Hotărâre nr.275 din 10.12.2020 privind modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018

"Anexa nr.10²

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

RAPORTAREA

CU PRIVIRE LA INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER

Capitolul I

INSTRUCŢIUNI GENERALE

Secţiunea 1

Denumirea formularelor şi alte convenţii

Subsecţiunea 1

Denumirea formularelor

1. Prezenta anexă conţine instrucţiuni suplimentare privind următoarele şase formulare (denumite în continuare "LR"):

– C47.00: Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc): Calculul indicatorului efectului de levier;

– C40.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 1 (LR1): Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii;

– C41.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 2 (LR2): Elemente bilanţiere şi extrabilanţiere – Defalcarea suplimentară a expunerilor;

– C42.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 3 (LR3): Definiţia alternativă a capitalului;

– C43.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 4 (LR4): Defalcarea componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier;

– C44.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 5 (LR5): Informaţii generale.

2. Pentru fiecare formular sunt furnizate referinţe juridice, precum şi informaţii suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.

Subsecţiunea 2

Convenţia de numerotare

3. În ceea ce priveşte referinţele la coloanele, rândurile şi celulele formularelor, documentul respectă convenţia stabilită în următoarele paragrafe. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

4. În instrucţiuni se utilizează următoarea notaţie generală: {Formular; Rând; Coloană}. Pentru a indica faptul că se face trimitere la întregul rând sau întreaga coloană se va utiliza un asterisc.

5. În cazul validărilor din cadrul unui formular, în care sunt utilizate numai punctele de date din formularul respectiv, notaţiile nu se vor referi la un formular: {Rând; Coloană}.

6. În raportarea cu privire la indicatorul efectului de levier, "din care" se referă la un element care constituie un subset al unei categorii de expuneri de nivel mai ridicat, în timp ce "element memorandum" se referă la un element separat care nu este un subset al unei clase de expuneri. Este obligatoriu să se completeze ambele tipuri de celule, dacă nu se specifică altfel.

Subsecţiunea 3

Abrevierile

7. În sensul prezentei anexe se utilizează următoarele abrevieri:

1) Regulamentul LR - Regulamentul privind efectul de levier pentru bănci, aprobat prin HCE al BNM nr.274/2020;

2) Regulamentul nr.109/2018 – Regulamentul cu privire la fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, aprobat prin HCE al BNM nr.109/2018;

3) Regulamentul nr.111/2018 - Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018;

4) Regulamentul nr.112/2018 - Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018;

5) Regulamentul nr.114/2018 - Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate, aprobat prin HCE al BNM nr.114/2018;

6) Regulamentul nr.102/2020 - Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin HCE al BNM nr.102/2020.

7) SFT - operaţiunile de finanţare prin titluri (Securities Financing Transaction) şi înseamnă "tranzacţii de răscumpărare, operaţiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacţii cu termen lung de decontare şi tranzacţii de creditare în marjă" din pct.9 subpct.3 din Regulamentul LR;

8) CRM - diminuarea riscului de credit (Credit Risk Mitigation) reglementat în Regulamentul nr.112/2018.

Subsecţiunea 4

Convenţia privind semnul

8. Toate cuantumurile se raportează ca valori pozitive. Fac excepţie cuantumurile raportate în {LRCalc;140;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010},{LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LR3;010;010}, {LR3;030;010}, {LR3;055;010}şi {LR3;075;010}.

A se reţine că {LRCalc;140;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LR3;055;010} şi {LR3;075;010} pot conţine numai valori negative. A se reţine de asemenea că, în afara unor cazuri extreme, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;330;010}, {LR3;010;010}, {LR3;030;010} şi {LR3;040;010} pot conţine numai valori pozitive.

Capitolul II

INSTRUCŢIUNI AFERENTE FORMULARELOR

Secţiunea 1

Structură şi frecvenţă

9. Formularul indicatorului efectului de levier conţine toate elementele de date care intră în calculul indicatorului efectului de levier şi pe care băncile le transmit BNM în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LR.

10. Atunci când compilează datele pentru prezentul raport, băncile iau în considerare tratamentul activelor fiduciare în conformitate cu pct.14 din Regulamentul LR.

Secţiunea 2

Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier

11. Indicatorul efectului de levier se bazează pe un indicator de măsurare a capitalului şi pe un indicator de măsurare a expunerii totale.

12. Indicatorul efectului de levier – conform definiţiei introduse integral = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.

Secţiunea 3

Praguri de semnificaţie pentru instrumentele financiare derivate

13. Pentru a reduce sarcina de raportare a băncilor cu expuneri limitate pe instrumente financiare derivate, la evaluarea importanţei relative a expunerilor pe instrumente financiare derivate faţă de expunerea totală corespunzătoare indicatorului efectului de levier se utilizează următorii indicatori de măsurare, pe care băncile îi calculează după cum urmează:

14. Cota instrumentelor financiare derivate =

[{LRCalc;060;010}+{LRCalc;090;010}+{LRCalc;110;010}+{LRCalc;130;010}+{LRCalc;140;010}]

_________________________________________________

            Indicatorul de măsurare a expunerii totale.

15. În care indicatorul de măsurare a expunerii totale este egal cu: {LRCalc;290;010}.

16. Valoarea noţională totală folosită ca referinţă de instrumentele financiare derivate = {LR1; 010;070}. Băncile completează întotdeauna această celulă.

17. Volumul instrumentelor financiare derivate de credit = {LR1;020;070}+{LR1;050;070}. Băncile completează întotdeauna aceste celule.

18. Băncile au obligaţia de a completa celulele menţionate la punctul 21 în următoarea perioadă de raportare, dacă este îndeplinită oricare dintre condiţiile de mai jos:

– cota instrumentelor financiare derivate, menţionată la punctul 14, este mai mare de 1,5 % la două date de referinţă consecutive;

– cota instrumentelor financiare derivate, menţionată la punctul 14, depăşeşte 2,0 %.

19. Băncile în cazul cărora valoarea noţională totală folosită ca referinţă de instrumentele financiare derivate, astfel cum este definită la punctul 16, depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 1 milion EUR, completează celulele menţionate la punctul 21, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplineşte condiţiile descrise la punctul 18.

20. Băncile au obligaţia de a completa celulele menţionate la punctul 22 dacă este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:

– volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menţionat la punctul 17, depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 30 de mii EUR la două date de referinţă consecutive;

– volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menţionat la punctul 17, depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 50 de mii EUR.

21. Celulele pe care băncile au obligaţia de a le completa în conformitate cu punctul 18 sunt următoarele: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020},

{LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} şi {LR1;060;070}.

22. Celulele pe care băncile au obligaţia de a le completa în conformitate cu punctul 20 sunt următoarele: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} şi {LR1;050;085}.

Secţiunea 4. C 47.00 – Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului _________________

 C 47.00 – CALCULUL INDICATORULUI EFECTULUI DE LEVIER (LRCalc)

Valori ale expunerii

Fonduri proprii

Indicatorul efectului de levier

23. În prezenta parte din formularul de raportare se colectează datele necesare pentru a calcula indicatorul efectului de levier, astfel cum este definit în Regulamentul LR.

24. Băncile raportează trimestrial indicatorul efectului de levier. În fiecare trimestru, valoarea "la data de referinţă" este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de a treia lună a trimestrului respectiv.

25. Băncile raportează date în {010;010}-{030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} şi {150;010}{190;010}.

26. Băncile raportează date în {010;010}-{240;010} ca şi cum nu s-ar aplica exceptările menţionate în {250;010}-{260;010}.

27. Orice cuantum cu care se majorează fondurile proprii sau expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier se raportează ca valoare pozitivă. În schimb, orice cuantum cu care se reduce totalul fondurilor proprii sau expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier se raportează ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în faţa denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

Referinţe juridice şi instrucţiuni

Pct.16 subpct.4) şi pct.11 din Regulamentul LR

Expunerea pentru SFT-uri, calculată în conformitate cu pct.16 subpct.4) şi cu pct.11 din Regulamentul LR.

Băncile iau în considerare în această celulă tranzacţiile prevăzute la pct.28 subpct.3) din Regulamentul LR.

Băncile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul tranzacţiilor sus-menţionate şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite). Băncile includ însă elementele respective în {190,010}.

Băncile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când banca furnizează unui client sau unei contrapărţi o indemnizaţie sau o garanţie limitată la orice diferenţă între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o şi valoarea garanţiei reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu pct.28 subpct.1) din Regulamentul LR.

Pct.23 din Regulamentul LR

Majorarea pentru riscul de contraparte în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanţiere, determinată în conformitate cu pct.24 sau 25 din Regulamentul LR, după caz.

Băncile iau în considerare în această celulă tranzacţiile prevăzute la pct.28 subpct.3) din Regulamentul LR.

Băncile nu includ în această celulă SFT-urile încheiate în calitate de agent atunci când banca furnizează unui client sau unei contrapărţi o indemnizaţie sau o garanţie limitată la orice diferenţă între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o şi valoarea garanţiei reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu pct.28 subpct.1) din Regulamentul LR.

Băncile includ însă elementele respective în {040;010}.

Pct.26 din Regulamentul LR şi pct.75-83 din Regulamentul nr.112/2018

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor, inclusiv extrabilanţiere, calculată în conformitate cu pct.75-83 din Regulamentul nr.112/2018, sub rezerva unui prag de 20 % pentru ponderea de risc aplicabilă.

Băncile iau în considerare în această celulă tranzacţiile prevăzute la pct.28 subpct.3) din Regulamentul LR.

Băncile nu iau în considerare în această celulă tranzacţiile pentru care partea de majorare din valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier este determinată în conformitate cu metoda definită la pct.23 din Regulamentul LR.

Pct.28 subpct.1) şi pct.24 şi 25 din Regulamentul LR

Valoarea expunerii în cazul SFT-urilor încheiate în calitate de agent, atunci când banca furnizează unui client sau unei contrapărţi o indemnizaţie sau o garanţie limitată la orice diferenţă între valoarea titlului de valoare sau a sumei în numerar pe care clientul a împrumutat-o şi valoarea garanţiei reale pe care debitorul a furnizat-o în conformitate cu pct.28 subpct.1) din Regulamentul LR, constă numai în majorarea determinată în conformitate cu pct.24 sau 25 din Regulamentul LR, după caz.

Băncile nu includ în această celulă tranzacţiile prevăzute la pct.28 subpct.3) din Regulamentul LR.

Băncile includ însă elementele respective în {010;010} şi {020;010} sau {010;010} şi {030;010}, după caz.

Pct.17-22 din Regulamentul LR, capitolul III din Regulamentul nr.102/2020, pct.51-52 din Regulamentul nr.102/2020, pct.53-54 din Regulamentul nr.102/2020, pct.55-57 din Regulamentul nr.102/2020 şi pct.58-66 din Regulamentul nr.102/2020.

Costul de înlocuire curent, astfel cum se specifică la pct.20 din Regulamentul nr.102/2020, pentru contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 şi instrumentele financiare derivate de credit, inclusiv cele extrabilanţiere, raportat la valoarea brută.

Astfel cum este stabilit la pct.17 din Regulamentul LR, băncile pot să ia în considerare efectele contractelor de novaţie şi ale altor acorduri de compensare în conformitate cu pct.51-52 din Regulamentul nr.102/2020. Compensarea între produse diferite nu se aplică.

Băncile nu includ în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii iniţiale în conformitate cu pct.22 din Regulamentul LR şi cu capitolul IV din Regulamentul nr.102/2020.

Pct.17-22 din Regulamentul LR, capitolul III din Regulamentul nr.102/2020, pct.51-52 din Regulamentul nr.102/2020, pct.53-54 din Regulamentul nr.102/2020, pct.55-57 din Regulamentul nr.102/2020 şi pct.58-66 din Regulamentul nr.102/2020 şi capitolul VII din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine majorarea pentru expunerea viitoare potenţială a contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 şi a instrumentelor financiare derivate de credit, inclusiv a celor extrabilanţiere, calculul fiind efectuat în conformitate cu metoda marcării la piaţă [capitolul III din Regulamentul nr.102/2020 pentru contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 şi capitolul VII din Regulamentul nr.102/2020 pentru instrumentele financiare derivate de credit] şi aplicându-se normele de compensare prevăzute la pct.17 din Regulamentul LR. La determinarea valorii expunerii contractelor respective, băncile pot lua în considerare efectele contractelor de novaţie şi ale altor acorduri de compensare, în conformitate cu pct.51-52 din Regulamentul nr.102/2020. Compensarea între produse diferite nu se aplică.

În conformitate cu pct.17 al doilea alineat din Regulamentul LR, atunci când determină expunerea de credit viitoare potenţială a instrumentelor financiare derivate de credit, băncile aplică principiile stabilite la pct.68-70 din Regulamentul nr.102/2020 tuturor instrumentelor lor financiare derivate de credit, nu numai celor atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Băncile nu includ în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei expunerii iniţiale în conformitate cu pct.22 din Regulamentul LR şi cu capitolul IV din Regulamentul nr.102/2020.

Pct.22 din Regulamentul LR şi capitolul IV din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine indicatorul de măsurare a expunerii în cazul contractelor enumerate la punctele 1) şi 2) din anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, calculat în conformitate cu metoda expunerii iniţiale prevăzută la capitolul IV din Regulamentul nr.102/2020.

Băncile care nu utilizează metoda expunerii iniţiale nu raportează nimic în această celulă.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele măsurate prin aplicarea metodei marcării la piaţă în conformitate cu pct.17 din Regulamentul LR şi cu capitolul III din Regulamentul nr.102/2020.

Pct.19-21 din Regulamentul LR

Valoarea noţională plafonată a instrumentelor financiare derivate de credit vândute (şi anume, atunci când banca oferă protecţie de credit unei contrapărţi), astfel cum se prevede la pct.19-21 din Regulamentul LR.

Pct.19-21 din Regulamentul LR

Valoarea noţională plafonată a instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate (şi anume, atunci când banca cumpără protecţie de credit de la o contraparte) pentru aceleaşi nume de referinţă ca instrumentele financiare derivate de credit vândute de bancă, în cazul în care scadenţa rămasă a protecţiei cumpărate este mai mare sau egală cu scadenţa rămasă a protecţiei vândute. Prin urmare, valoarea nu poate fi mai mare decât valoarea introdusă în {130;010} pentru fiecare nume de referinţă.

Pct.29 din Regulamentul LR, pct.6 subpct.4) din Regulamentul nr.111/2018

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR şi cu pct.6 subpct.4) din Regulamentul nr.111/2018, în cazul elementelor extrabilanţiere cu risc scăzut cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % şi care sunt menţionate la punctul 4 subpct.1)-3) din anexa nr.1 din Regulamentul nr.111/2018 (se reaminteşte că valoarea expunerii în acest caz este de 10 % din valoarea nominală). Şi anume angajamentele care pot fi revocate necondiţionat, în orice moment şi fără notificare prealabilă, de către bancă sau care prevăd efectiv revocarea automată ca urmare a deteriorării bonităţii debitorului. Se reaminteşte că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, instrumentele financiare derivate de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.29 din Regulamentul LR, pct.6 subpct.3) din Regulamentul nr.111/2018

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR şi cu pct.6 subpct.3) din Regulamentul nr.111/2018, în cazul elementelor extrabilanţiere cu risc moderat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % şi care sunt menţionate la punctul 3 subpct.1) şi 2) din anexa nr.1 din Regulamentul nr.111/2018 (se reaminteşte că valoarea expunerii în acest caz este de 20 % din valoarea nominală). Se reaminteşte că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, instrumentele financiare derivate de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.29 din Regulamentul LR, pct.6 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR şi cu pct.6 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018, în cazul elementelor extrabilanţiere cu risc mediu cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 %, astfel cum este definit în abordarea standardizată a riscului de credit, şi care sunt menţionate la punctul 2 subpct.1) şi 2) din anexa nr.1 din Regulamentul nr.111/2018 (se reaminteşte că valoarea expunerii în acest caz este de 50 % din valoarea nominală). Se reaminteşte că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, instrumentele financiare derivate de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.29 din Regulamentul LR, pct.6 subpct.1) din Regulamentul nr.111/2018

Valoarea expunerii, determinată în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR şi cu pct.6 subpct.1) din Regulamentul nr.111/2018, în cazul elementelor extrabilanţiere cu risc ridicat cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % şi care sunt menţionate la punctul 1 subpct.1)-11) din anexa nr.1 din Regulamentul nr.111/2018 (se reaminteşte că valoarea expunerii în acest caz este de 100 % din valoarea nominală). Se reaminteşte că din valoarea nominală nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018,instrumentele financiare derivate de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.16 din Regulamentul LR

Toate activele, cu excepţia contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, a instrumentelor financiare derivate de credit şi a SFT-urilor (de exemplu, printre activele care se raportează în această celulă se numără creanţele furnizate pentru activele lichide, astfel cum sunt definite în temeiul indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate, tranzacţiile nereuşite şi nedecontate). Evaluarea efectuată de bănci trebuie să se bazeze pe principiile stabilite la pct.16 din Regulamentul LR.

Băncile includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul SFT-urilor şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite). În plus, băncile recunosc în această celulă elementele deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (de exemplu, imobilizările necorporale, creanţele privind impozitul amânat etc.).

Pct.18 din Regulamentul LR

Cuantumul oricărei garanţii reale oferite pentru instrumente financiare derivate, atunci când oferirea respectivei garanţii reduce cuantumul activelor din cadrul contabil aplicabil, astfel cum este stabilit la pct.18 din Regulamentul LR.

Pct.27 din Regulamentul LR

Valoarea titlurilor date cu împrumut în cadrul unei tranzacţii de răscumpărare care sunt derecunoscute ca urmare a unei tranzacţii contabilizate ca vânzare în temeiul cadrului contabil aplicabil.

Pct.14 din Regulamentul LR

Valoarea activelor fiduciare care îndeplinesc criteriile de derecunoaştere din IFRS 9 şi, când este cazul, criteriile de deconsolidare din IFRS 10, în conformitate cu pct.14 din Regulamentul LR, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile sau alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Cuantumul raportat se include, de asemenea, în celelalte active raportate în {190, 010}.

Pct.10 din Regulamentul LR şi pct.19-22 din Regulamentul nr.111/2018

Expuneri care nu au fost consolidate la nivelul aplicabil de consolidare şi care pot beneficia de tratamentul prevăzut la pct.19-22 din Regulamentul nr.111/2018, dacă sunt îndeplinite toate condiţiile prevăzute la pct.20 subpct.1)-5) din Regulamentul nr.111/2018 şi dacă BNM a acordat aprobarea.

