Hotărâre nr.50/2 din 27.10.2020 referitor la aprobarea Regulamentului privind activitatea de actuariat

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

referitor la aprobarea Regulamentului

privind activitatea de actuariat

nr. 50/2  din  27.10.2020

 (în vigoare 20.11.2020) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 304-312 art. 1183 din 20.11.2020

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1600 din 17 noiembrie 2020

Ministru _____Fadei NAGACEVSCHI

În temeiul art.41 alin.(2)-(3) din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.47-49, art.213), Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Regulamentul privind activitatea de actuariat (se anexează).

2. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Aprobat

prin Hotărârea Comisiei Naţionale

a Pieţei Financiare

nr.50/2 din 27.10.2020

REGULAMENTUL

PRIVIND ACTIVITATEA DE ACTUARIAT

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul privind activitatea de actuariat (în continuare – Regulament) are ca scop reglementarea desfăşurării activităţii de actuariat, în conformitate cu prevederile Legii nr.407/2006 cu privire la asigurări (în continuare – Legea nr.407/2006) şi alte acte normative ale autorităţii de supraveghere.

2. Actuarul este persoana fizică sau angajatul unei persoane juridice care prestează servicii de actuariat, specializată în evaluarea riscurilor financiare prin metode actuariale (statistice, matematice şi economice), titulară a unui certificat de calificare eliberat de autoritatea de supraveghere.

3. Actuarul este independent şi autonom în desfăşurarea activităţilor sale. Actuarul poate deţine funcţia şi exercita atribuţii în cadrul a cel mult trei asigurători (reasigurători). În cazul în care se solicită exercitarea funcţiei de actuar în cadrul a mai mulţi asigurători (reasigurători), Comisia Naţională a Pieţei Financiare (în continuare – autoritatea de supraveghere) examinează dacă preluarea unui nou mandat nu va afecta negativ exercitarea funcţiilor pe care persoana respectivă deja le exercită, dacă alte interese financiare şi de afaceri pot afecta exercitarea în mod imparţial a funcţiei de actuar.

4. Noţiunile, termenii şi expresiile utilizate în Regulament au semnificaţia prevăzută în Legea nr.407/2006 sau în actele normative emise de către autoritatea de supraveghere.

Capitolul II

ANGAJAREA ACTUARULUI

5. Asigurătorul (reasigurătorul) este obligat să apeleze la serviciile cel puţin a unui actuar în scopul realizării prevederilor art.41 din Legea nr.407/2006, Regulamentului şi a altor acte normative emise de autoritatea de supraveghere.

6. Funcţia de actuar se exercită în temeiul deciziei organului de conducere al asiguratorului (reasiguratorului) împuternicit în acest sens, prin următoarele modalităţi:

a) în calitate de angajat al asigurătorului (reasigurătorului), în baza unui contract de muncă;

b) în calitate de actuar, în baza unui contract de prestări servicii;

c) prin atragerea serviciilor actuarului, în baza unui contract cu o persoană juridică care prestează servicii de actuariat. În aceste condiţii, responsabilitatea pentru realizarea drepturilor şi executarea obligaţiilor aferente funcţiei actuariale în conformitate cu actele normative o poartă actuarul nominalizat de către persoana juridică în relaţiile cu asigurătorul (reasigurătorului), dar nu persoana juridică. Persoana juridică care prestează servicii de actuariat, conform prezentului punct, trebuie să dispună de relaţii contractuale de muncă cu actuarul certificat care este delegat pentru exercitarea funcţiei de actuar în cadrul asigurătorului (reasigurătorului).

