Постановление N 50/5 от 27.10.2020 о CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО

№ 50/5  от  27.10.2020

 (в силу 27.10.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 279-284 ст. 1051 от 30.10.2020

* * *

Административный совет Национальной комиссии по финансовому рынку, рассмотрев на открытом заседании, вследствие надзора, соответствие CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО пруденциальным требованиям по секторальному регулированию, по состоянию на 30.06.2020, установил следующее.

- Согласно специализированным отчетам о марже платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика/перестраховщика (Постановление НКФР № 26/15/2011), СК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО регистрирует непрерывно и последовательно тенденцию к снижению норматива достаточности маржи платежеспособности. По состоянию на 30.09.2020 соответствующий показатель достиг и составил 2,62 процента. Этот значительно неизмеримый уровень взятых на себя обязательств по существу диспропорционален и ниже уровня, установленного положениями пункта 12 и пункта 12¹ Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика) (Постановление НКФР № 2/1/2011), что равнозначно является угрозой для платежеспособности и финансовой стабильности страховщика, на протяжении всего срока действия бесспорных обязательств, принятых по договорам страхования, а также ожидаемых обязательств. Тем самым Компанией существенно нарушены положения части (5), части (2) и части (1) статьи 30 Закона № 407/2006 о страховании, о чем свидетельствует хроническая ситуация, ассоциированная с поддающимися количественной оценке рисками по платежеспособности и ликвидности. Следовательно, такая динамика указывает на достоверную и непосредственную финансовую несостоятельность субъекта (пункт а) часть (2) статья 41¹ Закона № 407/2006);

- Компания допустила значительное увеличение дефицита активов достаточных для покрытия договорных обязательств, зарегистрировав в III квартале 2020 дефицит в размере 30,88 млн. леев, увеличившись дефицит на 19,53 млн. леев по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (III квартал 2019 - 11,36 млн. леев), что противоречит положениям пункта b) части (6) статьи 30 Закона № 407/2006 и пункта 11 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика);

- Чистые активы очевидно выражаются количественно ниже уровня акционерного капитала страховщика (28.0 млн. леев), что указывает на ухудшение финансового положения компании, таким образом не соблюдая положения пункта а) части 6) статьи 30 Закона № 407/2006. Согласно пункту с) части 2) статьи 41¹ Закона № 407/2006, одним из факторов, приведших к такому сложному финансовому положению страховщика, является уменьшение собственного капитала ниже предела уставного капитала страховщика. В этом контексте ситуация, сложившаяся в СК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО, указывает очевидные риски относительно эффективного функционирования общества, выразившиеся в постоянном снижении чистых активов (2,3 млн. леев), чистых убытков (11,1 млн. леев), влияние которых представляют собой абсолютно бесспорные показатели в смысле дефицита имеющихся финансовых ресурсов для выполнения взятых на себя договорных обязательств перед страхователями;

- До настоящего времени CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО не выполнило требования пункта 2 Постановления НКФР № 23/4/2020 относительно пополнения Гарантийного счета АГО на сумму 463,8 тыс. леев при наступлении срока погашения государственных ценных бумаг (18.06.2020), в срок до 30.06.2020.

В этом контексте, согласно проведенному анализу данных III квартала 2020 (в сравнении с аналогичным периодом прошлого года), наблюдается увеличение страховых технических резервов на 4,1 млн. леев, или на 16,9 процента, что обусловлено увеличением RDDN на 4,2 млн. леев, РДН - на 7,1 млн. леев и RRN - на 5,1 млн. леев, при одновременной регистрации снижения RPN на 12,4 млн. леев (таблица № 1).

Следует отметить, что по состоянию на 30.09.2020 года количество заявленных, но неурегулированных страховых случаев по страховым сертификатам "Зеленая карта", составило 73 случая, из них RDDN - 7,4 млн. леев.

Аналогично по состоянию на 30.09.2020 страховщик зарегистрировал 226 заявленных, но неурегулированных страховых случаев по внутреннему обязательному страхованию автогражданской ответственности, RDDN, в данном случае, составляя 3,4 млн. лей.

Таким образом, поскольку резерв заявленных, но не урегулированных убытков (RDDN), представляет собой оценочную стоимость окончательных издержек на урегулирование всех убытков, происшедших и заявленных на протяжении периода управления, указывает на очевидную неспособность по оплате долгов, подлежащих взысканию наличными средствами страховщика, что составляет по специализированным отчетам компании (по состоянию на 30.09.2020) всего 3,6 млн. леев.

