Hotărâre nr.58 din 04.12.2024 cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni)

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului

 public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul

Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită

Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie

şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni)

nr. 58  din  04.12.2024

 (în vigoare 24.12.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 540-543 art. 44 din 24.12.2024

* * *

Curtea de Conturi, în prezenţa dlui Sergiu Vasiliţa, director al Instituţiei Medico-Sanitare Publice Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă"; dnei Doina-Maria Rotaru, directoare generală adjunctă a Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină; dlui Dragoş Guţu, director general al Agenţiei Medicamentului şi Dispozitivelor Medicale; dlui Gheorghe Gorceac, director al Centrului pentru Achiziţii Publice Centralizate în Sănătate; dlui Ivan Danii, director general al Agenţiei Geodezie, Cartografie şi Cadastru; dlui Radu Chilaru, director al Instituţiei Publice Cadastrul Bunurilor Imobile; dlui Vadim Aftene, şef al Direcţiei generale politici în domeniul serviciilor medicale integrate din cadrul Ministerului Sănătăţii; dnei Mariana Gîncu, şefa Direcţiei politici în domeniul sănătăţii publice şi urgenţe în sănătatea publică din cadrul Ministerului Sănătăţii; dnei Tatiana Fondos, şefa Direcţiei monitorizare şi control din cadrul Cancelariei de Stat, precum şi a altor persoane cu funcţii de răspundere, în cadrul şedinţei video, călăuzindu-se de art.3 alin.(1), art.5 alin.(1) lit.a) şi art.31 alin.(1) lit.b) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni).

____________________

¹ Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit public extern a fost realizată în conformitate cu Programul activităţii de audit al Curţii de Conturi pe anul 2024², având drept scop evaluarea conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare de către Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv de către instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023-2024 (6 luni), în raport cu criteriile regulamentare ale actelor normative în vigoare.

____________________

² Programul activităţii de audit al Curţii de Conturi pe anul 2024, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.55 din 15.12.2023.

Auditul public extern a fost planificat şi s-a desfăşurat în conformitate cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi, în special ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000³.

____________________

³ Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Examinând Raportul de audit, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere prezente la şedinţa publică, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

Drept urmare a auditării conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni), reieşind din aria de audit stabilită, s-au evidenţiat unele neconformităţi aferente obiectivelor auditate, determinate de insuficienţa activităţilor de control intern. Procesul de gestionare a resurselor financiare şi patrimoniale deţinute de către instituţia medicală denotă carenţe aferente încasării şi evidenţei mijloacelor financiare înregistrate din prestarea serviciilor contra plată, formării provizioanelor, planificării achiziţiilor în raport cu necesităţile, managementului resurselor umane şi evidenţei timpului de muncă, distribuţiei medicamentelor utilizate pentru implementarea Programelor Naţionale, nefinalizării procesului de delimitare a bunurilor imobile proprietate publică, înregistrării drepturilor de proprietate, neutilizării unor dispozitive medicale în scopul îmbunătăţirii calităţii serviciilor medicale prestate pacienţilor etc.

Cele constatate denotă necesitatea ca organele de conducere să asigure buna guvernare a instituţiei medicale şi atingerea obiectivelor strategice, prin fortificarea şi dezvoltarea controlului intern managerial, în vederea sporirii gradului de conformare la prevederile cadrului normativ aferent.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.10 lit.a¹) şi b), art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni), anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.4. Cancelariei de Stat, pentru informare şi monitorizarea implementării recomandării cu numărul 11 din Raportul de audit, în vederea asigurării înregistrării în Registrul bunurilor imobile a bunurilor din bd. Ştefan cel Mare şi Sfânt nr.163, mun. Chişinău, aflate în gestiunea IMSP SCBI "Toma Ciorbă".

2.5. Ministerului Sănătăţii, pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.6. Instituţiei Medico-Sanitare Publice Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.7. Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.8. Agenţiei Proprietăţii Publice, pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.9. Agenţiei Medicamentului şi Dispozitivelor Medicale, pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.10. Centrului pentru Achiziţii Publice Centralizate în Sănătate, pentru informare şi implementare a recomandărilor din Raportul de audit;

2.11. Agenţiei Geodezie, Cartografie şi Cadastru şi Instituţiei Publice Cadastrul Bunurilor Imobile pentru informare şi implementare a recomandării din Raportul de audit.

3. Se ia act de faptul că, pe parcursul desfăşurării misiunii de audit, Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă" a asigurat: corectarea rezultatelor financiare pentru anul 2023 în sumă de 1.403,9 mii lei; instituirea Comisiei de examinare a cazurilor de absenţă la locul de muncă a unor angajaţi, cu stabilirea recuperării orelor absentate şi încasarea sumelor de 205,7 mii lei achitate neconform; emiterea Ordinului cu privire la aplicarea sancţiunilor disciplinare responsabililor de evidenţa timpului de muncă şi întocmirea tabelelor de pontaj; perfectarea contractelor de muncă pentru 35 de salariaţi; aprobarea graficului concediilor pentru angajaţii ce nu au folosit zilele de concediu pentru perioadele precedente; executarea lucrărilor de reparaţii a pardoselilor pe o suprafaţă de 30 m²; transmiterea actelor către Agenţia Naţională de Reglementare a Activităţilor Nucleare şi Radiologice pentru obţinerea autorizaţiei radiologice şi a certificatului de securitate necesare punerii în funcţiune a dispozitivului radiologic; înaintarea propunerii către Ministerul Sănătăţii pentru redistribuirea unui dispozitiv medical neutilizat; întocmirea listei dispozitivelor medicale, cu înaintarea spre verificare organismelor acreditate.

4. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

5. Curtea de Conturi va fi informată, în termen de 12 luni din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctelor 2.4. – 2.11. din prezenta Hotărâre.

6. Hotărârea şi Raportul de audit al conformităţii privind gestionarea patrimoniului public şi a resurselor financiare la Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Clinic de Boli Infecţioase "Toma Ciorbă", inclusiv la instituţia absorbită Instituţia Medico-Sanitară Publică Spitalul Dermatologie şi Maladii Comunicabile, în anii 2023 şi 2024 (6 luni) se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (https://www.ccrm.md/ro/decisions).