7. Nu poate exercita funcţia de actuar persoana fizică care:

a) nu dispune de certificat de calificare valabil emis de autoritatea de supraveghere;

b) este persoană afiliată a asigurătorului (reasigurătorului), în condiţiile exercitării funcţiei de actuar prin modalităţile prevăzute la pct.6. Relaţia de afiliere este determinată în conformitate cu prevederile Legii nr.171/2012 privind piaţa de capital;

c) este condamnată printr-o decizie judecătorească definitivă şi irevocabilă pentru infracţiuni de corupţie sau infracţiuni economice;

d) în procesul exercitării funcţiei de actuar, în ultimii 3 ani, i-au fost aplicate pentru activitatea de actuariat 2 sau mai multe măsuri disciplinare sau sancţiuni de autoritatea de supraveghere sau de o altă autoritate de supraveghere a sectorului financiar din Republica Moldova şi/sau din străinătate;

e) atestă existenţa vreunui conflict de interese ca urmare a intereselor personale cu asigurătorul (reasigurătorul). Prin conflict de interese se înţelege situaţia în care actuarul are un interes personal ce influenţează sau ar putea influenţa exercitarea imparţială şi obiectivă a obligaţiilor şi responsabilităţilor ce îi revin potrivit actelor normative.

8. Desemnarea actuarului asigurătorului (reasigurătorului) se efectuează în conformitate cu prevederile actelor normative ale autorităţii de supraveghere cu privire la aprobarea persoanelor cu funcţie de răspundere.

9. În cazul în care actuarul este membru al unei asociaţii profesioniste în domeniul actuarial, existenţa unor procese disciplinare, iniţiate ca rezultat al încălcării standardelor profesionale în asigurările de viaţă şi/sau generale, se va lua în consideraţie la evaluarea corespunderii actuarului criteriului de reputaţie, în măsură în care prezintă relevanţă.

10. Asiguratorul (reasigurătorul) este obligat să informeze autoritatea de supraveghere, în termen de 5 zile lucrătoare, despre revocarea actuarului, cu anexarea deciziei organului de conducere împuternicit pentru luarea unei astfel de decizii, cu indicarea în mod obligatoriu a motivului revocării.

11. În cazul aplicării prevederilor pct.10, asigurătorul (reasigurătorului) este obligat să prezinte autorităţii de supraveghere documentele şi informaţiile necesare avizării unui nou actuar, conform anexei la Regulament şi actelor normative ale autorităţii de supraveghere, în termen de 10 zile lucrătoare de la data revocării actuarului precedent, în condiţiile cadrului normativ aferent.

Capitolul III

DREPTURILE ŞI OBLIGAŢIILE ACTUARULUI

12. Suplimentar la drepturile şi obligaţiile actuarului stabilite în art.41 din Legea nr.407/2006, actuarul are următoarele drepturi şi obligaţii:

1) Drepturi:

a) expunerea oricărei declaraţii/opinii, în scopul îndeplinirii obligaţiilor sale;

b) solicitarea asigurătorului (reasigurătorului) a oricărui document şi oricărei informaţii necesare în elaborarea şi pregătirea calculelor actuariale obligatorii şi a concluziilor/opiniilor prevăzute de actele normative din domeniul asigurărilor (reasigurărilor);

c) participarea la oricare şedinţă stabilită de prevederile pct.19 din Regulament;

d) expunerea, în cadrul şedinţelor de la lit.c), a opiniei referitor la: orice îndrumare actuarială oferită organelor de conducere ale asigurătorului (reasigurătorului); orice acţiuni/probleme care ar putea afecta solvabilitatea şi stabilitatea financiară a asigurătorului (reasigurătorului); orice acţiune/problemă sau condiţie care ar putea afecta capacitatea asigurătorului (reasigurătorului) de a realiza obligaţiile faţă de asiguraţi; orice acţiune/problemă care necesită consultaţie actuarială;

e) acordarea de consultaţie actuarială asigurătorului (reasigurătorului), în special în domeniile de elaborare a produselor de asigurare (reasigurare) şi calculare a primelor de asigurare (reasigurare) aferente, de elaborare a contractelor de asigurare (reasigurare), în domeniul investiţiilor, precum şi realizarea altor activităţi care implică calcul actuarial;

f) participarea în calitate de membru al echipelor de audit extern al asigurătorului (reasigurătorului), în conformitate cu cadrul normativ în vigoare, în vederea examinării activităţii de asigurare potrivit principiilor fundamentale şi generale acceptate ale calculului actuarial.

2) Obligaţii:

a) determinarea şi certificarea, în conformitate cu actele normative ale autorităţii de supraveghere, a suficienţei rezervelor tehnice, inclusiv prin analiza comparativă a celor mai bune estimări cu experienţa anterioară, valorii marjei minime şi disponibile de solvabilitate, ratei de solvabilitate, coeficientului de lichiditate, suficienţei activelor admise să acopere rezervele tehnice şi marja de solvabilitate minimă;

b) elaborarea şi certificarea/legalizarea bazelor tehnice pentru calculul primelor de asigurare şi al rezervelor tehnice, inclusiv certificarea suficienţei primelor şi tarifelor de asigurare aferente produselor de asigurări;

c) elaborarea, confirmarea şi prezentarea raportului actuarial anual, opiniilor, concluziilor şi declaraţiilor actuariale realizate în conformitate cu actele normative emise de autoritatea de supraveghere;

d) calcularea rezervelor tehnice, asigurarea adecvării metodologiilor, modelelor de bază şi ipotezelor folosite, evaluarea suficienţei şi calităţii datelor utilizate la calcularea rezervelor tehnice, identificarea datelor care denaturează calcularea rezervelor tehnice şi propunerea înlăturării acestora;

e) confirmarea prin semnătură a rapoartelor specializate şi documentelor asigurătorului (reasigurătorului), prezentate autorităţii de supraveghere sau altor părţi interesate, care conţin concluzii, estimări şi calcule realizate de actuar. În acest caz, actuarul poartă răspundere, conform legislaţiei, numai pentru partea aferentă concluziilor, estimărilor şi calculelor proprii;

f) contribuirea la implementarea eficace a sistemului de management al riscurilor, în special în ceea ce priveşte modelarea riscurilor care stau la baza calculării cerinţelor de capital de solvabilitate, de capital minim, precum şi în ceea ce priveşte evaluarea internă a riscurilor şi solvabilităţii;

g) informarea sub orice formă a organelor de conducere a asigurătorului (reasigurătorului) la orice problemă sau riscuri asupra căreia actuarul consideră că sunt necesare de întreprins acţiuni în scopul evitării unor încălcări a legislaţiei sau oricăror situaţii care pot prejudicia interesele asiguraţilor sau contravin contractului de asigurare;

h) asigurarea suficienţei datelor şi informaţiilor necesare în scopul realizării evaluărilor/calculelor actuariale aferente activelor şi obligaţiilor asigurătorului (reasigurătorului). Dacă nu dispune de suficiente date şi informaţii, actuarul trebuie să motiveze şi argumenteze, prin documentele care le certifică, cauza că nu dispune de date şi informaţii suficiente;

i) furnizarea de servicii actuariale în asigurări numai în interesul sectorului de asigurări şi deţinătorilor de poliţe;

j) notificarea, în scris, în termen de 15 (cincisprezece) zile lucrătoare, a organului de conducere (consiliului sau organului executiv) al asigurătorului (reasigurătorului) despre neregulile constatate sau despre încălcările prevederilor legislaţiei cu privire la asigurări. În cazul în care asigurătorul (reasigurătorul), în termen de 5 zile lucrătoare, nu înlătură încălcările notificate, actuarul este obligat să informeze, în scris, autoritatea de supraveghere despre neregulile şi încălcările constatate;

k) păstrarea confidenţialităţii informaţiei fără caracter public a asigurătorului (reasigurătorului), care este dobândită pe perioada realizării drepturilor şi obligaţiilor sale şi care poate fi divulgată numai cu acordul asigurătorului (reasigurătorului), la cererea autoritatăţii de supraveghere sau în alte cazuri stabilite de cadrul normativ;

l) elaborarea raportului/opiniei actuarului asupra constatărilor înregistrate în cadrul auditului extern al asigurătorului (reasigurătorului) sau în cadrul auditului în scop de supraveghere, în condiţiile în care actuarul este parte a echipei de audit extern care auditează activitatea asigurătorului (reasigurătorului) în conformitate cu cadrul normativ;

m) conformarea cu ordonanţele/hotărârile autorităţii de supraveghere.

