Hotărâre nr.57/12 din 28.12.2018 cu privire la modificarea Regulamentului privind rezervele tehnice de asigurare, aprobat prin Hotărârea CNPF nr.1/5 din 11.01.2011

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la modificarea Regulamentului privind rezervele tehnice

 de asigurare, aprobat prin Hotărârea CNPF nr.1/5 din 11.01.2011

nr. 57/12  din  28.12.2018

 (în vigoare 01.02.2019, cu excepţia pct.4 - 01.07.2019) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 6-12 art. 70 din 11.01.2019

* * *

În temeiul prevederilor art.34 alin.(8) din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.47-49, art.213), cu modificările şi completările ulterioare, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

 HOTĂRĂŞTE:

I. Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, aprobat prin Hotărârea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare nr.1/5 din 11.01.2011 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.37-38, art.205), se modifică după cum urmează:

1. Punctul 3 se completează la final cu textul:

"Calcularea rezervelor tehnice se realizează prudenţial, fiabil şi obiectiv, reieşind din riscul de subscriere, conform abordării realiste.".

2. Punctul 9 va avea următorul cuprins:

"9. În cazurile în care contractul de asigurare prevede încasarea primelor şi plata despăgubirilor în valută străină, rezervele tehnice aferente sunt constituite şi menţinute în valută străină, calculul rezervei de prime se efectuează în valuta în care s-a încheiat contractul de asigurare, iar calculul rezervei de daună se efectuează în valuta în care urmează să se plătească despăgubirea. Rezervele tehnice în valută străină sunt recunoscute şi înregistrate în contabilitate în lei moldoveneşti, la cursul oficial al leului moldovenesc valabil la data calculării rezervelor.".

3. Regulamentul se completează cu punctele 10¹, 10², 10³ şi 10⁴ cu următorul cuprins:

"10¹. Actuarul asigurătorului (reasigurătorului) este obligat să determine valoarea rezervelor tehnice prevăzute la pct.11 şi pct.12 din prezentul Regulament care implică calcule actuariale. În scopul efectuării calculelor actuariale, asigurătorul (reasigurătorul) este obligat să prezinte orice documente şi informaţii solicitate de actuar, necesare pentru efectuarea calculelor actuariale obligatorii, a concluziilor, şi poartă răspundere pentru veridicitatea informaţiei prezentate. Actuarul este responsabil de corectitudinea şi exactitatea calculelor actuariale, estimărilor şi concluziilor efectuate.

10². Actuarul realizează trimestrial şi prezintă Autorităţii de supraveghere, concomitent cu rapoartele specializate, rezultatele testelor de adecvare a rezervelor tehnice prevăzute la pct.11 sbp.1) şi 2) din prezentul Regulament.

Testele de adecvare se realizează în baza:

1) experienţelor anterioare (testul run-off) – pentru rezervele de daune nesoluţionate, separat pentru fiecare clasă de asigurare; şi

2) estimărilor actualizate ale fluxurilor de trezorerie viitoare (LAT – liability adequacy test) – pentru rezerva de prime necâştigate, pe total clase de asigurări, sau, în dependenţă de specificul riscurilor şi estimărilor viitoare observate, pe clase de asigurări relevate.

10³. Actuarul realizează anual şi prezintă Autorităţii de supraveghere, concomitent cu rapoartele specializate, rezultatele testelor de adecvare a rezervelor tehnice prevăzute la pct.12 din prezentul Regulament.

10⁴. În cazul în care, ca rezultat al testelor de adecvare realizate conform pct.10² sbp.1), se identifică o diferenţă negativă sistematică a experienţelor anterioare, asigurătorul procedează la ajustările necesare ale metodelor de calculare a rezervelor utilizate, cu informarea Autorităţii de supraveghere şi suplinirea deficitului de rezerve înregistrat. În cazul în care, ca rezultat al testelor de adecvare realizate conform pct.10² sbp.2) şi pct.10³, se identifică o insuficienţă de rezerve tehnice, actuarul calculează o rezervă suplimentară de riscuri neexpirate, respectiv, o rezervă matematică adiţională.".

4. La punctul 14, după textul "PBSi – prima brută subscrisă" se completează cu textul "Pentru asigurările obligatorii de răspundere civilă auto internă şi externă, PBSi reprezintă prima brută subscrisă aferentă acestor asigurări, care nu poate fi mai mică decât prima de referinţă calculată de Autoritatea de supraveghere.".

5. La punctul 17, textul "înregistrării în venituri a primei subscrise" se substituie cu textul "încasării primei brute subscrise şi/sau data înregistrării la venituri".

6. La punctul 22, litera "B" se completează la final cu textul ", inclusiv anuităţile aferente indemnizaţiilor de asigurare".

