Hotărâre nr.9/2 din 17.02.2025 cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de percepere a taxelor şi a plăţilor de către Comisia Naţională a Pieţei Financiare

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul

de percepere a taxelor şi a plăţilor de către

Comisia Naţională a Pieţei Financiare

nr. 9/2  din  17.02.2025

 (în vigoare 17.02.2025) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.130-134 art.180 din 14.03.2025

* * *

În temeiul art.6 din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare,

Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Instrucţiunea privind modul de percepere a taxelor şi a plăţilor de către Comisia Naţională a Pieţei Financiare (se anexează).

2. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării, se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi pe pagina web oficială a Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (www.cnpf.md).

Aprobată

prin Hotărârea Comisiei

Naţionale a Pieţei Financiare

nr.9/2 din 17.02.2025

INSTRUCŢIUNE

privind modul de percepere a taxelor şi a plăţilor de către

Comisia Naţională a Pieţei Financiare

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Instrucţiunea privind modul de percepere a taxelor şi a plăţilor de către Comisia Naţională a Pieţei Financiare (în continuare – Instrucţiune) stabileşte modul de determinare a sumelor aferente taxelor şi a plăţilor percepute de Comisia Naţională a Pieţei Financiare (în continuare – CNPF), inclusiv termenul de achitare a acestora.

2. Instrucţiunea se aplică participanţilor la piaţa financiară nebancară, care cuprind emitenţii de valori mobiliare (în continuare – emitent), persoanele licenţiate sau autorizate să desfăşoare activităţi pe piaţa de capital, fondurile de pensii facultative şi administratorii acestora, furnizorii de servicii de finanţare participativă, precum şi subiecţilor raporturilor ce ţin de reglementarea, supravegherea şi controlul în domeniul protecţiei drepturilor consumatorilor de servicii financiare (în continuare – participanţii pieţei).

3. În ordinul de plată bancar, la compartimentul “Destinaţia plăţii”, se indică denumirea taxelor/plăţilor ce se achită şi perioada pentru care se efectuează plăţile.

Capitolul II

MODUL DE DETERMINARE A SUMELOR AFERENTE

TAXELOR ŞI A PLĂŢILOR

Secţiunea 1

Taxele din suma emisiunii valorilor mobiliare

4. Taxele din suma emisiunii valorilor mobiliare sunt suportate de către emitentul valorilor mobiliare şi se vor calcula reieşind din formula:

T = SE x t

unde:

T – valoarea taxei;

SE – suma emisiunii valorilor mobiliare (lei);

t – mărimea taxei (%).

5. Transferul taxei din suma emisiunii valorilor mobiliare se va efectua până la data prezentării de către emitent la CNPF a documentelor necesare pentru înregistrarea emisiunii valorilor mobiliare.

6. Achitarea taxei se confirmă prin ordinul de plată, eliberat de bancă, care se prezintă la CNPF concomitent cu documentele pentru înregistrarea emisiunii valorilor mobiliare.

7. În cazul retragerii de către emitent a cererii de înregistrare a emisiunilor valorilor mobiliare, la solicitarea scrisă a acestuia, taxa din suma emisiunii valorilor mobiliare se restituie.

8. Restituirea taxei, conform pct.7, se efectuează în termen de 5 zile lucrătoare, de la data înregistrării cererii emitentului în acest sens. La solicitarea scrisă a emitentului, în cazul retragerii cererii de înregistrare a emisiunilor valorilor mobiliare, taxa achitată poate fi direcţionată spre achitarea altor taxe şi plăţi.

9. În cazul adoptării de către CNPF a hotărârii privind refuzul cererii de înregistrare a valorilor mobiliare, plăţile şi taxele din suma emisiunii valorilor mobiliare nu se restituie.

Secţiunea a 2-a

Taxele din tranzacţiile cu valori mobiliare

10. Taxele din tranzacţiile cu valori mobiliare, efectuate pe piaţa reglementată, în cadrul sistemului multilateral de tranzacţionare (în continuare – MTF) sau în afara acestora, de regulă, sunt suportate de către cumpărător, dacă părţile în tranzacţii sau legislaţia nu stabileşte altfel.

11. În cazul în care termenul final pentru decontări va fi ulterior ultimei zile a lunii de gestiune, taxele din tranzacţiile cu valori mobiliare, efectuate pe piaţa reglementată şi în cadrul MTF pentru luna de gestiune, se determină reieşind din valoarea tranzacţiilor cu valori mobiliare, înregistrate în luna de gestiune.

