Hotărâre nr.69 din 14.12.2021 cu privire la Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

cu privire la Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public

 de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020

nr. 69  din  14.12.2021

 (în vigoare 07.01.2022) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.1-5 art.1 din 07.01.2022

* * *

Curtea de Conturi, cu participarea dlui Eugeniu Cozonac, director general al Agenţiei Proprietăţii Publice; dlui Andrei Muntean, director adjunct al Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Comunicaţii Electronice şi Tehnologia Informaţiei; dnei Alina Boţoc, preşedinte al Consiliului de administraţie al Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei"; dlui Roman Cojuhari, administrator al Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei"; dnei Aurelia Ionichi, contabil-şef interimar al Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei"; dnei Nina Potîngă, şef al Direcţiei Economice a Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei"; dnei Marina Simionca, şef adjunct al Direcţiei Logistică a Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei", în cadrul şedinţei video, în legătură cu instituirea stării de urgenţă în sănătate publică pe întreg teritoriul Republicii Moldova, călăuzindu-se de art.3 alin.(1) şi art.5 alin.(1) lit.a) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020.

______________________

¹ Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit public extern s-a efectuat în temeiul art.31 alin.(3) şi alin.(6), art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017, în conformitate cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2021², precum şi cu Standardele Internaţionale ale Instituţiilor Supreme de Audit aplicate de Curtea de Conturi (ISSAI 100, ISSAI 400 şi ISSAI 4000)³.

______________________

² Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2021, aprobat prin Hotărârea Curţii de Conturi nr.62 din 10.12.2020 (cu modificările ulterioare).

³ Hotărârea Curţii de Conturi nr.2 din 24.01.2020 "Cu privire la Cadrul Declaraţiilor Profesionale ale INTOSAI".

Scopul auditului a constat în evaluarea conformităţii gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020, în raport cu prevederile cadrului normativ aplicabil.

Examinând Raportul de audit, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere, prezente la şedinţa video, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

În anul 2020, Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" a gestionat patrimoniul public încredinţat în detrimentul principiilor de bună guvernare, neasigurând regularitatea, eficienţa, transparenţa şi responsabilitatea corespunzătoare.

Astfel, în perioada supusă auditului, întreprinderea a generat o pierdere netă de 35,3 mil. lei, cauzată atât de scăderea extensivă a volumului serviciilor prestate în expresie cantitativă, legată de restricţiile impuse în vederea prevenirii şi atenuării infecţiei cu COVID-19, cât şi de managementul defectuos al formării tarifelor.

De asemenea, bunurile imobile şi activele necorporale ale întreprinderii au fost gestionate într-o manieră iresponsabilă, fapt exprimat prin: (i) neînregistrarea drepturilor patrimoniale asupra unor bunuri gestionate; (ii) neasigurarea evidenţei contabile conforme a clădirilor şi terenurilor; (iii) necontabilizarea mai multor obiecte de active necorporale; precum şi (iv) neraportarea veridică a situaţiei patrimoniului gestionat.

Administrarea necorespunzătoare a achiziţiilor de bunuri/lucrări/servicii destinate acoperirii necesităţilor de producere şi asigurării bazei tehnico-materiale s-a soldat cu multiple neconformităţi. Astfel, cel puţin 39% din totalul achiziţiilor supuse auditării au fost afectate de diverse nereguli.

În unele cazuri, şi managementul financiar-contabil nu a fost unul corespunzator, acesta neasigurând gestionarea conformă şi prudentă a unor venituri şi cheltuieli/costuri ale întreprinderii.

Cele consemnate au fost generate de slăbiciunile controlului intern managerial instituit, care nu cuprinde şi/sau cuprinde parţial instrumentele-cheie de management, indispensabile pentru un sistem de control intern viabil şi funcţional.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.14 alin.(2), art.15 lit.d) şi art.37 alin.(2) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020, anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Parlamentului Republicii Moldova, pentru informare şi examinare, după caz, în cadrul Comisiei parlamentare de control al finanţelor publice;

2.2. Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare;

2.3. Guvernului Republicii Moldova, pentru informare şi luare de atitudine în vederea monitorizării asigurării implementării recomandărilor de audit;

2.4. Ministerului Infrastructurii şi Dezvoltării Regionale, pentru informare;

2.5. Agenţiei Naţionale pentru Reglementare în Comunicaţii Electronice şi Tehnologia Informaţiei, Agenţiei Proprietăţii Publice, Consiliului de administraţie al Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei", Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei", pentru luare de atitudine şi asigurarea implementării recomandărilor din Raportul de audit.

3. Prezenta Hotărâre intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi poate fi contestată cu o cerere prealabilă la autoritatea emitentă în termen de 30 de zile de la data publicării. În ordine de contencios administrativ, Hotărârea poate fi contestată la Judecătoria Chişinău, sediul Râşcani (MD-2068, mun. Chişinău, str. Kiev nr.3), în termen de 30 de zile din data comunicării răspunsului cu privire la cererea prealabilă sau din data expirării termenului prevăzut pentru soluţionarea acesteia.

4. Curtea de Conturi va fi informată, în termen de 12 luni din data publicării Hotărârii în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctului 2.5. din prezenta Hotărâre.

5. Hotărârea şi Raportul auditului conformităţii gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat "Poşta Moldovei" în anul 2020 se plasează pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).