Hotărâre nr.50/5 din 27.10.2020 cu privire la CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA

nr. 50/5  din  27.10.2020

 (în vigoare 27.10.2020) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 279-284 art. 1051 din 30.10.2020

* * *

Consiliul de Administraţie al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, examinând în şedinţă publică, urmare supravegherii, întrunirea de către CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA a cerinţelor prudenţiale de reglementare a domeniului, la situaţia din 30.09.2020, constată următoarele.

- Potrivit rapoartelor specializate privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorului/reasigurătorului (Hotărârea CNPF nr.26/15/2011), CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA înregistrează un trend continuu şi consistent de contracţie a ratei de solvabilitate, la situaţia din 30.09.2020, indicatorul corespunzător cifrându-se la nivel de 2,62 la sută. Acest nivel considerabil incomensurabil cu obligaţiile asumate este esenţial disproporţionat şi sub nivelul stabilit de prevederile pct.12 şi pct.12¹ din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor/reasigurătorilor (Hotărârea CNPF 2/1/2011), astfel fiind periclitată solvabilitatea şi siguranţa financiară a asigurătorului pe întreaga durată a obligaţiilor certe asumate conform contractelor de asigurare şi a obligaţiilor viitoare, respectiv fiind încălcate semnificativ prevederile art.30 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5) din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări. Prin urmare, se atestă o situaţie cronică asociată cu riscuri cuantificabile în materie de solvabilitate şi lichiditate – această dinamică indicând asupra unei iminente şi sigure incapacităţi financiare a entităţii (art.41¹ alin. (2) lit.a) din Legea nr.407/2006);

- Compania a admis o creştere considerabilă a deficitului de active eligibile pentru acoperirea obligaţiilor contractuale, înregistrând un deficit pentru trim.III 2020 în valoare de 30,88 mln. lei, în creştere cu 19,53 mln. lei faţă de perioada similară a anului precedent (trim.III 2019 – 11,36 mln. lei), fapt ce contravine prevederilor art.30 alin.(6) lit.b) din Legea nr.407/2006 şi pct.11 din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor/reasigurătorilor;

- Activele nete în mod vădit cuantifică valori sub nivelul capitalului social al asigurătorului (28,0 mln. lei), ceea ce indică asupra unei înrăutăţiri a situaţiei financiare a Companiei, în aşa mod, nerespectându-se prevederile art.30 alin.(6) lit.a) din Legea nr.407/2006. Potrivit art.41¹ alin. (2) lit.c) din Legea nr.407/2006, unul din factorii care conduce la starea financiară precară a asiguratorului este diminuarea capitalului propriu sub limita capitalului social al asiguratorului. În context, CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA reclamă riscuri evidente privind funcţionarea eficientă a societăţii prin descreştere continuă a activelor nete (2,3 mln. lei), înregistrarea pierderilor nete (11,1 mln. lei), impactul cărora constituie indici absolut incontestabili în sensul deficitului de resurse financiare disponibile pentru onorarea obligaţiilor contractuale asumate în raport cu asiguraţii;

- Până în prezent, CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA nu s-a conformat cerinţelor prevăzute la pct.2 din Hotărârea CNPF nr.23/4/2020 privind suplinirea Contului de garantare pentru RCA în mărime de 463,8 mii lei, la scadenţa valorilor mobiliare de stat (18.06.2020), în termen de până la 30.06.2020.

În context, potrivit analizei efectuate, se atestă (în trim.III 2020, comparativ cu perioada similară a anului precedent) o majorare a rezervelor tehnice de asigurare cu 4,1 mln. lei sau cu 16,9 la sută, aceasta fiind condiţionată de majorarea RDDN cu 4,2 mln. lei, a RDN – cu 7,1 mln. lei şi a RRN – cu 5,1 mln., concomitent înregistrându-se reducerea RPN cu 12,4 mln. lei (Tabelul nr.1).

De remarcat este faptul că, la situaţia din 30.09.2020, numărul cazurilor de asigurare declarate, dar nesoluţionate, în cazul certificatelor de asigurare "Carte Verde", a constituit 73 de cazuri, dintre care RDDN - 7,4 mln. lei.

Similar, la situaţia din 30.09.2020, asiguratorul înregistra 226 de cazuri declarate, dar nesoluţionate, asociate asigurării obligatorii de răspundere civilă auto internă, RDDN, în acest caz, constituind 3,4 mln. lei.

Astfel, întrucât rezerva de daune declarate, dar nesoluţionate (RDDN) reprezintă valoarea estimată a costurilor finale pentru soluţionarea tuturor daunelor apărute şi declarate pe parcursul perioadei de gestiune, se denotă incapacitatea vădită de plată a datoriilor exigibile cu disponibilităţile băneşti ale asiguratorului, acestea constituind, conform rapoartelor specializate ale companiei (la situaţia din 30.09.2020) doar 3,6 mln. lei.