Одновременно (III квартал 2020) компания регистрирует активы, принятые для покрытия страховых технических резервов и минимальной маржи платежеспособности, с учетом требований к диверсификации, в размере 8,6 млн. леев, на 15,5 млн. леев меньше, или на 64,4 п.п. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (24.2 млн. леев), их уменьшение обусловлено исключением государственных ценных бумаг, уменьшением депозитов на 4.0 млн. леев (61,6 п.п.), банковских наличных денежных средств и наличных денежных средств на 2,1 млн. леев (65,2 п.п.) и недвижимого имущества на 1,3 млн. леев (22,2 п.п.).

Активы, не допущенные к представлению Фонда страхователей (Фонда страховщика), составили 22,1 млн. леев на 10,3 млн. леев или 31,7 п.п. меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (таблица № 1).

Согласно данным, зарегистрированным в III квартале 2020, отмечается, что страховщик сохраняет долю обязательных подписок - внутренней гражданской ответственности (АГО) и внешней (Зеленая карта) - в общих начислено брутто-премиях, составляющих 88,71 процента по (общему) корпоративному портфелю. Соответственно, доля подписок АГО составляет 37,09%, а Зеленой карты - 51,61%, что свидетельствует об увеличении премий АГО на 3,24 п.п. и снижение Зеленой карты на 11,31 п.п. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (АГО - 33,86% и Зеленая карта - 62,92%) (таблица № 2).

Вопреки рекомендациям НКФР, компания продолжает фокусировать свою операционную деятельность в основном на АГО и Зеленой карте, при этом обязательства перед страхователями подвержены явным и очевидным рискам - учитывая, что этот класс страхования, как правило, приводит к увеличению количества страховых случаев с течением времени, что влечет за собой повышенную степень убыточности.

В данном контексте CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО регистрирует (III квартал 2020) снижение начислено брутто-премий на 23,0 млн. леев и увеличение выплаченного страхового возмещения на 1,8 млн. леев, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

В то же время, рассматривая порядок расхода страховщиком имеющихся (накопленных) финансовых средств для получения подходящего финансового результата, который предлагает как возможность финансирования инвестиций, капитализации компании, так и покрытие страховых обязательств, выясняется, что показатели рентабельности, такие как ROE и ROA субъекта, зарегистрировали отрицательные значения, что обозначает потерю капитала, инвестированного акционером, а также активов, находящихся в собственности на 30.09.2020 (ROE - на 1 вложенный лей убыток составляет 477.0 лея и ROA - на каждый 1 лей за владеющих активами, компания генерирует убыток в размере 34,1 лея).

По состоянию на 13.07.2020 CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО представило Отчет органа управления, содержание финансовой отчетности за 2019 год, дополненный в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Отчет независимого аудитора, включая мнение актуария по аудиту финансовой отчетности субъекта.

Согласно заключению с особым мнением (с резервом) по Отчету независимого аудитора и мнению актуария, были представлены некоторые ситуации, оказывающие существенные отклонения между показателями, отраженными в финансовой отчетности, и показателями, наблюдаемыми в контексте проверки, с неблагоприятным отражением пруденциальных показателей CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО, включая снижение норматива достаточности платежеспособности страховщика примерно на 6 процентов.

Несмотря на хроническую и абсолютно отрицательную динамику, акционеры и администрация общества, без учета дефицита активов и игнорируя требования адекватности капитала, распорядились перераспределить прибыль в виде дивидендов.

Таким образом, за I квартал 2020 было выплачено дивидендов на общую сумму 1,7 млн. леев, что означает игнорирование и неоднократное несоблюдение требований надзорного органа, следовательно, непринятые к исполнению соответствующих решений НКФР, которые оказывали бы благотворное влияние на финансовое состояние страховщика. Ранее за 2019 были рассчитаны и выплачены дивиденды в размере 2,1 млн. леев.

Противопоказанные практики операционно-финансового управления со стороны администрации в ущерб компании, и однозначно в ущерб страхователям, выражаются также и в виде предоставления услуг по сдаче имущества внаем по завышенным ставкам, что является формой отвлечения средств субъекта. Примером в этом смысле являются сделки, осуществленные обществом с аффилированными лицами (единственным акционером страховщика - "DUNLOPIL" ООО) в виде услуг по сдаче имущества внаем на общую сумму 1,7 млн. леев.

