Постановление N 69 от 14.12.2021 по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом Государственным предприятием "Posta Moldovei" в 2020 году

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита соответствия управления публичным имуществом

государственным предприятием "Poşta Moldovei" в 2020 году

№ 69  от  14.12.2021

 (в силу 07.01.2022) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 1-5 ст. 1 от 07.01.2022

* * *

Счетная палата с участием г-на Евгения Козонака, генерального директора Агентства публичной собственности; г-на Андрея Мунтяна, заместителя директора Национального агентства по регулированию в области электронных коммуникаций и информационных технологий; г-жи Алины Боцок, председателя Административного совета государственного предприятия "Poşta Moldovei"; г-на Романа Кожухаря, управляющего государственного предприятия "Poşta Moldovei"; г-жи Аурелии Ионики, временно исполняющего обязанности главного бухгалтера государственного предприятия "Poşta Moldovei"; г-жи Нины Потынгэ, начальника экономического управления государственного предприятия "Poşta Moldovei"; г-жи Марины Симионки, заместителя начальника управления логистики в рамках видеозаседания в связи с объявлением чрезвычайного положения в общественном здравоохранении по всей территории Республики Молдова, руководствуясь ст.3 (1) и ст.5 (1) a) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹, рассмотрела Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом государственным предприятием "Poşta Moldovei" в 2020 году.

______________________

¹ Закон об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова № 260 от 7.12.2017 (далее – Закон № 260 от 7.12.2017).

Миссия внешнего публичного аудита была проведена на основании ст.31 (3) и (6), ст.31 Закона № 260 от 7.12.2017 в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты на 2021 год², а также Международными стандартами Высших органов аудита, применяемыми Счетной палатой (ISSAI 100, ISSAI 400 и ISSAI 4000)³.

______________________

² Программа аудиторской деятельности Счетной палаты на 2021 год, утвержденная Постановлением Счетной палаты № 62 от 10.12.2020 (с последующими изменениями).

³ Постановление Счетной палаты № 2 от 24.01.2020 "О Рамках профессиональной документации INTOSAI".

Цель аудита заключалась в оценке соответствия управления публичным имуществом государственным предприятием "Poşta Moldovei" в 2020 году по отношению к применяемым положениям нормативной базы.

Рассмотрев Отчет аудита, а также объяснения ответственных лиц, присутствующих на видеозаседании, Счетная палата

УСТАНОВИЛА.

В 2020 году государственное предприятие "Poşta Moldovei" управляло доверенным публичным имуществом в ущерб принципам надлежащего управления, не обеспечив соответствие, эффективность, прозрачность и соответствующую ответственность.

Так, в аудируемом периоде предприятие генерировало чистые убытки в сумме 35,3 млн. леев, связанные как со значительным снижением объема услуг, предоставляемого в количественном выражении, обусловленного ограничениями, налагаемыми с целью предотвращения и ослабления инфекции COVID-19, так и ненадлежащим менеджментом в области формирования тарифов.

Также недвижимое имущество и нематериальные активы предприятия управлялись безответственно, что выражено путем: (i) нерегистрации имущественных прав на некоторые находящиеся в управлении объекты; (ii) необеспечения надлежащего ведения бухгалтерского учета зданий и земельных участков; (iii) неотражения в бухгалтерском учете многих объектов нематериальных активов; а также (iv) недостоверного отражения в отчетности ситуации по находящемуся в управлении имуществу.

Несоответствующее администрирование закупок товаров/работ/услуг, предназначенных для покрытия производственных потребностей и обеспечения материально-технической базы, завершилось множеством несоответствий. Так, минимум на 39% из общих аудируемых закупок повлияли различные несоответствия.

В некоторых случаях и финансово-бухгалтерский менеджмент не был соответствующим, он не обеспечил надлежащее и осмотрительное управление некоторыми доходами и расходами/затратами предприятия.

Все отмеченное было генерировано слабыми сторонами созданного внутреннего управленческого контроля, который не включает и/или частично включает ключевые инструменты менеджмента, необходимые для жизненной и функциональной системы внутреннего контроля.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.14 (2), ст.15 d) и ст.37 (2) Закона № 260 от 7.12.2017 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом государственным предприятием "Poşta Moldovei" в 2020 году, приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Парламенту Республики Молдова для информирования и рассмотрения, при необходимости, в рамках Парламентской комиссии по контролю публичных финансов;

2.2. Президенту Республики Молдова для информирования;

2.3. Правительству Республики Молдова для информирования и принятия к сведению с целью осуществления мониторинга обеспечения внедрения рекомендаций аудита;

2.4. Министерству инфраструктуры и регионального развития для информирования;

2.5. Национальному агентству по регулированию в области электронных коммуникаций и информационных технологий, Агентству публичной собственности, Административному совету государственного предприятия "Poşta Moldovei", государственному предприятию "Poşta Moldovei" для принятия к сведению и обеспечения внедрения рекомендаций аудита.

3. Настоящее постановление вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова и может быть оспорено предварительным заявлением в эмитирующем органе в течение 30 дней с даты опубликования. В спорном административном порядке постановление может быть обжаловано в суде Кишинэу, расположенном в секторе Рышкань (МД-2068, мун. Кишинэу, ул. Киев, 3), в течение 30 дней с даты сообщения ответа относительно предварительного заявления или с даты истечения срока, предусмотренного для его решения.

4. О предпринятых действиях по выполнению подпункта 2.5. настоящего постановления информировать Счетную палату в течение 12 месяцев с даты опубликования постановления в Официальном мониторе Республики Молдова.

5. Постановление и Отчет аудита соответствия управления публичным имуществом государственным предприятием "Poşta Moldovei" в 2020 году разместить на официальном сайте Счетной палаты (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).