Hotărâre nr.41/3 din 17.09.2018 cu privire la aprobarea Procedurii privind declararea voluntară a valorilor mobiliare

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

HOTĂRÂRE

cu privire la aprobarea Procedurii privind

declararea voluntară a valorilor mobiliare

nr. 41/3  din  17.09.2018

 (în vigoare 28.10.2018) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 366-376 art. 1458 din 28.09.2018

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republici Moldova

nr.1359 din 21 septembrie 2018

Ministru___________Victoria IFTODI

Întru asigurarea executării dispoziţiilor art.7 alin.(1), art.9 alin.(1) pct.3 lit.d) şi art.17 alin.(2) lit.c) din Legea nr.180/2018 privind declararea voluntară şi stimularea fiscală (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.309-320, art.500),

în temeiul art.11 alin.(6) lit.c) din Legea nr.1134/1997 privind societăţile pe acţiuni (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.1-4, art.1), art.59 alin.(3), art.64 alin.(3), art.74 alin.(3) şi art.87 alin.(4) din Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.193-197, art.665), art.15 alin.(1) lit.b) din Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.58-66, art.133), art.1 alin.(1), art.3, art.8 lit.b), art.20 alin.(1) şi art.22 alin.(1) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS), Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

Se aprobă Procedura privind declararea voluntară a valorilor mobiliare (se anexează).

Anexă

la Hotărârea CNPF

nr.41/3 din 17.09. 2018

PROCEDURĂ

privind declararea voluntară a valorilor mobiliare

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Procedura privind declararea voluntară a valorilor mobiliare (în continuare – Procedura) stabileşte condiţiile de efectuare a tranzacţiilor şi modalitatea de înregistrare a dreptului de proprietate asupra valorilor mobiliare care sunt obiect al declarării voluntare în temeiul Legii nr.180/2018 privind declararea voluntară şi stimularea fiscală (în continuare – Legea nr.180/2018).

2. Subiecţi ai prezentei Proceduri sunt persoanele licenţiate sau autorizate pe piaţa de capital (în continuare - participanţi profesionişti), precum şi persoanele fizice - subiecţi ai declarării voluntare în temeiul art.3 din Legea nr.180/2018.

3. Nu constituie obiect al prezentei Proceduri:

1) valorile mobiliare asupra cărora sunt aplicate restricţii prin documente executorii;

2) valorile mobiliare care cad sub incidenţa prevederilor art.1 alin.(3) din Legea nr.180/2018;

3) valorile mobiliare care nu au fost indicate în declaraţia prealabilă cu privire la declararea voluntară.

4. Termenii şi expresiile utilizate în prezenta Procedură au semnificaţia prevăzută în Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital şi în Legea nr.180/2018.

5. Valorile mobiliare – obiect al declarării voluntare se înregistrează prin intermediul tranzacţiilor de vânzare-cumpărare, după cum urmează:

1) pe piaţa reglementată sau în cadrul Sistemului Multilateral de Tranzacţionare (în continuare - MTF), în condiţiile tranzacţiilor directe, calificate ca tranzacţii speciale;

2) în afara pieţei reglementate şi MTF prin adresarea directă la societatea de registru sau la societatea de investiţii.

6. Tranzacţiile menţionate în pct.5 nu implică transferul de mijloace băneşti de la cumpărător la vânzător.

7. În cazul în care valorile mobiliare nu corespund cerinţelor de admitere spre tranzacţionare pe piaţa reglementată sau MTF, acestea se înregistrează provizoriu pe aceste pieţe, fără respectarea procedurii de admitere, doar în scopul înstrăinării lor.

8. Valorile mobiliare declarate o dată şi înregistrate în contul subiectului declarării voluntare nu pot fi supuse unei proceduri repetate de declarare voluntară.

9. Pentru tranzacţiile efectuate ca rezultat al declarării voluntare, societăţile de registru şi societăţile de investiţii ţin o evidenţă separată care conţine, fără a se limita la, următoarele date:

1) data şi numărul dispoziţiilor de transmitere/ordinelor de vânzare- cumpărare, contractelor de vânzare/cumpărare de intermediere;

2) denumirea emitentului;

3) numele şi prenumele subiecţilor declarării voluntare;

4) numele şi prenumele reprezentantului (după caz);

5) numărul de valori mobiliare;

6) valoarea tranzacţiei;

7) data executării dispoziţiei de transmitere/ordinelor de vânzare-cumpărare.

