Hotărâre nr.57 din 27.11.2024 cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea

patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia

Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie

în anii 2022-2023

nr. 57  din  27.11.2024

 (în vigoare 14.12.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 522-524 art. 43 din 14.12.2024

* * *

Curtea de Conturi, cu participarea dnei Tatiana Fondos, şefă a Direcţiei monitorizare şi control a Cancelariei de Stat; dlui Ion Prisăcaru, secretar de stat al Ministerului Sănătăţii; dlui Anatolie Gudumac, şef al Direcţiei financiar-administrative a Ministerului Sănătăţii; dnei Doina-Maria Rotaru, directoare generală adjunctă a Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină; dlui Vitalie Moscalu, director al Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dnei Zinaida Iuraşco, contabilă-şefă a Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dlui Gheorghe Mărgineanu, şef al Secţiei infrastructură şi dezvoltare a Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dlui Radu Cozma, şef al Serviciului achiziţii publice al Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dnei Rodica Negru-Cemortan, şefă a Serviciului consultativ-diagnostic de ambulator al Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dlui Alexandru Cerbu, metodist coordonator în cadrul Secţiei proiecte, planificare, dezvoltare strategică şi relaţii internaţionale a Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie; dlui Sergiu Spătari, medic statistician în cadrul Secţiei statistică medicală a Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie, precum şi a altor persoane cu funcţii de răspundere, în cadrul şedinţei video, călăuzindu-se de art.3 alin.(1), art.5 alin.(1) lit.a) şi art.31 alin.(1) lit.b) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023.

__________________________

¹ Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260/2017).

Misiunea de audit public extern a fost realizată în conformitate cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2024², având drept scop evaluarea conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023, în raport cu criteriile regulamentare ale actelor normative în vigoare.

__________________________

² Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2024, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.55 din 15.12.2023.

Auditul public extern a fost planificat şi s-a desfăşurat în conformitate cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi, în special, ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000³.

__________________________

³ Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Examinând Raportul de audit, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere, prezente la şedinţa publică, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Urmare a auditării conformităţii gestionării patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023, reieşind din aria de audit stabilită, procesele auditate au fost afectate de multiple neconformităţi, cauzate de insuficienţa reglementărilor şi a controlului intern în organizarea activităţii operaţionale, precum şi de comunicarea fragmentată a subdiviziunilor din cadrul instituţiei publice, ceea ce a determinat carenţe de acces în timp util la servicii medicale specifice, necorelarea datelor privind numărul de paturi în cadrul secţiilor spitaliceşti, evidenţa necorespunzătoare a persoanelor care au beneficiat de asistenţă medicală, aplicarea la serviciile medicale cu plată a unor tarife neajustate regulamentar, neconformităţi în procesele de achiziţii publice şi de remunerare a muncii, de evidenţă şi înregistrare reală a patrimoniului, situaţii care, în unele cazuri, au afectat gestionarea conformă a patrimoniului public şi a resurselor financiare în activitatea de bază, care este centrată pe prestarea către cetăţeni a serviciilor medicale.

Cele constatate denotă necesitatea întreprinderii acţiunilor pentru remedierea carenţelor în termene proxime, în vederea sporirii gradului de conformare la prevederile cadrului normativ aferent şi asigurării întreprinderii măsurilor concrete de către managementul instituţional pentru o bună guvernare a fondurilor publice şi atingerea obiectivelor strategice, prin fortificarea şi dezvoltarea controlului intern managerial.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.10 lit.a¹) şi lit.b), art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260/2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023, anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.4. Ministerului Sănătăţii, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit, precum şi pentru identificarea soluţiilor privind reglementarea mecanismului şi modalităţii de încheiere a contractelor de comodat de către instituţiile medico-sanitare publice, în scopul asigurării concurenţei şi utilizării transparente a banilor publici în conformitate cu actele normative din domeniul achiziţiilor publice;

2.5. Instituţiei Medico-Sanitare Publice Institutul de Cardiologie, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.6. Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, pentru informare şi implementarea recomandărilor din Raportul de audit;

2.7. Agenţiei Achiziţii Publice, pentru informare şi examinarea, conform competenţelor, a constatărilor expuse în subpunctul 4.5.1. din Raportul de audit, în ce priveşte evitarea aplicării Legii achiziţiilor publice nr.131/2015 la achiziţionarea dispozitivelor medicale, reactivilor şi consumabilelor, cu încheierea contractelor de comodat prin negocieri directe cu operatorii economici.

3. Se ia act că, pe parcursul misiunii de audit, Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie a asigurat: emiterea Ordinului nr.65-AC din 24.10.2024 "Cu privire la instituirea comisiei de recepţie finală a lucrărilor de construcţie"; decontarea din evidenţa contabilă a 2 dispozitive medicale primite în comodat, în sumă de 118,0 mii lei, care au fost predate operatorului economic în anul 2020; încheierea cu un operator economic a unui Acord adiţional privind prelungirea termenului contractului, pentru 4 dispozitive medicale, în sumă de 128,4 mii lei, primite în comodat.

4. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

5. Curtea de Conturi va fi informată, în termen de 9 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctelor 2.4. – 2.7. din prezenta Hotărâre.

6. Hotărârea şi Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Institutul de Cardiologie în anii 2022-2023 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (https://www.ccrm.md/ro/decisions).