunde.

14) În rândul Total, pentru coloana 1 se reflectă suma totală a deţinerilor, care trebuie să fie egală cu suma rândurilor 1, 2, ..., n, iar pentru coloana 2 se va indica un număr mai mic sau egal cu 100, în funcţie de caz.

3. Raportul OCN0109B cuprinde date de identificare despre deţinătorii indirecţi, inclusiv beneficiarii efectivi ai deţinerilor ≥ 1% în capitalul social al OCN.

1) În sensul prezentului raport, prin noţiunea de deţinător indirect se va înţelege persoana fizică sau persoana juridică, inclusiv beneficiarul efectiv al deţinerii, care deţine/obţine deţineri în capitalul social al unei organizaţii de creditare nebancară, prin intermediul unei alte persoane asupra căreia persoana respectivă exercită control.

2) În coloana A se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3) Informaţia reflectată în coloanele B şi C se completează conform prevederilor pct.2, subpct. 2) şi 3), respectiv trebuie să corespundă cu informaţia respectivă din coloanele B şi C din tabelul OCN0109A.

4) În coloana 1 se indică stratificat nivelul de deţinere indirectă a deţinerii ≥ 1%. Nivelurile de deţinere indirectă se vor indica cu cifre romane cu reflectarea fiecărui nivel în rând separat până la ultimul nivel al deţinerii indirecte. La primul nivel (I) sunt indicate persoanele/companiile care deţin direct controlul asupra deţinătorului OCN, la al doilea nivel (II) sunt indicate persoanele/companiile care deţin controlul asupra persoanelor din primul nivel etc. până la ultimul nivel la care se reflectă beneficiarul efectiv.

5) Coloanele 2 – 9, 13 şi 14 se completează conform prevederilor pct.2 subpct. 2) – 9) şi 13) a modului de completare pentru tabelul OCN0109A.

6) În coloana 10 se indică cota deţinerii în procente. Pentru deţinătorul indirect de nivelul I se va indica cota deţinută de către acesta în capitalul deţinătorului indicat în coloana B. Pentru deţinătorul indirect de nivelul II se va indica cota deţinută de către acesta în capitalul deţinătorului indirect de nivelul I, pentru cel de nivelul III – cota deţinută de către acesta în capitalul deţinătorului indirect de nivelul II. Regula dată se va respecta pentru a reflecta informaţia până la ultimul nivel al deţinătorului indirect (beneficiarul efectiv).

La descrierea respectivă OCN se vor conduce de noţiunea de beneficiar efectiv şi de deţinător din art.3 al Legii nr.1/2018 cu privire la organizaţiile de creditare nebancară.

7) În coloana 11 se indică:

1 - pentru beneficiarul efectiv;

0 - pentru celelalte persoane.

8) În coloana 12 se indică data obţinerii de către persoană a statutului de beneficiar efectiv.