Hotărâre nr.52/10 din 27.11.2017 cu privire la rezultatele controlului în cadrul A.E.Î. "HÎJDIENI"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la rezultatele controlului

în cadrul A.E.Î. "HÎJDIENI"

nr. 52/10  din  27.11.2017

 (în vigoare 01.12.2017) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 428 art. 2155 din 01.12.2017

* * *

În temeiul deciziilor C.N.P.F. (Ordonanţa nr.44/7-O din 09.10.2017¹ şi Ordinul nr.59 din 09.10.2017), a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "HÎJDIENI" (s. Hâjdieni, r-nul Glodeni, IDNO 1003602025214) pentru perioada de activitate 01.05.2015 – 30.09.2017, ce deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000523, eliberată la data de 17.04.2015, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

____________________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.364-370, art.1887

Potrivit rapoartelor specifice, A.E.Î. "HÎJDIENI" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă o creştere calitativă a tuturor indicatorilor de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, cauzată inclusiv de acordarea prin Hotărârea C.N.P.F. nr.18/7 din 09.04.2015² a licenţei de categoria B. Astfel, s-au înregistrat majorări ale depunerilor de economii de 2,5 ori şi ale împrumuturilor acordate cu 46,8%, ponderea cărora în total active a constituit 29,0% şi, respectiv, 87,8%. Sporirea profitului net cu 77,0% se datorează creşterii veniturilor din dobânzile aferente împrumuturilor acordate şi a altor venituri operaţionale.

____________________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.94-97, art.678

În perioadele 31.08.2015-30.11.2015, 29.02.2016-31.05.2016, 31.08.2016, 28.02.2017, 30.04.2017 şi 31.07.2017-31.08.2017 nu au fost respectate cerinţele pct.12 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărârea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008³ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), privind plasarea rezervei instituţionale în mărime de minimum 4% din active în conturi bancare de depozit la termen şi/sau în valori mobiliare de stat şi/sau în fondul de lichidităţi.

____________________________

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Investiţiile asociaţiei în Fondul de lichidităţi la situaţiile din 31.07.2015, 30.11.2015, 31.03.2016, 31.05.2016 şi 31.01.2017 au constituit mai puţin de 10 la sută din valoarea totală a depunerilor de economii, fiind astfel încălcate cerinţele art.9 alin.(2) lit.c), art.35 alin.(1) şi alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007⁴ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.7 din Regulamentul privind fondul de lichidităţi al asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobat prin Hotărârea C.N.P.F. nr.16/3 din 27.03.2015⁵, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină investiţii în Fondul depunerilor de economii în mărimea minimă calculată conform pct.13 din Normele de prudenţă financiară.

____________________________

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.105-109, art.699

Contrar cerinţelor art.9 alin.(2) lit.b) şi art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.18, art.23 alin.(1) şi alin.(6), art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶, raportul specific al asociaţiei la situaţia din 30.09.2017 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale asociaţiei, fiind admise cazuri în care datele din acesta privind creanţele aferente dobânzilor nu corespund valorilor înregistrate în registrele contabile obligatorii, care au servit drept bază pentru întocmirea raportului în cauză. Totodată, ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobânzilor aferente în categoriile "supravegheate" - "dubioase", la situaţia din 30.09.2017 asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în valoare totală de 54,3 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

____________________________

⁶Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Contrar pct.38 din Normele de prudenţă financiară şi art.29 pct.3 lit.b) din statut, care prevăd că atribuţia de adoptare a deciziilor privind tranzacţiile cu persoanele afiliate ţine de competenţa consiliului, deciziile de acordare a împrumuturilor unui membru al consiliului, unui membru al comitetului de creditare şi la 2 membri ai comisiei de cenzori au fost aprobate de către comitetul de creditare.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.j), art.22 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare⁷, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1) şi alin.(2) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

____________________________

⁷Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "HÎJDIENI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

2. Se atenţionează administratorii A.E.Î. "HÎJDIENI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a cadrului normativ în vigoare.

3. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "HÎJDIENI" a încălcărilor reflectate în actul de control ce ţin de reflectarea în raportul specific al asociaţiei la situaţia din 30.10.2017 a valorilor ajustate privind creanţele aferente dobânzilor şi privind clasificarea împrumuturilor şi dobânzilor aferente în scopul constituirii şi utilizării provizioanelor pentru pierderi din împrumuturi.

4. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data publicării.