Totodată, în trim.III 2020, Compania înregistrează active admise să acopere rezervele tehnice şi marja minimă de solvabilitate, ţinând cont de cerinţele de dispersare, în valoare de 8,6 mln. lei, cu 15,5 mln. lei mai puţin sau cu 64,4 p.p. faţă de perioada similară a anului precedent (24,2 mln. lei), scăderea acestora fiind determinată de excluderea valorilor mobilare de stat, de micşorarea depozitelor cu 4,0 mln. lei (61,6 p.p.), a disponibilităţilor bancare şi a numerarului cu 2,1 mln. lei (65,2 p.p.) şi a bunurilor imobile cu 1,3 mln. lei (22,2 p.p.). Activele neadmise să reprezinte fondul asiguraţilor (fondul asigurătorului) au însumat 22,1 mln. lei, cu 10,3 mln. lei sau 31,7 p.p. mai puţin, comparativ cu perioada similară a anului precedent (Tabelul nr.1).

Potrivit datelor înregistrate în trim.III 2020, se constată că asigurătorul menţine ponderea subscrierilor obligatorii - de răspundere civilă auto internă (RCA) şi externă (Carte Verde) - în totalul primelor brute subscrise, acestea constituind 88,71 la sută per (total) portofoliu corporativ. Respectiv, ponderea subscrierilor aferente RCA înregistrând 37,09 la sută, iar Carte Verde – 51,61 la sută, atestându-se o creşterea a primelor RCA cu 3,24 p.p. şi o descreştere a celor Carte Verde cu 11,31 p.p. faţă de perioada similară a anului precedent (RCA – 33,86 la sută şi Carte Verde – 62,92 la sută) (Tabelul nr.2).

Contrar recomandărilor CNPF, societatea continuă să-şi focuseze activitatea operaţională preponderent pe RCA şi Carte Verde, angajamentele asumate faţă de asiguraţi fiind supuse unor riscuri evidente – dat fiind faptul că această clasă de asigurări, de regulă, generează în timp un număr supradimensionat de cazuri asigurate care comportă un grad sporit de daunalitate.

În context, CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA înregistrează (în trim.III 2020) o descreştere a primelor brute subscrise cu 23,0 mln. lei şi o creştere a despăgubirilor de asigurare plătite cu 1,8 mln. lei, comparativ cu perioada similară a anului precedent.

Concomitent, examinând cum asigurătorul consumă resursele financiare disponibile (acumulate) pentru a obţine un rezultat financiar potrivit, care să ofere atât posibilitatea de finanţare a investiţiilor, de capitalizare a Companiei, cât şi acoperirea obligaţiilor de asigurare, rezultă că indicatorii de rentabilitate, precum ROE şi ROA ai entităţii, au înregistrat valori negative, ceea ce denotă pierderea capitalului investit de către acţionar şi activelor deţinute la situaţia din 30.09.2020 (ROE - la 1 leu investit se înregistrează pierdere de 477,0 lei şi ROA – la fiecare 1 leu de active deţinute, compania generează pierdere de 34,1 lei).

La data de 13.07.2020, CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA a prezentat Raportul organului de conducere, setul situaţiilor financiare pentru 2019 completat conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară şi Raportul auditorului independent, inclusiv Opinia actuarului în contextul auditului situaţiilor financiare ale entităţii.

Potrivit opiniei cu rezerve din Raportul auditorului independent şi opiniei actuarului au fost prezentate unele situaţii care denotă devieri semnificative între indicatorii înregistraţi în situaţiile financiare şi cei observaţi în contextul verificării, cu reflecţii defavorabile asupra indicatorilor prudenţiali ai CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA, inclusiv scăderea ratei de solvabilitate a asigurătorului cu cca. 6 la sută.

În pofida unei evoluţii cronice şi absolut nefaste, acţionariatul şi administraţia societăţii, fără a ţine cont de deficitul de active şi ignorând cerinţele privind adecvarea la capital, a dispus redistribuirea profitului sub formă de dividende. Astfel, pentru trim.I 2020 au fost achitate dividende în sumă totală de 1,7 mln. lei, în acest mod nefiind respectate şi solicitările reiterate ale autorităţii de supraveghere privind abţinerea de la decizii în acest sens, care nu influenţează benefic starea financiară a asiguratorului. Anterior, pentru anul 2019 au fost calculate şi achitate dividende în mărime de 2,1 mln. lei.

Practici contraindicate de gestiune operaţional-financiară, în detrimentul societăţii, implicit a asiguraţilor, sunt favorizate de către administraţia entităţii prin faptul prestării unor servicii de locaţiune la tarife supradimensionate, ceea ce constituie o formă de sustragere a resurselor entităţii. Un exemplu, în acest sens, îl constituie tranzacţiile entităţii cu persoane afiliate (unicul acţionar al asiguratorului – "DUNLOPIL" SRL) - sub formă de servicii de locaţiune, în mărime totală de 1,7 mln. lei.

În sensul celor prenotate şi reieşind din analiza actelor administrative emise de către CNPF în perioada de supraveghere şi monitorizare a activităţii, rezumă că CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA (în perioada 02.04.2018-30.09.2020) înregistrează o evoluţie perpetuă descendentă în materie de indicatori de prudenţă financiară, aceştia situându-se sub limita minimă admisibilă stabilită prin actele normative ale CNPF. Respectiv, gestionarea societăţii în ansamblu fiind calificată drept una defectuoasă, managementul asiguratorului neacceptând şi nedispunând de capacităţi manageriale şi financiare întru readucerea entităţii în parametrii de solvabilitate şi lichiditate satisfăcătoare criteriilor prudenţiale şi imperativului onorării obligaţiilor asumate.

