Постановление N 50/2 от 27.10.2020 об утверждении Положения об актуарной деятельности

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Положения об актуарной деятельности

№ 50/2  от  27.10.2020

 (в силу 20.11.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 304-312 ст. 1183 от 20.11.2020

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1600 от 17 ноября 2020 г.

Министр______________Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании частей (2)-(3) статьи 41 Закона о страховании № 407/2006 (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213), Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение об актуарной деятельности (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

Утверждено

Постановлением

Национальной комиссии по финансовому рынку

№ 50/2 от 27 октября 2020 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об актуарной деятельности

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об актуарной деятельности (далее - Положение) имеет целью регулирование осуществления актуарной деятельности в соответствии с положениями Закона о страховании № 407/2006 (далее - Закон № 407/2006) и другими нормативными актами органа надзора.

2. Актуарий является физическим лицом или работником юридического лица, предоставляющего услуги актуария, специализированного в области оценки финансовых рисков актуарными методами (статистическими, математическими и экономическими), обладающего квалификационным сертификатом, выданным органом надзора.

3. Актуарий является независимым и автономным в осуществлении своей деятельности. Актуарий может занимать должность и выполнять обязанности не более чем у трех страховщиков (перестраховщиков). Если выполнение актуарной функции запрашивается у нескольких страховщиков (перестраховщиков), Национальная комиссия по финансовым рынкам (далее – орган надзора) проверяет, не повлияет ли принятие нового мандата отрицательно на осуществление функций, осуществляемых уже данным лицом, другие финансовые и коммерческие интересы, которые могут повлиять на беспристрастное выполнение функции актуария.

4. Понятия, термины и выражения, используемые в Положении, имеют значения, предусмотренные Законом № 407/2006 или нормативными актами органа надзора.

Глава II

ТРУДОУСТРОЙСТВО АКТУАРИЯ

5. Страховщик (перестраховщик) обязан пользоваться услугами как минимум одного актуария для реализации положений статьи 41 Закона № 407/2006, настоящего Положения и других нормативных актов, изданных органом надзора.

6. Актуарная функция осуществляется на основании решения органа управления страховщика (перестраховщика) соответственно уполномоченного, следующими способами:

а) в качестве работника страховщика (перестраховщика) на основании трудового договора;

b) в качестве актуария на основании договора о предоставлении услуг;

c) путем привлечения услуг актуария на основании договора с юридическим лицом, предоставляющим актуарные услуги. В этих условиях ответственность за реализацию прав и исполнение обязательств, связанных с актуарной функцией, в соответствии с нормативными актами, несет назначенный юридическим лицом актуарий в отношениях со страховщиком (перестраховщиком), а не юридическое лицо. Юридическое лицо, предоставляющее актуарные услуги в соответствии с настоящим пунктом, должно иметь договорные трудовые отношения с сертифицированным актуарием, уполномоченным исполнять функцию актуария в рамках страховщика (перестраховщика).

7. Не может выполнять функцию актуария физическое лицо, которое:

а) не обладает действительным квалификационным сертификатом, выданным органом надзора;

b) является аффилированным лицом страховщика (перестраховщика) в условиях выполнения функции актуария в порядке, предусмотренном пунктом 6. Аффилированные отношения определяются в соответствии с положениями Закона о рынке капитала № 171/2012;

с) осуждено окончательным и не подлежащим обжалованию судебным решением за коррупционные или экономические преступления;

d) в процессе предоставления актуарных услуг в течение последних 3 лет подвергалось 2 или более дисциплинарным мерам или санкциям со стороны органа надзора или других органов надзора финансового сектора в Республике Молдова и/или за рубежом;.

e) удостоверяет наличие конфликта интересов в результате личных интересов со страховщиком (перестраховщиком). Конфликт интересов означает ситуацию, в которой актуарий имеет личный интерес, влияющий, способный повлиять на беспристрастное и объективное выполнение возложенных на него нормативными актами полномочий и обязанностей.

8. Назначение актуария страховщика (перестраховщика) осуществляется в соответствии с положениями нормативных актов органа надзора об утверждении ответственных должностных лиц.

9. Если актуарий является членом профессиональной актуарной ассоциации, наличие дисциплинарного производства, возбужденного в результате нарушения профессиональных стандартов по страхованию жизни и/или по общему страхованию, учитывается при оценке соответствия актуария критерию репутации, по мере своей значимости.

10. Страховщик (перестраховщик) обязан в течение 5 рабочих дней проинформировать орган надзора об отзыве актуария, с приложением решения органа управления уполномоченного для принятия решения, с обязательным указанием причины отзыва.