10. Pentru înregistrarea tranzacţiilor conform pct.5, societatea de investiţii şi societatea de registru percep taxe conform Legii nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare şi hotărârii Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (în continuare - CNPF) cu privire la aprobarea bugetului pentru anul respectiv.

11. Taxele şi plăţile pentru serviciile prestate de către participanţii profesionişti, taxele percepute de către CNPF pentru înregistrarea tranzacţiilor de vânzare-cumpărare conform pct.5 sunt suportate de către subiectul declarării voluntare.

12. Declararea voluntară a valorilor mobiliare conform prezentei Proceduri se încheie la data de 1 februarie 2019.

Capitolul II

DECLARAREA VOLUNTARĂ A VALORILOR MOBILIARE

PE PIAŢA REGLEMENTATĂ ŞI ÎN CADRUL MTF

13. Recepţionarea ordinelor de vânzare-cumpărare şi încheierea tranzacţiilor de vânzare-cumpărare pe piaţa reglementată sau în cadrul MTF se efectuează în conformitate cu Regulile pieţei reglementate, acceptate prin Hotărârea CNPF nr.23/3 din 08.05.2015, Regulile MTF, acceptate prin Hotărârea CNPF nr.60/8 din 13.11.2015, inclusiv cu respectarea Regulamentului privind serviciile şi activităţile de investiţii, aprobat prin Hotărârea CNPF nr.49/3 din 26.08.2015, cu derogările stabilite în Capitolul I.

14. Coordonarea cu CNPF a tranzacţiilor speciale în condiţiile Regulilor pieţei reglementate şi MTF se va efectua doar în cazul valorilor mobiliare emise de o bancă sau companie de asigurări.

Prin coordonare se subînţelege notificarea prealabilă a CNPF din partea societăţii de registru/societăţii de investiţii, efectuată la momentul stabilirii relaţiei de afaceri cu subiectul declarării voluntare şi conţinând denumirea emitentului, părţile implicate în tranzacţie, numărul de valori mobiliare şi valoarea acestora.

15. Subiecţii declarării voluntare, în mod obligatoriu, suplimentar cerinţelor stabilite în Regulamentul privind serviciile şi activităţile de investiţii, vor anexa la ordinul de bursă şi vor prezenta societăţilor de investiţii următoarele documente:

1) copia declaraţiei prealabile cu privire la declararea voluntară, depusă la Serviciul Fiscal de Stat conform Anexei nr.2 la Legea nr.180/2018;

2) copia dispoziţiei de plată ce confirmă achitarea taxei de declarare voluntară;

3) declaraţia pe propria răspundere privind neîncadrarea în categoria persoanelor specificate în art.3 alin.(2) – alin.(4) din Legea nr.180/2018.

16. Valoarea tranzacţiei, indicată în ordine, trebuie să fie cel puţin egală cu valoarea de bilanţ a valorilor mobiliare sau cu valoarea lor de procurare/subscriere, indicată în contractul de vânzare-cumpărare.

17. Preţurile din cadrul tranzacţiilor privind declararea voluntară a valorilor mobiliare nu se vor lua în calcul la stabilirea preţului echitabil.

18. Societatea de investiţii nu este în drept să recepţioneze un ordin, datele căruia nu corespund cerinţei stabilite în pct.16.

19. Decontările în cadrul tranzacţiilor de declarare voluntară pe piaţa reglementată sau MTF se vor executa de către Depozitarul central, după principiul "livrare fără plată".

20. Tranzacţiile efectuate conform prezentului Capitol se indică de către bursa de valori în sistemele de tranzacţionare şi în rapoartele prezentate CNPF ca tranzacţii de tip "declararea voluntară a valorilor mobiliare".

Capitolul III

DECLARAREA VOLUNTARĂ A VALORILOR MOBILIARE

ÎN AFARA PIEŢEI REGLEMENTATE ŞI MTF

21. Tranzacţiile de vânzare-cumpărare a valorilor mobiliare în afara pieţei reglementate şi MTF se efectuează în condiţiile Regulamentului privind circulaţia valorilor mobiliare pe piaţa de capital, aprobat prin Hotărârea CNPF nr.14/5 din 31.03.2016, cu derogările stabilite în Capitolul I.

22. Pentru înregistrarea tranzacţiilor prevăzute la pct.5, suplimentar documentelor specificate la pct.18-24 din Regulamentul privind circulaţia valorilor mobiliare pe piaţa de capital, subiectul declarării voluntare va prezenta documentele specificate la pct.15 subpct.1)-3).