7. La punctul 22, litera "C" cuvântul "soluţionate" se substituie cu cuvântul "achitate".

8. Punctul 24 va avea următorul cuprins:

"24. În cazul daunelor care sunt obiectele unor acţiuni în instanţa de judecată, Rezerva de daune declarate, dar nesoluţionate reprezintă valoarea daunelor nesoluţionate conform pretenţiilor reclamantului, înaintate în baza actelor de evaluare a prejudiciilor întocmite sub răspunderea persoanelor îndreptăţite să emită astfel de acte, la care se adaugă valoarea estimată a cheltuielilor de judecată, penalităţilor şi dobânzilor de întârziere şi care nu pot fi mai mare decît suma asigurată. În cazul în care reclamantul nu prezintă un act de evaluare, asigurătorul calculează Rezerva de daună declarată, dar nesoluţionată în baza estimărilor dispuse de el, întemeiate prin acte de evaluare întocmite de experţi judiciari. Valoarea Rezervei de daune declarate, dar nesoluţionate astfel constituită se menţine până la pronunţarea hotărârii definitive şi irevocabile a instanţei. O valoare adiţională rezervei se creează imediat şi atunci când asigurătorul posedă informaţii precum că sunt necesare cheltuieli suplimentare pentru soluţionarea daunelor finale.".

9. Regulamentul se completează cu punctul 25¹ cu următorul cuprins:

"25¹. În lipsa informaţiei în notificări sau alte documente din partea regularizatorului din străinătate cu privire la mărimea preliminară a valorii daunei solicitate sau a rezervei de daune declarate, dar nesoluţionate, asigurătorul (reasigurătorul) utilizează dauna medie calculată în baza datelor statistice pentru despăgubirile achitate de către asigurătorii care deţin licenţă pentru asigurările de răspundere civilă auto externă (Carte Verde) în Sistemul Carte Verde diferenţiate în funcţie de zona de asigurare, pe teritoriul căreia s-a produs evenimentul asigurat, înregistrate pentru ultimele 12 luni.

Dauna medie pentru tipul de asigurare Carte Verde se determină aplicând formula:

în care:

– dauna medie aferentă zonei de asigurare i;

D_i – valoarea totală a despăgubirilor şi indemnizaţiilor achitate de către asigurătorii care deţin licenţă pentru asigurările Carte Verde, pentru zona de asigurare i, exceptând daunele mari, care reprezintă daune cu valori de peste 250,0 mii Euro;

n_i – numărul total al daunelor şi indemnizaţiilor achitate de către asigurătorii care deţin licenţă pentru asigurările Carte Verde, pentru zona de asigurare i;

BNAA calculează anual dauna medie pentru asigurarea Carte Verde, pentru fiecare zonă de asigurare, până la data de 25 februarie a anului următor celui de gestiune şi remite pentru informare Autorităţii de supraveghere. Dauna medie calculată conform formulei specificate se aduce la cunoştinţa asigurătorilor emitenţi de Carte Verde, se publică pe pagina web oficială a BNAA şi se aplică începând cu această dată.".

10. Punctul 28 va avea următorul cuprins:

"28. La determinarea Rezervei de daune neavizate, în dependenţă de disponibilitatea istoricului de daune al asigurătorului, pot fi aplicate următoarele metode statistice:

- metoda dezvoltării daunelor (metoda Chain Ladder);

- metoda Bornhuetter-Ferguson;

- metoda costului mediu per daună;

- metoda ratei daunei;

- combinaţii sau variaţii ale acestor metode.

În procesul de calcul al Rezervei de daune neavizate se vor respecta următoarele cerinţe:

a) să utilizeze informaţie statistică trimestrială, pentru cel puţin ultimele douăzeci trimestre anterioare perioadei de gestiune, aferentă daunelor plătite şi rezervelor de daune declarate, dar nesoluţionate (daune apărute), înregistrate în cel puţin ultimele douăzeci trimestre anterioare datei de calculare a acestei rezerve;

b) din informaţia statistică utilizată la calculul rezervei de daune neavizate se exclude, dacă există, valoarea regreselor şi recuperărilor, precum şi a daunelor pentru care asigurătorul a prezentat dovada legală de respingere a acestora la plată;

c) cheltuielile de administrare şi alte cheltuieli de soluţionare a daunelor trebuie să fie incluse în valoarea finală a Rezervei de daune neavizate. Aceste cheltuieli vor include valoarea calculată de 3% (trei procente) din valoarea Rezervei de daune neavizate care rezultă din calculele actuariale sau, după caz, valoarea estimată preventiv a cheltuielilor de constatare, evaluare şi soluţionare a daunei, aferente serviciilor prestate de terţe persoane (experţi independenţi);