11. В случае применения положений пункта 10 настоящего Положения, страховщик (перестраховщик) обязан представить органу надзора документы и информацию, необходимые для утверждения нового актуария в соответствии с приложением к настоящему Положению и нормативными актами органа надзора, в течение 10 рабочих дней со дня отзыва предыдущего актуария на условиях соответствующей нормативной базы.

Глава III

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ АКТУАРИЯ

12. Дополнительно к правам и обязанностям актуария, установленным статьей 41 Закона № 407/2006, актуарий имеет следующие права и обязанности:

1) Права:

а) представлять любые заявления/мнения в целях выполнения своих обязательств;

b) запрашивать у страховщика (перестраховщика) любой документ и любую информацию, необходимую для составления и подготовки обязательного актуарного расчета и выводов/мнений, предусмотренных нормативными актами в области страхования (перестрахования);

c) участвовать в любом заседании, предусмотренном положениями пункта 19 настоящего Положения;

d) выражать в рамках заседаний, указанных в подпункте c) пункта 19, мнения относительно: любого актуарного руководства, предлагаемого органам управления страховщика (перестраховщика); любого действия/любой проблемы, которые могут повлиять на платежеспособность и финансовую стабильность страховщика (перестраховщика); любого действия/любой проблемы или любого условия, которые могут повлиять на способность страховщика (перестраховщика) выполнять свои обязательства перед страхователями; любое действие/любая проблема, которая требует актуарной консультации;

e) предоставить актуарную консультацию страховщику (перестраховщику), в частности, в областях разработки страховых (перестраховочных) продуктов и расчета соответствующих страховых (перестраховочных) премий, разработки договоров страхования (перестрахования), в области инвестиций, реализации другой деятельности, включающая актуарный расчет;

f) участвовать в качестве члена групп внешнего аудита страховщика (перестраховщика) в соответствии с действующей нормативной базой для проверки страховой деятельности в соответствии с общепринятыми основными принципами актуарных расчетов.

10.2. Обязанности:

а) определение и заверение в соответствии с нормативными актами органа надзора достаточности технических резервов, в том числе путем сравнительного анализа наилучших оценок с предыдущим опытом, величины минимальной и фактической маржи платежеспособности, норматива достаточности платежеспособности, коэффициента ликвидности, достаточности активов, принятых в покрытие технических резервов и минимальной маржи платежеспособности;

b) разработка и сертификация/легализация технической базы для расчета страховых премий и технических резервов, в том числе заверение достаточности страховых премий и тарифов по продуктам страхования;

c) разработка, подтверждение и представление ежегодного актуарного отчета, мнений, выводов и актуарных деклараций, составленных в соответствии с нормативными актами, изданными органом надзора;

d) расчет технических резервов и обеспечение адекватности методологий, используемых основных моделей и гипотез, оценка достаточности и качества данных, используемых для расчета технических резервов, идентификация данных, искажающих расчет технических резервов, и предложение по их устранению;

e) подтверждение подписью специализированных отчетов и документов страховщика (перестраховщика), представленных органу надзора или другим заинтересованным сторонам, которые содержат выводы, оценки и расчеты, сделанные актуарием. В этом случае актуарий несет ответственность в соответствии с законодательством только за ту часть, которая связана с его собственными выводами, оценками и расчетами;

f) содействие эффективному внедрению системы менеджмента рисков, в частности в том, что касается моделирования рисков, лежащих в основе расчета требований к платежеспособности капитала и минимальному капиталу, а также в отношении внутренней оценки рисков и платежеспособности;

g) информирование в любой форме органов управления страховщика (перестраховщика) о любой проблеме или любых рисках, по которым актуарий считает необходимым предпринять действия, в целях предотвращения нарушений законодательства или любых ситуаций, которые могут нанести ущерб интересам страхователей или противоречат договору страхования;

h) обеспечение достаточности необходимых данных и информации для проведения актуарных оценок/расчетов, связанных с активами и обязательствами страховщика (перестраховщика). Если не располагает достаточными данными и достаточной информацией, актуарий должен мотивировать и аргументировать с помощью подтверждающих их документов причину, по которой он не располагает достаточными данными и достаточной информацией;

i) предоставление актуарных услуг по страхованию только в интересах страхового сектора и полисодержателей;