Cuantumul raportat se include şi în celulele aplicabile de mai sus, ca şi cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

Pct.15 din Regulamentul LR

Expuneri excluse în conformitate cu pct.15 din Regulamentul LR, dacă sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la punctul menţionat şi dacă BNM a acordat băncii aprobarea respectivă.

Cuantumul raportat se include şi în celulele aplicabile de mai sus, ca şi cum nu s-ar fi aplicat nicio excludere.

Pct.9 subpct.1) din Regulamentul LR şi pct.6 din Regulamentul nr.109/2018

Cuprinde toate ajustările care vizează valoarea unui activ şi care sunt prevăzute la:

– pct.26-29 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.30, 37-62 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.87-95 din Regulamentul nr.109/2018, după caz.

Băncile ţin seama de exceptările, alternativele şi derogările de la astfel de deduceri prevăzute la pct.63-67 şi 126 din Regulamentul nr.109/2018. Pentru a evita dubla contabilizare, băncile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018 atunci când calculează valoarea expunerii în {010;010}-{260;010} şi nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ.

Întrucât sunt deja deduse din indicatorul de măsurare a capitalului, aceste cuantumuri reduc expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier şi se raportează ca valoare negativă.

Băncile raportează următorul cuantum:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

Pct.8 din Regulamentul LR şi pct.6 din Regulamentul nr.109/2018

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1, calculat în conformitate cu pct.6 din Regulamentul nr.109/2018.

Pct.7 din Regulamentul LR şi pct.6 din Regulamentul nr.109/2018

Indicatorul efectului de levier, calculat conform punctului 12 din capitolul II a prezentei anexe.

Secţiunea 5. C 40.00 – Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii (LR1)

ERATĂ: "În Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.275 din 10.12.2020 "Privind modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018" (în vigoare din 30.03.2021), publicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.360-371, art.1444 din 25.12.2020, în secţiunea 5. C 40.00 – Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii (LR1), în formularul raportului C 40.00 – TRATAMENTUL ALTERNATIV AL INDICATORULUI DE MĂSURARE A EXPUNERII (LR1) în rândul 50 coloana 85 semnul "X" se exclude".

__________________

           * Conform scrisorii Băncii Naţionale a Moldovei nr.06-04/28/742 din 10 martie 2021.

           (Publicată Erata în Monitorul Oficial nr.77 din 16.03.2021 pag.15)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului_________________

 C 40.00 – TRATAMENTUL ALTERNATIV AL INDICATORULUI DE MĂSURARE A EXPUNERII (LR1)

28. În acest formular se colectează date privind tratamentul alternativ al instrumentelor financiare derivate (în continuare – IFD), al SFT-urilor şi al elementelor extrabilanţiere.

29. Băncile determină "valorile contabile din bilanţ" introduse în LR1 pe baza cadrului contabil aplicabil (standardelor internaţionale de raportare financiară). "Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM" se referă la valoarea contabilă din bilanţ care nu ia în considerare efectele compensării sau ale diminuării riscului.

30. În afară de {250;120} şi {260;120}, băncile raportează în LR1 ca şi cum nu s-ar aplica exceptările menţionate în celulele {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} şi {260;010} din LRCalc.

Suma celulelor {020;010}, {050;010} şi {060;010}.

Suma celulelor {020;020}, {050;020} şi {060;020}.

Suma celulelor {020;050}, {050;050} şi {060;050}.

Suma celulelor {020;070}, {050;070} şi {060;070}.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a IFD-urilor de credit, în cazul în care banca vinde protecţie de credit unei contrapărţi şi contractul este recunoscut în bilanţ ca activ.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară) Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a IFD-urilor de credit, în cazul în care banca vinde protecţie de credit unei contrapărţi şi contractul este recunoscut în bilanţ ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudenţiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Suma celulelor {030;050} şi {040;050}.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit (protecţie vândută) ca în {020; 070} după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste negative care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privinţa IFD-ului de credit vândut.

Capitolul VII din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine expunerea viitoare potenţială a IFD-urilor de credit în cazul în care banca vinde unei contrapărţi protecţie de credit supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

Băncile nu includ în această celulă majorarea pentru IFD-urile de credit în cazul în care vând unei contrapărţi protecţie de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare.

Băncile îl includ în schimb în celula {LR1;040;050}.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părţii care şi-a îndeplinit obligaţiile dreptul de a rezilia şi a lichida rapid toate tranzacţiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligaţiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenţei sau al falimentului contrapărţii.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit în cazul în care banca vinde unei contrapărţi protecţie de credit supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părţii care şi-a îndeplinit obligaţiile dreptul de a rezilia şi a lichida rapid toate tranzacţiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligaţiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenţei sau al falimentului contrapărţii.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Capitolul VII din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine expunerea viitoare potenţială a IFD-urilor de credit în cazul în care banca vinde unei contrapărţi protecţie de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părţii care şi-a îndeplinit obligaţiile dreptul de a rezilia şi a lichida rapid toate tranzacţiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligaţiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenţei sau al falimentului contrapărţii.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit în cazul în care banca vinde unei contrapărţi protecţie de credit care nu este supusă unei clauze de lichidare.

O clauză de lichidare este o clauză ce dă părţii care şi-a îndeplinit obligaţiile dreptul de a rezilia şi a lichida rapid toate tranzacţiile vizate de acord, în caz de nerespectare a obligaţiilor contractuale, inclusiv în cazul insolvenţei sau al falimentului contrapărţii.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a IFD-urilor de credit în cazul în care banca cumpără protecţie de credit de la o contraparte şi contractul este recunoscut în bilanţ ca activ.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a IFD-urilor de credit în cazul în care banca cumpără protecţie de credit de la o contraparte şi contractul este recunoscut în bilanţ ca activ, presupunând că nu există efecte ale compensării prudenţiale sau contabile ori ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Capitolul VII din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine expunerea viitoare potenţială a IFD-urilor de credit în cazul în care banca cumpără de la o contraparte protecţie de credit, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit în cazul în care banca cumpără protecţie de credit de la o contraparte.

Băncile iau în considerare toate IFD-urile de credit, nu numai pe cele atribuite portofoliului de tranzacţionare.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit (protecţie cumpărată) ca în {050;050}, după scăderea eventualelor modificări ale valorii juste pozitive care au fost încorporate în fondurile proprii de nivel 1 în privinţa IFD-ului de credit cumpărat.