13. În cazul asigurătorilor (reasigurătorilor) care desfăşoară activitatea în categoria de "asigurări de viaţă", actuarul are următoarele obligaţii suplimentare:

a) estimarea concordanţei dintre rezervele tehnice, matematice şi activele aferente, în conformitate cu prevederile art.37 alin.(1) lit.a) din Legea nr.407/2006;

b) recomandarea cuantumului şi modului de plată a bonusurilor/beneficiilor aferente contractelor de asigurare de viaţă care vor fi plătite asiguraţilor;

c) garantarea că aşteptările contractuale ale asiguraţilor au fost luate în considerare la momentul evaluării obligaţiilor (rezerve, bonusuri/beneficii, excedente de profit garantate) şi distribuţiei excedentului de profit între asiguraţii care au dreptul la aceste excedente.

14. În cazul în care asiguratorul nu furnizează informaţii complete, furnizează informaţii false sau în mod deliberat false, actuarul, fără întârziere, notifică autoritatea de supraveghere asupra imposibilităţii exercitării obligaţiilor sale.

15. Orice prevederi ale unor acte interne ale asigurătorului, inclusiv contractul de muncă/prestare a serviciilor de către actuar, scrisori, demersuri, informaţii care restricţionează sau pot restricţiona realizarea de către actuar a drepturilor şi obligaţiilor stabilite de actele normative din domeniul asigurărilor (reasigurărilor) sunt nule/nu produc efect juridic.

Capitolul IV

DREPTURILE ŞI ATRIBUŢIILE SPECIFICE ALE AUTORITĂŢII DE SUPRAVEGHERE,

ASIGURĂTORILOR (REASIGURĂTORILOR) ŞI ACTUARULUI

16. Asigurătorul (reasigurătorul) nu poate iniţia faţă de actuar nicio măsură de sancţionare pentru exercitarea de către acesta a obligaţiilor prevăzute la art.41 alin.(2¹) lit.l) din Legea nr.407/2006. Temeiurile de revocare a actuarului vor fi expres stabilite în contractul încheiat cu asiguratorul (reasiguratorul).

17. Asigurătorul (reasigurătorul) va informa, fără întârziere, autoritatea de supraveghere cu privire la orice necorespundere identificată pentru funcţia de actuar exercitată, precum şi despre măsurile luate sau care se preconizează a fi luate pentru a remedia situaţia şi calendarul de punere în aplicare a acestor măsuri.

18. Asigurătorul (reasigurătorul) este obligat să prezinte actuarului sau să asigure accesul, la solicitare şi/sau obligatoriu, conform actelor normative sau altor acte obligatorii, la orice document şi informaţie solicitată de actuar, necesare în elaborarea şi pregătirea calculelor actuariale obligatorii şi a concluziilor/opiniilor, exercitarea altor drepturi şi obligaţii prevăzute de actele normative în domeniul asigurărilor.

19. Asigurătorul (reasigurătorul), la solicitarea actuarului, asigură accesul acestuia la participarea şi la expunerea de opinii în cadrul:

a) oricărei şedinţe ale organelor de conducere, şefilor de subdiviziuni sau altor şedinţe ale asigurătorului (reasigurătorului);

b) oricărei adunări a acţionarilor sau asiguraţilor, organizate de asigurător (reasigurător);

c) oricărei şedinţe desfăşurate cu autoritatea de supraveghere unde vor fi discutate chestiuni legate de informaţia componentă a rapoartelor financiare/specializate ale asigurătorului (reasigurătorului) sau alte chestiuni care ţin de drepturile şi obligaţiile actuarului.

20. Actuarul asigurătorului (reasigurătorului) trebuie să ofere informaţiile cunoscute şi relevante solicitate de actuarul membru al echipei de audit în cadrul desfăşurării unei misiuni de audit.

21. Pentru încălcarea prevederilor actelor normative aferente domeniului de asigurări, autoritatea de supraveghere poate retrage certificatul de calificare al actuarului sau suspenda valabilitatea lui, pe un termen de până la 6 luni, în conformitate cu actele sale normative.

22. Decizia privind încetarea suspendării certificatului de calificare al actuarului se adoptă de autoritatea de supraveghere după înlăturarea încălcărilor care au dus la suspendarea acestuia.

23. Prevederile pct.29 din Regulamentul cu privire la cerinţele faţă de persoanele cu funcţie de răspundere ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi intermediarilor în asigurări şi/sau în reasigurări, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.13/3/2008, nu se aplică funcţiei de actuar.