j) письменное уведомление в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней органа управления (совета или исполнительного органа) страховщика (перестраховщика) о выявленных несоответствиях или о нарушениях положений законодательства о страховании. В случае если страховщик (перестраховщик) не устраняет заявленные нарушения в течение 5 рабочих дней, актуарий обязан письменно проинформировать орган надзора о выявленных несоответствиях и нарушениях;

k) сохранение конфиденциальности непубличной информации страховщика (перестраховщика), которая приобретается в процессе осуществления своих прав и обязанностей и которая может быть раскрыта только с согласия страховщика (перестраховщика), по требованию органа надзора или в других случаях, установленных нормативной базой;

l) составление отчета/заключения актуария о констатациях, зарегистрированных в рамках внешнего аудита страховщика (перестраховщика) или в рамках аудита для надзора, при условии, что актуарий входит в состав группы внешнего аудита, проводящей аудит деятельности страховщика (перестраховщика) в соответствии с нормативной базой;

n) соблюдение распоряжений/постановлений органа надзора.

13. В случае страховщиков (перестраховщиков), которые осуществляют деятельность в категории "страхование жизни", актуарий имеет следующие дополнительные обязательства:

а) оценка соответствия между техническими, математическими резервами и относящимися к ним активов согласно положениям пункта а) части (1) статьи 37 Закона № 407/2006;

b) рекомендация по сумме и способу выплаты бонусов/выгод по договорам страхования жизни, которые будут выплачиваться страхователям;

c) гарантирование того, что ожидания страхователей были учтены при оценке обязательств (резервы, бонусы/выгоды, гарантированные избытки прибыли) и распределение избытка прибыли между страхователями, которые имеют право на эти прибавки.

14. Если страховщик не предоставляет полную информацию, предоставляет ложную или заведомо ложную информацию, актуарий незамедлительно уведомляет орган надзора о невозможности исполнения своих обязательств.

15. Любые положения некоторых внутренних документов страховщика, в том числе трудового договора/договора предоставления услуг актуарием, писем, ходатайств, информации, которые ограничивают или могут ограничивать исполнение актуарием прав и обязанностей, установленных нормативными актами в области страхования (перестрахования), являются недействительными/не имеют законной силы.

Глава IV

ОСОБЫЕ ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ОРГАНА НАДЗОРА,

СТРАХОВЩИКА (ПЕРЕСТРАХОВЩИКА) И АКТУАРИЯ

16. Страховщик (перестраховщик) не вправе применять к актуарию какие-либо санкции за выполнение им обязательств, предусмотренных в пункте l) части (2¹) статьи 41 Закона № 407/2006. Основания отзыва актуария будут четко прописаны в договоре, заключенном со страховщиком (перестраховщиком).

17. Страховщик (перестраховщик) информирует, без промедления, орган надзора о любом несоответствии выполняемой функции актуария, а также о принятых или предусмотренных для принятия мерах для исправления положения и сроки реализации данных мер.

18. Страховщик (перестраховщик) обязан представить актуарию или обеспечить, по требованию и/или в обязательном порядке согласно нормативным актам или другим обязательным актам, доступ к любому запрашиваемому актуарием документу и информации, необходимым для составления и подготовки обязательных актуарных расчетов и выводов/заключений, для осуществления других прав и обязанностей, предусмотренных нормативными актами в области страхования.

19. Страховщик (перестраховщик) по требованию актуария обеспечивает его доступ к участию и представление мнений в рамках:

а) любого заседания органов управления, руководителей подразделений или иных заседаний страховщика (перестраховщика);

b) любого собрания акционеров или страхователей, организованного страховщиком (перестраховщиком);

c) любого заседания, проведенного с органом надзора, на котором будут обсуждаться вопросы, связанные с компонентной информацией финансовых отчетов страховщика (перестраховщика), или другие вопросы, связанные с правами и обязанностями актуария.

20. Актуарий страховщика (перестраховщика) должен предоставить известную и значимую информацию, запрошенную актуарием аудиторской группы во время осуществления аудиторского задания.

21. За нарушение положений действующих нормативных актов, орган надзора может отозвать квалификационный сертификат актуария или приостановить его действие на срок до 6 месяцев, в соответствии с нормативными актами.

22. Решение о прекращении приостановления действия квалификационного сертификата актуария принимается органом надзора после устранения нарушений, повлекших его приостановление.

23. Положения пункта 29 Положения о требованиях к должностным лицам страховщиков/перестраховщиков и посредников в страховании и/или в перестраховании, утвержденное Решением Национальной комиссии по финансовому рынку № 13/3/2008, не применяются к актуарию.