Hotărâre nr.275 din 29.12.2022 pentru modificarea şi abrogarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea şi abrogarea unor acte normative

ale Băncii Naţionale a Moldovei

nr. 275  din  29.12.2022

 (în vigoare 13.02.2023, cu unele excepții - vezi pct.10,11,12) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 3-4 art. 29 din 13.01.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1771 din 6 ianuarie 2023

Ministru ________ Sergiu LITVINENCO

În temeiul art.36 alin.(4), art.38, art.38¹, art.41 alin.(5), art.43 alin.(1) şi (3), art.64 alin.(3), art.65 alin.(1) şi (3), art.67, art.84 alin.(1), art.87 şi art.92 alin.(1) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.901), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1334/2018, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) La pct.2 cuvintele "actul normativ al Băncii Naţionale a Moldovei aferent fondurilor proprii ale băncilor şi cerinţelor de capital" se substituie cu textul "Regulamentul cu privire la fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109/2018 (în continuare - Regulamentul nr.109/2018)";

2) Pe tot parcursul textului cuvintele "actul normativ al Băncii Naţionale a Moldovei aferent fondurilor proprii ale băncilor şi cerinţelor de capital", la forma gramaticală corespunzătoare, se substituie cu textul "Regulamentul nr.109/2018", la forma gramaticală corespunzătoare;

3) La pct.3 noţiunile "contraparte centrală (CPC)" şi "tranzacţie de creditare în marjă" se exclud;

4) Se completează cu pct.8¹ cu următorul cuprins:

"8¹. Valoarea expunerii unui instrument financiar derivat prevăzut în anexa nr.1 la Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114/2018, se determină în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.102/2020, luându-se în considerare efectele contractelor de novaţie şi ale altor acorduri de compensare în scopul aplicării metodelor respective în conformitate cu prevederile regulamentului nominalizat.";

5) La pct.18 abrevierea "CPC" se substituie cu textul "o contraparte centrală (CPC)";

6) În anexa nr.2, pct.3 lit.b), cuvintele "cel puţin o dată la fiecare trei ani" se completează cu textul "de către - un evaluator independent, conform Legii nr.989/2002 cu privire la activitatea de evaluare", iar textul "Valoarea de ipotecă trebuie să fie stabilită/revizuită de către un evaluator care are calificarea, abilităţile şi experienţa necesare pentru a efectua o evaluare şi care este independent de procesul de luare a deciziei aferente creditului. Criteriile aferente nominalizării evaluatorului sunt prevăzute în politicile interne ale băncii." se exclude;

7) Anexa nr.3 va avea următorul cuprins:

8) Anexa nr.4 va avea următorul cuprins:

9) Pct.I din Anexa nr.5 se completează cu punctele 1¹, 2¹, 5¹, 13¹, 17¹, cu următorul cuprins:

"1¹. Argentina

 2¹. Bosnia şi Herţegovina

 5¹. Coreea de Sud

 13¹. Macedonia de Nord

 17¹. Serbia".

2. Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.112/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.902), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1329/2018, se modifică după cum urmează:

1) La pct.4 cuvintele "actului normativ al Băncii Naţionale a Moldovei aferent tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate" se substituie cu textul "Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018 (în continuare - Regulamentul nr.111/2018)";

2) Pe tot parcursul textului cuvintele "actului normativ al Băncii Naţionale a Moldovei aferent tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate", la forma gramaticală corespunzătoare, se substituie cu textul "Regulamentul nr.111/2018", la forma gramaticală corespunzătoare.

3. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.183-194, art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

În Anexa 2, la "Modul de completare a raportului C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINŢELE DE CAPITAL (CR SA)", Codul coloanei 040 cu denumirea coloanei "Expunerea fără ajustările de valoare şi fără provizioane" după textul "Suma coloanelor 010 şi 030." se completează cu textul "În cazul obţinerii valorilor negative, în această coloană se va raporta "zero".".

4. Regulamentul cu privire la cerinţele faţă de membrii organului de conducere al băncii, al societăţii financiare holding sau holding mixte, conducătorii sucursalei unei bănci din alt stat, persoanele care deţin funcţii-cheie şi faţă de lichidatorul băncii în proces de lichidare, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.292/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.462-466, art.1775), cu modificările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1389/2018, se modifică după cum urmează:

1) Pct.42 se modifică după cum urmează: "Se va considera că persoana are o reputaţie bună dacă nu există motive obiective şi demonstrabile pentru a sugera altfel, în special luând în considerare informaţiile relevante disponibile cu privire la circumstanţele şi/sau situaţiile prevăzute la punctele 43-45.";

2) Pct.45 primul alineat după textul "din ultimii 10 ani" se va completa cu textul "inclusiv în cazul în care persoana dată în această perioadă a obţinut/deţinut aprobarea/confirmarea/numirea/permisiunea pentru îndeplinirea uneia dintre funcţiile menţionate la punctul 3, în virtutea unui act normativ sau a unui act permisiv, emis de Banca Naţională a Moldovei/o autoritate de supraveghere a sectorului financiar.";

3) Pct.60 după prima propoziţie se completează cu o propoziţie cu următorul cuprins: "În cazul membrilor organului de conducere interviul este obligatoriu.".

