Постановление N 52/10 от 27.11.2017 о результатах проверки в рамках ССА "HIJDIENI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки в рамках ССА “HÎJDIENI”

№ 52/10  от  27.11.2017

 (в силу 01.12.2017) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 428 ст. 2155 от 01.12.2017

* * *

На основании решений НКФР (Распоряжение № 44/7-O от 09.10.2017¹ и Приказ № 59 от 09.10.2017) была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “HÎJDIENI” (р-н Глодень, с.Хыждиень, IDNO 1003602025214) за период деятельности 01.05.2015 – 30.09.2017, которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000523, выданную 17.04.2015, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 364-370, ст.1887

Согласно специализированным отчетам ССА “HÎJDIENI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

По данным таблицы отмечается качественное увеличение всех основных показателей характерных для ссудо-сберегательных ассоциаций, обусловленное в том числе выдачей Постановлением НКФР № 18/7 от 9.04.2015² лицензии категории B. Таким образом, было зарегистрировано увеличение сберегательных вкладов в 2,5 раза и выданных ссуд на 46,8%, удельный вес которых в общей сумме активов составил 29,0% и, соответственно, 87,8%. Увеличение чистой прибыли на 77,0% обусловлено увеличением доходов от процентов по выданным ссудам и от других операционных доходов.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 94-97, ст.678

В периодах 31.08.2015-30.11.2015, 29.02.2016-31.05.2016, 31.08.2016, 28.02.2017, 30.04.2017 и 31.07.2017-31.08.2017 не были соблюдены требования п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008³ (далее – Нормы финансовой предосторожности), относящиеся к размещению институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах и/или фонде ликвидности.

____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Инвестиции ассоциации в Фонд ликвидности по состоянию на 31.07.2015, 30.11.2015, 31.03.2016, 31.05.2016 и 31.01.2017 составили менее 10% общей суммы сберегательных вкладов, чем были нарушены требования ст.9 ч.(2) п.c), ст.35 ч.(1) и ч.(2) Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139-XVI от 21.06.2007⁴ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), п.7 Положения о фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 16/3 от 27.03.2015⁵, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать инвестиции в Фонде сберегательных вкладов в минимальном размере, начисленные согласно п.13 Норм финансовой предосторожности.

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 105-109, ст.699

Вопреки требованиям ст.9 ч.(2) п.b) и ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.18, ст.23 ч.(1) и ч.(6), ст.29 ч.(6) Закона о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007⁶, специализированный отчет ассоциации по состоянию на 30.09.2017 не дает реального и точного представления об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были допущены случаи, когда содержащиеся в них данные об обязательствах по процентам не соответствуют значениям, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских регистрах, послуживших основанием для составления соответствующих отчетов. Одновременно в результате несоблюдения требований п.27 и п.28 Норм финансовой предосторожности о включении ссуд и процентов по ним в категорию “стандартные” – “сомнительные”, по состоянию на 30.09.2017 ассоциация неправильно создала резервы для покрытия убытков по ссудам в общей сумме 54,3 тыс.леев и, таким образом, финансовый результат ассоциации за данный период был необоснованно увеличен.

____________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399

Вопреки п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) устава, которые предусматривают, что принятие решений о совершении сделок с аффилированными лицами является полномочием совета, решения о предоставлении ссуд члену совета, члену кредитного комитета и двум членам ревизионной комиссии были приняты кредитным комитетом.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.j), ст.22 ч.(2) Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192-XIV от 12.11.1998⁷, ст.9 ч.(2) п.е), ст.46 ч.(1) и ч.(2) Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁷ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “HÎJDIENI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предупредить администраторов ССА “HÎJDIENI” о необходимости неукоснительно соблюдать положения действующей нормативной базы.

3. Принять к сведению устранение ССА “HÎJDIENI” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно указание в специализированном отчете ассоциации по состоянию на 30.10.2017 величин, приведенных в соответствие с требованиями к обязательствам по процентам и к классификации ссуд и процентов по ним, в целях учреждения и использования резервов для покрытия убытков по ссудам.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.