12. Responsabil/ă pentru achitarea taxelor aferente tranzacţiilor cu valori mobiliare este:

1) membrul pieţei reglementate sau MTF pentru tranzacţiile cu valorile mobiliare, efectuate pe piaţa reglementată sau în cadrul MTF, care asigură transferul taxei în termenul final, stabilit pentru decontări;

2) societatea de registru sau societatea de investiţii pentru tranzacţiile cu valorile mobiliare, efectuate în afara pieţei reglementate şi în cadrul MTF, care verifică şi asigură perceperea taxei până la înregistrarea dreptului de proprietate asupra valorilor mobiliare în registrul deţinătorilor de valori mobiliare;

3) SA “Depozitarul central unic al valorilor mobiliare” pentru verificarea achitării taxelor aferente transferurilor cu valori mobiliare, efectuate în afara pieţei reglementate şi în cadrul MTF, înregistrate de către SA “Depozitarul central unic al valorilor mobiliare”.

13. Taxele aferente tranzacţiilor cu valori mobiliare se achită de către plătitori în casierie sau pe contul curent al persoanei responsabile pentru achitarea acestora, fiind ulterior transferate pe contul curent al CNPF.

În cazul în care valoarea taxei sau plăţii depăşeşte 1 000 lei, plătitorul (partea implicată în tranzacţie) este în drept să transfere suma direct pe contul curent al CNPF.

14. Persoanele responsabile de achitarea taxelor, menţionate la pct.12 sbp. 1) şi sbp. 2), vor efectua transferul valorii cumulative a acestora, la contul curent al CNPF, nu mai târziu de data de 5 a lunii ce urmează.

Secţiunea a 3-a

Plăţile achitate de participanţii pieţei

15. Plăţile operatorilor de piaţă, ale societăţilor de investiţii sau ale societăţilor de investiţii, care exploatează MTF, ale societăţilor de registru şi ale consultanţilor de investiţii se achită anual, până la data de 31 mai a anului ce urmează după anul de gestiune, din valoarea anuală a veniturilor înregistrate, în baza informaţiei incluse în situaţiile financiare anuale.

16. Plăţile organismelor de plasament colectiv se achită de către administratorii acestora, din valoarea medie anuală a activelor nete, anual, până la data de 25 ianuarie, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = AN x p

unde:

P – suma plăţii;

AN – valoarea activelor nete la finele anului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

17. Plăţile fondurilor de pensii facultative se achită de către administratorii acestora, din valoarea medie anuală a activelor nete, anual, până la data de 25 ianuarie, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = AN x p

unde:

P – suma plăţii;

AN – valoarea activelor nete la finele anului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

18. Plăţile societăţilor de asigurare se achită lunar, până la data de 25 a fiecărei luni calendaristice, pentru luna precedentă din valoarea primelor brute subscrise pe categoria de asigurări generale, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = PBS x p

unde:

P – suma plăţii;

PBS – valoarea primelor brute subscrise pe categoria de asigurări generale (lei);

p – mărimea plăţii (%).

[Pct.18 modificat prin Hot.CNPF nr.18/3 din 14.04.2026, în vigoare 14.04.2026]

18¹. Plăţile intermediarilor în asigurări şi/sau în reasigurări se achită lunar, până la data de 25 a fiecărei luni calendaristice, pentru luna precedentă, din valoarea comisioanelor, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = VC x p

unde:

P – suma plăţii;

VC – valoarea comisioanelor primite (inclusiv tantieme, bonusuri, beneficii şi alte forme de comisioane);

p – mărimea plăţii (%).

[Pct.18¹ introdus prin Hot.CNPF nr.18/3 din 14.04.2026, în vigoare 14.04.2026]

19. Plăţile băncilor se achită trimestrial, până la data de 25 a lunii ce urmează după trimestrul de gestiune, din valoarea medie anuală a soldului creditelor acordate consumatorilor – persoane fizice, şi se determină potrivit următoarei formule:

unde:

P – suma plăţii;

CA – soldul creditelor acordate consumatorilor persoane fizice la finele trimestrului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

20. Plăţile organizaţiilor de creditare nebancară se achită trimestrial, până la data de 25 a lunii ce urmează după trimestrul de gestiune, din valoarea medie anuală a soldului creditelor nebancare şi a leasingului financiar înregistrat, acordat consumatorilor – persoane fizice, şi se determină potrivit următoarei formule:

unde:

P – suma plăţii;

CA – soldul creditelor acordate consumatorilor – persoane fizice, la finele trimestrului de gestiune (lei);

LF – soldul leasingului financiar înregistrat, acordat consumatorilor – persoane fizice, la finele trimestrului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

21. Plăţile prestatorilor de servicii de plată, specificaţi la art.4 alin.(2¹) lit.e) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, se achită anual, până la data de 25 ianuarie, în baza informaţiei privind valoarea anuală a venitului realizat din prestarea serviciilor de plată (care nu au legătură cu emiterea monedei electronice) şi/sau a venitului din emiterea monedei electronice şi a venitului din prestarea serviciilor legate de emiterea monedei electronice, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = VA x p

unde:

P – suma plăţii;

VA – valoarea anuală a venitului realizat din prestarea serviciilor de plată (care nu au legătură cu emiterea monedei electronice) şi/sau a venitului din emiterea monedei electronice şi a venitului din prestarea serviciilor legate de emiterea monedei electronice (lei);

p – mărimea plăţii (%).