Cuantumul noţional folosit ca referinţă de IFD-urile de credit în cazul în care banca cumpără protecţie de credit pentru acelaşi nume de referinţă suport ca al IFD-urilor de credit vândute de banca raportoare.

Pentru completarea acestei celule, numele de referinţă suport sunt considerate a fi aceleaşi dacă se referă la aceeaşi entitate juridică şi la acelaşi rang.

Protecţia de credit cumpărată pentru un grup de entităţi de referinţă este considerată a fi aceeaşi dacă această protecţie este echivalentă din punct de vedere economic cu cumpărarea protecţiei separat, pentru fiecare nume din grup.

Dacă o bancă cumpără protecţie de credit pentru un grup de nume de referinţă, această protecţie de credit este considerată a fi aceeaşi numai dacă protecţia de credit cumpărată acoperă totalitatea subgrupurilor grupului pentru care protecţia de credit a fost vândută.

 Cu alte cuvinte, compensarea poate fi recunoscută numai atunci când grupul de entităţi de referinţă şi nivelul de subordonare sunt identice în ambele tranzacţii.

Pentru fiecare nume de referinţă, cuantumurile noţionale ale protecţiei de credit cumpărate care sunt luate în considerare în această celulă nu pot depăşi cuantumurile raportate în {020;075} şi {050;075}.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanţ ca active.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanţ ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudenţiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Capitolul III din Regulamentul nr.102/2020

Această celulă conţine expunerea viitoare potenţială reglementară a contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM.

Această celulă conţine cuantumul noţional folosit ca referinţă de contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară) şi pct.43 din Regulamentul nr.112/2018

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul pct.43 din Regulamentul nr.112/2018.

Băncile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul tranzacţiilor sus-menţionate şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite).

Băncile le includ în schimb în celula {090,010}.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară) şi pct.43 din Regulamentul nr.112/2018

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul pct.43 din Regulamentul nr.112/2018 în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanţ ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării prudenţiale sau contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, SFT-ul se înregistrează în contabilitate ca vânzare, băncile anulează (stornează) toate înregistrările contabile legate de vânzare.

Băncile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul tranzacţiilor sus-menţionate şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite).

Băncile le includ în schimb în celula {090,020}.

Pct.43 din Regulamentul nr.112/2018

Pentru SFT-uri, inclusiv cele extrabilanţiere, care sunt acoperite de un acord de compensare ce îndeplineşte cerinţele prevăzute la pct.43 din Regulamentul nr.112/2018, băncile constituie seturi de compensare. Pentru fiecare set de compensare, băncile calculează majorarea pentru expunerea curentă a contrapărţii (current counterparty exposure, CCE), conform următoarei formule:

CCE = max{(Σ i E i – Σ i C i ); 0}

unde

i = fiecare operaţiune inclusă în setul de compensare

E i = pentru operaţiunea i, valoarea E i definită la pct.70 din Regulamentul nr.112/2018

C i = pentru operaţiunea i, valoarea C i definită la pct.70 din Regulamentul nr.112/2018

Băncile adună valorile obţinute cu această formulă pentru toate seturile de compensare şi raportează rezultatul în această celulă.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul pct.43 din Regulamentul nr.112/2018, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanţ ca active.

Băncile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul tranzacţiilor sus-menţionate şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite).

Băncile le includ în schimb în celula {090,010}.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a SFT-urilor care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul pct.43 din Regulamentul nr.112/2018, în cazul în care contractele sunt recunoscute în bilanţ ca active, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se reiau eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

În plus, atunci când, conform cadrului contabil aplicabil, SFT-ul se înregistrează în contabilitate ca vânzare, băncile anulează (stornează) toate înregistrările contabile legate de vânzare.

Băncile nu includ în această celulă numerarul primit sau titlurile care sunt furnizate unei contrapărţi prin intermediul tranzacţiilor sus-menţionate şi care sunt reţinute în bilanţ (şi anume, pentru care criteriile contabile de scoatere din bilanţ nu sunt îndeplinite).

Băncile le includ în schimb în celula {090,020}.

Pct.43 din Regulamentul nr.112/2018

Pentru SFT-uri, inclusiv cele extrabilanţiere, care nu sunt acoperite de un acord-cadru de compensare eligibil în temeiul pct.43 din Regulamentul nr.112/2018, băncile constituie seturi formate din toate activele incluse într-o operaţiune (cu alte cuvinte, fiecare SFT este tratat ca un set) şi determină în cazul fiecărui set majorarea pentru expunerea curentă a contrapărţii (CCE), conform următoarei formule:

CCE = max {(E – C); 0}

unde

E = valoarea E i definită la pct.70 din Regulamentul nr.112/2018

C = valoarea C i definită la pct.70 din Regulamentul nr.112/2018

Băncile adună valorile obţinute cu această formulă pentru toate seturile sus-menţionate şi raportează rezultatul în această celulă.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepţia contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, a IFD-urilor de credit şi a SFT-urilor.

Cadrul contabil aplicabil (standardele internaţionale de raportare financiară)

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a tuturor activelor, cu excepţia contractelor enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, a IFD-urilor de credit şi a SFT-urilor, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018

Această celulă conţine valoarea nominală a elementelor extrabilanţiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 0 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.

Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, IFD-urile de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018

Această celulă conţine valoarea nominală a elementelor extrabilanţiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 20 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.

Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit. Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, IFD-urile de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018

Această celulă conţine valoarea nominală a elementelor extrabilanţiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 50 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.

Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, IFD-urile de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018

Această celulă conţine valoarea nominală a elementelor extrabilanţiere cărora li s-ar aplica un factor de conversie a creditului de 100 % în cadrul abordării standardizate a riscului de credit.

Din această valoare nu se scad ajustările specifice pentru riscul de credit.

Băncile nu iau în considerare în această celulă contractele enumerate în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018, IFD-urile de credit şi SFT-urile, în conformitate cu pct.29 din Regulamentul LR.

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a garanţiilor reale sub formă de numerar primite în operaţiuni cu IFD-uri, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede şi bancnote/valută. Cuantumul total al depozitelor deţinute la băncile centrale este luat în considerare, în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situaţii de criză.