5. Regulamentul privind cadrul de administrare a activităţii băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.322 din 20.12.2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.1-5 art.56), cu modificările ulterioare, înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1400/2018, se modifică după cum urmează:

În clauza de armonizare după textul "art.86" se completează cu textul " , art.87, ";

În Regulament:

1) Pct.4, conform ordinii alfabetice, se completează cu următoarea noţiune:

"risc asociat folosirii excesive a efectului de levier - riscul rezultat din vulnerabilitatea unei bănci faţă de un efect de levier sau un efect de levier contingent care poate necesita măsuri neplanificate de corectare a planului său de afaceri, inclusiv vânzarea de active în regim de urgenţă, ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluări ale activelor rămase;";

2) Se completează cu pct.8¹, 8² şi 8³ cu următorul cuprins:

"8¹. Fiecare membru al organului de conducere trebuie să aibă o gândire independentă, aceasta reprezentând un model de comportament manifestat în special în timpul discuţiilor şi la luarea deciziilor în cadrul organului de conducere, indiferent dacă membrul respectiv este sau nu considerat independent în conformitate cu prevederile pct.16.

8². În cazul evaluării independenţei membrilor, băncile trebuie să facă diferenţa între noţiunea de "gândire independentă", care se aplică tuturor membrilor organului de conducere a băncii şi principiul de "a fi independent", care este impus membrilor consiliului băncii. Criteriile pentru evaluarea "gândirii independente" sunt enunţate în pct.8³.

8³. Pentru evaluarea gândirii independente băncile vor determina dacă membrii organului de conducere:

1) au abilităţile comportamentale necesare, şi anume:

a) curaj, convingere şi tărie pentru a evalua şi a pune în discuţie în mod eficace deciziile propuse ale altor membri ai organului de conducere;

b) capacitatea de a adresa întrebări celorlalţi membri ai organului de conducere;

c) capacitatea de a nu fi influenţat/ă de "gândirea de grup", adică de opiniile celorlalţi membri fără realizarea de analize proprii aferente subiectului abordat.

2) nu se află în conflicte de interese de natură să împiedice capacitatea de a-şi îndeplini sarcinile în mod independent şi obiectiv."

3) La pct.16:

sbp. 1) cuvintele "în ultimul an calendaristic" se substituie cu textul "în ultimii 5 ani";

sbp. 2) va avea următorul cuprins: "2) are o deţinere directă/indirectă în cadrul băncii în mărime de cel puţin 5% din capitalul acesteia sau reprezintă interesele unui deţinător de o astfel de deţinere;";

sbp. 4) cuvintele "de control asupra băncii" se substituie cu textul "de deţinere în bancă în mărime de cel puţin 5% din capitalul acesteia";

4) La pct.97 ultima propoziţie va avea următorul cuprins: "Banca trebuie să ia în considerare impactul pe care conflictele de interese îl pot avea asupra gândirii independente a membrilor organului de conducere.";

5) Pct.98 se completează cu textul "Banca va informa nu mai târziu de 5 zile lucrătoare Banca Naţională a Moldovei despre orice conflict de interese identificat, care poate avea un impact asupra gândirii independente a unui membru al organului de conducere, inclusiv cu privire la măsurile de atenuare luate.";

6) La pct.241:

a) sbp. 2) după cuvintele "să le promoveze" se completează cu cuvintele "inclusiv categoriile de credit negarantate şi/sau garantate parţial";

b) sbp. 4) după cuvintele "relaţie de afaceri cu banca" se completează cu textul ", a graficului de rambursare a sumei de bază a activelor, care urmează a fi stabilit corespunzător specificului de activitate şi/sau scopului activului, fiind justificat economic în raport cu fluxurile de numerar ale debitorului";

c) se completează cu sbp. 7¹) cu următorul cuprins:

"7¹) limitele de acoperire cu garanţii reale pe categoriile de credit garantate parţial, precum şi limitele ponderii creditelor negarantate şi/sau garantate parţial în totalul portofoliului de credite, inclusiv pe tipuri de debitori sau tipuri de produse, care să fie corelate cu apetitul la riscul de credit şi profilul de risc al băncii;";

7) Pct.289² se completează cu textul "în conformitate cu prevederile Instrucţiunii nr.279/2011 privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor în scopuri prudenţiale.";

8) Titlul V, capitolul II se completează cu secţiunea 11, cu următorul cuprins:

"Secţiunea 11

Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier

324¹. Băncile trebuie să dispună de politici şi procese pentru identificarea, gestionarea şi monitorizarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier. Indicatorii riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier trebuie să includă indicatorul efectului de levier stabilit în conformitate cu Regulamentul nr.274/2020 privind efectul de levier pentru bănci şi neconcordanţele dintre active şi obligaţii.

