Hotărîre nr.1 din 31.01.2019 privind Raportul auditului performanţei implementării Planului de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control al diabetului zaharat pentru anii 2017-2018 (I semestru)

CURTEA DE CONTURI

H O T Ă R Â R E

privind Raportul auditului performanţei implementării Planului

de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control

al diabetului zaharat pentru anii 2017-2018

(I semestru)

nr. 1  din  31.01.2019

 (în vigoare 31.01.2019) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 86-92 art. 10 din 08.03.2019

* * *

Curtea de Conturi, în prezenţa dlui Boris Gîlcă, Secretar General de Stat al Ministerului Sănătăţii, Muncii şi Protecţiei Sociale; dnei Tamara Andruşca, Director al Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină; dlui Ion Nogai, director al IMSP AMT Botanica; dlui Veaceslav Batîr, director al IMSP CMF Bălţi; dnei Liliana Iaşan, director al IMSP AMT Buiucani; dnei Dorina Tizu, director al IMSP AMT Ciocana; dnei Valentina Pîslaru, director al IMSP AMT Rîşcani; dlui Alexandru Barbăroşie, vicedirector al IMSP AMT Centru; dnei Lilia Scurtu, director al IMSP CS Ungheni; dnei Ina Gurschii, şef al Secţiei medicină de familie a IMSP CS Anenii Noi; dnei Feodora Rodiucova, şef al Serviciului sănătate din cadrul Primăriei mun. Bălţi; dnei Zinaida Alexa, ex-coordonator al Programului, şef al Secţiei endocrinologie din cadrul IMSP SCR “Timofei Moşneaga”, precum şi a altor persoane cu funcţii de răspundere, călăuzindu-se de art.3 alin.(1) şi art.5 alin.(1) lit.a) din Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova¹, a examinat Raportul auditului performanţei implementării Planului de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control al diabetului zaharat pentru anii 2017-2018 (I semestru).

__________________________

¹Legea privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi a Republicii Moldova nr.260 din 07.12.2017 (în continuare – Legea nr.260 din 07.12.2017).

Misiunea de audit a fost efectuată în temeiul art.9, art.31 şi art.32 din Legea nr.260 din 07.12.2017 şi în conformitate cu Programul activităţii de audit a Curţii de Conturi². Auditul a avut drept scop evaluarea performanţei implementării Planului de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control al diabetului zaharat pentru anii 2017-2021 (în continuare – Programul) şi a impactului de reducere a poverii diabetului zaharat prin prevenirea, controlul acestuia şi asigurarea accesului la servicii calitative, centrate pe pacient. Auditul a fost efectuat în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit, aplicate de Curtea de Conturi³.

__________________________

²Hotărârea Curţii de Conturi nr.75 din 29.12.2017 “Privind aprobarea Programului activităţii de audit pe anul 2018”; Hotărârea Curţii de Conturi nr.100 din 21.12.2018 “Privind aprobarea Programului activităţii de audit pe anul 2019”.

³Hotărârea Curţii de Conturi nr.60 din 11.12.2013 “Cu privire la aplicarea Standardelor Internaţionale de Audit ale Instituţiilor Supreme de Audit de nivelul 3 – ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 300, ISSAI 400 în cadrul misiunilor de audit ale Curţii de Conturi”; Hotărârea Curţii de Conturi nr.7 din 10.03.2014 “Cu privire la aplicarea Liniilor Directoare de Audit (ISSAI 1000-9999) în cadrul auditului public”.

Examinând rezultatele auditului şi audiind Raportul prezentat, precum şi explicaţiile persoanelor cu funcţii de răspundere prezente în şedinţa publică, Curtea de Conturi

A CONSTATAT:

numărul persoanelor cu diabet zaharat din Republica Moldova este în creştere continuă, iar semnificaţia socială a acestui fenomen constă în faptul că maladia implică riscuri majore de sănătate prin apariţia complicaţiilor care afectează calitatea vieţii. Astfel, problema diabetului zaharat continuă să fie una stringentă în Republica Moldova, iar implementarea Planului de acţiuni al Programului are drept scop reducerea morbidităţii, dizabilităţii şi mortalităţii cauzate de diabetul zaharat şi a complicaţiilor acestuia. Evaluările auditului au relevat că persoanele cu diabet zaharat nu pot beneficia de măsuri eficiente de prevenire şi control al diabetului zaharat, aşa cum prevede Programul, iar instituţiile implicate în realizarea acestuia nu au dispus de procese şi controale interne care să asigure îndeplinirea eficientă a atribuţiilor, obiectivelor şi indicatorilor de rezultat. Astfel,

la etapa de planificare şi aprobare a bugetului Programului, nu au fost identificate şi alocate mijloace băneşti suficiente pentru finanţarea acţiunilor prevăzute, iar sursele de finanţare a fiecărei acţiuni nu au fost delimitate expres, ceea ce nu a contribuit la realizarea în deplină măsură a indicatorilor scontaţi, a scopului şi obiectivelor acestuia, ca rezultat înregistrându-se majorarea numărului de persoane cu diabet zaharat;

la etapa de implementare a Programului, entităţile cuprinse în aria de audit nu au atins nivelul preconizat al unor indicatori stabiliţi, situaţie determinată de insuficienţa mijloacelor financiare alocate şi de neidentificarea surselor de finanţare necesare, ceea ce a generat: (i) neasigurarea sau asigurarea parţială a necesităţilor de dispozitive pentru autocontrol ale persoanelor adulte tratate cu insulină, ale copiilor şi femeilor însărcinate; (ii) neefectuarea investigaţiilor obligatorii în termenele stabilite la 1202 femei însărcinate pentru identificarea diabetului preexistent sau gestaţional; (iii) neasigurarea accesului tuturor persoanelor cu diabet zaharat de tip I la analogi de insulină, prin ce nu a fost atinsă eficacitatea şi plenitudinea îndeplinirii obiectivelor acestuia.