Băncile nu înscriu în această celulă numerarul sub formă de depozit deţinut la alte bănci.

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a creanţelor pentru garanţii reale sub formă de numerar furnizate în operaţiunile cu IFD-uri, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Băncile care sunt autorizate, conform cadrului contabil aplicabil, să compenseze creanţa pentru garanţia reală sub formă de numerar furnizată cu datoria rezultată IFD-ul respectiv (valoare justă negativă) şi care decid să procedeze astfel anulează compensarea şi raportează creanţa în numerar netă.

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a titlurilor primite în cadrul unui SFT şi recunoscute ca active în cadrul contabil aplicabil, presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Valoarea contabilă din bilanţ, conform cadrului contabil aplicabil, a creanţei în numerar pentru numerarul dat cu împrumut, prin intermediere, proprietarului titlurilor în cadrul unei tranzacţii eligibile de dare cu împrumut de numerar prin intermediere (cash conduit lending transaction, CCLT), presupunând că nu există efecte ale compensării contabile ori alte efecte ale CRM (cu alte cuvinte, se anulează (stornează) eventualele efecte ale compensării contabile sau ale CRM care s-au răsfrânt asupra valorii contabile).

Pentru această celulă, numerar înseamnă cuantumul total al numerarului, inclusiv monede şi bancnote/valută.

Cuantumul total al depozitelor deţinute la băncile centrale este luat în considerare, în măsura în care depozitele respective pot fi retrase în situaţii de criză.

Băncile nu raportează în această celulă numerarul sub formă de depozit deţinut la alte bănci. CCLT reprezintă o combinaţie de două tranzacţii, în care o bancă ia cu împrumut titluri de la proprietarul titlurilor şi le dă cu împrumut împrumutătorului titlurilor.

În acelaşi timp, banca primeşte garanţii reale sub formă de numerar de la împrumutătorul titlurilor şi dă cu împrumut numerarul primit proprietarului titlurilor.

Un CCLT eligibil îndeplineşte următoarele condiţii:

ambele tranzacţii care compun CCLT-ul eligibil se efectuează la aceeaşi dată de tranzacţionare sau, în cazul tranzacţiilor internaţionale, în zile lucrătoare consecutive;

dacă pentru tranzacţiile care compun CCLT-ul nu se precizează o scadenţă, banca are dreptul legal să lichideze oricare dintre părţile CCLT-ului, respectiv ambele tranzacţii componente, în orice moment şi fără notificare prealabilă;

dacă pentru tranzacţiile componente se precizează o scadenţă, CCLT-ul nu creează neconcordanţe de scadenţe pentru bancă;

banca are dreptul legal să lichideze oricare dintre părţile CCLT-ului, respectiv ambele tranzacţii componente, în orice moment şi fără notificare prealabilă;

CCLT-ul nu creează alte expuneri suplimentare.

Cuantumul expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier care ar fi exclusă dacă Banca Naţională a Moldovei ar acorda pe deplin aprobarea de a exclude expunerile pentru care s-au îndeplinit toate condiţiile prevăzute la pct.20 subpct.1)-5) din Regulamentul nr.111/2018 şi pentru care s-a acordat aprobarea prevăzută la pct.19-21 din Regulamentul nr.111/2018.

Dacă aprobarea a fost deja acordată pe deplin de către Banca Naţională a Moldovei, valoarea din această celulă este egală cu cea din {LRCalc;250;010}.

Cuantumul expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier care ar fi exclusă dacă Banca Naţională a Moldovei ar acorda pe deplin aprobarea de a exclude expunerile care îndeplinesc condiţiile de la pct.15 subpct.1)-3) din Regulamentul LR.

Dacă aprobarea a fost deja acordată pe deplin de către Banca Naţională a Moldovei, valoarea din această celulă este egală cu cea din {LRCalc;260;010}.

Secţiunea 6. C 41.00 – Elemente bilanţiere şi extrabilanţiere – Defalcarea suplimentară a expunerilor (LR2)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului_________________

 C 41.00 – ELEMENTE BILANŢIERE ŞI EXTRABILANŢIERE – DEFALCAREA

SUPLIMENTARĂ A EXPUNERILOR (LR2)

31. În formularul LR2 se furnizează informaţii cu privire la defalcarea suplimentară a tuturor expunerilor bilanţiere şi extrabilanţiere¹ din afara portofoliului de tranzacţionare şi a tuturor expunerilor din portofoliul de tranzacţionare care sunt supuse riscului de contraparte. Defalcarea se efectuează în concordanţă cu ponderile de risc aplicate conform Regulamentului nr.111/2018. Informaţiile privind expunerile sunt obţinute conform abordării standardizate.

_____________________

¹ Acestea includ expunerile provenind din titluri de capital, supuse riscului de credit

32. În cazul expunerilor susţinute de tehnici CRM care implică înlocuirea ponderării la risc a contrapărţii cu ponderarea la risc a garanţiei, băncile se referă la ponderea de risc după efectul de substituţie. În cadrul abordării standardizate, expunerile în stare de nerambursare menţionate la pct.11 subpct.10) din Regulamentul nr.111/2018 se exclud din {020;020}-{090;020} şi se includ în {100;020}.

33. Băncile iau în considerare aplicarea unei ponderi de risc de 1000 % pentru expunerile deduse din capitalul reglementat.

Suma celulelor {020:*} – {100;*}.

Expuneri cu o pondere de risc de 0 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 0 % şi mai mici sau egale cu 12 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 12 % şi mai mici sau egale cu 20 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 20 % şi mai mici sau egale cu 50 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 50 % şi mai mici sau egale cu 75 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 75 % şi mai mici sau egale cu 100 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 100 % şi mai mici sau egale cu 425 %.

Expuneri cu o pondere de risc cuprinsă într-un diapazon de ponderi de risc strict mai mari de 425 % şi mai mici sau egale cu 1000 %.

În cadrul abordării standardizate, expunerile menţionate la pct.11 subpct.10) din Regulamentul nr.111/2018.

Elementele extrabilanţiere cu risc scăzut conform pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018.

Valorile expunerilor bilanţiere şi extrabilanţiere după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor CRM şi a factorilor de conversie a creditului, calculate în conformitate cu Regulamentul nr.111/2018.

Valorile expunerilor elementelor extrabilanţiere, definite la pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018, fără aplicarea factorilor de conversie.

