Постановление N 58 от 04.12.2024 по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждении "Клиническая инфекционная больница им. Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном публичном медико-санитарном учреждении Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев)

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми

ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждения "Клиническая

инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном публичном

медико-санитарном учреждении Больница дерматологии и инфекционных

заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев)

№ 58  от  04.12.2024

 (в силу 24.12.2024) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 540-543 ст. 44 от 24.12.2024

* * *

Счетная палата в присутствии г-на Серджиу Василица, директора публичного медико-санитарного учреждения Клиническая инфекционная больница им. Тома Чорбэ"; г-жи Дойны-Марии Ротару, заместителя генерального директора Национальной медицинской страховой компании; г-на Драгоша Гуцу, генерального директора Агентства по лекарственным средствам и медицинским изделиям; г-на Георгия Горчак, директора Центра централизованных государственных закупок в здравоохранении; г-на Ивана Даний, генерального директора Агентства геодезии, картографии и кадастра; г-на Раду Килару, директора публичного учреждения Кадастр недвижимого имущества; г-на Вадима Афтене, начальника Главного управления политик в области интегрированных медицинских услуг Министерства здравоохранения; г-жи Марианны Гынку, начальника Управления политик и неотложных ситуаций в области общественного здоровья Министерства здравоохранения; г-жи Татьяны Фондос, начальника Управления мониторинга и контроля Государственной канцелярии, а также других ответственных должностных лиц в рамках видеозаседания, руководствуясь ст.3 (1), ст.5 (1) а) и ст.31 (1) b) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹, рассмотрела Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждения "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном учреждении публичное медико-санитарное учреждение Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев).

_____________________

¹ Закон об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова № 260 от 7.12.2017 (далее – Закон № 260 от 7.12.2017).

Миссия внешнего публичного аудита была проведена в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты на 2024 год² с целью оценки соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами публичным медико-санитарным учреждением "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе поглощенным учреждением публичное медико-санитарное учреждение Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023-2024 годы (6 месяцев), по отношению к критериям, установленным действующими нормативными актами.

_____________________

² Программа аудиторской деятельности Счетной палаты на 2024 год, утвержденная Постановлением Счетной палаты № 55 от 15.12.2023.

Внешний публичный аудит был запланирован и проведен в соответствии с Международными стандартами Высших органов аудита, применяемыми Счетной палатой, в частности, ISSAI 100, ISSAI 400 и ISSAI 4000.

Рассмотрев Отчет аудита, а также объяснения ответственных должностных лиц, присутствующих на публичном заседании, Счетная палата

УСТАНОВИЛА.

В результате аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждения "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном учреждении публичное медико-санитарное учреждение Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев), исходя из установленной сферы аудита, были выявлены некоторые несоответствия, связанные с аудируемыми целями, обусловленные недостаточностью мероприятий по внутреннему контролю. Процесс управления финансовыми и имущественными ресурсами, находящимися в распоряжении медицинского учреждения, подвержен нарушениям, связанным со сбором и учетом финансовых средств, зарегистрированных в результате оказания платных услуг, формированием оценочных резервов, планированием закупок с учетом потребностей, управлением человеческими ресурсами и учетом рабочего времени, распределением лекарственных средств, используемых для реализации Национальных программ, незавершением процесса разграничения объектов недвижимости публичной собственности, регистрацией прав собственности, неиспользованием медицинских изделий в целях повышения качества оказываемых пациентам медицинских услуг и т.д.

Отмеченные выше ситуации свидетельствуют о необходимости обеспечения руководящими органами надлежащего управления медицинским учреждением и достижения стратегических целей путем усиления и развития внутреннего управленческого контроля с целью повышения степени соблюдения положений соответствующей нормативной базы.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.10 а¹) и b), ст.14 (2), ст.15 d) и ст.37 (2) Закона № 260 от 7.12.2017, Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждения "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном учреждении публичное медико-санитарное учреждение Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев), приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Парламенту Республики Молдова для информирования и рассмотрения, в случае необходимости, в рамках парламентской комиссии по контролю за публичными финансами;

2.2. Президенту Республики Молдова для информирования;

2.3. Правительству Республики Молдова для информирования и принятия мер по мониторингу обеспечения выполнения аудиторских рекомендаций;

2.4. Государственной канцелярии для информирования и мониторинга выполнения рекомендации №11 Отчета аудита с целью обеспечения регистрации в Реестре недвижимого имущества зданий, расположенных по адресу Штефан чел Маре ши Сфынт, 163, мун. Кишинэу, находящихся в управлении ПМСУ КИБ "Тома Чорбэ";

2.5. Министерству здравоохранения для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.6. Публичному медико-санитарному учреждению "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ" для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.7. Национальной медицинской страховой компании для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.8. Агентству публичной собственности для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.9. Агентству по лекарственным средствам и медицинским изделиям для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.10. Центру централизованных государственных закупок в здравоохранении для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита;

2.11. Агентству геодезии, картографии и кадастра и публичному учреждению Кадастр недвижимого имущества для информирования и выполнения рекомендаций из Отчета аудита.

3. Принять к сведению, что в ходе аудиторской миссии публичное медико-санитарное учреждение "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ" обеспечило: корректировку финансовых результатов за 2023 год в сумме 1 403,9 тыс. леев; создание Комиссии по рассмотрению случаев отсутствия на работе некоторых работников, с установлением отработки часов отсутствия на работе и взыскания необоснованно выплаченных сумм в размере 205,7 тыс. леев; издание Приказа о применении дисциплинарных санкций к лицам, ответственным за учет рабочего времени и составление табелей по учету рабочего времени; оформление трудовых договоров для 35 работников; утверждение графика отпусков для сотрудников, не использовавших дни отпуска за предыдущие периоды; выполнение работ по ремонту пола на площади 30 м²; направление документов в Национальное агентство по регулированию ядерной и радиологической деятельности для получения радиологического разрешения и сертификата безопасности, необходимых для ввода радиологического устройства в эксплуатацию; подачу предложения в Министерство здравоохранения о перераспределении неиспользованных медицинских изделий; составление перечня медицинских изделий, с передачей на проверку в аккредитованные органы.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова и может быть обжаловано путем предварительного уведомления в адрес его эмитента в течение 30 дней со дня опубликования. В административном порядке постановление может быть обжаловано в суде Кишинэу, офис Рышкань (MD-2068, мун. Кишинэу, ул. Киев, 3), в 30-дневный срок со дня сообщения ответа на предварительное уведомление или с даты истечения срока, предусмотренного для его разрешения.

5. О принятых мерах по выполнению подпунктов 2.4 – 2.11 настоящего постановления проинформировать Счетную палату в течение 12 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления.

6. Постановление и Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом и финансовыми ресурсами в рамках публичного медико-санитарного учреждения "Клиническая инфекционная больница "Тома Чорбэ", в том числе в поглощенном учреждении публичное медико-санитарное учреждение Больница дерматологии и инфекционных заболеваний, за 2023 и 2024 годы (6 месяцев) опубликовать на официальном сайте Счетной палаты (https://www.ccrm.md/ro/decisions).