Hotărâre nr.26/1 din 27.06.2019 cu privire la rezultatele controlului tematic în cadrul CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la rezultatele controlului tematic în cadrul

 CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA

nr. 26/1  din  27.06.2019

 (în vigoare 27.06.2019) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 218-222 art.1148 din 05.07.2019

* * *

Controlul tematic, efectuat de către Direcţia generală asigurări potrivit deciziilor CNPF (Ordonanţa CNPF nr.13/3-O/2019 şi Ordinul nr.22 din 02.04.2019), la situaţia din 31.12.2018, în cadrul Companiei de Asigurări "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA (în continuare – CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA sau Asigurătorul) – cu licenţă aferentă asigurărilor (asigurări generale), a relevat următoarele.

Potrivit Raportului specializat privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorului/reasigurătorului (Hotărârea CNPF nr.26/15/2011), Asigurătorul nu dispune de active eligibile suficiente pentru a acoperi rezervele tehnice de asigurare şi o treime din marja de solvabilitate minimă. De asemenea, acesta a calculat majorat indicatorul ratei de solvabilitate.

Controlul a elucidat abateri şi nereguli în formarea rezervelor tehnice de asigurare, în evaluarea prudenţială a activelor şi admiterea acestora să reprezinte fondul asiguraţilor, în evaluarea prudenţială a activelor admise în fondul asigurătorului potrivit Standardelor Internaţionale de Contabilitate şi în eliberarea certificatelor de asigurare "Carte Verde".

În acelaşi timp, începând cu 02.04.2018 (ÎP CNPF nr.17/1/2018), CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA s-a aflat în procedură de redresare financiară, iar Planul de redresare financiară nu s-a soldat cu rezultatul scontat (menţinerea deficitului, majorarea cheltuielilor, inclusiv repartizarea dividendelor intermediare).

Corespunzător celor consemnate, CNPF susţine că managementul Asigurătorului nu s-a conformat prescripţiilor cadrului normativ aferent (Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, Legea nr.414/2006 cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de autovehicule, Hotărârea CNPF nr.1/5/2011, Hotărârea CNPF nr.2/1/2011 şi Standardele Internaţionale de Contabilitate), iregularităţile fiind perpetue, fapt atestat de către autoritatea de supraveghere (Hotărârea CNPF nr.53/1/2017), respectiv, ignorat de către asigurător.

În context, potrivit art.1, art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.22 alin.(3) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, art.42 alin.(3) lit.a), lit.b), alin.(4) lit.a), alin.(5), alin.(6) şi alin.(9), art.54 alin.(1), alin.(2) lit.a) şi lit.d), art.55 alin.(1) lit.a) şi lit.b) din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, pct.8 sbp.9) şi pct.11 din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea CNPF (Hotărârea CNPF nr.49/16/2018), Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. Se ia act de rezultatele controlului tematic referitor la respectarea de către CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA a cadrului normativ aferent calităţii activelor admise la acoperirea fondului asiguraţilor, nivelului ratei de solvabilitate şi coeficientului de lichiditate la situaţia din 31.12.2018.

2. Se deschide procedura de remediere financiară, potrivit art.42 din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, până la lichidarea deficitului de active admis în fondul asiguraţilor, pe baza unui plan adiţional şi se dispune aplicarea următoarelor măsuri din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri:

- prezentarea de către CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA spre aprobare CNPF a Planului de remediere financiară care să cuprindă măsuri precise de întreprins şi perioada în care vor fi obţinute rezultate exacte potrivit art.42¹ din Legea nr.407/2006;

- interzicerea subscrierilor noilor contracte de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto externă (Carte Verde) pe durata aflării în procedură de remediere financiară, începând cu data de 01.07.2019;

- suspendarea tuturor operaţiunilor bancare, cu excepţia cazurilor legate de cheltuielile sale curente de întreţinere şi a decontărilor cu bugetul public naţional.

3. Se sancţionează CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA cu interzicerea desfăşurării activităţii investiţionale prin înstrăinarea activelor fără acordul prealabil al CNPF.

4. Se desemnează dna Daniela Guzun, specialist principal în cadrul direcţiei analiză şi actuariat a Direcţiei generale asigurări, ca persoană responsabilă de supravegherea modului de întocmire şi de respectare a Planului de remediere financiară al CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA.

5. Se prescrie CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA conformarea necondiţionată cerinţelor regulamentare şi remedierea lacunelor constatate de misiunea de control, mai cu seamă:

- formarea şi menţinerea rezervelor tehnice de asigurare suficiente îndeplinirii obligaţiilor ce rezultă din contractele de asigurare şi reasigurare şi, respectiv, a cotei reasigurătorului aferente rezervelor tehnice;

- evaluarea prudenţială a valorii activelor admise să acopere rezervele tehnice şi o treime din marja de solvabilitate minimă;

- inventarierea creanţelor cu termenul de scadenţă expirat sau cu întârziere în achitare, în special a celor aferente litigiilor în scopul formării provizioanelor pentru deprecierea creanţelor;

- ajustarea prevederilor Politicii de contabilitate potrivit Standardelor Internaţionale de Contabilitate cu stabilirea adecvată a procentelor aferente deprecierii creanţelor cu termen întârziat, prin estimarea cotei pierderilor în funcţie de termenul de achitare expirat;

- recalcularea ratei de solvabilitate, cu prezentarea rapoartelor specializate ulterioare, luând în considerare diferenţele identificate;

- remedierea şi lichidarea deficitului de active pentru acoperirea fondului asiguraţilor până la situaţia din 30.09.2019.

6. Despre executarea pct.5 din prezenta Hotărâre CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA va informa CNPF, în termen de o lună, cu excepţia ultimei liniuţe – în termen de până la 25.10.2019, cu anexarea documentelor confirmative.

7. Se avertizează CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA cu sancţionare prin retragerea licenţei pentru dreptul de a desfăşura activitatea de asigurare în cazul în care măsurile cuprinse în Planul de remediere financiară nu se vor solda cu rezultate pozitive.

8. Controlul asupra executării prezentei Hotărâri se pune în sarcina Direcţiei generale asigurări.

9. Prezenta Hotărâre poate fi contestată în ordine de contencios administrativ la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev 3), în termen de 30 de zile de la data comunicării deciziei cu privire la cererea prealabilă sau data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

10. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării şi se comunică destinatarului conform legislaţiei.