Secţiunea 7. C 42.00 – Definiţia alternativă a capitalului (LR3)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului_________________

 C 42.00 – DEFINIŢIA ALTERNATIVĂ A CAPITALULUI (LR3)

34. În formularul LR3 se furnizează informaţii cu privire la indicatorii de măsurare a capitalului.

Pct.7 din Regulamentul nr.109/2018

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, astfel cum sunt definite la pct.7 din Regulamentul nr.109/2018.

Pct.6 din Regulamentul nr.109/2018

Cuantumul fondurilor proprii, astfel cum sunt definite la pct.6 din Regulamentul nr.109/2018.

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care vizează valoarea unui activ şi care sunt prevăzute la:

– pct.26-29 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.30, 37-62 din Regulamentul nr.109/2018, după caz

Băncile ţin seama de exceptările, alternativele şi derogările de la astfel de deduceri prevăzute la pct.63-67 şi 126 din Regulamentul nr.109/2018.

Pentru a evita dubla contabilizare, băncile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018 atunci când calculează valoarea expunerii în {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} şi nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ. întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

Cuprinde cuantumul ajustărilor reglementare aduse elementelor de fonduri proprii care vizează valoarea unui activ şi care sunt prevăzute la:

– pct.26-29 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.30, 37-62 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.87-95 din Regulamentul nr.109/2018 sau

– pct.100-109 din Regulamentul nr.109/2018, după caz.

Băncile ţin seama de exceptările, alternativele şi derogările de la astfel de deduceri prevăzute la pct.63-67 şi 126 din Regulamentul nr.109/2018.

Pentru a evita dubla contabilizare, băncile nu raportează ajustările deja aplicate în temeiul pct.5-10 din Regulamentul nr.111/2018 atunci când calculează valoarea expunerii în rândurile {LRCalc;10;10}-{LRCalc;260;10} şi nici ajustările care nu se scad din valoarea unui anumit activ. întrucât reduc totalul fondurilor proprii, aceste ajustări se raportează ca valoare negativă.

Secţiunea 8. C 43.00 – Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare

a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier (LR4)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului_________________

 C 43.00 – DEFALCAREA ALTERNATIVĂ A COMPONENTELOR INDICATORULUI

DE MĂSURARE A EXPUNERII UTILIZAT PENTRU CALCULAREA

INDICATORULUI EFECTULUI DE LEVIER (LR4)

35. Băncile raportează valorile expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier în formularul LR4, după aplicarea eventualelor exceptări la care se face referire în următoarele celule LRCalc: {050;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} şi {260;010}.

36. Pentru a evita dubla contabilizare, băncile respectă următoarea ecuaţie:

[{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} +{LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;090;010} + {LR4;140;010} + {LR4;180;010} + {LR4;190;010} + {LR4;210;010} + {LR4;230;010} + {LR4;280;010} + {LR4;290;010} ].

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier calculată ca suma celulelor {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} şi {LRCalc;180;010}, mai puţin expunerile intragrup respective (pe bază individuală) excluse în conformitate cu pct.10 din Regulamentul LR .

Cuantumul ponderat la risc al expunerii elementelor extrabilanţiere – fără SFT-uri şi instrumente financiare derivate – conform abordării standardizate.

Pentru expunerile din cadrul abordării standardizate, băncile determină cuantumul ponderat la risc al expunerii în conformitate cu Regulamentul nr.111/2018.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanţiere legate de finanţarea comerţului.

Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanţiere legate de finanţarea comerţului se referă la scrisorile de credit pentru importuri şi exporturi, emise şi confirmate, pe termen scurt şi cu autolichidare, şi la tranzacţii similare.

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanţiere – fără SFT-uri şi instrumente financiare derivate – care se referă la finanţarea comerţului.

Pentru completarea formularului LR4, elementele extrabilanţiere legate de finanţarea comerţului se referă la scrisorile de credit pentru importuri şi exporturi, emise şi confirmate, pe termen scurt şi cu autolichidare, şi la tranzacţii similare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor extrabilanţiere legate de finanţarea comerţului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenţie oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanţări directe, refinanţări, subvenţionare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanţare a ajutoarelor (credite şi granturi), asigurare a creditelor de export şi garanţii.

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor extrabilanţiere – fără SFT-uri şi instrumente financiare derivate – legate de finanţarea comerţului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenţie oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanţări directe, refinanţări, subvenţionare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanţare a ajutoarelor (credite şi granturi), asigurare a creditelor de export şi garanţii.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al instrumentelor financiare derivate, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite.

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce priveşte riscul de credit şi riscul de contraparte pentru instrumente financiare derivate, astfel cum sunt calculate în temeiul Regulamentului nr.111/2018, inclusiv extrabilanţiere, în cazul în care aceste tranzacţii nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al expunerilor aferente SFT-urilor, în cazul în care acestea nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite.

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor în ceea ce priveşte riscul de credit şi riscul de contraparte pentru SFT-uri, astfel cum sunt calculate în temeiul Regulamentului nr.111/2018, inclusiv extrabilanţiere, în cazul în care aceste operaţiuni nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite.

Această celulă corespunde diferenţei dintre {LRCalc;130;010} şi {LRCalc;140;010}, mai puţin expunerile intragrup respective (pe bază individuală) excluse în conformitate cu pct.10 din Regulamentul LR.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor raportate în {LRCalc;190;010}, fără elementele din afara portofoliului de tranzacţionare.

Cerinţele de fonduri proprii înmulţite cu 10,0 pentru elementele care intră sub incidenţa Regulamentului nr.114/2018.

