Hotărâre nr.152 din 12.08.2021 pentru modificarea anexei nr.18 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea anexei nr.18 la Instrucţiunea privind modul

de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în

 scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de

administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011

nr. 152  din  12.08.2021

 (în vigoare 03.09.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 209-210 art. 1100 din 03.09.2021

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1656 din 23.08.2021

Ministru __________ Sergiu LITVINENCO

În temeiul art.5 alin.(1) lit.d), 11 alin.(1), 27 alin.(1) lit.c), 44 lit.a) şi 47 din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, art.84 şi 86 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Anexa nr.18 la Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale, aprobată prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.279/2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.216-221, art.2008), înregistrată la Ministerul Justiţiei cu nr.1169 din 15.12.2016, se modifică după cum urmează:

1) În formularul raportului ORD 3.18 Situaţia financiară a debitorilor "mari":

a) în coloana 5 textul "Materiale, active biologice circulante, OMVSD, producţia în curs de execuţie şi produse, mărfuri" se substituie cu cuvântul "Stocuri";

b) în coloana 6 cuvintele "Creanţe şi avansuri curente" se substituie cu cuvintele "Creanţe curente şi alte active circulante";

c) în coloana 7 cuvintele "şi numerar" se exclud;

d) în coloana 8 cuvintele "Alte active circulante" se substituie cu cuvintele "Numerar şi documente băneşti";

e) în coloana 11, după cuvintele "Datorii curente" se completează cu cuvintele "şi provizioane";

2) la pct.5 din Modul de întocmire a raportului privind situaţia financiară a debitorilor "mari":

a) la litera a):

cifrele "130" se substituie cu cifrele "230";

se completează cu textul "sau valoarea din rândul 050 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului, întocmit conform anexei 2 la Standardul National de Contabilitate "Prezentarea situaţiilor financiare"";

b) literele b) - e) vor avea următorul cuprins:

"b) În coloana 5 Stocuri se indică valoarea din rândul 290 (col.5) din bilanţul debitorului sau valoarea din rândul 060 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului;

c) În coloana 6 Creanţe curente şi alte active circulante se indică valoarea din rândul 370 (col.5) din bilanţul debitorului sau valoarea din rândul 070 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului;

d) În coloana 7 Investiţii financiare curente se indică valoarea din rândul 400 (col.5) din bilanţul debitorului sau valoarea din rândul 080 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului;

e) În coloana 8 Numerar şi documente băneşti se indică valoarea din rândul 410 (col.5) din bilanţul debitorului sau valoarea din rândul 090 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului";

c) la litera f):

cifrele "390" se substituie cu cifrele "620";

se completează cu textul "sau valoarea din rândul 180 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului";

d) la litera g):

cifrele "440" se substituie cu cifrele "700";

se completează cu textul "sau valoarea din rândul 190 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului";

e) litera h) va avea următorul cuprins:

"În coloana 11 Datorii curente şi provizioane se indică suma valorilor din rândurile 820 (col.5) şi 870 (col.5) din bilanţul debitorului sau suma valorilor din rândurile 200 (col.5) şi 220 (col.5) din bilanţul prescurtat al debitorului";

f) la litera i):

cifra "2" se substituie cu cifra " 3";

se completează cu textul "sau valoarea din rândul 010 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere prescurtată a debitorului, întocmit conform anexei 4 la Standardul National de Contabilitate "Prezentarea situaţiilor financiare"";

g) litera j) se completează cu textul "sau valoarea din rândul 080 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere prescurtată a debitorului";

h) la litera k):

cifrele "120" se substituie cu cifrele "180";

se completează cu textul "sau valoarea din rândul 140 (col.4) din Situaţia de profit şi pierdere prescurtată a debitorului";

i) la litera l) textul "anexei 4" se substituie cu textul "anexei 6".

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

3. Prima raportare conform prevederilor prezentei hotărâri se va efectua pentru perioada de raportare ce se finalizează după intrarea în vigoare a hotărârii.