Pe cale de consecinţă, Consiliul de Administraţie al CNPF, în sensul celor consemnate, dată fiind neconformarea organelor de conducere ale CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA rigorilor de prudenţialitate, cu riscurile iminente la adresa siguranţei financiare, implicit în detrimentul persoanelor asigurate, reclamă indicii (simptome) de insolvabilitate precipitată a societăţii.

Potrivit art.30 alin.(1) şi alin.(5) din Legea 407/2006, solvabilitatea asigurătorului (reasigurătorului) reprezintă capacitatea lui financiară de a-şi onora la momentul oportun şi în totalitate obligaţiile de plată asumate. (...) Stabilitatea financiară a asigurătorului (reasigurătorului) reprezintă capacitatea lui de a respecta rata de solvabilitate pe întreaga durată a obligaţiilor certe, asumate conform contractelor de asigurare (reasigurare), precum şi a obligaţiilor viitoare. La situaţia din 30.09.2020, societatea nu dispune de gradul corespunzător al solvabilităţii şi siguranţei financiare suficiente întru executarea conformă şi oportună a obligaţiilor certe şi exigibile asumate prin contractele de asigurare în vigoare/în curs de realizare la data de 30.09.2020.

Art.10 alin.(2) din Legea insolvabilităţii nr.149/2012 prevede ca temei pentru intentarea procedurii de insolvabilitate incapacitatea de plată a debitorului - în persoana CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA.

Corespunzător speţei, având în vedere invitaţiile/solicitările repetate făcute de CNPF pentru participare la audiere şi, respectiv, declinarea acestora de către persoana vizată cu funcţii, din varii motive, Consiliul de Administraţie al CNPF atestă pierderea de către CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA a dreptului de a invoca nerespectarea prevederilor art.95 alin.(1) din Codul administrativ.

În context, potrivit prevederilor art.45 alin.(3) şi art.46 din Codul administrativ, persoana juridică poate fi reprezentată în cadrul unei proceduri administrative de către un reprezentant împuternicit prin procură, fapt care înlătură oricare argument invocat de către administratorul CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA privind imposibilitatea asigurării reprezentării societăţii în procedura administrativă.

În concluzie, reieşind din considerentele că asigurătorul nu mai îndeplineşte cerinţele stabilite în actele normative ale autorităţii de supraveghere, nu dispune de solvabilitatea şi siguranţa/stabilitatea financiară necesară care să-i asigure executarea conformă a obligaţiilor certe şi exigibile asumate prin contratele de asigurare, în temeiul art.1 alin.(1), art.3, art.8 lit.b), lit.c) şi lit.f), art.9 lit.d), lit.i) şi lit.p), art.22 alin.(3) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, art.25 alin.(1) lit.d), alin.(2), alin.(3) şi alin.(5), art.30 alin.(1), alin.(2), alin.(5), alin.(6) lit.a), lit.b) şi lit.e), art.31, art.54 alin.(2) lit.f) şi alin.(3), art.55 din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, art.236 alin.(1) din Legea insolvabilităţii nr.149/2012, pct.42 lit.f) şi pct.47-48 din Regulamentul privind licenţierea pe piaţa asigurărilor (Hotărârea CNPF nr.47/6/2018), pct.8 sbp.1) şi pct.15 din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea CNPF (Hotărârea CNPF nr.49/16/2018), pct.11, pct.12 şi pct.12¹ din Regulamentul privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorilor/ reasigurătorilor (Hotărârea CNPF 2/1/2011), Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. Se suspendă, pentru un termen de 3 luni, licenţa CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA seria CNPF nr.000859, eliberată în data de 23.12.2016, pe termen nelimitat, pentru dreptul de a desfăşura activitate în domeniul asigurărilor (asigurări generale), cu reperfectările ulterioare.

2. Se prescrie CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA conformarea neabătută cerinţelor legislaţiei, mai cu seamă:

- interzicerea încheierii unor noi contracte de asigurare (reasigurare) şi a prelungirii contractelor în vigoare;

- onorarea obligaţiilor asumate prin asigurarea protecţiei intereselor persoanelor asigurate prin contractele de asigurare (reasigurare) încheiate anterior suspendării licenţei.

3. Se depune în instanţa de insolvabilitate cererea introductivă privind intentarea faţă de CA "MOLDOVA-ASTROVAZ" SA a procedurii de insolvabilitate.

4. Controlul asupra executării prezentei Hotărâri se pune în sarcina Departamentului asigurări şi Departamentului juridic.

5. Prezenta Hotărâre poate fi contestată în ordine de contencios administrativ la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev 3), în termen de 30 de zile de la data comunicării deciziei cu privire la cererea prealabilă sau data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

6. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării şi se comunică destinatarului conform legislaţiei, se publică în Monitorul Oficial şi pe pagina web oficială CNPF (www.cnpf.md).