23. Valoarea tranzacţiei, indicată în dispoziţia de transmitere, trebuie să fie cel puţin egală cu valoarea de bilanţ a valorilor mobiliare sau cu valoarea lor de procurare/subscriere, indicată în contractul de vânzare-cumpărare.

24. În cazul în care datele din dispoziţia de transmitere nu corespund cerinţelor pct.23, societăţile de registru şi societăţile de investiţii vor refuza înregistrarea tranzacţiei până la înlăturarea erorilor depistate.

25. Tranzacţiile efectuate în cadrul procedurii de declarare voluntară se indică în sistemul de ţinere a evidenţei deţinătorilor de valori mobiliare şi în rapoartele prezentate CNPF ca tranzacţii de tip "declararea voluntară a valorilor mobiliare".

Capitolul IV

MĂSURI DE PREVENIRE ŞI COMBATERE A SPĂLĂRII BANILOR

26. La efectuarea tranzacţiilor privind declararea voluntară se aplică în mod obligatoriu măsurile prevăzute de Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (în continuare – Legea nr.308/2017).

27. Aplicarea măsurilor de precauţie privind clienţii şi alte măsuri preventive de prevenire şi combatere a spălării banilor se efectuează în conformitate cu riscul asociat tranzacţiei/subiectului declarării voluntare, fără a se limita la următorii factori de suspiciune a spălării banilor şi finanţării terorismului:

1) subiectul declarării voluntare transferă valori mobiliare din:

a) ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care, conform unor surse credibile (evaluări reciproce, rapoarte detaliate de evaluare sau rapoarte de monitorizare publicate), nu dispun de sisteme efective de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului;

b) ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care, conform unor surse credibile, au un nivel ridicat al corupţiei sau al altor activităţi infracţionale;

c) ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care sunt supuse unor sancţiuni, embargouri sau măsuri similare, instituite de către organizaţiile internaţionale de profil, conform angajamentelor asumate de către Republica Moldova;

d) ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care acordă finanţare sau sprijin pentru activităţi teroriste sau pe teritoriul cărora activează organizaţii teroriste desemnate;

2) subiectul declarării voluntare este reticent sau necooperant în divulgarea informaţiilor referitoare la originea valorilor mobiliare care sunt transferate în conformitate cu cerinţele privind măsurile de precauţie aplicabile clienţilor;

3) subiectul solicită declararea voluntară repetată a valorilor mobiliare odată declarate şi înregistrate;

4) prezenţa unor suspiciuni rezonabile sau a dovezilor clare că subiectul declarării voluntare acţionează în numele altei persoane fără a declara acest fapt;

5) refuzul subiectului de a oferi date privind experienţa profesională;

6) subiectul declarării voluntare domiciliază în una din unităţile administrativ-teritoriale din stânga Nistrului sau municipiul Bender;

7) subiectul declarării voluntare este o persoană expusă politic, un membru al familiei persoanei expuse politic sau o persoană asociată ori o persoană care are interdicţia de a participa la procesul de declarare voluntară;

8) subiectul declarării voluntare declară valori mobiliare, însă nu are nimic comun cu aceste valori mobiliare;

9) subiectul declarării voluntare declară valori mobiliare ale companiilor de asigurări, băncilor sau ale organizaţiilor de creditare nebancară;

10) subiectul declarării voluntare este o persoană fizică inclusă în lista persoanelor, grupurilor sau entităţilor faţă de care au fost aplicate măsuri restrictive internaţionale;

11) subiecţii declarării voluntare sunt persoane care sunt strâns legate (beneficiari efectivi sau persoane care au deţinut funcţii-cheie) de persoanele juridice despre care se ştie că au participat în comiterea unor infracţiuni şi încălcări grave.

28. În cazul identificării cel puţin a unui factor de suspiciune indicat la pct.27, societatea de registru/societatea de investiţii întreprinde măsurile prevăzute în art.11 şi/sau art.33 din Legea nr.308/2017.

29. Documentele aferente declarării voluntare trebuie să aibă un caracter complimentar, dar să nu înlocuiască documentele cu privire la cerinţele de aplicare a măsurilor de precauţie privind clienţii. Societatea de registru/societatea de investiţii va efectua activităţi specifice de analiză şi va atrage o atenţie deosebită asupra identităţii beneficiarului efectiv, cât şi asupra monitorizării continue a relaţiei cu clientul.