Hotărâre nr.44/6 din 09.10.2017 cu privire la rezultatele controlului în cadrul AEÎ "DUŞMANI"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la rezultatele controlului în cadrul AEÎ "DUŞMANI"

nr. 44/6  din  09.10.2017

 (în vigoare 09.10.2017) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 364-370 art. 1877 din 20.10.2017

* * *

În temeiul deciziilor C.N.P.F. (Ordonanţa nr.33/13-O din 28.07.2017¹ şi Ordinul nr.43 din 28.07.2017), a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "DUŞMANI" (s. Duşmani, r-nul Glodeni, IDNO 1003602019026) pentru perioada de activitate 01.10.2015 - 30.06.2017, ce deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000526, eliberată la data de 11.09.2015, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

__________________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.289-300, art.1523

Potrivit rapoartelor specifice, A.E.Î. "DUŞMANI" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă o creştere calitativă a tuturor indicatorilor de bază caracteristici asociaţiilor de economii şi împrumut. Astfel, împrumuturile acordate, care s-au majorat pe parcursul unui an cu 2,2%, au fost acordate din contul depunerilor de economii, care s-au majorat cu 39,9%, diminuându-se totodată creditele primite cu 19,9%. Sporirea profitului net de 1,4 ori se datorează creşterii veniturilor din dobânzile aferente împrumuturilor acordate şi a altor venituri operaţionale, precum şi diminuării cheltuielilor generale şi administrative.

Contrar art.28 alin.(1) şi art.29 alin.(3) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007² (în continuare - Legea nr.139-XVI din 21.06.2007), în perioadele 30.09.2016-31.10.2016 şi 31.12.2016-28.02.2017 asociaţia nu a respectat cerinţele aferente activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut ce deţin licenţe de categoria B privind valoarea totală minimă a activelor acesteia.

__________________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi în perioadele 31.12.2015-29.02.2016, 31.07.2016-31.08.2016 şi 31.10.2016-30.11.2016 au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate prevederile art.9 alin.(2) lit.c), art.35 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărârea C.N.P.F. nr.16/3 din 27.03.2015³, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină investiţii în Fondul depunerilor de economii în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărârea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare - Normele de prudenţă financiară).

__________________________

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.105-109, art.699

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Nerespectând prevederile pct.7 din Normele de prudenţă financiară (în redacţia până la modificările introduse prin Hotărârea C.N.P.F. nr.48/11 din 23.09.2016 cu privire la modificarea şi completarea Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut⁵) (în continuare - Hotărârea C.N.P.F. nr.48/11 din 23.09.2016), în perioada 31.08.2016-30.09.2016 valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei au depăşit mărimea de 20 la sută din rezerva instituţională.

__________________________

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.361-367, art.1728

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b) şi art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.18, art.23 alin.(1) şi alin.(6), art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶ (în continuare - Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), situaţia financiară anuală a asociaţiei la 31.12.2016 şi rapoartele specifice la situaţia din 31.03.2017 şi 30.06.2017 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acestea privind creanţele aferente dobânzilor şi provizioanele pentru împrumuturi şi dobânzi nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii, care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză.

__________________________

⁶Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobânzilor aferente în categoriile "standarde" - "dubioase", la situaţiile din 31.03.2016, 30.06.2016 şi 30.09.2016 asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în valoare totală de 10,8 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei din perioadele respective a fost majorat nejustificat.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pct.36 din Normele de prudenţă financiară, fiind constatate 8 cazuri, în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor restante şi dobânzilor aferente expirate mai mult de 180 de zile, în mărime de 97,9 mii lei.

Nefiind respectat principiul de minimizare a riscurilor, prevăzut la art.4 alin.(2) lit.e) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, valoarea totală a unui împrumut negarantat acordat unui membru la situaţia din 29.06.2017 a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine pct.22 din Normele de prudenţă financiară.

Contrar pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din statut, care prevăd că atribuţia de adoptare a deciziilor privind tranzacţiile cu persoanele afiliate ţine de competenţa consiliului, deciziile de acordare a împrumuturilor directorului executiv, unui membru al consiliului şi la 2 persoane afiliate unui membru al consiliului au fost aprobate de către comitetul de creditare.

Nefiind respectate prevederile Hotărârii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009⁷ (abrogată prin Hotărârea C.N.P.F. nr.48/11 din 23.09.2016), asociaţia a admis încasarea de la membri în perioada 01.07.2016-31.08.2016 a depunerilor de economii în valoare de 220,1 mii lei, în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi a dobânzilor aferente expirate mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

__________________________

⁷Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

Contrar art.13 alin.(2) lit.e), art.24 alin.(1) şi art.29 alin.(9) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărârea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁸, directorul executiv al asociaţiei nu a asigurat efectuarea inventarierii patrimoniului asociaţiei pentru toată perioada supusă controlului, iar reviziile inopinate ale casieriei asociaţiei nu au fost efectuate cel puţin o data în trimestru.

__________________________

⁸Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Nerespectând cerinţele art.8 alin.(2) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului⁹ şi pct.53¹ din Regulamentul privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară, aprobat prin Hotărârea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011¹⁰, datele privind 2 tranzacţii aferente acceptării şi rambursării depunerilor de economii, realizate în numerar la data de 23.03.2017 printr-o operaţiune în valoare de peste 100,0 mii lei, nu au fost remise Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor.

__________________________

⁹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

¹⁰Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.22 alin.(3) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare¹¹, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

__________________________

¹¹Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "DUŞMANI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se atenţionează administratorii A.E.Î. "DUŞMANI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative şi se prescrie întreprinderea măsurilor de rigoare în vederea înlăturării încălcărilor constatate în urma controlului în termen de 3 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri.

3. A.E.Î. "DUŞMANI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.2, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

4. Controlul asupra executării prezentei Hotărâri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

5. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării, se publică pe site-ul oficial al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (www.cnpf.md) şi în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.