De asemenea, instituţiile din aria de audit implicate în realizarea Programului nu au dispus de mecanisme şi procese de control intern care să asigure pe deplin accesul pacienţilor la tratament şi servicii medicale performante, situaţie exprimată prin:

- neorganizarea, de către autoritatea publică centrală de specialitate, a colaborării şi măsurilor suficiente de responsabilizare a instituţiilor implicate, fapt ce nu a asigurat necesarul de mijloace financiare alocate, ca rezultat determinând suportarea cheltuielilor de către populaţia cu diabet zaharat, în sumă estimativă de 14,2 mil. MDL, reieşind din aria de audit;

- lipsa reglementărilor de rigoare, precum şi insuficienţa măsurilor de monitorizare şi control aferente planificării şi repartizării analogilor de insulină au generat utilizarea ineficientă şi ineficace a mijloacelor financiare destinate implementării Programului, ceea ce nu a sporit accesul persoanelor cu diabet zaharat la un tratament performant;

- achiziţionarea, în unele cazuri, a analogilor de insulină în anul 2017 prin intermediul unei instituţii internaţionale, la preţuri duble comparativ cu anul 2018, precum şi, în unele cazuri, cu 50% sau 27% mai mari, nu a atins indicii de economicitate şi eficienţă ai mijloacelor financiare alocate, fapt ce a generat venituri ilegale în sumă de 0,5 mil. MDL prin majorarea nelegitimă a adaosului comercial;

- nereglementarea procedurii de repartizare a dispozitivelor pentru autocontrol nu a asigurat accesul pe deplin la dispozitive, determinând, în unele cazuri, prezenţa elementelor de fraudă în sumă de 0,2 mil. MDL;

- insuficienţa măsurilor de monitorizare şi control în cadrul instituţiilor medicale, cât şi în raport cu instituţiile farmaceutice au admis eliberarea neregulamentară a analogilor de insulină, ceea ce poate implica utilizarea defectuoasă a mijloacelor publice în sumă de 0,11 mil. MDL;

- instituţiile implicate în achiziţionarea şi repartizarea analogilor de insulină nu au asigurat evidenţa conformă şi raportarea veridică a stocurilor depozitate şi efectiv repartizate, ceea ce nu a garantat accesul pe deplin al pacienţilor la un tratament eficient;

la etapa de raportare, neelaborarea formularelor unice de raportare nu asigură corectitudinea şi veridicitatea informaţiilor cu privire la nivelul de realizare a acţiunilor din Program şi nu permite eliminarea deficienţelor şi problemelor identificate.

Reieşind din cele expuse, în temeiul art.7 alin.(2), art.14 alin.(2) şi art.15 lit.d) din Legea nr.260 din 07.12.2017, Curtea de Conturi

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Raportul auditului performanţei implementării Planului de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control al diabetului zaharat pentru anii 2017-2018 (I semestru), anexat la prezenta Hotărâre.

2. Prezenta Hotărâre şi Raportul de audit se remit:

2.1. Ministerului Sănătăţii, Muncii şi Protecţiei Sociale, pentru implementarea recomandărilor cuprinse în Raportul de audit, cu determinarea acţiunilor concrete în vederea înlăturării carenţelor şi neregulilor constatate, precum şi pentru stabilirea termenelor şi persoanelor responsabile de îndeplinirea acestora;

2.2. Compania Naţională de Asigurări în Medicină, pentru implementarea recomandărilor cuprinse în Raportul de audit;

2.3. Procuraturii Generale, pentru încadrarea juridică a aspectelor ce vizează procesul de achiziţie a analogilor de insulină (pct.4.3.1 din Raportul de audit);

2.4. Serviciului Fiscal de Stat, pentru examinare, conform competenţelor, a aspectelor ce vizează procesul de achiziţie a analogilor de insulină (pct.4.3.1 din Raportul de audit);

2.5. Instituţiilor medico-sanitare publice şi autorităţilor administraţiei publice locale de nivelul al II, pentru implementarea recomandărilor cuprinse în Raportul de audit;

2.6. Guvernului, Parlamentului şi Preşedintelui Republicii Moldova, pentru informare.

3. Despre acţiunile întreprinse pentru executarea subpunctelor 2.1. - 2.5. din prezenta Hotărâre, se va informa Curtea de Conturi în termen de 6 luni din data adoptării Hotărârii şi a Raportului de audit.

4. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării.

5. Hotărârea şi Raportul auditului performanţei implementării Planului de acţiuni al Programului naţional de prevenire şi control al diabetului zaharat pentru anii 2017-2018 (I semestru) se publică pe site-ul oficial al Curţii de Conturi (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).