В смысле вышеупомянутого и исходя из анализа административных актов, изданных НКФР в период надзора и мониторинга деятельности, резюмируется, что CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО (в период 2.04.2018-30.09.2020) регистрирует устойчивую нисходящую динамику по показателям финансовой пруденциальности, которые ниже минимально допустимого предела, установленного нормативными актами НКФР. Следовательно, администрация субъекта квалифицируется как деятельность в ущерб субъекта, корпоративный менеджмент будучи не способным к оздоровлению общества, достижению удовлетворяемого уровня платежеспособности и ликвидности, отвечающим пруденциальным критериям и безусловному выполнению взятых на себя обязательств.

Ввиду вышеизложенного и несоблюдения органами управления CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО пруденциальных норм, с неизбежными рисками в адрес финансовой устойчивости субъекта, а также в ущерб потребителям страховых услуг, Административный совет НКФР обращает внимание на явные признаки (симптомы), присущие несостоятельности общества.

Согласно части (5) и части (2) статьи 30 Закона 407/2006, платежеспособность страховщика (перестраховщика) определяется его финансовой возможностью своевременно и полностью выполнять принятые платежные обязательства. (…) Финансовая стабильность страховщика (перестраховщика) представляет собой его способность соблюдать норматив достаточности маржи платежеспособности на протяжении всего срока действия бесспорных обязательств, принятых по договорам страхования (перестрахования), а также ожидаемых обязательств. По состоянию на 30.09.2020, компания не отвечает требованиям об уровне платежеспособности и финансового обеспечения, достаточных для своевременного и бесспорного выполнения принятых на себя платежных обязательств в рамках договоров страхования, действующим/находящимся в процессе 30.09.2020.

Часть (2) статьи 10 Закона о несостоятельности № 149/2012 предусматривает в качестве основания для возбуждения процедуры несостоятельности неплатежеспособность должника - в лице CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО.

Во исполнение надзорных функций, а также ввиду - под разными предлогами - отклоненных администратором компании запросов/приглашений надзорного органа для участия в слушаниях, Административный совет НКФР подтверждает потерю права CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО ссылаться на несоблюдение положений части (1) статьи 95 Административного кодекса.

В этом контексте в соответствии с положениями части 3 статьи 45 и статьи 46 Административного кодекса юридическое лицо может быть представлено в административном производстве уполномоченным по доверенности представителем, который снимает любые аргументы, выдвинутые администратором CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО о невозможности обеспечения представительства общества в административном производстве.

В заключение, учитывая, что страховщик больше не соответствует требованиям, установленным в нормативных актах надзорного органа, не располагает необходимым уровнем платежеспособности и финансовой безопасности/стабильности для обеспечения соответствующего выполнения бесспорных и надлежащих обязательств, взятых на себя по договорам страхования, на основании части (1) статьи 1, статьи 3, пункта f), пункта c) и пункта b) статьи 8, пункта i) и пункта d) статьи 9, части 3 статьи 22 Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192/1998, части (5), части (3), части (2), пункта d) части (1) статьи 25, пункта е) и пункта b), пункта а) части (6), части (5), части (2), части (1) статьи 30, статьи 31, части (3) и пункта f) части (2) статьи 54, статьи 55 Закона о страховании № 407/2006, части (1) статьи 236 Закона о несостоятельности № 149/2012, пунктов 47-48 и подпункта f) пункта 42 Положения о выдаче лицензий на рынке страхования (Постановление НКФР № 49/16/2018), пункта 12¹ пункта 12 пункта 11 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика) (Постановление НКФР № 2/1/2011)Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Приостановить на срок до 3 месяцев действие лицензии CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО серии CNPF № 000859, выданной 23.12.2016, на неограниченный срок на право осуществления деятельности в области страхования (общее страхование), с последующими переоформлениями.

2. Предписать CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО неуклонно соблюдать требования законодательства, особенно:

- запрещение заключения новых договоров страхования (перестрахования) и на продление срока действия действующих договоров;

- выполнение взятых на себя обязательств путем обеспечения защиты интересов застрахованных лиц по заключенным договорам страхования (перестрахования) до приостановления действия лицензии.

3. Подать в судебную инстанцию, рассматривающую дело о несостоятельности, исковое заявление о возбуждении в отношении CК "MOLDOVA-ASTROVAZ" АО процедуры несостоятельности.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на департамент страхового рынка и юридический департамент.

5. Настоящее постановление может быть оспорено в порядке административного судопроизводства в суде Кишинэу, местонахождение сект. Рышкань (MD-2068, мун. Кишинэу, ул. Киев, 3), в 30-дневный срок с даты сообщения решения по предварительному заявлению или с даты истечения срока, предусмотренного для его разрешения.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия, сообщается адресату согласно законодательству, публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и на официальной веб-странице НКФР (www.cnpf.md).