22. Plăţile caselor de schimb valutar se achită anual, până la data de 25 ianuarie, în baza informaţiei privind valoarea anuală a venitului realizat din prestarea serviciilor de schimb valutar, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = VA x p

unde:

P – suma plăţii;

VA – valoarea anuală a venitului realizat din prestarea serviciilor de schimb valutar (lei);

p – mărimea plăţii (%).

23. Plăţile furnizorilor de servicii de finanţare participativă se achită anual, până la data de 25 ianuarie, şi se determină potrivit următoarei formule:

P = CFP x p

unde:

P – suma plăţii;

CFP– valoarea contractelor de finanţare participativă încheiate în anul precedent anului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

23¹. Plăţile asociaţiilor de economii şi împrumut se achită trimestrial, până la data de 25 a lunii ce urmează după trimestrul de gestiune, din valoarea medie anuală a soldului împrumuturilor acordate membrilor persoane fizice în scop de consum, şi se determină potrivit următoarei formule:

unde:

P – suma plăţii;

ÎA – soldul împrumuturilor acordate membrilor persoane fizice în scop de consum, la finele trimestrului de gestiune (lei);

p – mărimea plăţii (%).

[Pct.23¹ introdus prin Hot.CNPF nr.18/3 din 14.04.2026, în vigoare 14.04.2026]

Secţiunea a 4-a

Alte plăţi

24. Taxa de administrare şi funcţionare a Fondului de compensare a investitorilor se încasează în conformitate cu prevederile Regulamentului privind Fondul de compensare a investitorilor, aprobat prin Hotărârea CNPF nr.32/2/2014.

25. Plata în mărimea stabilită pentru atestarea specialiştilor, în vederea desfăşurării activităţii pe piaţa de capital, se suportă de către participantul profesionist sau de către specialistul ce urmează a fi atestat şi se transferă pe contul curent al CNPF până la prezentarea documentelor pentru atestare.

26. Plata pentru eliberarea certificatelor şi a duplicatelor acestora, a avizelor, a acordurilor şi a confirmărilor se achită de către solicitant pentru fiecare persoană fizică sau juridică vizată în actele respective până la prezentarea solicitării de eliberare. Copia documentului ce confirmă achitarea plăţii se anexează la solicitarea de eliberare.

27. Plata pentru eliberarea copiilor de pe documente se efectuează de către solicitant până la ridicarea acestora. Nu se va percepe plată pentru furnizarea electronică a copiilor de pe documente, precum şi pentru eliberarea copiilor documentelor la solicitarea autorităţilor administraţiei publice centrale şi locale sau a instituţiilor publice.

28. Plata pentru acordarea licenţei se suportă de către solicitantul licenţei şi se transferă pe contul curent al CNPF la eliberarea licenţei, în mărimea stabilită în conformitate cu legislaţia.

29. Entităţile prevăzute la pct.18 – 22 vor prezenta CNPF “Calculul privind plăţile achitate de subiecţii raporturilor ce ţin de reglementarea, supravegherea şi controlul în domeniul protecţiei drepturilor consumatorilor pentru perioada _____” (în continuare – Calcul), conform anexei nr.1, după cum urmează:

1) entităţile prevăzute la pct.18 – 20 vor prezenta Calculul CNPF trimestrial, până la data de 25 a lunii care urmează după trimestrul de gestiune;

2) entităţile prevăzute la pct.21 şi 22 vor prezenta Calculul CNPF anual, în termen de până la 25 martie a anului următor celui de gestiune.

În cazul depistării erorilor, se prezintă Calculul corectat. Corectările vor fi operate la momentul identificării acestora.

30. Pentru entităţile prevăzute la pct.15 – 23, CNPF întocmeşte Actul de confirmare a plăţilor percepute, care constituie documentul primar, în temeiul căruia se înregistrează faptele economice, conform anexei nr.2.

31. În cazul în care mărimea plăţii lunare/trimestriale calculate este de până la 100 lei, achitarea poate fi efectuată în perioada următoare, dar nu mai târziu de 25 ianuarie a anului următor celui de gestiune.

[Anexa nr.1 modificată prin Hot.CNPF nr.18/3 din 14.04.2026, în vigoare 14.04.2026]