Suma celulelor de la {100,010} până la {130,010}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Suma celulelor de la {100,030} până la {130,030}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de administraţii centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la pct.29-33 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de administraţii centrale sau bănci centrale, astfel cum sunt prevăzute la pct.29-33 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci de dezvoltare multilaterală şi organizaţii internaţionale, astfel cum sunt prevăzute la pct.46 şi 47 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci de dezvoltare multilaterală şi organizaţii internaţionale, astfel cum sunt prevăzute la pct.46 şi 47 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de entităţi din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la pct.42 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de entităţi din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la pct.42 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Suma celulelor de la {150,010} până la {170,010}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Suma celulelor de la {150,030} până la {170,030}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de administraţii regionale şi autorităţi locale care nu sunt tratate ca entităţi suverane, astfel cum sunt prevăzute la pct.34-37 din Regulamentul nr.111/2018. Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de administraţii regionale şi autorităţi locale care nu sunt tratate ca entităţi suverane, astfel cum sunt prevăzute la pct.34-37 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt prevăzute la pct.43-45 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci de dezvoltare multilaterală, astfel cum sunt prevăzute la pct.43-45 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de entităţi din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la pct.38-41 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de entităţi din sectorul public, astfel cum sunt prevăzute la pct.38-41 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci, astfel cum sunt prevăzute la pct.48-58 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de bănci, astfel cum sunt prevăzute la pct.48-58 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, astfel cum sunt prevăzute la pct.65-68 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile, astfel cum sunt prevăzute la pct.65-68 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri garantate integral şi pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, astfel cum sunt prevăzute la pct.69-70 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri garantate integral şi pe deplin cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative, astfel cum sunt prevăzute la pct.69-70 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la pct.61-64 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail, astfel cum sunt prevăzute la pct.61-64 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri de tip retail faţă de întreprinderi mici şi mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la pct.61-64 din Regulamentul nr.111/2018.

În sensul acestei celule, noţiunea de "întreprindere mică sau mijlocie" este definită în conformitate cu pct.96 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri de tip retail faţă de întreprinderi mici şi mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la pct.61-64 din Regulamentul nr.111/2018.

În sensul acestei celule, noţiunea de "întreprindere mică sau mijlocie" este definită în conformitate cu pct.96 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Suma celulelor {240,010} şi {250,010}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi financiare, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

Pentru completarea formularului LR4, societăţi financiare înseamnă societăţi reglementate şi nereglementate, altele decât băncile menţionate în {180;010}, a căror activitate principală constă în achiziţionarea de participaţii sau în desfăşurarea uneia sau a mai multora dintre activităţile incluse în art.14 alin.(1) Legea nr.202/2017, precum şi întreprinderile definite ca entităţi din sectorul financiar în art.3 din Legea nr.202/2017, altele decât băncile menţionate în {180;010}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi financiare, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

Pentru completarea formularului LR4, societăţi financiare înseamnă societăţi reglementate şi nereglementate, altele decât băncile menţionate în {180;010}, a căror activitate principală constă în achiziţionarea de participaţii sau în desfăşurarea uneia sau a mai multora dintre activităţile incluse în art.14 alin.(1) Legea nr.202/2017, precum şi întreprinderile definite ca entităţi din sectorul financiar în art.3 din Legea nr.202/2017, altele decât băncile menţionate în {180;010}. Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

Suma celulelor {260,010} şi {270,010}. Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi nefinanciare, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018. Suma celulelor {260,030} şi {270,030}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi de tipul întreprinderilor mici şi mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

În sensul acestei celule, noţiunea de "întreprindere mică sau mijlocie" este definită în conformitate cu pct.96 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi de tipul întreprinderilor mici şi mijlocii, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

În sensul acestei celule, noţiunea de "întreprindere mică sau mijlocie" este definită în conformitate cu pct.96 subpct.2) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri faţă de societăţi, astfel cum sunt prevăzute la pct.59-60 din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare şi se încadrează, prin urmare, la pct.73-75 din Regulamentul nr.111/2018.

Cuantumul ponderat la risc al expunerii activelor care reprezintă expuneri în stare de nerambursare şi se încadrează, prin urmare, la pct.73-75 din Regulamentul nr.111/2018.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la pct.11 subpct.11),12), 13), 14), 15) şi 16) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează activele care sunt deduse din fondurile proprii (de exemplu, imobilizările necorporale), dar nu pot fi clasificate altfel, chiar dacă o astfel de clasificare nu este necesară pentru determinarea cerinţelor de fonduri proprii bazate pe risc în coloana {*; 030}.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea ponderată la risc a expunerii activelor încadrate în clasele de expuneri enumerate la pct.11 subpct.11),12), 13), 14), 15) şi 16) din Regulamentul nr.111/2018.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanţiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export şi la operaţiuni similare.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanţiere care se referă la darea cu împrumut către un exportator sau un importator de bunuri sau servicii prin intermediul creditelor de import sau de export şi la operaţiuni similare.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier al elementelor bilanţiere care se referă la finanţarea comerţului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenţie oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanţări directe, refinanţări, subvenţionare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanţare a ajutoarelor (credite şi granturi), asigurare a creditelor de export şi garanţii.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Valoarea ponderată la risc a expunerii elementelor bilanţiere care se referă la finanţarea comerţului în cadrul unei scheme oficiale de asigurare a creditelor de export.

Pentru completarea formularului LR4, schema oficială de asigurare a creditelor de export se referă la sprijinul oficial acordat de guvern sau de o altă entitate, cum ar fi o agenţie oficială de creditare a exportului, sub formă de, printre altele, credite/finanţări directe, refinanţări, subvenţionare a ratei dobânzii (în cazul în care se garantează o rată fixă a dobânzii pe toată durata creditului), finanţare a ajutoarelor (credite şi granturi), asigurare a creditelor de export şi garanţii.

Băncile raportează valoarea obţinută după scăderea expunerilor aflate în stare de nerambursare.

Secţiunea 9. C 44.00 – Informaţii generale (LR5)

Formularul raportului

Codul băncii _____________________

Perioada de raportare _____________

Codul formularului_________________

 C 44.00 – INFORMAŢII GENERALE (LR5)

38. În acest formular se colectează date suplimentare pentru clasificarea activităţilor băncii şi a normelor pentru care a optat aceasta.

Banca indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al structurii sale juridice:

– Societate pe acţiuni;

– Societate mutuală/cooperativă;

– Societate alta decât pe acţiuni sau mutuală/cooperativă.

Banca indică în această celulă conform căreia dintre următoarele categorii de norme tratează instrumentele financiare derivate:

– Metoda expunerii iniţiale;

– Metoda marcării la piaţă. În cazul în care banca nu efectuează operaţiuni cu instrumente financiare derivate se indică n/a.

Banca indică în această celulă în care dintre următoarele categorii se încadrează din punctul de vedere al tipului său de activitate:

– Bancă universală (bancă de retail/comercială şi de investiţii);

– Bancă de retail/comercială;

– Bancă de investiţii;

– Bancă specializată.