Hotărâre nr.40 din 23.07.2021 cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra achiziţiilor publice în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul auditului conformităţii asupra achiziţiilor publice

 în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020

nr. 40  din  23.07.2021

 (în vigoare 10.09.2021) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 212-218 art. 63 din 10.09.2021

* * *

Curtea de Conturi, cu participarea dlui Alexandru Pleşca, Secretar de stat al Ministerului Justiţiei; dlui Alexandru Adam, director adjunct al Administraţiei Naţionale a Penitenciarelor; dlui Eduard Timofei, director al Penitenciarului nr.9 - Pruncul; dlui Oleg Graur, director adjunct al Penitenciarului nr.16 - Pruncul; dlui Andrei Iavorschi, director al Inspectoratului Naţional de Probaţiune; dlui Petru Vârlan, director adjunct al Agenţiei de Administrare a Instanţelor Judecătoreşti; dnei Lilia Taban, şef adjunct al Direcţiei investiţii publice a Ministerului Finanţelor; dnei Nadejda Tanasov, şef al Direcţiei monitorizare a Agenţiei Achiziţii Publice; dnei Silvia Marchitan, şef al Direcţiei management instituţional a Ministerului Justiţiei; dnei Valentina Duca, şef al Secţiei achiziţii publice a Administraţiei Naţionale a Penitenciarelor, precum şi a altor persoane cu funcţii de rǎspundere, în cadrul şedinţei video, în legǎturǎ cu situaţia epidemiologicǎ a infecţiei COVID-19 în Republica Moldova, cǎlǎuzindu-se de art.3 alin.(1) şi art.5 alin.(1) lit.a) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul auditului conformităţii asupra achiziţiilor publice în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020.

^{__________________________}

¹ Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit public extern s-a realizat conform Programelor activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anii 2020 şi 2021 (cu modificările ulterioare)², având drept scop evaluarea conformităţii achiziţiilor publice şi utilizării resurselor financiare în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020.

^{__________________________}

² Hotărârea Curţii de Conturi nr.77 din 27.12.2019 "Privind aprobarea Programului activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2020" (cu modificările şi completările ulterioare); Hotărârea Curţii de Conturi nr.62 din 10.12.2020 "Privind aprobarea Programului activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2021" (cu modificările şi completările ulterioare).

Auditul a fost planificat şi s-a desfăşurat în conformitate cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi (ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000)³.

^{__________________________}

³ Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Examinând Raportul de audit, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere, prezente la şedinţa video, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Procesul de achiziţii publice şi utilizarea resurselor financiare în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020 s-au realizat cu unele nereguli şi deficienţe, condiţionate, în mare măsură, de implementarea insuficientă a sistemului de control intern managerial, precum şi de executarea neconformă de către grupurile de lucru pentru achiziţii din cadrul entităţilor auditate a atribuţiilor şi funcţiilor stabilite. Astfel, la exercitarea atribuţiilor de autorităţi contractante, entităţile auditate nu au asigurat pe deplin, prin intermediul sistemului de control intern managerial, conformitatea pe sistem, auditul relevând unele neconformităţi la: elaborarea şi publicarea anunţurilor de intenţie şi planurilor anuale de achiziţii publice; estimarea necesităţilor şi planificarea achiziţiilor publice; organizarea, desfăşurarea şi monitorizarea unor proceduri de achiziţii; implementarea proiectelor de investiţii capitale; evaluarea proceselor cu risc sporit în domeniul achiziţii publice şi gestionarea acestora, fapt care a afectat buna guvernare a resurselor financiare publice.

În contextul celor menţionate, se concluzionează că procesul de achiziţii publice şi utilizarea resurselor financiare în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020 sunt parţial conforme prevederilor legale, urmând a fi întreprinse măsuri de consolidare şi dezvoltare a sistemului de control intern managerial cu referire la domeniile auditate.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului conformităţii asupra achiziţiilor publice în cadrul sistemului Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine, precum şi pentru:

2.1.1. intensificarea controlului asupra implementării acţiunilor Planului de construire a clădirilor noi şi/ sau de renovare a clădirilor existente, necesare pentru buna funcţionare a sistemului instanţelor judecătoreşti;

2.1.2. organizarea şi coordonarea procesului de identificare a terenurilor pentru construirea sediilor instanţelor judecătoreşti, precum şi asigurarea interoperabilităţii în conlucrarea autorităţilor publice responsabile de implementarea Planului menţionat;

2.1.3. intensificarea acţiunilor de monitorizare a realizării în termen a Proiectului de construcţie a Penitenciarului din mun.Chişinău, urmare nevalorificării mijloacelor financiare alocate pentru investiţii capitale, inclusiv din împrumuturi externe;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.4. Ministerului Finanţelor, pentru documentare şi înaintarea propunerilor de modificare a legislaţiei în domeniul achiziţiilor publice, în vederea instituirii unor restricţii de participare concertată la procedurile de achiziţii publice a unor operatori economici, prin intermediul persoanelor aflate în relaţii de interdependenţă;

2.5. Ministerului Justiţiei şi instituţiilor din subordine auditate, pentru luare de atitudine şi asigurarea implementării recomandărilor expuse în Raportul de audit;

2.6. Centrului Naţional Anticorupţie, pentru informare şi examinarea legalităţii relaţiilor contractuale ale operatorilor economici la procedurile de achiziţie publică a produselor lactate în cadrul sistemului penitenciar în anii 2019-2020, inclusiv a potenţialelor situaţii de participare concertată a acestora, prin intermediul persoanelor aflate în relaţii de interdependenţă.

3. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

4. Curtea de Conturi va fi informată, în termen de 12 luni din data publicării Hotărârii în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctului 2.5. din prezenta Hotărâre.

5. Hotărârea şi Raportul auditului conformităţii asupra achiziţiilor publice în sistemul Ministerului Justiţiei în anii 2019-2020 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).