Постановление N 7/4 от 29.01.2018 о результатах проверки в рамках ССА "HOLERCANI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки в рамках ССА “HOLERCANI”

№ 7/4  от  29.01.2018

 (в силу 29.01.2018) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 33-39 ст. 131 от 02.02.2018

* * *

На основании решений НКФР (Распоряжение № 50/7-O от 13.11.2017¹ и Приказ № 70 от 14.11.2017) была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “HOLERCANI” (р-н Дубэсарь, с. Холеркань, IDNO 1002601000017) за период деятельности 1.11.2014 – 31.10.2017, которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000028, выданную 22.01.2009, в рамках которой было установлено следующее.

____________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 411-420, ст.2054

Согласно специализированным отчетам ССА “HOLERCANI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

По данным таблицы, отмечается несущественное увеличение большинства основных показателей, характерных для ссудо-сберегательных ассоциаций, в особенности выданных ссуд – на 9,3% и сберегательных вкладов – на 10,3%, удельный вес которых в общей сумме активов составил 80,0% и, соответственно, 83,5%.

Зарегистрированный по состоянию на 31.10.2017 чистый убыток в сумме 111,0 тыс.леев был вызван неэффективностью управления и обеспечения возвращения ссуд, которое выражается в том, что ассоциация не обратилась в судебную инстанцию для возмещения ссуд в установленный законодательством срок, а также несоответствующим управлением активами и обязательствами, так как были установлены процентные ставки по сберегательным вкладам и выданным ссудам на уровне, недостаточном для покрытия операционных, общих и административных расходов, с одновременным поддержанием институционального резерва на минимальном установленном уровне. Таким образом, на протяжении одного года (31.10.2016-31.10.2017) удельный вес просроченных ссуд более чем на 30 дней в общем портфеле ссуд повысился на 8,3 процентных пункта и достиг 8,8%, что существенно увеличивает риск невозвращения привлеченных сберегательных вкладов в срок.

В условиях ухудшения финансового положения ассоциации ее администраторы не приняли необходимые меры для уменьшения потенциальных потерь путем минимизации общих и административных расходов, удельный вес которых в общей стоимости активов по состоянию на 31.10.2017 составил 9,45%, превысив, таким образом, максимальный уровень в размере 5,0%, рекомендованный международными структурами.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований п.36 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), так как было установлено 18 случаев, когда ассоциация обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 180 дней, в сумме 404,7 тыс.леев с нарушением предусмотренного законодательством срока.

____________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

В результате несоблюдения требований п.27 и п.28 Норм финансовой предосторожности о включении ссуд и процентов по ним в категорию “стандартные” – “сомнительные”, по состоянию на 30.04.2017 ассоциация неправильно создала резервы для покрытия убытков по ссудам в общей сумме 34,3 тыс.леев и, таким образом, финансовый результат ассоциации за данный период был необоснованно увеличен.

В период 30.06.2015-31.07.2015 были нарушены положения ст.33 ч.(3) п.e) Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139-XVI от 21.06.2007³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности, согласно которым ассоциация, имеющая лицензию категории B, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день в размере минимум 10% начиная с шестого года деятельности.

____________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Не соблюдая положения Постановления НКФР № 20/3 от 24.05.2010 о результатах рассмотрения и анализа данных финансовых отчетов ссудо-сберегательных ассоциаций за 2009 год⁴ (утратил силу Постановлением НКФР № 48/11 от 23.09.2016⁵), в периоды 28.02.2015-30.04.2015, 30.06.2015-30.09.2015, 29.02.2016 и 31.08.2016 ассоциация приняла от своих членов сберегательные вклады в общей сумме 650,1 тыс.леев в условиях, когда удельный вес ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 30 дней, в общем портфеле ссуд составил более 5,0%, а сберегательные вклады превысили двойную величину институционального резерва.

____________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 83-84, ст.314

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2016, № 361-367, ст.1728

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d) и п.j), ст.22 ч.(3) Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192-XIV от 12.11.1998⁶, ст.9 ч.(2) п.е), ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5), ст.49 ч.(1) п.а), п.c) и п.f), ч.(2) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

____________________

⁶ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Принять к сведению результаты комплексной проверки соблюдения ССА “HOLERCANI” законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций на период деятельности 1.11.2014 – 31.10.2017, а также приведение специфического отчета по состоянию на 30.11.2017, в части отражения инвестиций в Фонд институционального резерва, в соответствие с положениями законодательства.

2. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “HOLERCANI” согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

3. Предупредить администраторов ССА “HOLERCANI” о необходимости неукоснительно соблюдать положения действующих нормативных актов и предписать им выполнение следующих обязательных мер:

- минимизировать общие и административные расходы администраторов и/или работников ассоциации;

- не допускать установления процентной ставки по ссудам и сберегательным вкладам на уровне, который мог бы отрицательно повлиять на финансовое положение ассоциации;

- запретить принятие сберегательных вкладов в соответствии с положениями Норм финансовой предосторожности;

- обратиться в судебную инстанцию в предусмотренный законодательством срок для возвращением всех просроченных ссуд и/или полагающихся по ним процентов.

4. ССА “HOLERCANI” ежемесячно представлять Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, принятых во исполнение пункта 3, с приложением копий доказательных документов, в том числе информацию о возвращении просроченных ссуд и процентов по ним и меры, принятые для обеспечения исполнения исполнительных документов.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня принятия, публикуется на официальной веб-странице Национальной комиссии по финансовому рынку (www.cnpf.md) и в Официальном мониторе Республики Молдова.