324². Băncile trebuie să trateze cu precauţie problema riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, ţinând cont de creşterile potenţiale ale acestui risc cauzate de reducerea fondurilor proprii ale băncii prin pierderi aşteptate sau realizate, conform reglementărilor contabile aplicabile. În acest scop, băncile trebuie să facă faţă diferitelor situaţii de criză din punctul de vedere al riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier.";

9) La pct.390 după cuvântul "Raportul" se completează cu cuvintele "urmează să fie prezentat în limba română şi";

10) Se completează cu pct.391¹ cu următorul cuprins:

"391¹. Banca va informa Banca Naţională a Moldovei cu privire la orice informaţie care poate afecta negativ caracterul adecvat al unui membru al organului de conducere de îndată ce a luat cunoştinţă de o astfel de informaţie, dar nu mai târziu de 5 zile lucrătoare.";

11) La pct.393 după cuvintele "reglementările sale interne" se completează cu cuvintele "întocmite în limba română";

12) La pct.394:

a) prima propoziţie se completează cu cuvintele "informaţia întocmită în limba română, după cum urmează";

b) sbp. 1) textul "în termen de 15 zile lucrătoare" se substituie cu textul "în termen de 20 zile lucrătoare", iar după cuvintele "documente întocmite" se completează cu textul "/aprobate";

14) În anexa nr.2¹, pct.1 sbp. 2) va avea următorul cuprins "2) elementele bilanţiere şi extrabilanţiere sunt tratate la valoarea de înregistrare în contabilitate, netă de provizioanele recunoscute ca atare în situaţiile financiare. Pentru expuneri se utilizează valoarea determinată conform pct.5 şi respectiv pct.6 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018;".

6. Regulamentul cu privire la cerinţele de publicare a informaţiilor de către bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.158/2020 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.188-192/667), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1581/2020, se modifică după cum urmează:

1) La pct.25 sbp. 2) litera d) textul "lichidităţii curente (principiul II) se substituie cu cuvintele "indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate";

2) Pct.71 se completează cu sbp. 4) cu următorul cuprins: "4) "o descriere a proceselor utilizate pentru a administra riscul efectului de levier excesiv";

3) În anexa 1:

a) rândul 4.2. va avea următoarea denumire "Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate 14¹";

b) la compartimentul "Modalitatea de calculare a anumitor indicatori" textul " , principiul II – lichiditatea curentă" se exclude şi se completează cu textul "14¹ Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate se calculează conform Regulamentului privind cerinţele de acoperire a necesarului de lichiditate pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.44/2020".

7. Pct. 23 din Regulamentul cu privire la auditul situaţiilor financiare şi auditul în alte scopuri al băncilor, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.118/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.908), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1328/2018, va avea următorul cuprins:

"23. Auditul extern în alte scopuri poate fi desfăşurat concomitent cu auditul extern al situaţiilor financiare sau separat de acesta, precum şi de aceeaşi societate de audit sau de o altă societate de audit aprobată de Banca Naţională a Moldovei în condiţiile prevăzute în prezentul regulament, care se aplică în modul corespunzător.".

8. La pct.41 din Regulamentul privind creditarea responsabilă a consumatorilor de către bănci aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.101/2022 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2022, nr.164 – 169, art.661), înregistrat la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1719 din 26 mai 2022, sintagma "minim garantat al salariului în sectorul real" se substituie cu sintagma "salariului minim pe ţară".

9. Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15/1997 privind autorizarea băncilor în domeniul acceptării depozitelor de la Trezoreria Statului şi de la alte organe ale statului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.29, art.50) se abrogă.

10. Pct.4 şi 8 din prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

11. Pct. 5 din prezenta hotărâre intră în vigoare la expirarea a 3 luni de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

12. Băncile, în termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a pct.5 din prezenta hotărâre, astfel cum este specificat la pct.11, vor evalua adecvarea la nivel colectiv a membrilor consiliului băncii utilizând criteriile de evaluare a independenţei membrului consiliului băncii prevăzute la pct.16 din Regulamentul nr.322/2018 în redacţia modificată potrivit prezentei hotărâri şi vor întreprinde măsurile necesare pentru conformarea băncii cerinţei stipulate la pct.15 din regulamentul menţionat.