Hotărâre nr.7/4 din 29.01.2018 cu privire la rezultatele controlului în cadrul A.E.Î. "HOLERCANI"

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la rezultatele controlului în

cadrul A.E.Î. "HOLERCANI"

nr. 7/4  din  29.01.2018

 (în vigoare 29.01.2018) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 33-39 art. 131 din 02.02.2018

* * *

În temeiul deciziilor C.N.P.F. (Ordonanţa nr.50/7-O din 13.11.2017¹ şi Ordinul nr.70 din 14.11.2017), a fost efectuat controlul complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "HOLERCANI" (s. Holercani, r-nul Dubăsari, IDNO 1002601000017) pentru perioada de activitate 01.11.2014 - 31.10.2017, ce deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000028, eliberată la data de 22.01.2009, în cadrul căruia s-au constatat următoarele.

__________________________

¹Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.411-420, art.2054

Potrivit rapoartelor specifice, A.E.Î. "HOLERCANI" (în continuare - asociaţia) a înregistrat următorii indicatori de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul ce urmează:

Din datele tabelului se relevă o creştere nesemnificativă a majorităţii indicatorilor de bază caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut, în special a împrumuturilor acordate cu 9,3% şi a depunerilor de economii cu 10,3%, ponderea cărora în total active a constituit 80,0% şi, respectiv, 83,5%.

Înregistrarea la situaţia din 31.10.2017 a pierderii nete în mărime de (111,0) mii lei a fost cauzată de gestionarea şi asigurarea ineficientă a rambursării împrumuturilor, exprimată prin neadresarea în instanţa de judecată în termenul prevăzut de legislaţie pentru rambursarea acestora, precum şi de administrarea necorespunzătoare a activelor şi datoriilor, fiind stabilite rate de dobândă la depuneri de economii şi împrumuturi acordate la un nivel insuficient pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale, generale şi administrative, concomitent cu asigurarea menţinerii rezervei instituţionale la nivelul minim stabilit. Astfel, pe parcursul unui an (31.10.2016-31.10.2017), ponderea împrumuturilor cu termen expirat mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumuturi a crescut cu 8,3 puncte procentuale, atingând valoarea de 8,8%, fapt care sporeşte substanţial riscul de nerambursare în termen a depunerilor de economii atrase.

În condiţiile înrăutăţirii situaţiei financiare a asociaţiei, administratorii acesteia nu au întreprins măsurile de rigoare în vederea atenuării potenţialelor pierderi, prin minimizarea cheltuielilor generale şi administrative, ponderea cărora în valoarea totală a activelor la situaţia din 31.10.2017 a constituit 9,45 %, depăşind astfel nivelul maxim de 5,0 % recomandat de structurile internaţionale.

Administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor pct.36 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărârea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008² (în continuare - Normele de prudenţă financiară), fiind constatate 18 cazuri, în care asociaţia s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor restante şi dobânzilor aferente expirate mai mult de 180 de zile în mărime de 404,7 mii lei cu încălcarea termenului prevăzut de legislaţie.

__________________________

²Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Ca rezultat al nerespectării cerinţelor pct.27 şi pct.28 din Normele de prudenţă financiară privind clasificarea împrumuturilor şi dobânzilor aferente în categoriile "supravegheate" – "dubioase", la situaţia din 30.04.2017 asociaţia nu a constituit corect provizioane pentru acoperirea pierderilor din împrumuturi în valoare de 34,3 mii lei, astfel rezultatul financiar al asociaţiei în perioada respectivă a fost majorat nejustificat.

În perioada 30.06.2015-31.07.2015 au fost încălcate prevederile art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare - Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară, conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începând cu al şaselea an de activitate.

__________________________

³Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

Nerespectând prevederile Hotărârii C.N.P.F. nr.20/3 din 24.05.2010 cu privire la rezultatele examinării şi analizei datelor din rapoartele financiare ale asociaţiilor de economii şi împrumut pentru anul 2009⁴ (abrogată prin Hotărârea C.N.P.F. nr.48/11 din 23.09.2016⁵), asociaţia a admis încasarea de la membri în perioadele 28.02.2015-30.04.2015, 30.06.2015-30.09.2015, 29.02.2016 şi 31.08.2016 a depunerilor de economii în valoare totală de 650,1 mii lei, în condiţiile în care ponderea împrumuturilor şi a dobânzilor aferente expirate mai mult de 30 de zile în total portofoliul de împrumut a constituit peste 5,0 la sută, iar depunerile de economii au depăşit valoarea dublă a rezervei instituţionale.

__________________________

⁴Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2010, nr.83-84, art.314

⁵Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.361-367, art.1728

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.1, art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d) şi lit.j), art.22 alin.(3) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare⁶, art.9 alin.(2) lit.e), art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.a), lit.c) şi lit.f), alin.(2) lit.e) din nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

__________________________

⁶Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se ia act de rezultatele controlului complex al respectării de către A.E.Î. "HOLERCANI" a legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut, pentru perioada de activitate 01.11.2014 - 31.10.2017, precum şi de ajustarea raportului specific la situaţia din 30.11.2017 în partea ce ţine de reflectarea investiţiilor deţinute în Fondul rezervei instituţionale în conformitate cu prevederile legale.

2. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "HOLERCANI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

3. Se avertizează administratorii A.E.Î. "HOLERCANI" asupra necesităţii respectării necondiţionate a cadrului normativ în vigoare şi se prescrie efectuarea următoarelor măsuri executorii:

- minimizarea cheltuielilor generale şi administrative ale administratorilor şi/sau angajaţilor asociaţiei;

- neadmiterea stabilirii ratei dobânzii la împrumuturi şi la depuneri de economii la un nivel care ar putea influenţa negativ situaţia financiară a asociaţiei;

- interzicerea acceptării depunerilor de economii în condiţiile prevederilor Normelor de prudenţă financiară;

- adresarea în instanţa de judecată în termenul prevăzut de legislaţie pentru rambursarea tuturor împrumuturilor restante şi/sau dobânzilor aferente expirate.

4. A.E.Î. "HOLERCANI" va prezenta lunar Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare rapoarte cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative, inclusiv informaţia privind rambursarea împrumuturilor şi a dobânzilor aferente expirate şi măsurile întreprinse în vederea asigurării executării documentelor executorii.

5. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării, se publică pe site-ul oficial al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (www.cnpf.md) şi în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.