d) daunele cu valori foarte mari pot fi excluse în condiţiile în care actuarul consideră că o abordare prudenţială a estimărilor ar impune neincluderea acestora în informaţia statistică folosită la calculul Rezervelor de daune neavizate sau ajustarea lor prin prisma coeficienţilor de dezvoltare a daunelor. În acest caz, actuarul este obligat să păstreze separat registrul daunelor mari excluse şi să prezinte o notă separată care să conţină motivele excluderii sau corectării acestor date;

e) coeficienţii de dezvoltare a daunelor se vor calcula prin cel puţin 5 metode: metoda mediei ponderate, metoda mediei simple, metoda medianei, metoda mediei geometrice şi metoda mediei simple prin excluderea valorilor maxime a coeficienţilor individuali determinaţi pentru fiecare perioadă de apariţiei a cazului asigurat;

f) pentru a obţine rezultate mai exacte de dezvoltare a daunelor se va efectua o analiză bazată pe metode de regresie şi aplicarea aşa-numitului factor de "coadă" pentru a ţine cont de evoluţia daunelor achitate din afara triunghiurilor.

În cazul asigurătorilor care nu dispun de informaţii statistice suficiente, actuarul va decide care metodă de calcul a rezervei de daune va utiliza, argumentând metoda respectivă".

11. Regulamentul se completează cu punctul 28¹ cu următorul cuprins:

"28¹. Mărimea Rezervei de daune neavizate aferentă daunelor survenite la asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto internă şi externă va constitui valoarea maximă obţinută în rezultatul aplicării obligatorii a metodelor Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson şi ratei daunei (cu rata daunelor finale – 60%).".

12. Punctul 31 va avea următorul cuprins:

"31. Rezerva riscurilor neexpirate pentru fiecare clasă de asigurare se calculează, utilizând rata operaţională combinată, prin următoarea relaţie:

RRN_i = RPN_i * max (RC _{PROGN i} -1;0),

în care:

RRN_i – rezerva riscurilor neexpirate calculată pentru fiecare clasă de asigurare;

RPN_i – rezerva de prime necâştigate la data calculării RRN_i;

RC – rata operaţională combinată, care reprezintă profitabilitatea produselor de asigurare şi se determină prin următoarea formulă:

RC = RD + Rcom + Rch,

în care:

RD = Daune apărute / Prime câştigate;

Rcom = Comisioane câştigate / Prime câştigate;

Rch = Cheltuieli administrative / Prime câştigate;

Daune apărute = DP +[(RDDN₁ - RDDN₀) + (RDN₁ - RDN₀)],

în care:

DP – daunele plătite în perioada de gestiune (exceptând regresele şi recuperările);

RDDN₁ – rezerva de daune declarată, dar nesoluţionată la sfârşitul perioadei de gestiune;

RDDN₀ – rezerva de daune declarată, dar nesoluţionată la începutul perioadei de gestiune;

RDN₁ – rezerva de daune neavizată la sfârşitul perioadei de gestiune;

RDN₀ – rezerva de daune neavizată la începutul perioadei de gestiune;

Prime câştigate = PBS – (RPN₁ - RPN₀),

în care:

PBS –prima brută subscrisă în perioada de gestiune (exceptând rezilierile);

RPN₁ – rezerva de primă necâştigată la sfârşitul perioadei de gestiune;

RPN₀ – rezerva de primă necâştigată la începutul perioadei de gestiune;

Comisioane câştigate = C_calc. – (DAC₁ - DAC₀),

în care:

C_calc. – comisioanele calculate în perioada de gestiune;

DAC₁ – cheltuielile de achiziţie amânate la sfârşitul perioadei de gestiune;

DAC₀ – cheltuielile de achiziţie amânate la începutul perioadei de gestiune;

Cheltuieli administrative – totalitatea cheltuielilor asigurătorului (reasigurătorului) legate de activitatea operaţională, cu excepţia cheltuielilor de achiziţie, care vor fi repartizate în baza primelor brute subscrise combinate cu numărul de poliţe emise (exceptând riscurile cuprinse în clasele 5 şi 11 din Anexa nr.1 la Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări), utilizând sistemul de ponderare în funcţie de portofoliul asigurătorului".

13. La punctul 67 subpunctul 1) la literele c) şi d) şi subpunctul 2) la literele c) şi d), după cuvântul "acceptate" se completează cu cuvintele "şi transmise".

14. Punctul 68 se completează cu liniuţa "- date privind zona, ţara în care s-a produs accidentul", iar la liniuţa 7, după textul "prima brută subscrisă" se completează cu textul ", inclusiv în valută străină".

II. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.02.2019, cu excepţia pct.4 care va intra în vigoare la data de 01.07.2019.

III. Asigurătorii (reasigurătorii) vor prezenta Autorităţii de supraveghere propriile reglementări interne privind constituirea şi menţinerea rezervelor tehnice în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri.